振华科技:2023年半年度财务报告

中国振华(集团)科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1887501007.291811063390.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1795966907.493238955137.32
应收账款5223545725.252323406014.63
应收款项融资64872129.05150720969.64
预付款项112929495.73101851190.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款29987575.8357104021.38
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2180120289.532288311978.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13517518.0819128009.19流动资产合计11308440648.259990540712.43
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资326903258.19315201288.72
其他权益工具投资137513929.84140368718.00其他非流动金融资产
投资性房地产606594306.66606594306.66
固定资产1646628198.681644597514.04
在建工程353500879.47323018126.94生产性生物资产油气资产
使用权资产101899494.65115914138.44
无形资产150609992.93157631459.33开发支出商誉
长期待摊费用83453694.8998828598.33
递延所得税资产118106743.40103098599.47
其他非流动资产128448161.0964386146.04
非流动资产合计3653658659.803569638895.97
资产总计14962099308.0513560179608.40
流动负债：
短期借款528818462.39384634102.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据292515195.26417424701.14
应付账款1330258817.151233519089.47预收款项
合同负债47280186.0480859617.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬137204626.1039287051.38
应交税费282847910.51139438832.61
其他应付款61137413.4536248633.34
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债76236828.9272640748.42
其他流动负债4199052.695572885.68
流动负债合计2760498492.512409625661.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款837201000.00709601000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债77159722.7090282457.80
长期应付款89617495.38101640145.60
长期应付职工薪酬214025382.17217510000.00预计负债
递延收益191654301.99174681788.67
递延所得税负债104667548.82104089906.63其他非流动负债
非流动负债合计1514325451.061397805298.70
负债合计4274823943.573807430960.19
所有者权益：
股本520413168.00520413168.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3048308130.813046240621.19
减：库存股
其他综合收益62789838.9464930930.06专项储备
盈余公积435478457.41435478457.41一般风险准备
未分配利润6623269809.615688922378.38
归属于母公司所有者权益合计10690259404.779755985555.04
少数股东权益-2984040.29-3236906.83
所有者权益合计10687275364.489752748648.21
负债和所有者权益总计14962099308.0513560179608.40
法定代表人：陈刚主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：胡光文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金325131959.33545763218.01交易性金融资产衍生金融资产
应收票据899466895.11368874918.51应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款500332380.43459191469.11
其中：应收利息
应收股利100000000.0042789385.73存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产352456025.25359389366.78
流动资产合计2077387260.121733218972.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3225806668.693214104699.22
其他权益工具投资137513929.84140368718.00其他非流动金融资产
投资性房地产151865612.00151865612.00
固定资产68059028.3869466423.12
在建工程59501113.7050534367.77生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58703153.7759790486.15开发支出商誉
长期待摊费用1112114.541480387.25递延所得税资产
其他非流动资产30000000.00
非流动资产合计3732561620.923687610693.51
资产总计5809948881.045420829665.92
流动负债：
短期借款10000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬101726.13304007.73
应交税费40617073.311764438.49
其他应付款1081574.311828828.25
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债21670000.0021260000.00其他流动负债
流动负债合计63470373.7535157274.47
非流动负债：
长期借款320881000.00331921000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
长期应付职工薪酬3473476.803590000.00预计负债递延收益
递延所得税负债34938368.0735652065.11其他非流动负债
非流动负债合计359292844.87371163065.11
负债合计422763218.62406320339.58
所有者权益：
股本520413168.00520413168.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2851066811.922848999302.30
减：库存股
其他综合收益30408885.7532549976.87专项储备
盈余公积434796773.29434796773.29
未分配利润1550500023.461177750105.88
所有者权益合计5387185662.425014509326.34
负债和所有者权益总计5809948881.045420829665.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4311783861.343835599293.11
其中：营业收入4311783861.343835599293.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2438542157.132246562504.80
其中：营业成本1618044092.571452164372.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加48651904.3733928620.27
销售费用159983729.99164576880.56
管理费用360717926.73347916271.31
研发费用231409522.50232467687.40
财务费用19734980.9715508673.14
其中：利息费用21654611.3520264249.37
利息收入8110427.908343696.20
加：其他收益43999674.4232676148.02投资收益（损失以“－”号填
13773259.8512175995.95
列）
其中：对联营企业和合营企
11316259.859234719.23
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4945743.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-109934717.63-103298795.42
填列）资产减值损失（损失以“-”号-51074040.65-38420243.98
填列）资产处置收益（损失以“-”号-54594.194330183.74
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1769951286.011491554333.52
加：营业外收入3294702.313154595.39
减：营业外支出898144.452532943.08四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1772347843.871492175985.83
列）
减：所得税费用241874468.74219227639.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1530473375.131272948345.86
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
1530473375.131272948345.86“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
1530220508.591272905122.82亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
252866.5443223.04号填列）
六、其他综合收益的税后净额-2141091.12-4902670.92归属母公司所有者的其他综合收益
-2141091.12-4902670.92的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-2141091.12-4902670.92合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2141091.12-4902670.92变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1528332284.011268045674.94归属于母公司所有者的综合收益总
1528079417.471268002451.90
额
归属于少数股东的综合收益总额252866.5443223.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益2.94042.4567
（二）稀释每股收益2.94042.4567
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈刚主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：胡光文
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入7840613.828462394.54
减：营业成本0.000.00
税金及附加1692445.451784454.78销售费用
管理费用17421588.3421149129.57研发费用
财务费用-7513790.12-4722537.93
其中：利息费用559100.00
利息收入7947319.805339642.93
加：其他收益1963214.6783824.79投资收益（损失以“－”号填
975200877.16101939049.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
11316259.859234719.23
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-4945743.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5090816.26-40486.09
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
1723165.11
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）968313645.7289011158.15
加：营业外收入349349.224100.00
减：营业外支出40000.0082867.71三、利润总额（亏损总额以“－”号填
968622994.9488932390.44
列）
减：所得税费用-1236435.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列）968622994.9490168826.22
（一）持续经营净利润（净亏损以
968622994.9490168826.22“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2141091.12-4902670.92
（一）不能重分类进损益的其他综
-2141091.12-4902670.92合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2141091.12-4902670.92变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额966481903.8285266155.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益1.86130.1740
（二）稀释每股收益1.86130.1740
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3082879765.142620612129.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18178553.565883456.41
收到其他与经营活动有关的现金154385157.67241968466.19
经营活动现金流入小计3255443476.372868464051.76
购买商品、接受劳务支付的现金1092439453.49992172206.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金867288082.95836948435.21
支付的各项税费582543892.81443762289.16
支付其他与经营活动有关的现金178032612.29159285016.03
经营活动现金流出小计2720304041.542432167946.76
经营活动产生的现金流量净额535139434.83436296105.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000000.00
取得投资收益收到的现金4759718.462970333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期
25797925.50801366.50
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计30557643.96203771699.84
购建固定资产、无形资产和其他长期157006217.04234668151.71资产支付的现金
投资支付的现金178000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计157006217.04412668151.71
投资活动产生的现金流量净额-126448573.08-208896451.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金439937259.37166548363.81
收到其他与筹资活动有关的现金51233228.52
筹资活动现金流入小计491170487.89166548363.81
偿还债务支付的现金143963722.00572513287.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现
614799284.5615259415.52
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8882164.864977978.10
筹资活动现金流出小计767645171.42592750681.46
筹资活动产生的现金流量净额-276474683.53-426202317.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
15184.06158621.11
响
五、现金及现金等价物净增加额132231362.28-198644043.41
加：期初现金及现金等价物余额1739267548.161640645776.30
六、期末现金及现金等价物余额1871498910.441442001732.89
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金102367927.2292942407.22
经营活动现金流入小计102367927.2292942407.22
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金11771168.1911254190.21
支付的各项税费2039816.632112535.61
支付其他与经营活动有关的现金38880518.54101409058.30
经营活动现金流出小计52691503.36114775784.12
经营活动产生的现金流量净额49676423.86-21833376.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00222712335.68
取得投资收益收到的现金370399335.69170262349.85
处置固定资产、无形资产和其他长期
14327290.78
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计424726626.47392974685.53
购建固定资产、无形资产和其他长期39761703.5022661057.67资产支付的现金
投资支付的现金33000000.00312602955.87取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计72761703.50335264013.54
投资活动产生的现金流量净额351964922.9757710671.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.00
偿还债务支付的现金20630000.00139000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
601642605.51178294.42
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计622272605.51139178294.42
筹资活动产生的现金流量净额-622272605.51-129178294.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-220631258.68-93300999.33
加：期初现金及现金等价物余额545763218.01503110182.80
六、期末现金及现金等价物余额325131959.33409809183.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工一数所有
项目具减：盈般其他未分股者权资本公库专项余风其小股本东优永综合配利益合其积存储备公险他计权先续收益润计他股积准益股债备
97
520649568559752
3046247236
一、上年期413309892985748
40621.8490
末余额168.30.023755648.2
1957.6.8
0068.385.01
413
4
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他97
520649568559752
3046247236
二、本年期413309892985748
40621.8490
初余额168.30.023755648.2
1957.6.8
0068.385.01
413
4
三、本期增934
-21934252减变动金279345
2067541034786
额（减少以382671
09.6291.1431.6.5
“－”号49.6.27
2234
填列）73
15
-21153282521528
（一）综合41002207986332
收益总额91.1050416.5284.0
28.597.441
7
20
（二）所有2067
2067567
者投入和509.
09.62509
减少资本62.62
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支16
1681
付计入所1681881
800.
有者权益00.00800
00
的金额.00
385
385709703857
4．其他.629.609.62
2
-59
-595
（三）利润873
738730
分配077
07777.36.36.36
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
-59
-595
3．对所有58-595
873
者（或股738730
077
东）的分配07777.36.36.36
4．其他
（四）所有者权益内
部结转1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公
积转增资
本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10
5206276626901068
3048347984
四、本期期413898326257275
08130.8404
末余额168.38.998094364.
8157.0.2
0049.6104.48
419
77
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权本其配东先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
29357474
61284137
1372522821
一、上年期612355051229
36853546
末余额82240760
18.2.733.8.2
5.74.84.46.2
004150
7288
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
29357474
61284137
1372522821
二、本年期612355051229
36853546
初余额82240760
18.2.733.8.2
5.74.84.46.2
004150
7288
111111
三、本期增10-4
172323
减变动金额76490243
465326369
（减少以2167223
035880
“－”号填4.80.9.04
7.41.34.3
列）52
259
121212
-4
726868
90243
（一）综合905002045
67223
收益总额124567
0.9.04
2.81.94.9
2
204
101010
（二）所有764764764者投入和减212121
少资本4.84.84.8
555
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
454545
3．股份支付
737373
计入所有者
719719719
权益的金额.00.00.00
616161
909090
4．其他
495495495.85.85.85
-15-15-15
545454
（三）利润
404040
分配
085085085.40.40.40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者-15-15-15（或股东）545454的分配404040085085085.40.40.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
29468585
72456460
1382322778
四、本期期377820377599
36183524
末余额04286541
18.1.833.5.1
0.62.25.80.6
002156
2437
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
284811775014
520432544347
一、上年期999750509
131699769677
末余额302.3105.8326.3
8.00.873.29
084
加：会计政策变更前期差错更正其他
284811775014
520432544347
二、本年期999750509
131699769677
初余额302.3105.8326.3
8.00.873.29
084
三、本期增
减变动金额2067-21437273726
（减少以509.109149917633“－”号填62.127.586.08
列）
-21496869664
（一）综合
109122998190
收益总额.124.943.82
（二）所有20672067
者投入和减509.509.少资本6262
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付16811681
计入所有者800.800.权益的金额0000
38573857
4．其他
09.6209.62
-595-595
（三）利润
87308730
分配
77.3677.36
1．提取盈余
公积
2．对所有者-595-595（或股东）87308730
的分配77.3677.36
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收
益5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
285115505387
520430404347
四、本期期066500185
131688859677
末余额811.9023.4662.4
8.00.753.29
262
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
281010444776
518140363625
一、上年期871170085
336181034184
末余额506.8494.2571.9
8.00.819.03
802
加：会计政策变更前期差错更正其他
281010444776
518140363625
二、本年期871170085
336181034184
初余额506.8494.2571.9
8.00.819.03
802
三、本期增
减变动金额1076-490-652-594
（减少以4214267071250971“－”号填.85.929.185.25
列）
-49090168526
（一）综合
267088266155
收益总额.92.22.30
（二）所有10761076者投入和减42144214
少资本.85.85
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付45734573计入所有者719.719.
权益的金额0000
61906190
4．其他495.495.
8585
-155-155
（三）利润
44004400
分配
85.4085.40
1．提取盈余
公积
2．对所有者-155-155（或股东）44004400
的分配85.4085.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
28214716
5181354636259788
四、本期期635675
3361543241849923
末余额721.7856.6
8.00.899.035.02
37
三、公司基本情况
本公司是由中国振华独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]3号文件批准，实施配股后总股本增至313120000股。公司法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。公司于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于
2000 年 12 月实施了公募增发 A 股，发行价格每股 15.68 元，发行新股数量为
45000000股，增发工作于2001年1月3日结束。实施公募增发后总股本增至
358120000股，法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为
50.30%，社会公众持股比例由42.48%变为49.70%。公司于2001年5月在贵州省
工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为5200001202159。
2006年6月12日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006年7月13日，
本公司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。
根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权
分置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对价股份。2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。股改后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30%变为36.13%，社会公众持股比例由49.70%变为63.87%。
2014年2月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136号《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批复，公司非公开发行人民币普通股111222218股每股面值人民币1元，每股发行价格为9.06元募集资金总额100767.33万元，其中，8名投资者以现金认购649879995.08元，公司控股股东振华集团以其下属的群英电器、华联电子、红云电子、新天动力等四家公司的100%股权评估作价357793300.00元认购，扣除各项发行费用24906671.43元，资产及现金认购募集资金净额为
982766623.65元，其中募集资金净额现金部分为624973323.65元。此次发
行结束后，本公司注册资本由人民币358120000元增加至469342218元，并于2014年9月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。
2018年11月21日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]879号)，公司非公开发行人民币普通股45463400股，每股面值1元，每股发行价格10.58元，募集资金481002772.00元，扣除各项发行费用11120746.42元，募集资金净额为469882025.58元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币
469342218.00元，增加至514805618.00元，并于2019年4月在贵州省工
商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。
2018年非公开发行股票后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由
36.13%变为32.94%，社会公众持股比例由63.87%变为67.06%。
2021年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，公司股权激励行权股份为3328000.00股。收到股权激励行权款总额为人民币38837760.00元，其中：股本3328000.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币514805618.00元，增加至518133618.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.94%变为32.73%，社会公众持股比例由67.06%变为67.27%。2022年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司第二次股权激励行权股份为2279550.00股。收到股权激励行权款总额为人民币25918483.50元，其中：股本2279550.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币
518133618.00元，增加至520413168.00元。法人股股东中国振华电子集团
有限公司持股比例由32.73%变为32.58%，社会公众持股比例由67.27%变为
67.42%。
注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段268号
法定代表人：陈刚
公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨询、
技术咨询、开发、转让及服务。自产自销电子信息产品、光机电一体化产品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特种灯泡、输配电设备。
公司按行业性质将业务划分为两大板块：一是以片式电阻、电容、电感、半
导体二三极管、高压真空灭弧室、电池、电子材料、集成电路等为主的新型电子元器件板块；二是信息化服务为主的现代服务业板块。
2023年8月23日，本公司2023年半年度财务报告经第九届董事会第十七
次会议审议通过。
报告期，本公司将中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司、中国振华集团永光电子有限公司等十一户子公司纳入本公司合并报表范围，较年初无变化，具体情况详见“本附注八、在其他主体中的权益”说明。四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）相关信息等披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计，详见本附注“五、40”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年6月30日的财务状况以及2023半年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的
公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。6、合并财务报表的编制方法本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款等。
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动时企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括债权投资、其他债权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
*减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，不选择简化处理方法。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（8）金融资产的核销本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理
*金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，
该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
*相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
11、应收票据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）4.00%
1－2年10.00%
2－3年30.00%
3－4年50.00%
4－5年60.00%
5年以上100.00%13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）按单项计提坏账准备的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）4.00%
1－2年10.00%
2－3年30.00%
3－4年50.00%
4－5年60.00%
5年以上100.00%
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额。*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)被划分为持有待售的资产的确认标准
同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。
(2)被划分为持有待售的资产的会计处理
对于持有待售的固定资产应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
19、债权投资
详见金融工具之金融工具减值说明。20、其他债权投资不适用。
21、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
*投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
*非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据*对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
*确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%
的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位的政策制定过程；
3）向被投资单位派出管理人员；
4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量
选择公允价值计量的依据投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司选择公允价值计量的依据：根据投资性房地产评估报告。
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法
1.一般生产用房年限平均法30-403%-5%3.23%-2.38%
2.受腐蚀生产用房年限平均法20-253%-5%4.85%-3.80%
3.非生产用房年限平均法35-453%-5%2.77%-2.11%
4.简易房年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%
机器设备年限平均法
1.机械设备年限平均法10-153%-5%9.70%-6.33%
2.动力设备年限平均法12-183%-5%8.08%-5.28%
3.传导设备年限平均法15-283%-5%6.47%-3.39%
4.仪器仪表及办公设
年限平均法4-103%-5%24.25%-9.50%备
5.其它工业用具年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%
电子设备年限平均法
1.机械工业专用设备年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%
2.电力、电子工业专用
年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%设备
3.专用仪器仪表年限平均法5-83%-5%19.40%-11.88%
4.其它专用设备年限平均法4-83%-5%24.25%-11.88%运输工具年限平均法
1.运输设备年限平均法5-103%-5%19.40%-9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24、在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）使用权资产的折旧方法本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注五、28。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
*使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
合同负债在资产负债表中列示方法详见附注五、16、合同资产。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成
本。（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
32、租赁负债
（1）租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
（2）租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
34、股份支付
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的
转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）租赁合同
租赁收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，故本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法与上述经营租赁的会计处理方法一致。
39、其他重要的会计政策和会计估计不适用。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
41、其他
无六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳所得税25%、15%、2.5%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中国振华（集团）科技股份有限公司25%
中国振华电子集团宇光电工有限公司15%
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司15%
中国振华集团永光电子有限公司15%
中国振华集团云科电子有限公司15%
深圳市振华微电子有限公司15%
深圳振华富电子有限公司15%
东莞市振华新能源科技有限公司15%
中国振华电子集团新天动力有限公司2.5%、5%
贵州振华华联电子有限公司15%
贵州振华群英电器有限公司15%
东莞市中电桑达科技有限公司25%
2、税收优惠
（1）本公司子公司中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司于2021年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税
务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202152000378，证书有效期三年。
2023年上半年享受15%的所得税优惠税率。
（2）本公司子公司中国振华集团永光电子有限公司于2021年11月15日获
得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的
高新技术企业证书，编号为 GR202152000455，证书有效期三年。2023 年上半年享受15%的所得税优惠税率。
（3）本公司子公司中国振华集团云科电子有限公司于2021年11月15日获
得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000602，证书有效期为三年，2023年上半年适用15%的企业所得税优惠税率。
（4）本公司子公司深圳市振华微电子有限公司于2022年12月19日经深圳
市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244207324，2023 年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
（5）本公司子公司深圳振华富电子有限公司被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，于2021年
12月 23 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202144200916，证书有效期三年，2023年上半年享受15%的所得税优惠税率。
（6）本公司子公司中国振华电子集团宇光电工有限公司于2020年10月12日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局认定为高新
技术企业，证书编号：GR202052000062，证书有效期三年。本公司 2023 年上半年享受按15%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司子公司东莞市振华新能源科技有限公司于2022年12月22日经
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244010218，有效期三年。2023年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
（8）本公司子公司贵州振华华联电子有限公司经贵州省科学技术厅、贵州
省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于2021年11月15日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202152000386，证书有效期为三年，2023 年上半年适用15%的企业所得税优惠税率。
（9）本公司子公司贵州振华群英电器有限公司经贵州省科学技术厅、贵州
省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2021 年 11 月 15 日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202152000365，证书有效期为三年，2023 年上半年适用15%的企业所得税优惠税率。
（10）本公司孙公司贵州振华红云电子有限公司于2020年10月12日获得
由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的高
新技术企业证书，编号为 GR202052000316，有效期三年。2023年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
（11）根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）和《财政部、国家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2022
年第13号），本公司子公司中国振华电子集团新天动力有限公司属于小型微利企业，企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（12）本公司孙公司江苏振华新云电子有限公司于2022年12月12日获得
由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准的高
新技术企业证书，编号为 GR202232016184，有效期三年。2023年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金0.00869.30
银行存款1871498910.441739515149.86
其他货币资金16002096.8571547371.77
合计1887501007.291811063390.93
因抵押、质押或冻结等对使216002096.8571795842.77用有限制的款项总额其他说明
注：受限的货币资金期末余额是用于开具票据、信用证等不能随时支取的保证金、存入金融机构的房改资
金以及定期存款，其中216002096.85元使用受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据66052325.63153313641.89
商业承兑票据1729914581.863085641495.43
合计1795966907.493238955137.32
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏18134179593270032389
1746731110
账准备33942.100.00%0.96%66907.65678.100.00%0.95%55137.
034.99541.26
的应收48495832票据
其中：
银行承6605266052153313153313
3.64%4.69%
兑汇票325.63325.63641.89641.89
17473172993116730856
商业承1746731110
81616.96.36%1.00%14581.52036.95.31%1.00%41495.
兑汇票034.99541.26
85866943
18134179593270032389
1746731110
合计33942.100.00%0.96%66907.65678.100.00%0.95%55137.
034.99541.26
48495832
按组合计提坏账准备：17467034.99元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票-非关联方1746703495.7517467034.991.00%
商业承兑汇票-关联方678121.100.00%
银行承兑汇票66052325.630.00%
合计1813433942.4817467034.99
确定该组合依据的说明：1.商业承兑汇票-非关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期信用损失率为1%；
2.商业承兑汇票-关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未
来经济状况的预测，预期不会产生信用损失；
3.银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状
况的预测，预期不会产生信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票
31110541.26-13643506.2717467034.99
-非关联方
合计31110541.26-13643506.2717467034.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
商业承兑票据27818462.39
合计27818462.39
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据75917821.09
商业承兑票据71439214.4926818462.39
合计147357035.5826818462.39（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据205778.37
合计205778.37
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
19785319383440197195284194577707527
账准备3.48%97.97%7.35%99.64%
970.73185.5985.14629.65102.51.14
的应收账款
其中：
按组合计提坏54848521952463223226
265351140589
账准备77920.96.52%4.84%25940.87584.92.65%5.71%98487.
980.34096.96
的应收45114549账款
其中：
按信用风险特54848521952463223226
265351140589
征组合77920.96.52%4.84%25940.87584.92.65%5.71%98487.
980.34096.96
计提坏45114549账准备
56827522352658523234
459186335166
合计31891.100.00%8.08%45725.72214.100.00%12.61%06014.
165.93199.47
18251063
按单项计提坏账准备：193834185.59元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由知豆电动汽车有限公
44001850.6044001850.60100.00%预计无法收回
司东莞市德尔能新能源债务纠纷预计无法收
40603645.2640603645.26100.00%
股份有限公司回浙江泓源汽车集团有债务纠纷预计无法收
39765278.0039765278.00100.00%
限公司回深圳市沃特玛电池有
27260799.0527260799.05100.00%预计无法收回
限公司
荣成华泰汽车有限公15206960.0015206960.00100.00%债务纠纷预计无法收司回东莞市欣晔电子有限
8628504.008628504.00100.00%预计无法收回
公司贵州振华风光半导体
3512022.000.00%关联方无坏账风险
股份有限公司福建易动力电子科技
3268817.842761290.7084.47%预计部分能够收回
股份有限公司华霆（合肥）动力技术债务纠纷预计无法收
2799663.962799663.96100.00%
有限公司莆田分公司回深圳市德欣电器有限
1988846.811988846.81100.00%涉诉，预计无法收回
公司沈阳高压成套开关股
1941699.501941699.50100.00%预计无法收回
份有限公司
贵州建新南海科技股该公司已停产，预计无
1447103.101447103.10100.00%
份有限公司法收回
中国**供应站1374643.611374643.61100.00%预计无法收回深圳市紫泰荆实业发债务纠纷预计无法收
1064090.001064090.00100.00%
展有限公司回深圳市特瑞华腾新能
692807.39692807.39100.00%预计无法收回
源有限公司北京国能电池科技有
655702.00655702.00100.00%预计无法收回
限公司
浙江开关厂有限公司628492.57628492.57100.00%预计无法收回中航华东光电有限公债务纠纷预计无法收
377254.60377254.60100.00%
司回许昌华源电器设备有
319505.00319505.00100.00%涉诉，预计无法收回
限公司锦州锦开电器集团有
286234.32286234.32100.00%涉诉，预计无法收回
限责任公司陕西邦华新能源动力债务纠纷预计无法收
282460.45282460.45100.00%
有限公司回江苏正昀新能源技术债务纠纷预计无法收
270444.74270444.74100.00%
股份有限公司回乌鲁木齐市神安实业
203663.59203663.59100.00%预计无法收回
有限公司北京计算机技术及应
187932.00187932.00100.00%预计无法收回
用研究所陕西长岭电子科技有
119438.84119438.84100.00%预计无法收回
限责任公司兰州空间技术物理研
103795.50103795.50100.00%预计无法收回
究所遵义市鑫元正能源系
96900.0096900.00100.00%预计无法收回
统有限公司深圳中天信电子有限
95646.0095646.00100.00%预计无法收回
公司深圳市佳华电子科技
93075.5493075.54100.00%预计无法收回
有限公司债务纠纷预计无法收
RASTA FANN ENG CO 86212.60 86212.60 100.00%回兰州飞行控制有限责
70930.0070930.00100.00%预计无法收回
任公司陕西东方航空仪表有
64982.2064982.20100.00%预计无法收回
限责任公司陕西凌云电器集团有
55260.3055260.30100.00%预计无法收回
限公司西安现代控制技术研
54241.4054241.40100.00%预计无法收回
究所广东华晟数据固态存
41445.0041445.00100.00%预计无法收回
储有限公司河南国能电池有限公
33711.0033711.00100.00%预计无法收回
司江苏曙光光电有限公
17556.5017556.50100.00%预计无法收回
司浙江续航新能源科技
16903.4916903.49100.00%预计无法收回
有限公司陕西华经微电子股份
16152.7116152.71100.00%预计无法收回
有限公司北京恒立达威电子技
15600.0015600.00100.00%预计无法收回
术有限公司深圳市双赢伟业科技
14648.4914648.49100.00%预计无法收回
股份有限公司深圳市保千里电子有
13698.6413698.64100.00%预计无法收回
限公司深圳市美莱恒鑫电子
13607.5213607.52100.00%预计无法收回
有限公司
格林美（武汉）新能源债务纠纷预计无法收
11979.9011979.90100.00%
汽车有限公司回
六所智达（北京）科技
10396.8010396.80100.00%预计无法收回
有限公司
贵州大学7884.837884.83100.00%预计无法收回深圳市恒讯捷科技有
7500.007500.00100.00%预计无法收回
限公司中科天翼导航技术有
5725.275725.27100.00%预计无法收回
限公司哈尔滨市泰科电气有
4500.004500.00100.00%预计无法收回
限公司北京汇众电源技术有
3640.003640.00100.00%预计无法收回
限责任公司中国科学院武汉物理
2484.002484.00100.00%预计无法收回
与数学研究所北京波特耐尔石油技
2368.002368.00100.00%预计无法收回
术有限公司北京市液压技术研究
1288.001288.00100.00%预计无法收回
所安徽猎豹汽车有限公
976.91976.91100.00%预计无法收回
司
中国**部队900.00900.00100.00%预计无法收回广州市诺信数字测控
771.40771.40100.00%预计无法收回
设备有限公司中国航空工业集团公
司北京航空制造工程592.50592.50100.00%预计无法收回研究所武汉腾龙汽车电器有
270.00270.00100.00%预计无法收回
限责任公司贵州振华电子信息产
236.000.00%关联方无坏账风险
业技术研究有限公司北京七维航测科技股
176.00176.00100.00%预计无法收回
份有限公司深圳市台珠科技有限
55.0055.00100.00%预计无法收回
公司
合计197853970.73193834185.59
按组合计提坏账准备：265351980.34元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）5272523869.88210900954.804.00%
1至2年141430156.3514143015.6410.00%
2至3年28724998.518617499.5730.00%
3至4年14860200.417430100.2150.00%
4至5年7695712.964617427.7960.00%
5年以上19642982.3419642982.34100.00%
合计5484877920.45265351980.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5277272284.09
1至2年151404184.21
2至3年28839395.83
3年以上225216027.05
3至4年18854492.42
4至5年14343134.31
5年以上192018400.32
合计5682731891.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
194577102.193834185.
信用损失的应41445.00784361.92
5159
收账款按组合计提预
140589096.124594908.265351980.
期信用损失的167975.00
963834
应收账款
335166199.124636353.459186165.
合计784361.92167975.00
473893
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
知豆电动汽车有限公司319847.30货币资金收回
东莞市欣晔电子有限公司55000.00货币资金收回
福建易动力电子科技股份有限公司300000.00货币资金收回
深圳市特瑞华腾新能源有限公司103200.00货币资金收回浙江开关厂有限公司6314.62货币资金收回
合计784361.92
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名488306914.258.59%19532276.57
第二名122221911.792.15%4888876.47
第三名112980325.331.99%4519213.01
第四名92192076.781.62%3687683.07
第五名91033335.801.60%3641333.43
合计906734563.9515.95%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据64872129.05150720969.64
合计64872129.05150720969.64应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票97453952.54
合计97453952.54
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内103441511.4091.60%92154180.3990.48%
1至2年4383548.813.88%5259238.515.16%
2至3年2217402.041.96%1922715.851.89%
3年以上2887033.482.56%2515055.642.47%
合计112929495.73101851190.39账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位期末余额账龄未结算的原因
黔东南州兴源建筑工程有限责任公司658726.002-3年合同尚未执行完毕
贵州润龙机电技术服务有限公司505990.001-2年合同尚未执行完毕
宁波市北仑炫安模具有限公司437466.213年以上合同尚未执行完毕
惠州市智拓自动化科技有限公司308600.001-2年合同尚未执行完毕
东莞市谨信电子机械有限公司308000.005年以上合同尚未执行完毕
合计2218782.21——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余未结算原因额合计数的比例
深圳东荣兴业电子有限公司2904400.002.56%合同尚未执行完毕
贵州天骄创晟科技有限公司2812475.202.47%合同尚未执行完毕
富事德电子科技（上海）有限公司2709288.002.38%合同尚未执行完成
西安天海芯科技有限公司2683446.002.36%合同尚未执行完成
汉森维德自动焊接设备（北京）有限公司2618835.212.31%合同尚未执行完毕
合计13728444.4112.08%—
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款29987575.8357104021.38
合计29987575.8357104021.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款79764005.81108370010.93
保证金4075649.534262639.93
押金2872017.003086189.00
代缴款4059915.812997669.94
其他4175465.453620756.91合计94947053.60122337266.712）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5203716.3260029529.0165233245.33
2023年1月1日余额在本期
本期计提230232.44230232.44
本期转回504000.00504000.00
2023年6月30日余额5433948.7659525529.0164959477.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）16498551.94
1至2年10549276.11
2至3年1429810.12
3年以上66469415.43
3至4年3128559.41
4至5年464121.00
5年以上62876735.02
合计94947053.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的其60029529.01504000.0059525529.01他应收款按组合计提预
期信用损失的5203716.32230232.445433948.76其他应收款
合计65233245.33230232.44504000.0064959477.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
河南华盛隆源电气有限公司504000.00货币资金收回合计504000.004）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市振华重大新电
往来款25698960.525年以上27.07%25698960.52气有限公司贵州建新南海科技股
往来款11788294.605年以上12.42%11788294.60份有限公司中国振华电子集团欧
往来款9454278.005年以上9.96%9454278.00比通信有限公司中国振华电子集团百
往来款8867980.895年以上9.34%8867980.89智科技有限公司贵阳市乌当区房屋征
往来款4810706.501-2年5.06%收局
合计60620220.5163.85%55809514.01
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
815601698.11824460.3803777238.695190488.13187830.1682002658.
原材料
6803815401
614411309.32713645.1581697663.603005382.28351475.6574653906.
在产品
0639349386
314569267.38580848.6275988418.299336841.30311794.7269025046.
库存商品
0824600525
周转材料5074309.08552201.334522107.754775650.57501426.764274223.81
合同履约成本214785.75214785.75214785.75214785.75
564710292.63503752.2501206539.825995770.82930691.5743065079.
发出商品
1229066115
12713535.312713535.315076279.115076279.1
委托加工物资
6622
232729519147174907.218012028244359519155283218.228831197
合计
7.13609.537.74798.95
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他
13187830.111824460.3
原材料1363369.84
40
28351475.632713645.1
在产品9383359.315021189.81
33
30311794.713315135.838580848.6
库存商品5046081.95
522
周转材料501426.7650774.57552201.33
82930691.530057400.549484339.863503752.2
发出商品
1322
155283218.52806670.260914981.4147174907.
合计
793260
报告期转销存货跌价准备5921万元，主要原因是存货已售出。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额11851807.8913020631.10
预缴其他税款788598.56
待认证进项税额1665710.195318779.53
合计13517518.0819128009.19
其他说明：
9、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厦门华侨电子
68993.5768993.5768993.5768993.57
企业有限公司
合计68993.5768993.5768993.5768993.57重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额68993.5768993.57
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额68993.5768993.57损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业贵州建新南海科技股份有限公司振华集
269591221728181
团深圳
3138.783.30922.
电子有
79918
限公司深圳市振华通15379
信设备109.4有限公2司成都森
2813628296
未科技-225038570
271.2918.5
有限公62.269.62
17
司嘉兴奥罗拉电1747116795
-6764
子科技878.7417.4
61.28
有限公24司
31520113163269015379
38570
小计1288.259.83258.109.4
9.62
725192
31520113163269015379
38570
合计1288.259.83258.109.4
9.62
725192
其他说明
1.中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南
海科技股份有限公司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。
2.母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额
1538万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
其他权益工具投资成本99613741.5299613741.52
其他权益工具投资公允价值变动37900188.3240754976.48
合计137513929.84140368718.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额606594306.66606594306.66
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额606594306.66606594306.66
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
振华微振兴路厂房7231400.00正在办理中
贵阳市振华科技大厦83874400.00正在办理中合计91105800.00其他说明
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1646513698.691644467615.21
固定资产清理114499.99129898.83
合计1646628198.681644597514.04
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初761929831636081541668091129405458393059204949.3636627
余额4.87103.71.99207.97.3918211.11
2.本期3728364336083076504886403443046.12786308
412646.03152031.95
增加金额.05.12.79124.06
（101718082486588436312158
412646.03727393.88134424.78
1）购置.85.85.39
（
37283643259112672354616386864062
2）在建工程122989.65.05.27.01.98转入
（
3）企业合并
增加
（3）分类调2076592.2592662.4686862.
17607.17
整935969
3.本期260411076829229.34526513
595210.23759188.81142483.45159294.79
减少金额.2507.60
（
234431324262623.28766722
1）处置或报759188.81142483.45159294.79.2126.52废
（2）分类调2120256.2566605.4686862.整888169
1072928.
（3）其他595210.23477718.16
39
4.期末798618261646123538202671173064491398689197686.3729963
余额7.69072.58.21619.69.0634781.57
二、累计折旧
1.期初28178579870364073931074765507372297740424412600.1880720
余额6.128.88.081.73.9109986.81
2.本期12944882513007251629665.501146024278210.12080168
533598.33
增加金额.17.1290.57684.77
（12944882513007251629665.500584422736004.533598.33119203311）计提.17.1290.21578.30
（2）分类调1542206.1598366.
56160.36
整1147
3.本期214407025340341.1682430.29306633
685994.55157164.25
减少金额.287940.27
（
213116703873654.1682430.27708266
1）处置或报685994.55154515.95.939740.80废
（2）分类调1466686.1598366.
129031.352648.30
整8247
4.期末29473067900224104025441869984798323698234789034.1972216
余额8.291.72.432.51.1917038.31
三、减值准备
1.期初930408831749772211143860
212775.57656971.5230256.48
余额.38.149.09
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
46235.32156613.201716.00204564.52
减少金额
（
1）处置或报46235.32156613.201716.00204564.52
废
4.期末930408831734110811123404
166540.25655255.5230256.48
余额.38.944.57
四、账面价值
1.期末50388758652858081339930845587552161147894378395.1646513
账面价值9.407.48.538.24.3569698.69
2.期初48014403672676141464328745683376154082904762092.1644467
账面价值8.751.45.344.10.9661615.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
因技术进步，部分子公司购入的相
机械设备80178029.9057936976.6819077414.283163638.94关设备处于闲置状态。
电子设备9006888.057524405.741381031.82101450.49
运输设备386142.00268923.63116587.29631.08
办公设备1076355.19938761.87110862.3026731.02
其他1570257.421445973.6625624.4198659.35
合计92217672.5668115041.5820711520.103391110.88（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新云35#大楼1-8层32277399.62正在办理中
电子陶瓷材料厂房31659908.61正在办理中
华联公租房15896410.06正在办理中
新云凯里分公司厂房13090079.32正在办理中
群英8-1#机加厂房13256546.94正在办理中
新云科技园13017395.68正在办理中
陶瓷壳临时生产厂房5345931.56正在办理中
群英电镀厂房1422976.87正在办理中
科技博士后工作站1421382.57正在办理中
振华红云35#大楼十二层及十一半层1138350.07正在办理中
群英35#大楼十层、十一半层1009148.12正在办理中
新云小区综合楼282501.60正在办理中
新云 37 号-C 车库 219981.23 正在办理中
红云金属表面处理房116017.10正在办理中
群英空压机房30351.45正在办理中
科技车队车库29359.37正在办理中
科技 37 号-C 车库 5982.82 正在办理中其他说明
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
设备103499.99109898.83
运输工具11000.0020000.00
合计114499.99129898.83
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程353500879.47323018126.94
合计353500879.47323018126.94
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
技措12874.2712874.2734245.9534245.95
电子元件厂房59144368.459144368.450177622.450177622.4建设项目2299
电感器生产线51692154.651692154.650224078.650224078.6条件建设项目5588
电阻器生产线22461178.822461178.814960418.714960418.7条件建设项目9922
16069604.716069604.7
公租房
00
高端开关生产
5543038.745543038.74
能力建设项目断路器生产线
148514.85148514.85148514.85148514.85
建设
10698252.110698252.122459782.122459782.1
能力提升专项
9933
高端开关能力
2343013.572343013.57
建设项目新天电镀中心
污水处理站提912916.22912916.22标技改项目
振华华联厂房230416.59230416.59
YJP 生产能力 49077419.3 49077419.3 48860048.7 48860048.7建设项目8866全封闭镀金生
1140194.171140194.171432361.501432361.50
产线继电器及控制
47722415.147722415.151103959.651103959.6
组件数智化生
2266
产线建设项目
15819345.115819345.115819345.115819345.1
JG006
2222
开关及显控组14099649.314099649.3
5398040.935398040.93
件研发项目55断路器及真空
14112916.214112916.2
灭弧室生产能4406761.764406761.76
55
力提升
高新公寓2675588.472675588.472075588.472075588.47全自动固晶机
1105309.741105309.74（HT2203052）电子元件厂房
适应性改造工3039207.223039207.22程华联园区一期
附属改造工程1397957.601397957.60项目
新天地厂房一28289727.828289727.812916343.312916343.3
期、二期4499
DZ002 9377251.65 9377251.65 776152.42 776152.42
22591864.022591864.016020562.516020562.5
其他
3355
353500879.353500879.323018126.323018126.
合计
47479494
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
电阻3881149675000.000.00224657.8765.00其他器生00000418760.1178%%
产线.00.7217.89条件建设项目电感器生
5295502214805169
产线1198101.9100.0
00004078059.0.002154其他
条件3.332%0%.00.6830.65建设项目
144116061606
公租111.4100.0
310096040.0096040.000.00其他
房9%0%.00.70.70高端开关生产670055434820
7225102.9100.0
能力0000038.0.00536.0.00其他
01.978%0%
建设.007477项目项目电子元件9582501789665914
61.72100.0
厂房95007622745.0.000.004368其他
%0%
建设.00.4993.42项目断路
4950
器生14851485100.0100.0
00000.000.000.00其他
产线14.8514.850%0%.00建设能力56602245158813201069
143881.0085.00
提升00009782545.62708252其他
05.30%%
专项.00.1366.30.19高端开关568023432343
100.0100.0
能力0000013.0.00013.0.000.00其他
0%0%
建设.005757项目新天电镀中心污水8015
91291980932783.4883.48
处理000.0.000.00其他
16.227.0023.22%%
站提00标技改项目振华3980
23042304
华联000.0.000.000.005.79%5.79%其他
16.5916.59
厂房00
YJP 生产能48444886560453864907
101.395.00
力建00000048184.814.0.007419其他
2%%
设项.00.766907.38目
20661581158197.6595.00
JG006 0.00 0.00 0.00 其他
000093459345%%.00.12.12
继电器及控制组件380051102496254628784772
22.4415.78
数智0000395901163087573.2415其他
%%
化生0.00.66.53.8126.12产线建设项目开关及显
2880539887011409
控组
0000040.608.0.000.0096494.90%4.90%其他
件研
0.009342.35
发项目断路器及真空
10224406113713841411
灭弧284215.7815.78
5000761.5310955.2916其他
室生00.39%%
0.0076.6173.25
产能力提升电子元件厂房870030393039
适应00000.00207.0.000.00207.3.49%5.00%其他
性改.002222造工程华联园区一期162013971397
86.2586.25
附属800.0.00957.0.000.00957.其他
%%改造006060工程项目新天地厂1600129115372828
17.9317.93
房一0260634333840.000.009727其他
%%
期、二0.00.39.45.84期
720086019377
7761
DZ002 0000 099. 0.00 0.00 251. 1.30% 1.30% 其他
52.42
0.002365
558620662519181812542642
其他4805806862959780062.05208.21%8.21%其他
5.25.21.02.0326.94
2810
32301238868664583535
519
合计181205084062266.0087
055.2
6.941.83.98329.47
5
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额139737491.10359528.91140097020.01
2.本期增加金额1609100.941609100.94
（1）新增租赁1609100.941609100.94
3.本期减少金额
4.期末余额141346592.04359528.91141706120.95
二、累计折旧
1.期初余额24013691.41169190.1624182881.57
2.本期增加金额15581447.1942297.5415623744.73
（1）计提15581447.1942297.5415623744.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额39595138.60211487.7039806626.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值101751453.44148041.21101899494.65
2.期初账面价值115723799.69190338.75115914138.44
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件特许权合计
一、账面原值
1.期初139767362913418.277337839167818126289986
770000.0037120.00
余额3.6182.69.097.21
2.本期
390326.70390326.70
增加金额
（
390326.70390326.70
1）购置
（2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末139767362913418.277337839206850726329019
770000.0037120.00
余额3.6182.69.793.91
二、累计摊销
1.期初299615872913418.191224245262041310526840
648083.612479.60
余额.6982.43.737.88
2.本期1523334.4902017.7411793.
944221.5038499.903719.40
增加金额844610
（1523334.4902017.7411793.
944221.5038499.903719.40
1）计提844610
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末314849222913418.200666455752243111268020
686583.516199.00
余额.5382.93.190.98
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末108282447667137.3454607615060999
83416.4930921.00
账面价值1.0876.602.93
2.期初109805778611359.3905776715763145
121916.3934640.40
账面价值5.9226.369.33本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费等98828598.337349978.4022628751.7696130.0883453694.89
合计98828598.337349978.4022628751.7696130.0883453694.89其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备593741918.9388900412.05496783349.9274350291.40
递延收益148608325.8526757595.43150039119.4427038639.90
内部交易暂时性差异16324906.172448735.9211397787.821709668.17
合计758675150.95118106743.40658220257.18103098599.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
37900188.329475047.0840754976.4810188744.12
允价值变动
投资性房地产162033021.9535920236.15157863688.4634805225.28
固定资产加速折旧390680207.9659272265.59389504685.5359095937.23
合计590613418.23104667548.82588123350.47104089906.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产118106743.40103098599.47
递延所得税负债104667548.82104089906.63（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异248214959.39236074767.91
可抵扣亏损735689603.12745308145.81
合计983904562.51981382913.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202367565524.9573053102.83
202426950323.5029725988.70
202526532201.1329572724.24
2026427329344.96427329344.96
202758661462.0871804199.33
202841583874.2039944517.18
202941301731.4638526066.26
203023392694.1620352171.05
20312367819.89
203220004626.7915000031.26
合计735689603.12745308145.81其他说明
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备工程款128448161.09128448161.0964386146.0464386146.04
合计128448161.09128448161.0964386146.0464386146.04
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款26818462.3930434102.24
保证借款145000000.00169200000.00
信用借款357000000.00185000000.00
合计528818462.39384634102.24短期借款分类的说明：1）质押借款：2681.85万元系振华科技各子公司在中国电子财务有限责任公司商业承兑汇票质押借款。
2）保证借款：14500.00万元系振华科技各子公司在金融机构借款，由本公司提供担保。
3）信用借款：35700.00万元系振华科技各子公司在金融机构借款。
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票229909776.10297637814.13
银行承兑汇票62605419.16119786887.01
合计292515195.26417424701.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款1168840962.341072072167.50
工程款36319249.6342605035.36
服务款14128011.5011410044.77
设备104691342.45100550867.87
其他6279251.236880973.97
合计1330258817.151233519089.47
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市里卡莱特电子合伙企业（有限合
5900480.00合同未执行完毕
伙）
杭州中安电子有限公司3383176.60合同未执行完毕
中航物资装备有限公司2261132.00合同未执行完毕
威科电子模块（深圳）有限公司2152375.63合同未执行完毕
中国电子科技集团公司第十三研究所2054235.20合同未执行完毕
合计15751399.43
其他说明：
无23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款47280186.0480859617.21
合计47280186.0480859617.21报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39287051.38830552226.42732634651.70137204626.10
二、离职后福利-设定
111813322.52111813322.52
提存计划
三、辞退福利28729.0028729.00
合计39287051.38942394277.94844476703.22137204626.10
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
31944349.33614974875.22517727485.20129191739.35
和补贴
2、职工福利费99046.0042156921.7238327505.153928462.57
3、社会保险费18870.3542098748.9942117619.34
其中：医疗保险费37409119.9637409119.96工伤保险
4092302.614092302.61
费生育保险
18870.35568105.42586975.77
费
其他29221.0029221.00
4、住房公积金87058476.8687058476.86
5、工会经费和职工教
6984785.7014157743.2617093784.934048744.03
育经费
6、短期带薪缺勤217373.84217373.84
7、其他短期薪酬240000.0029888086.5330092406.3835680.15
合计39287051.38830552226.42732634651.70137204626.10（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险74666850.6674666850.66
2、失业保险费2848454.942848454.94
3、企业年金缴费34298016.9234298016.92
合计111813322.52111813322.52其他说明无
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税100801006.0630362698.58
企业所得税127829862.9074238638.83
个人所得税42550507.0029785040.15
城市维护建设税5770904.472226538.51
教育费附加5036265.392012419.17
房产税387766.09266352.87
土地使用税842.032581.35
印花税470131.83543850.77
其他税费624.74712.38
合计282847910.51139438832.61其他说明无
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款61137413.4536248633.34
合计61137413.4536248633.34
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款33585905.479424961.38
保证金9778746.9912599639.97
押金1489175.881696306.58
其他16283585.1112527725.41合计61137413.4536248633.34
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市南斗星科技有限公司4400000.00保证金未到期
贵州振华系统服务有限公司672580.00工程未完结
江苏伊施德创新科技有限公司542000.00对方未催收
合计5614580.00其他说明无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款48480000.0045480000.00
一年内到期的租赁负债27756828.9227160748.42
合计76236828.9272640748.42
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款4848万元，其中，2167万元系振华科技母公司在中国进出口银行取得十年期长期借款在2023年7月至2024年6月分期还款金额，还款日分别为2023年12月12日、2024年6月12日；2681万元系振华科技各子公司在金融机构取得长期借款在2023年7月至2024年6月到期的部分。
（2）公司将期末一年内到期的租赁负债2775.68万元分类到一年内到期的非流动负债。
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转销项税4199052.695572885.68
合计4199052.695572885.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额息合计
其他说明：
无
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款320881000.00331921000.00
信用借款516320000.00377680000.00
合计837201000.00709601000.00
长期借款分类的说明：
（1）保证借款32088.10万元系振华科技母公司在中国进出口银行贵州省
分行取得的十年期“促进境内对外开放支持企业转型升级固定资产贷款”，由中国振华电子集团有限公司提供担保。
（2）信用借款51632万元系振华科技各子公司在金融机构借款。
其他说明，包括利率区间：
（1）振华科技母公司在中国进出口银行取得的十年期长期借款32088.10万元，借款利率为 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）加 0.005%确定，2023 年 6 月
30日借款利率为4.305%。
（2）振华科技各子公司在金融机构取得的长期借款51632万元，2023年6月
30日借款利率区间为1.95%-3.15%。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额119146238.11134133383.91
未确认的融资费用-14229686.49-16690177.69
重分类至一年内到期的非流动负债-27756828.92-27160748.42
合计77159722.7090282457.80
其他说明：无
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款89617495.38101640145.60
合计89617495.38101640145.60
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
****科研试制费22418582.591510000.001486557.9922442024.60项目拨款
****项目拨款63530952.421944751.091916293.3263559410.19项目拨款其他零星研发项
15690610.592013093.5014087643.503616060.59项目拨款
目拨款
合计101640145.605467844.5917490494.8189617495.38
其他说明：
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债214025382.17217510000.00
合计214025382.17217510000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额217510000.00230066533.22
二、计入当期损益的设定受益成本3890000.003960000.00
1.当期服务成本1120000.001185000.00
4.利息净额2770000.002775000.00
四、其他变动-7374617.83-7630138.28
2.已支付的福利-7374617.83-7630138.28
五、期末余额214025382.17226396394.94
计划资产：
单位：元
项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助174681788.6734091643.5017119130.18191654301.99项目拨款
合计174681788.6734091643.5017119130.18191654301.99
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关东莞市政
4532771664254.24466346与资产相
府扶持资
9.8945.65关
金
振华华联6041666624999.65416666与资产相
三期技改.462.84关叠层片式
电感器生343333.3343333.3与资产相产线技术33关改造电子元件柔性数字932676414236507903113与资产相
化车间建.33.94.39关设智能
T-HVDC 高
2537298334901.62202396与资产相
压直流供.334.69关电系统产业化管用分离
的整机加263072.1224415.0与资产相
38657.10
密关键技33关术研究底面电极
片式钽电1480000370000.01109999与资产相
容器技术.002.98关改造项目钽铌加工16277811573521与资产相
54259.38
项目.06.68关
2016年机
器换人政
1900081206510.51693570与资产相
府补贴项.448.86关目设备摊销额片式多层陶瓷电容器用介质37149233714923与资产相
材料生产.48.48关线技术改造项目有机聚合物固体电
解质片式900000.0225000.0675000.0与资产相钽电容器000关产业化项目底面电极
片式钽电860000.0214999.9645000.0与资产相容器生产082关线建设新型电子元器件薄
800000.0199999.9600000.0与资产相
型片式钽
082关
电容器成果转化低温共烧陶瓷微波
10136111013611与资产相
组件关键.18.18关技术研究与产业化微小型高
性能分立850694.4850694.4与资产相表贴生产22关线改扩建接触器智
能化生产1494999100000.01394999与资产相
线改造项.922.90关目接触器及
固体继电1399999100000.01299999与资产相
器生产线.882.86关扩产项目
2017年科
技型小巨956249.7956249.7与资产相人企业再22关支持物联网电子标签镍
369509.8344722.4与资产相
基材料关24787.38
35关
键技术研发项目高性能半导体陶瓷
表面贴片411111.0411111.0与资产相后部封装88关生产线建设片式钽电
容器智能330000.0302500.0与资产相
27499.98
制造及数02关字化管控系统建设
DO-214 表贴封装大
功率二极356250.0356250.0与资产相管工艺技00关术创新及产业化真空灭弧
室产业升400000.0350000.0与资产相
50000.00
级建设项00关目有机及底面电极片
400000.0350000.0与资产相
式钽电容49999.98
02关
器生产线建设钽电容器行业经营管理制造
230000.0167499.9与资产相
数字化集62500.02
08关
成监控系统建设项目接触器及
固体接触399999.7366666.3与资产相
33333.36
器生产线37关改造项目淘汰拆除
含氰电镀250000.0200000.0与资产相
50000.00
生产线等00关项目全密封纽
299999.8275000.2与资产相
子开关研24999.62
42关
发技术创新
267361.2267361.2与资产相
能力建设
66关
项目高频电子元件关键与收益相
1648.001648.000.00
技术研究关与产业化高频片式电子元件
204952.0179327.0与资产相
关键技术25624.98
02关
研究与产业化水泵房征
749181.0695667.9与资产相
收厂区自53513.11
76关
来水改造半导体功率模块生16000001600000与资产相
产线建设.21.21关项目继电器生
451791.5168250.0283541.5与资产相
产线条件
725关
建设项目
固态铝电33600003360000与资产相容器智能.00.00关生产线建设项目断路器生
2950000150000.02800000与资产相
产线建设.000.00关项目电气火灾
1131500123000.01008500与资产相
综合治理.000.00关项目真空灭弧
620000.0580000.0与资产相
室智能化40000.00
00关
制造项目高性能玻璃钝化高
压快恢复333333.4333333.4与资产相整流硅堆44关产业化建设项目自投研发262847690200001159123与收益相
57245.07
项目.44.001.37关园区建设
补助-新增18408721840872与资产相
0.00
设备和转.23.23关移设备固体继电器和智能
2132750431166.61701583与资产相
模块组件.006.34关产业化项目深圳市高可靠功率
2910707238444.82672263与资产相
驱动工程.996.13关技术研究中心半导体功率模块工10000001000000与资产相
程研究中.00.00关心项目电真空器
件金属零273925.2273925.2与资产相件电解抛99关光工艺摊销2021年10月收
到高能量320351.7283025.2与资产相
37326.54
密度项目84关
（重大专项）数字化制
400000.0400000.0与资产相
造系统建
00关
设项目叠层片式固体铝电
104640.7104640.7与收益相
容器成果0.00
77关
应用及产业化
高压软快280000.0280000.0与资产相恢复功率00关二极管研制基于超结耐压层的
高性能200000.0200000.0与资产相
MOSFET 芯 0 0 关片研究与示范
产业化能1558333849999.61473333与资产相
力建设3.3023.68关超微型
MLCC 用介
97597819759781与资产相
质材料生.36.36关产线建设项目电解电容器生产能58000005800000与资产相
力建设项.00.00关目功率继电
器批生产3153823160000.02993823与资产相
能力建设.332.31关项目重
2022N053
面向高端装备的混24000002400000与资产相
合集成高.00.00关功率密度电源关键技术研发断路器生
21755702175570与资产相
产线能力.00.00关提升项目
ZHF21QT00 2057075 2057075 与收益相
9应用验证.47.47关
**条件建1960000105000.01855000与资产相
设项目.000.00关深圳市技
1758631257533.61501098与资产相
术中心项.832.21关目小型熔断器冷态阻
15842351584235与资产相
值一致性.23.23关保障条件项目
GZ22QT001
建设 5G 与智能网联汽车的基
础元器件1066666133333.3933333.3与收益相
质量可靠.6725关性技术提升与应用公共服务平台半导体器件检测试10000001000000与资产相
验能力建.00.00关设项目
1207455134160.41194038与资产相
公租房
0.0089.52关
专精特新10000001000000与收益相
企业奖励.00.00关宇航继电器稳健性
设计与制780000.0780000.0与收益相造技术应00关用与示范项目
GZ21FD001重2021081面向移动终端的射
750000.0750000.0与收益相
频前端低
00关
温共烧陶瓷滤波器关键技术研发高可靠小
型直流航500000.0500000.0与收益相空断路器00关研制其他项目1833611996709388245551947865与收益相
合计3.38.50.920.96关
1746817340916417119131916543
合计
88.673.500.1801.99
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5204131652041316
股份总数
8.008.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2603202988.192603202988.19
其他资本公积443037633.002067509.62445105142.62
其中：被投资单位其他
24040664.91385709.6224426374.53
权益变动国有独享资本
263990000.00263990000.00
公积
其他155006968.091681800.00156688768.09合计3046240621.192067509.623048308130.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）被投资单位其他权益变动本期增加385709.62元系本公司联营企业成都森未其他股东增资溢价部分对应的权益变动。
（2）其他资本公积其他本期增加1681800.00元，系本公司母公司报告期确认2023年上半年股权激励款项。
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损3344619-285478-713697.-2141093130509
益的其他1.028.16041.129.90综合收益
其中：重新计量设定28799582879958
受益计划.66.66变动额其他
权益工具3056623-285478-713697.-2141092842514
投资公允2.368.16041.121.24价值变动
二、将重分类进损益31484733148473
的其他综9.049.04合收益
31484733148473
其他
9.049.04
其他综合6493093-285478-713697.-2141096278983
收益合计0.068.16041.128.94
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积245954136.06245954136.06
任意盈余公积189524321.35189524321.35合计435478457.41435478457.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5688922378.383528355244.82
调整后期初未分配利润5688922378.383528355244.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润1530220508.591272905122.82
应付普通股股利595873077.36155440085.40
期末未分配利润6623269809.614645820282.24
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4210049648.981586563012.863782943133.851426419046.44
其他业务101734212.3631481079.7152656159.2625745325.68
合计4311783861.341618044092.573835599293.111452164372.12
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型4311783861.344311783861.34
其中：
新型电子元器件4293278174.994293278174.99
现代服务业18505686.3518505686.35按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计4311783861.344311783861.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2651677084.50元，其中，1539068064.45元预计将于2023年度确认收入，698234335.80元预计将于2024年度确认收入，
414374684.25元预计将于2025年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税21771472.3813247883.23
教育费附加19643271.6612386903.25
房产税3832618.783884626.42
土地使用税1704636.961850265.05
车船使用税50478.8550647.27
印花税1648157.662506814.00
其他1268.081481.05
合计48651904.3733928620.27
其他说明：
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬124344218.73131482705.13
业务招待费及业务经费9174692.467250540.21
折旧费1743560.501789875.39
办公费787446.83793243.75
包装费2135873.851999855.41
装卸费0.001126.25
展览费677461.016309.43
销售服务费1085232.50138732.88
广告费及业务宣传费2364987.13710927.11
差旅费5712290.046420502.02
办事处费用1512138.461249778.67样品及产品损耗4685407.607328579.98
其他5760420.885404704.33
合计159983729.99164576880.56
其他说明：
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬263633300.41235443068.85
折旧费13505466.0213885378.30
无形资产、长期待摊摊销10215540.7411259780.91
办公费2561123.702785353.40
水电费2170815.483479976.57
差旅费3918953.361469801.43
运输费602999.97901993.17
租赁费6173951.768620020.58
业务招待费2826501.382062606.42
修理费9036586.9515288590.59
咨询费1789886.751639212.33
股权激励1681800.004573719.00
其他42601000.2146506769.76
合计360717926.73347916271.31其他说明
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬82475729.6271287090.63
材料费82591731.5994156937.23
折旧费13054221.688225124.77
外协费27600459.2935557040.77
动力费3840359.903597111.92
专用费11328894.113922443.41
其他10518126.3115721938.67
合计231409522.50232467687.40其他说明
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21654611.3520264249.37
减：利息收入8110427.908343696.20
汇兑损失1137567.2460585.27
减：汇兑收益997094.44295758.91
手续费支出771722.93144213.46
其他支出5278601.793679080.15
合计19734980.9715508673.14其他说明
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2016年机器换人政府补贴项目206510.58206510.58
接触器及固体接触器生产线改造项目33333.3633333.36
全密封纽子开关研发24999.6225000.02
片式多层陶瓷电容器(MLCC)生产线技
12500.0054166.68
术改造
专利资助31500.00507600.00
稳岗补贴633414.061712600.08
虎门镇财政补贴664254.24665941.96
《技术中心项目》项目款111622.98
高新公寓搬迁补助款2013093.501917231.90
管用分离的整机加密关键技术研究38657.10179444.58
知识产权补助315000.009000.00
2019年企业研究开发资助118800.00
2020年企业研究开发资助96682.00
物联网电子标签镍基材料技术研发项
24787.3815014.34
目
智能 T-HVDC 高压直流供电系统产业化 334901.64 358579.56
深圳人社局博士后出站资助100000.00
接触器及固体继电器生产线扩产项目100000.02100000.02
接触器智能化生产线改造项目100000.02
叠层片式电感器生产线技术改造343333.332700000.00
贵阳市乌当区工信局用工补助318115.00
振华富生产能力建设项目1030000.00
达产增效奖励1139237.00
贵州省科学技术厅拨款350000.00600000.00
复工复产补贴35700.0015600.00
LTCC 微波重点实验室 321891.16
振华富检验试验平台（公共平台）221024.37
*******建设项目168250.02168250.02
电流电感器149714.28
叠层片式多阶射频滤波器开发21666.67
三端滤波器122252.92微型高集成片式抗电磁干扰滤波器关
10345.08
键技术研发
水泵房征收厂区自来水改造53513.1153512.92
高频电子元件关键技术研究与产业化1648.0057367.66贵州省工信厅国产高可靠电子元件柔
1423650.947899147.94
性数字化车间建设项目后补助资金
增值税税收返还15266522.69984622.89
中国电子智力引进（项目）经费补助1850000.00
专精特新小巨人2200000.00600000.00
2022年科创委高新技术企业培育资助500000.00
底面电极片式钽电容器技术改造项目370000.02370000.00
2021年度邗江区工业经济高质量发展
300000.00
及技术改造专项资金有机聚合物固体电解质片式钽电容器
225000.00225000.00
产业化项目
底面电极片式钽电容器生产线建设214999.98215000.00新型电子元器件薄型片式钽电容器成
199999.98200000.00
果转化叠层片式微波功率分配模块关键技术
177450.00
研发
电感器重点实验室109194.23
耐高压高湿片式钽电容器研究与示范51358.8898488.77
中小企业专项资金补助1240000.00
南山区促进产业高质量发展专项资金2080000.00
产业化能力项目递延摊销849999.62
金融贷款贴息574800.00邗江区工业经济高质量发展及技术改
500000.00
造专项资金
高寿命高可靠高压接触器研发500000.00固体继电器和智能模块组件产业化项
431166.66
目
四合一 IGBT 驱动电源研制-ZH2122 420000.00
项目 1407NY0030 拨款结转收益 350000.00
仿制-DC/DC 模块
340000.00
-MDWI06-24S05-ZH2121
仿制-DC/DC 模块
340000.00
-MDWI06-24S033-ZH2120
2017XJ0007 开关电源电路 340000.00
社保局博士后科研资助300000.00
2017XH0003 DC/DC 变换器
290000.00V28C12M100BL(Vicor）深圳市航空高可靠电源组件工程研究
267369.90
中心
2021年企业研发投入激励259735.93
深圳市技术中心项目257533.62深圳市高可靠功率驱动工程技术研究
238444.86
中心
宽范围 DC/DC 转换器-ZH2117 210000.00
DC/DC 变换器 210000.00
2018XH0001 DC/DC 模块 210000.00
国高企业认定奖励200000.00
中国电子拨付发展补助资金190000.00维扬经济开发区管理委员会2022年企
170000.00
业高质量发展补助
功率继电器批生产能力建设项目160000.02
断路器生产线建设项目150000.00
“千企改造、一企一策”贵阳市市级补
150000.00
助资金
其他项目7433695.365906739.03
合计43999674.4232676148.02
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11316259.859234719.23其他权益工具投资在持有期间取得的
2457000.002457000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入484276.72
合计13773259.8512175995.95其他说明其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入系报告期母公司持有的“贵阳银行”股票现金分红。
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-4945743.10
合计-4945743.10
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失273767.56-237510.52
应收账款坏账损失-123851991.46-103061284.90
应收票据坏账损失13643506.27
合计-109934717.63-103298795.42其他说明
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-51102366.72-35921109.63损失
十三、其他28326.07-2499134.35
合计-51074040.65-38420243.98
其他说明：
其他项系预付账款坏账损失。
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计-54594.194330183.74
其中：固定资产处置利得或损失2682.082607018.63
无形资产处置利得或损失1723165.11
使用权资产处置利得或损失-57276.27
合计-54594.194330183.7451、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他3294702.313154595.393294702.31
合计3294702.313154595.393294702.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠82500.00244905.0082500.00
债务重组损失390530.89
其他815644.451897507.19815644.45
合计898144.452532943.08898144.45
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用255591273.44228234721.18
递延所得税费用-13716804.70-9007081.21
合计241874468.74219227639.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1772347843.87
按法定/适用税率计算的所得税费用443086960.97
子公司适用不同税率的影响-178641187.68
调整以前期间所得税的影响3719903.19
非应税收入的影响-3443314.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1892193.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5771.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1328194.23
亏损的影响
其他事项影响-26062508.61
所得税费用241874468.74其他说明
54、其他综合收益
详见附注36
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入8110427.908343696.20
收到的****科研试制费及政府补助37366775.7462178077.67
代收应收账款证券化及保理款项69234489.90
代收股权激励行权个人所得税40499825.2566485178.30
收回其他及往来款68408128.7835727024.12
合计154385157.67241968466.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务经费1313297.152889268.68
运输费1952293.862682814.72
广告费1414194.25112233.01
差旅费13644147.587221100.60
销售服务费1013893.82138732.88
办公费1577117.391807229.70
水电费7991970.766723027.74
租赁费12955994.8710576656.50
业务招待费10132505.624864888.84
修理费5265445.285117351.13
包装费737430.96634095.39
装卸费6295.97
展览费611948.18270378.00
代付股权激励行权个人所得税50407095.30
其他费用及往来款119422372.5765833847.57
合计178032612.29159285016.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金受限到期51233228.52
合计51233228.52
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金8882164.864384978.10
保证金受限593000.00
合计8882164.864977978.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1530473375.131272948345.86
加：资产减值准备161008758.28141719039.40
固定资产折旧、油气资产折耗、
119203318.30113410464.17
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧15623744.735224570.58
无形资产摊销7411793.106535031.81
长期待摊费用摊销22628751.7626055298.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填54594.19-4330183.74列）固定资产报废损失（收益以
158833.871617939.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
4945743.10“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
21654611.3515640221.10
列）投资损失（收益以“－”号填-13773259.85-12175995.95
列）
递延所得税资产减少（增加以-15008143.93-15460622.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1291339.235217105.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
57089322.70-256981404.02
列）经营性应收项目的减少（增加以-1577235239.67-1584237627.87“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
204557635.64716168179.83“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额535139434.83436296105.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1871498910.441442001732.89
减：现金的期初余额1739267548.161640645776.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额132231362.28-198644043.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1871498910.441739267548.16
其中：库存现金869.30
可随时用于支付的银行存款1871498910.441739266678.86
三、期末现金及现金等价物余额1871498910.441739267548.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限
200000000.00248471.00
制的现金和现金等价物
其他说明：
使用受限制的银行存款为定期存款。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
定期存款、房改资金、银行承兑汇票及
货币资金216002096.85信用证保证金等
应收票据27818462.39票据质押
合计243820559.24
其他说明：58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金793418.45
其中：美元76675.297.2258554040.31欧元
港币259629.220.9220239378.14
应收账款681523.15
其中：美元94318.027.2258681523.15欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2016年机器换人政府补贴项
206510.58其他收益206510.58
目接触器及固体接触器生产线
33333.36其他收益33333.36
改造项目
全密封纽子开关研发24999.62其他收益24999.62
片式多层陶瓷电容器(MLCC)
12500.00其他收益12500.00
生产线技术改造
专利资助31500.00其他收益31500.00
稳岗补贴633414.06其他收益633414.06
虎门镇财政补贴664254.24其他收益664254.24
高新公寓搬迁补助款2013093.50其他收益2013093.50管用分离的整机加密关键技
38657.10其他收益38657.10
术研究
知识产权补助315000.00其他收益315000.00
物联网电子标签镍基材料技24787.38其他收益24787.38术研发项目
智能 T-HVDC 高压直流供电
334901.64其他收益334901.64
系统产业化接触器及固体继电器生产线
100000.02其他收益100000.02
扩产项目叠层片式电感器生产线技术
343333.33其他收益343333.33
改造
贵州省科学技术厅拨款350000.00其他收益350000.00
复工复产补贴35700.00其他收益35700.00
*******建设项目168250.02其他收益168250.02
水泵房征收厂区自来水改造53513.11其他收益53513.11高频电子元件关键技术研究
1648.00其他收益1648.00
与产业化贵州省工信厅国产高可靠电
子元件柔性数字化车间建设1423650.94其他收益1423650.94项目后补助资金
增值税税收返还15266522.69其他收益15266522.69
专精特新小巨人2200000.00其他收益2200000.00底面电极片式钽电容器技术
370000.02其他收益370000.02
改造项目有机聚合物固体电解质片式
225000.00其他收益225000.00
钽电容器产业化项目底面电极片式钽电容器生产
214999.98其他收益214999.98
线建设新型电子元器件薄型片式钽
199999.98其他收益199999.98
电容器成果转化耐高压高湿片式钽电容器研
51358.88其他收益51358.88
究与示范
中小企业专项资金补助1240000.00其他收益1240000.00南山区促进产业高质量发展
2080000.00其他收益2080000.00
专项资金
产业化能力项目递延摊销849999.62其他收益849999.62
金融贷款贴息574800.00其他收益574800.00邗江区工业经济高质量发展
500000.00其他收益500000.00
及技术改造专项资金高寿命高可靠高压接触器研
500000.00其他收益500000.00
发固体继电器和智能模块组件
431166.66其他收益431166.66
产业化项目
四合一 IGBT 驱动电源研制
420000.00其他收益420000.00
-ZH2122
项目 1407NY0030 拨款结转
350000.00其他收益350000.00
收益
仿制-DC/DC 模块
340000.00其他收益340000.00
-MDWI06-24S05-ZH2121
仿制-DC/DC 模块
340000.00其他收益340000.00
-MDWI06-24S033-ZH2120
2017XJ0007 开关电源电路 340000.00 其他收益 340000.00
社保局博士后科研资助300000.00其他收益300000.00
2017XH0003 DC/DC 变换器
290000.00其他收益290000.00V28C12M100BL(Vicor）深圳市航空高可靠电源组件
267369.90其他收益267369.90
工程研究中心
2021年企业研发投入激励259735.93其他收益259735.93
深圳市技术中心项目257533.62其他收益257533.62深圳市高可靠功率驱动工程
238444.86其他收益238444.86
技术研究中心宽范围 DC/DC 转换器
210000.00其他收益210000.00
-ZH2117
DC/DC 变换器 210000.00 其他收益 210000.00
2018XH0001 DC/DC 模块 210000.00 其他收益 210000.00
国高企业认定奖励200000.00其他收益200000.00
中国电子拨付发展补助资金190000.00其他收益190000.00维扬经济开发区管理委员会
170000.00其他收益170000.00
2022年企业高质量发展补助
功率继电器批生产能力建设
160000.02其他收益160000.02
项目
断路器生产线建设项目150000.00其他收益150000.00
“千企改造、一企一策”贵
150000.00其他收益150000.00
阳市市级补助资金
其他项目7433695.36其他收益7433695.36
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接开发生产销售电子元器
振华新云贵阳贵阳100.00%投资设立件
半导体分离器件的开发、
振华永光贵阳贵阳100.00%投资设立
生产、销售及服务
振华云科贵阳贵阳片式元器件制造100.00%投资设立厚薄膜集成电路及网络
振华微深圳深圳89.54%10.46%投资设立块开发生产销售
振华富深圳深圳片式电感开发生产销售100.00%投资设立
电子产品、各种微波电子
振华宇光贵阳贵阳管、电真空器件等产品的100.00%投资设立生产及销售锂离子电池和超级电容
振华新能源东莞东莞93.95%投资设立器开发生产销售电子元器件和控制组件同一控制下企
振华华联凯里凯里100.00%生产及销售业合并电子元器件和控制组件同一控制下企
振华群英贵阳贵阳100.00%生产及销售业合并
工业用气体，煤化工制品同一控制下企
振华动力贵阳贵阳的生产经营，二、三类机100.00%业合并
电产品、气瓶检验修理
通信产品、网络信息产同一控制下企
中电桑达东莞东莞品、消费电子产品生产及100.00%业合并销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不存在
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
振华新能源6.05%252866.54-2984040.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不存在
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债振华238811953584348559224077312313074430434162374965新能515577222877007165902730592535789504988322827111
源0.014.784.799.18.199.379.042.781.824.54.657.19
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
振华新能182892941775404177540-4253031688054714076.2714076.2-110850
源90.25.79.7916.6980.896668.68其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法振华集团深圳电
深圳深圳租赁43.77%权益法子有限公司贵州建新南海科
贵阳贵阳其他制造业20.00%权益法技股份有限公司成都森未科技有
成都成都其他制造业15.13%权益法限公司深圳市振华通信
深圳深圳其他制造业49.00%权益法设备有限公司嘉兴奥罗拉电子
嘉兴嘉兴其他制造业20.29%权益法科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴奥罗拉公嘉兴奥罗拉公振华深圳公司成都森未公司振华深圳公司成都森未公司司司
150745373.15413445.1227340396.125107908.19474178.4176958666.
流动资产
1239307060
572559744.14831752.0572867306.14755725.1
非流动资产1110050.021209625.04
108312
723305117.16523495.1242172149.697975214.20683803.4191714391.
资产合计
2250138472
16936110.6108262615.20895836.758989766.3
流动负债1965762.192765348.13
48288
97267560.895891533.3
非流动负债165146.0942236.14
26
114203671.108427761.116787370.59032002.5
负债合计1965762.192765348.13
4691142
少数股东权益110361.19136774.51
归属于母公司609101445.14447371.7133744387.581187844.17781680.8132682389.股东权益7671024020按持股比例计
266603702.20231379.6254385919.20070732.3
算的净资产份2953764.023635278.29
819423
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权
281810922.16795417.428296918.5269593138.17471878.728136271.2
益投资的账面
18477921
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
40593076.970623560.238467536.140696203.9
营业收入1994158.122372615.13
2619
27913601.5-3360722.3-1487828.018754961.5-11467818.
净利润360921.30
253565
终止经营的净利润其他综合收益
27913601.5-3360722.3-1487828.018754961.5-11467818.
综合收益总额360921.30
253565
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，故未能取得该企业报表。
*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，公司2015年累计确认该公司的投资损失超过投资成本，报告期已停止经营，故未能取得该企业报表。
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。
*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，报告期已停止经营，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失损失分享的净利润）
贵州建新南海科技股份有限公司3528583.073528583.07
深圳市振华通信设备有限公司91860706.3091860706.30其他说明无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司持有8190000股贵阳银行（代码：601997）的股票、543172股华创云信（代码：600155）的股票。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
项目期末余额期初余额以摊余成本计量的以公允价值计量且合计以摊余成本计量以公允价值计量且合计金融资产其变动计入其他综的金融资产其变动计入其他综合收益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1887501007.291887501007.291811063390.931811063390.93
应收票据1795966907.491795966907.493238955137.323238955137.32
应收账款5223545725.255223545725.252323406014.632323406014.63
应收款项64872129.0564872129.05150720969.64150720969.64融资
其他应收29987575.8329987575.8357104021.3857104021.38款
其他权益137513929.84137513929.84140368718.00140368718.00工具
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债期末余额期初余额交易性其他金融合计交易性金融其他金融合计金融负负债负债负债债
短期借款528818462.39528818462.39384634102.24384634102.24
应付票据292515195.26292515195.26417424701.14417424701.14
应付账款1330258817.151330258817.151233519089.471233519089.47
其他应付61137413.4561137413.4536248633.3436248633.34款
一年内到76236828.9276236828.9272640748.4272640748.42期的非流动负债
长期借款837201000.00837201000.00709601000.00709601000.00
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、中国电子财务有限责任公司和其它大
中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注七、3”和“附注七、6”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见“附注十三、承诺及或有事项”中披露。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
项目期末余额期初余额合计未逾期且逾期合计未逾期且逾期未减值113未减值113个至个个至个月3月月3月以个以以个以内月上内月上
应收票1795966907.491795966907.493238955137.323238955137.32据
应收款64872129.0564872129.05150720969.64150720969.64项融资
其他权137513929.84137513929.84140368718.00140368718.00益工具投资
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下：
项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款538228795.73538228795.73
应付票据292515195.26292515195.26
应付账款1274920287.8937535197.8013216099.764587231.701330258817.15
其他应付款46165567.029747898.101337661.823886286.5161137413.45一年内到期77365945.2177365945.21的非流动负债
长期借款224669389.06579189657.36103019932.75906878979.17
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公
司记账本位币的外币结算时)有关。
本公司本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。截止
2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额详见“附注七、58外币货币性项目”。
5、其他价格风险本公司持有在上海证券交易所公开交易的8190000股贵阳银行（代码：601997）的股票、543172股华创云信（代码：600155）的股票，由于目的在于持有该两种股票，本公司将其在其他权益工具投资科目列报，其公允价值的变动
计入其他综合收益，未对本公司净利润产生影响。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
截止2023年6月30日，本公司资产负债率为28.57%（2022年12月31日为
28.08%）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
137513929.84137513929.84
资
（四）投资性房地产606594306.66606594306.66
2.出租的建筑物606594306.66606594306.66
持续以公允价值计量
137513929.84606594306.66744108236.50
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资系在上海证券交易所公开交易的股票，本公司以其在2023年6月30日的公开交易价格作为当日的公允价值。3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司以公允价值计量的投资性房地产系以2022年12月31日的投资性房地产评估报告值作为期末公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国振华电子集通信交换设备制
贵阳市24.73亿元32.58%32.58%团有限公司造本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为中国振华电子集团有限公司，持有本公司32.58%的股份，期末持股数为169573344股，所持股份类别为国有法人股。
经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。
本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系贵州建新南海科技股份有限公司子公司联营企业振华集团深圳电子有限公司联营企业振华集团财务有限责任公司联营企业成都森未科技有限公司联营企业深圳市振华通信设备有限公司联营企业嘉兴奥罗拉电子科技有限公司联营企业其他说明
无4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国振华电子集团有限公司母公司中国长城科技集团股份有限公司同一实际控制人中国电子系统工程第二建设有限公司同一实际控制人中国电子器材华东有限公司同一实际控制人中国电子器材华北有限公司同一实际控制人中国电子进出口有限公司同一实际控制人中国电子东莞产业园有限公司同一实际控制人中电长城圣非凡信息系统有限公司同一实际控制人中电新元科技股份有限公司同一实际控制人
中电商务（北京）有限公司同一实际控制人中电凯杰科技有限公司同一实际控制人中电防务科技有限公司同一实际控制人振华集团深圳电子有限公司同一母公司长沙湘计海盾科技有限公司同一实际控制人武汉中原长江科技发展有限公司同一实际控制人武汉中原电子信息有限公司同一实际控制人武汉中元通信股份有限公司同一实际控制人武汉中电通信有限责任公司同一实际控制人苏州盛科通信股份有限公司母公司参股公司深圳中电港技术股份有限公司同一实际控制人深圳市中电熊猫磁通电子有限公司同一实际控制人上海贝岭股份有限公司同一实际控制人南京中电熊猫晶体科技有限公司同一实际控制人南京中电熊猫磁电科技有限公司同一实际控制人南京长江电子信息产业集团有限公司同一实际控制人南京熊猫通信科技有限公司同一实际控制人南京熊猫汉达科技有限公司同一实际控制人南京熊猫电子制造有限公司同一实际控制人南京熊猫电子股份有限公司同一实际控制人南京熊猫达盛电子科技有限公司同一实际控制人南京科瑞达电子装备有限责任公司同一实际控制人南京华东电子集团有限公司同一实际控制人
六所智达（北京）科技有限公司同一实际控制人嘉兴奥罗拉电子科技有限公司参股公司湖南长城海盾光纤科技有限公司同一实际控制人桂林长海科技有限责任公司同一实际控制人桂林长海发展有限责任公司同一实际控制人贵州振华系统服务有限公司同一母公司贵州振华风光半导体股份有限公司同一母公司贵州振华电子信息产业技术研究有限公司同一母公司贵州建新南海科技股份有限公司子公司参股公司
冠捷显示科技（武汉）有限公司同一实际控制人
冠捷显示科技（厦门）有限公司同一实际控制人
冠捷显示科技（北海）有限公司同一实际控制人
冠捷电子科技（福建）有限公司同一实际控制人甘肃长风电子科技有限责任公司同一实际控制人东莞长城开发科技有限公司同一实际控制人成都长城开发科技有限公司同一实际控制人成都森未科技有限公司参股公司成都锦江电子系统工程有限公司同一实际控制人成都环宇芯科技有限公司同一母公司成都华微电子科技股份有限公司同一母公司北京振华电子有限公司同一母公司其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度贵州振华系统服
物管费1771026.323000000.00否1444681.48务有限公司振华集团深圳电
水电费4710373.556500000.00否1983929.14子有限公司中国振华电子集
水电费282315.53800000.00否254728.21团有限公司贵州振华系统服
水电费4165.4620000.00否6542.34务有限公司北京振华电子有
水电费50000.00否4216.70限公司贵州振华风光半
导体股份有限公采购材料2794997.6614500000.00否4350622.15司深圳市中电熊猫
磁通电子有限公采购材料58175.18250000.00否37017.71司成都环宇芯科技
采购材料6950325.6210000000.00否469646.01有限公司南京中电熊猫磁
采购材料221616.031000000.00否569506.11电科技有限公司成都华微电子科
采购材料320309.754300000.00否技股份有限公司中国长城科技集
采购材料否2208.85团股份有限公司中国电子进出口
采购材料否7927.53有限公司
中电商务（北京）
采购材料82030.0960000.00是3537.56有限公司武汉中原长江科
采购材料否6548.67技发展有限公司贵州振华系统服
接受劳务548900.001500000.00否434200.00务有限公司振华集团深圳电
接受劳务42414.60是子有限公司中国电子系统工
程第二建设有限建筑工程费3771762.253700000.00是3375708.97公司成都森未科技有
接受技术服务965660.368540000.00否限公司成都森未科技有
采购固定资产407079.65500000.00否限公司
成都森未科技有采购材料5353499.148000000.00否限公司贵州振华电子信
息产业技术研究接受技术服务311132.07878200.00否有限公司嘉兴奥罗拉电子
接受技术服务103773.58是科技有限公司上海贝岭股份有
采购材料73863.72300000.00否限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武汉中元通信股份有限公司销售产品2045732.841537776.83南京科瑞达电子装备有限责
销售产品3062235.22302980.89任公司贵州振华风光半导体股份有
销售产品3663577.04242831.85限公司
桂林长海发展有限责任公司销售产品32486.73155541.62
中电防务科技有限公司销售产品1368880.492801361.25
南京华东电子集团有限公司销售产品6469.02
南京熊猫电子股份有限公司销售产品139770.0247998.21
长沙湘计海盾科技有限公司销售产品790336.812702770.30成都锦江电子系统工程有限
销售产品861572.19745620.37公司
南京熊猫通信科技有限公司销售产品20382.2926619.47
成都环宇芯科技有限公司销售产品704164.9569117.34
成都长城开发科技有限公司销售产品972812.92深圳中电港技术股份有限公
销售产品8656.64司
武汉中电通信有限责任公司销售产品389579.65234831.85南京熊猫达盛电子科技有限
销售产品2920.35公司武汉中原长江科技发展有限
销售产品12548.6619840.70公司
中电新元科技股份有限公司销售产品145628.3271998.33
苏州盛科通信股份有限公司销售产品691584.07
中国电子器材华北有限公司销售产品46902.66南京长江电子信息产业集团
销售产品31964.6166579.64有限公司
东莞长城开发科技有限公司销售产品1962840.354118723.63甘肃长风电子科技有限责任
销售产品126641.28385775.09公司中电长城圣非凡信息系统有
销售产品117999.978734.53限公司贵州振华风光半导体股份有
水电气费928677.28980029.77限公司
贵州振华系统服务有限公司水电气费26461.8428828.62
中国振华电子集团有限公司水电气费89488.61104554.73
中国振华电子集团有限公司供电工程568807.35中国电子东莞产业园有限公
水电费205.981006.07司
中国振华电子集团有限公司提供服务1132075.48
冠捷电子科技（福建）有限
销售产品246385.63247391.99公司
冠捷显示科技（厦门）有限
销售产品52175.7156812.33
公司冠捷显示科技（武汉）有限
销售产品132749.3589528.00公司
贵州振华久达传动有限公司销售产品6205.79湖南长城海盾光纤科技有限
销售产品23705.317478.46公司
武汉中原电子信息有限公司销售产品1592.92贵州振华风光半导体股份有
提供服务7362.83限公司成都华微电子科技股份有限
销售产品17039.38公司贵州振华电子信息产业技术
水电气费5983.79研究有限公司贵州振华电子信息产业技术
销售产品417.35研究有限公司
南京熊猫电子制造有限公司销售产品23003.96
南京熊猫汉达科技有限公司销售产品400443.00
中电凯杰科技有限公司销售产品12311.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国电子东莞产业园有限公
房屋租赁329726.70司成都华微电子科技股份有限
房屋租赁134095.2599809.53公司
贵州振华系统服务有限公司房屋租赁4285.718571.43贵州振华风光半导体股份有
房屋租赁130476.19130476.19限公司
中国振华电子集团有限公司房屋租赁132932.58132932.58
中国振华电子集团有限公司土地租赁10539.1410539.14
贵州振华系统服务有限公司土地租赁13190.9513190.95
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国振华电子房屋租2225232022251957
集团有赁072.52423.84072.52728.60限公司振华集
10086
团深圳房屋租888288824341
460.4
电子有赁414.14414.14975.39
7
限公司北京振华电子房屋租1084511387
有限公赁6.509.31司贵州振华系统房屋租1266121611361187
服务有赁622.57865.83200.05862.00限公司中国振华电子土地租27222186932216311312
集团有赁1.736.367.069.33限公司关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营2159709.142022年12月22日2023年12月22日否
第七七一厂）中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营4600000.002022年12月03日2023年12月03日否
第七七一厂）中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营15000000.002023年06月14日2024年06月14日否
第七七一厂）中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营15000000.002022年12月22日2023年12月22日否
第七七一厂）中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营15000000.002022年09月29日2023年09月28日否
第七七一厂）深圳市振华微电子有
20000000.002022年09月26日2023年09月25日否
限公司深圳市振华微电子有
20000000.002022年09月23日2023年09月22日否
限公司中国振华集团永光电子有限公司（国营第八20000000.002022年07月28日2023年07月27日否七三厂）江苏振华新云电子有
10000000.002023年06月25日2024年06月25日否
限公司贵州振华红云电子有
5000000.002023年05月22日2024年05月22日否
限公司贵州振华红云电子有
5000000.002023年05月15日2024年05月15日否
限公司深圳市振华微电子有
20000000.002022年09月09日2023年09月08日否
限公司贵州振华群英电器有
889121.002021年12月03日2022年12月03日否
限公司（国营第八九一厂）中国振华电子集团新
910000.002023年02月17日2024年02月17日否
天动力有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国振华电子集团有
342551000.002016年12月12日2026年12月12日否
限公司关联担保情况说明无
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国电子财务有限责
20000000.002022年09月09日2023年09月08日短期借款
任公司中国电子财务有限责
20000000.002022年09月23日2023年09月22日短期借款
任公司中国电子财务有限责
20000000.002022年09月26日2023年09月25日短期借款
任公司中国电子财务有限责
50000000.002022年12月19日2023年12月19日短期借款
任公司中国电子财务有限责
50000000.002023年05月22日2024年05月22日短期借款
任公司中国电子财务有限责
20000000.002023年06月25日2024年06月25日短期借款
任公司中国电子财务有限责
15000000.002022年12月22日2023年12月22日短期借款
任公司中国电子财务有限责
15000000.002023年06月14日2024年06月14日短期借款
任公司中国电子财务有限责
15000000.002022年09月29日2023年09月28日短期借款
任公司中国电子财务有限责
40000000.002023年06月14日2024年06月14日短期借款
任公司中国电子财务有限责
5000000.002023年05月22日2024年05月22日短期借款
任公司中国电子财务有限责
5000000.002023年05月15日2024年05月15日短期借款
任公司中国电子财务有限责
60000000.002022年12月20日2023年12月20日短期借款
任公司中国电子财务有限责
22000000.002023年06月15日2024年06月14日短期借款
任公司中国电子财务有限责
15000000.002023年06月14日2024年06月14日短期借款
任公司中国电子财务有限责
10000000.002022年12月16日2023年12月16日短期借款
任公司中国电子财务有限责
20000000.002022年07月28日2023年07月27日短期借款
任公司
中国电子财务有限责20000000.002022年12月20日2023年12月20日短期借款任公司中国电子财务有限责
20000000.002022年12月20日2023年12月20日短期借款
任公司中国电子财务有限责
10000000.002022年12月20日2023年12月20日短期借款
任公司中国电子财务有限责
10000000.002023年06月25日2024年06月25日短期借款
任公司中国电子财务有限责
6118515.002022年12月19日2023年10月31日短期借款
任公司中国电子财务有限责
19789947.392023年05月25日2023年10月26日短期借款
任公司中国电子财务有限责
910000.002023年02月17日2024年02月17日短期借款
任公司拆出无
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1010729.851686642.00
（6）其他关联交易
1）截至2023年6月30日，公司在中电财务公司的存款利息收入为804万元，贷款利息支出为635万元，存款余额为185165万元，中电财务公司为子公司提供贷款余额为48882万元，公司通过中电财务公司为子公司提供委托贷款余额为38933万元。
2）截至2023年6月30日，中国振华为公司在金融机构贷款34255万元提供担保。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长沙湘计海盾科
应收账款4071054.32255790.043739253.38181443.89技有限公司成都锦江电子系
应收账款1455619.7267978.63736208.2229690.52统工程有限公司桂林长海发展有
应收账款110305.007424.96341287.9923768.56限责任公司
应收账款武汉中元通信股3512272.97178006.292566475.49124572.55份有限公司中国电子器材华
应收账款34480.9717240.4934480.9717240.49北有限公司南京科瑞达电子
应收账款装备有限责任公4516641.74245857.095633821.34292851.47司贵州振华风光半
应收账款导体股份有限公4171842.0020664.8032000.00司贵州振华系统服
应收账款18827.6214631.6014977.6014477.60务有限公司南京华东电子集
应收账款21600.003110.6021600.002699.00团有限公司中国电子器材华
应收账款31518.6531518.6531518.6531518.65东有限公司中电防务科技有
应收账款2223887.93119821.08852383.2334095.33限公司贵州建新南海科
应收账款1447103.101447103.101447103.101447103.10技股份有限公司南京熊猫电子股
应收账款130132.205205.2929940.001197.60份有限公司深圳中电港技术
应收账款1680.00股份有限公司贵州振华电子信
应收账款息产业技术研究236.009.441959.55有限公司中电长城圣非凡
应收账款信息系统有限公12795.001279.5012795.00511.80司冠捷电子科技（福应收账款186889.197475.57120368.384814.74
建）有限公司冠捷显示科技（北应收账款2553.39102.14
海）有限公司冠捷显示科技（厦应收账款39712.761588.5188984.423559.38
门）有限公司冠捷显示科技（武应收账款100648.314025.9376252.373050.09
汉）有限公司桂林长海科技有
应收账款12240.002856.0012240.002856.00限责任公司
六所智达（北京）
应收账款42256.8012677.0410396.803119.04科技有限公司中电新元科技股
应收账款171848.006939.92547457.6021898.30份有限公司南京熊猫通信科
应收账款15830.00633.2042969.001718.76技有限公司东莞长城开发科
应收账款364407.0014576.28技有限公司甘肃长风电子科
应收账款5080658.32293181.454937553.68215341.33技有限责任公司湖南长城海盾光
应收账款37737.183172.0356712.352325.38纤科技有限公司武汉中原长江科
应收账款5940.00237.601500.00技发展有限公司中国振华电子集
应收账款12893.71515.75团有限公司中电凯杰科技有
应收账款13826.20553.05限公司武汉中电通信有
应收账款118925.004757.00限责任公司南京长江电子信
应收账款息产业集团有限36120.001444.80公司南京熊猫汉达科
应收账款452500.6018100.02技有限公司成都环宇芯科技
应收账款702443.0028097.72有限公司成都华微电子科
应收账款19254.50770.18技股份有限公司贵州振华风光半
应收票据导体股份有限公196100.003680443.008522.00司桂林长海发展有
应收票据173883.501738.84132525.001325.25限责任公司成都环宇芯科技
应收票据548756.003396.21有限公司中电防务科技有
应收票据2312653.2015743.01限公司南京科瑞达电子
应收票据装备有限责任公6000000.00司中电长城圣非凡
应收票据信息系统有限公1778135.00司甘肃长风电子科
应收票据175000.001750.003200000.0029500.00技有限责任公司武汉中电通信有
应收票据106800.001068.0070500.00705.00限责任公司武汉中元通信股
应收票据621725.006217.05份有限公司中电新元科技股
应收票据30977.10309.7752461.00524.61份有限公司中国电子系统工
预付账款程第二建设有限259640.00公司中国电子进出口
预付账款544.30有限公司成都森未科技有
预付账款804872.762886650.66限公司贵州振华电子信
预付账款息产业技术研究83460.0059850.00有限公司中国长城科技集
预付账款380.00团股份有限公司
中电商务（北京）
预付账款95873.97有限公司上海贝岭股份有
预付账款332433.00限公司嘉兴奥罗拉电子
预付账款192000.00科技有限公司贵州建新南海科
其他应收款11788294.6011788294.6011788294.6011788294.60技股份有限公司振华集团深圳电
其他应收款366.72子有限公司
其他应收款贵州振华风光半30000.00导体股份有限公司成都华微电子科
其他应收款30000.00技股份有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额贵州振华风光半导体股份有
应付账款17447539.7413559273.99限公司贵州振华电子信息产业技术
应付账款128400.001637057.46研究有限公司
应付账款成都森未科技有限公司283168.161423989.04
应付账款成都环宇芯科技有限公司6227247.542520276.11深圳市中电熊猫磁通电子有
应付账款59004.65212064.00限公司南京中电熊猫磁电科技有限
应付账款903420.53962115.05公司成都华微电子科技股份有限
应付账款1073829.21625221.23公司
应付账款贵州振华系统服务有限公司431185.69384246.34
应付账款中国振华电子集团有限公司278191.61中国电子系统工程第二建设
应付账款3851580.85有限公司
应付账款中电商务（北京）有限公司32417.30
应付账款振华集团深圳电子有限公司5707357.93嘉兴奥罗拉电子科技有限公
应付账款83747.46司贵州振华风光半导体股份有
应付票据4993114.005044834.00限公司
应付票据振华集团深圳电子有限公司11162260.8614148853.95贵州振华电子信息产业技术
应付票据2361857.46500000.00研究有限公司
应付票据成都环宇芯科技有限公司2846450.004976128.00
应付票据贵州振华系统服务有限公司0.0035104.50成都华微电子科技股份有限
应付票据1826000.002627250.00公司
预收账款中国电子器材华东有限公司18460.96
预收账款东莞长城开发科技有限公司624.00624.00中电长城圣非凡信息系统有
预收账款133340.00限公司
预收账款南京熊猫电子制造有限公司360.00
预收账款桂林长海发展有限责任公司17341.16南京中电熊猫晶体科技有限
预收账款1550.00公司
预收账款中电凯杰科技有限公司86.00成都华微电子科技股份有限
预收账款34285.72公司
预收账款成都环宇芯科技有限公司9900.00
预收账款南京熊猫电子股份有限公司22314.456654.45
预收账款南京华东电子集团有限公司2630.00武汉中原长江科技发展有限
预收账款64256.64公司
预收账款武汉中元通信股份有限公司5026.55
其他应付款贵州振华系统服务有限公司993832.40758148.64其他应付款中国振华电子集团有限公司53113.90
其他应付款上海贝岭股份有限公司826000.00中国电子东莞产业园有限公
其他应付款115404.34司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余可行权股票期权的行权价格为10.225元/份；剩余年限为半期限年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
行权价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：
1.本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价；
2.本激励计划草案公告前20个交易日、60个交易日或者120个交易
授予日权益工具公允价值的确定方法日的公司股票交易均价之一。在本计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。
可行权权益工具数量的确定依据详见本附注其他说明本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额117264793.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1681800.00其他说明
根据《2018年股票期权激励计划（草案）及摘要（修订）》拟向激励对象
授予938万份股票期权，约占本计划公告时公司总股本46934.22万股的2.00%。
在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。2019年10月10日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意以2019年10月10日为授予日，授予369名激励对象914.1万份股票期权。公司在办理股票期权授予期间，按照股票期权激励计划的规定，对特定对象的股票期权进行了扣除，授予股票期权激励对象的总人数由369人调整为368人，授予的股票期权总数量由914.1万份调整为911.1万份。监事会对股权激励对象名单的审核及公示情况进行说明，独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2021年1月29日，公司第八届董事会第三十一次会议、第八届监事会第二十一次会议审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2019年及2020年分配现金股利的情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.82元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有3名激励对象已离职，公司注销3名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部39万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2021年8月26日，公司第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第二十五次会议审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2020年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.67元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有12名激励对象已离职，公司注销12名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部37.8万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2021年12月9日，公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会
议审议通过《关于注销部分首次授予股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象已离职，公司注销该名离职人员所持已获授权但尚未行权的1.2万份股票期权；审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件已满足，公司351名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为
332.8万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2022年4月27日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第五次会
议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象第1期绩效考核未达到行权条件，6名激励对象第
1期行权后离职，3名激励对象退休，公司注销24.38万份股票期权。
2022年8月24日，公司第九届董事会第九次会议、第九届监事会第七次会议审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》，根据公司2021年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.37元/份；激励对象中有3名激励对象离职，2名激励对象退休，公司董事会注销尚未行权的10.35万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2022年12月2日，公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次会议审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足，公司336名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为227.955万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
该次激该次该次变动该次变动变动该次取消励对象该次变动后变动原因简要说行权后期权数后激励对日期期权数量减少人行权价格明
数量量（万份）象人数数
2019年10月10日
———911.111.92元/份368人—（授予日）
2019年及2020年
2021年1月29日—39万份3名872.111.82元/份365人
分配现金股利的情况对应调整行权价格及激励对象离职。
2020年度权益分
37.8万派情况对应调整
2021年8月26日—12名834.311.67元/份353人
份行权价格及激励对象离职。
1名激励对象离
2021年12月9日1.2万份1名833.111.37元/份352人职。
1名激励对象第1
期绩效考核未达
到行权条件，所
2021年12月22日332.8授予股份的40%
——500.3——
（第一次行权）万股本次行权结束后该部分予以注销，本次行权人数为351人。
1名激励对象第1
期绩效考核未达
24.38万
2022年4月27日—9名475.9211.67元/份343人到行权条件，9名
份激励对象离职或退休。
2021年度权益分
派情况对应调整
10.35万
2022年8月24日—5名465.5711.37元/份338人行权价格及激励
份对象离职或退休。
0.33万1名激励对象第2
份（1名期考核不合格，激励对象本次行权结束后
第2期考注销0.33万份。
核不合另外，有1名激
2022年12月2日—0465.2411.37元/份338人格，本次励对象在成就公行权结束告前离职，剩下9后注销万份待注销。本
0.33万次行权人数为份）336人。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年6月30日，本公司为子公司提供担保情况如下：
担保是期末担保金额否已经担保方对方单位全称担保起始日担保到期日
（元）履行完毕中国振华（集中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有2159709.142022-12-222023-12-22否
有限公司（国营第七七一厂）限公司中国振华（集中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有4600000.002022-12-032023-12-03否
有限公司（国营第七七一厂）限公司中国振华（集中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有15000000.002023-06-142024-06-14否
有限公司（国营第七七一厂）限公司中国振华（集中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有15000000.002022-12-222023-12-22否
有限公司（国营第七七一厂）限公司中国振华（集中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有15000000.002022-09-292023-09-28否
有限公司（国营第七七一厂）限公司中国振华（集团）科技股份有深圳市振华微电子有限公司20000000.002022-09-262023-09-25否限公司中国振华（集团）科技股份有深圳市振华微电子有限公司20000000.002022-09-232023-09-22否限公司中国振华（集中国振华集团永光电子有限
团）科技股份有20000000.002022-07-282023-07-27否公司（国营第八七三厂）限公司
中国振华(集
团)新云电子元
器件有限责任江苏振华新云电子有限公司10000000.002023-06-252024-06-25否
公司(国营第四
三二六厂)
中国振华(集
团)新云电子元贵州振华红云电子有限公司5000000.002023-05-222024-05-22否
器件有限责任公司(国营第四
三二六厂)
中国振华(集
团)新云电子元
器件有限责任贵州振华红云电子有限公司5000000.002023-05-152024-05-15否
公司(国营第四
三二六厂)中国振华（集团）科技股份有深圳市振华微电子有限公司20000000.002022-09-092023-09-08否限公司中国振华（集贵州振华群英电器有限公司
团）科技股份有889121.002021-12-032022-12-03否（国营第八九一厂）限公司中国振华（集中国振华电子集团新天动力
团）科技股份有910000.002023-02-172024-02-17否有限公司限公司
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自主确定是否参加企业年金计划。至报告期末我公司已有9户企业（含母公司）参加企业年金计划。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按行业性质将业务划分为二个经营分部，一是以片式电阻、电容、电感、半导体分立器件、厚膜混合集成电路、高压真空灭弧室及机电组件、特种电
池等门类产品为主的新型电子元器件板块；二是园区水、电、气动力供应保障和
物业租赁经营等服务为主的现代服务业板块。（2）报告分部的财务信息单位：元项目高新电子现代服务业分部间抵销合计
一、营业收入4293278174.9962628898.08-44123211.734311783861.34
二、营业成本1619220771.7933598534.85-34775214.071618044092.57
三、对联营和合营企业
11316259.8511316259.85
投资收益
四、信用减值损失-104780548.33-5154169.30-109934717.63
五、资产减值损失-51074040.65-51074040.65
六、折旧费和摊销费156057990.847101172.751708444.30164867607.89
七、利润总额1765606317.60969877627.88-963136101.611772347843.87
八、所得税费用240500013.631410119.38-35664.27241874468.74
九、净利润1525106303.97968467508.50-963100437.341530473375.13
十、资产总额12363585274.746026401178.29-3427887144.9814962099308.05
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利100000000.0042789385.73
其他应收款400332380.43416402083.38
合计500332380.43459191469.11
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中国振华（集团）新云电子元器件有限
34015343.66
责任公司
深圳市振华微电子有限公司100000000.008774042.07
合计100000000.0042789385.73
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来450635746.54466598884.36
代扣代缴16980.2717822.89合计450652726.81466616707.252）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额266266.4749948357.4050214623.87
2023年1月1日余额
在本期
本期计提105722.51105722.51
2023年6月30日余额371988.9849948357.4050320346.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）52100390.52
1至2年74975888.69
2至3年34527868.34
3年以上289048579.26
3至4年114283976.05
4至5年57857288.82
5年以上116907314.39
合计450652726.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
49948357.449948357.4
信用损失的其
00
他应收款按组合计提预
期信用损失的266266.47105722.51371988.98其他应收款
50214623.850320346.3
合计105722.51
78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞市中电桑达
往来款229599040.061-5年50.95%科技有限公司中国振华电子集
团宇光电工有限往来款74122477.381-5年16.45%公司中国振华集团云
往来款43539188.351-5年9.66%科电子有限公司
中国振华（集团）
新云电子元器件往来款40062700.005年以上8.89%有限责任公司深圳市振华重大
往来款25698960.525年以上5.70%25698960.52新电气有限公司
合计413022366.3191.65%25698960.52
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
306340341164500000.289890341306340341164500000.289890341
对子公司投资
0.50000.500.50000.50
对联营、合营342282367.15379109.4326903258.330580398.15379109.4315201288.企业投资6121914272
340568577179879109.322580666339398380179879109.321410469
合计
8.11428.698.64429.22
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）中国振华（集团）新
6142500161425001
云电子元器
3.793.79
件有限责任公司中国振华电子集团宇光2579079925790799
电工有限公0.940.94司中国振华集
2625895426258954
团云科电子
7.797.79
有限公司中国振华集
3532909235329092
团永光电子
6.936.93
有限公司深圳振华富
3759717437597174
电子有限公
9.999.99
司深圳市振华
2438777424387774
微电子有限
7.107.10
公司贵州振华群
4059484740594847
英电器有限
8.298.29
公司贵州振华华
2219678622196786
联电子有限
3.603.60
公司东莞市振华
16450000
新能源科技
0.00
有限公司中国振华电子集团新天2791870027918700
动力有限公.57.57司东莞市中电
1351803913518039
桑达科技有
1.501.50
限公司
2898903289890316450000
合计
410.50410.500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业振华集
269591221728181
团深圳
3138.783.30922.
电子有
79918
限公司成都森
2813628296
未科技-225038570
271.2918.5
有限公62.269.62
17
司深圳市振华通15379
信设备109.4有限公2司嘉兴奥罗拉电1747116795
-6764
子科技878.7417.4
61.28
有限公24司
3152011316385703269015379
小计
1288.259.89.623258.109.4725192
31520113163269015379
38570
合计1288.259.83258.109.4
9.62
725192
（3）其他说明
1）母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额
1538万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。
2）其他权益变动39万元系成都森未股权激励对应的权益变动。
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务7840613.828462394.54
合计7840613.828462394.54
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型7840613.827840613.82
其中：
现代服务业7840613.827840613.82按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收
入金额为27504283.45元，其中，4686001.92元预计将于2023年度确认收入，7925170.78元预计将于2024年度确认收入，14893110.75元预计将于
2025年及以后年度确认收入。
其他说明：
无
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益961427617.3189763053.37
权益法核算的长期股权投资收益11316259.859234719.23其他权益工具投资在持有期间取得的
2457000.002457000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入484276.72
合计975200877.16101939049.32
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-213428.06减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
28733151.73子公司收到的政府补助。
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、报告期母公司持有的“贵阳银行”股
2457000.00
交易性金融负债产生的公允价值变动票现金分红。
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
1456336.92
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
2555391.73
支出
减：所得税影响额4364303.06
少数股东权益影响额73027.27
合计30551121.99--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
14.68%2.94042.9404
利润扣除非经常性损益后归属于
14.39%2.88172.8817
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称