新和成:2023年半年度财务报告

浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江新和成股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江新和成股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3654734123.885343851967.72结算备付金拆出资金
交易性金融资产250000000.00720314576.43衍生金融资产
应收票据214389084.86372641835.79
应收账款2428700767.982476269041.23
应收款项融资506430216.64379217582.25
预付款项120026047.84222336776.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款224942479.71269567592.73
其中：应收利息
应收股利20735987.73
1浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日买入返售金融资产
存货4578585468.624144557702.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产46357304.14182442976.79
流动资产合计12024165493.6714111200051.59
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资703117491.00432503568.48
其他权益工具投资22998147.5522998147.55其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产17819362500.0616523867858.53
在建工程4927272645.255089233908.22生产性生物资产油气资产
使用权资产7781963.622830136.37
无形资产2163238985.571738506246.32开发支出
商誉3622704.973622704.97
长期待摊费用14202219.6313179878.45
递延所得税资产58100373.5950250809.38
其他非流动资产231978818.01279870482.64
非流动资产合计25951675849.2524156863740.91
资产总计37975841342.9238268063792.50
2浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1609254229.161846373441.01向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债12909447.29衍生金融负债
应付票据456643824.63627438689.79
应付账款1803368804.842175458436.49预收款项
合同负债63559211.7560660929.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬249028076.00386391911.86
应交税费225884100.98208198951.94
其他应付款59568912.9567351740.34
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1919195692.862591687706.22
其他流动负债6877330.184978299.99
流动负债合计6406289630.647968540107.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6512116382.125273637508.87应付债券
3浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
其中：优先股永续债
租赁负债7865412.132822404.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1109884644.231083159222.41
递延所得税负债263498923.13277735456.67其他非流动负债
非流动负债合计7893365361.616637354592.02
负债合计14299654992.2514605894699.41
所有者权益：
股本3090907356.003090907356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3613097510.813613097510.81
减：库存股500059711.25500059711.25
其他综合收益106229698.1876577564.17
专项储备43826423.0226196894.55
盈余公积1444413940.891444413940.89一般风险准备
未分配利润15770264168.0315823745771.07
归属于母公司所有者权益合计23568679385.6823574879326.24
少数股东权益107506964.9987289766.85
所有者权益合计23676186350.6723662169093.09
负债和所有者权益总计37975841342.9238268063792.50
法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾
4浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1879002770.674202458431.01
交易性金融资产200000000.00衍生金融资产
应收票据211520726.11333989841.29
应收账款602227072.04500589449.94应收款项融资
预付款项6665421.843906244.57
其他应收款3823227738.702496112121.85
其中：应收利息
应收股利20735987.73
存货414707404.84383861555.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4221982.333980654.70
流动资产合计6941573116.538124898298.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资10590743358.419386046175.45
其他权益工具投资72998147.5572998147.55其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产615179622.70625625323.34
在建工程6947851.982701423.73
5浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日生产性生物资产油气资产
使用权资产2711325.882791860.28
无形资产143819303.01144448440.79开发支出商誉
长期待摊费用1805015.912614317.07
递延所得税资产37331940.2626576591.36
其他非流动资产27230752.0021018962.32
非流动资产合计11498767317.7010284821241.89
资产总计18440340434.2318409719540.66
流动负债：
短期借款601427055.54501525361.11交易性金融负债衍生金融负债
应付票据225609468.45226011556.24
应付账款89480977.40107476196.13预收款项
合同负债4115887.554296388.78
应付职工薪酬43553731.5775342683.87
应交税费2084719.307632017.61
其他应付款21747335.4328936115.08
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债684759005.381208306034.83
其他流动负债535065.41558530.54
流动负债合计1673313246.032160084884.19
非流动负债：
6浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
长期借款4006414333.323336304155.58应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2890103.022822404.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11428646.5411887665.38
递延所得税负债21871583.6419499233.40其他非流动负债
非流动负债合计4042604666.523370513458.43
负债合计5715917912.555530598342.62
所有者权益：
股本3090907356.003090907356.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3353427829.423353427829.42
减：库存股500059711.25500059711.25
其他综合收益506954.43506954.43专项储备
盈余公积1444413940.891444413940.89
未分配利润5335226152.195489924828.55
所有者权益合计12724422521.6812879121198.04
负债和所有者权益总计18440340434.2318409719540.66
7浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入7418514576.098215039277.03
其中：营业收入7418514576.098215039277.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5746931719.685728884500.93
其中：营业成本4989533832.954945122803.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加66397098.5651610671.05
销售费用66941370.8057277897.48
管理费用244646451.17212284822.41
研发费用416575391.59440357252.64
财务费用-37162425.3922231053.96
其中：利息费用163988612.81152357156.76
利息收入78203398.0676211850.51
加：其他收益102847223.4586626226.90
投资收益（损失以“－”号填列）43899900.6351479744.19
其中：对联营企业和合营企业的投资
34855314.2725402893.70
收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
8浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-11268469.7011836700.04
信用减值损失（损失以“-”号填列）6389579.21-10613626.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）-81296758.10-7890179.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）13545778.166674850.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1745700110.062624268492.24
加：营业外收入3576842.572024074.84
减：营业外支出1619001.382330316.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1747657951.252623962250.12
减：所得税费用251283197.83400095127.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1496374753.422223867122.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1496374753.422223867122.27
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
1483229236.962213882215.02号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）13145516.469984907.25
六、其他综合收益的税后净额36723815.6932372570.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额29652134.0132251478.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益29652134.0132251478.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
9浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额29652134.0132251478.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额7071681.68121092.20
七、综合收益总额1533098569.112256239692.57
归属于母公司所有者的综合收益总额1512881370.972246133693.12
归属于少数股东的综合收益总额20217198.1410105999.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.480.72
（二）稀释每股收益0.480.72
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：胡柏藩主管会计工作负责人：石观群会计机构负责人：张莉瑾
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1467649891.791881789420.59
减：营业成本1286663766.901484626689.83
税金及附加5272107.659419467.60
销售费用14547584.9813475826.45
管理费用71695788.3870457378.58
研发费用105896011.00117265377.61
财务费用26721645.7319040825.17
其中：利息费用82410752.7886733082.30
利息收入55944010.3667574365.85
加：其他收益20950696.0922525397.54
投资收益（损失以“－”号填列）1460083688.6090072788.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益17189195.2319977116.53以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
10浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-76822623.1516015667.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1816889.00-6715175.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）12144624.20-79510.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1371392483.89289323022.50
加：营业外收入1629246.5956720.00
减：营业外支出70000.00972209.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1372951730.48288407533.08
减：所得税费用-9060433.1630379713.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1382012163.64258027819.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1382012163.64258027819.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1382012163.64258027819.16
11浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7691504205.437785627208.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还623052104.04696115463.88
收到其他与经营活动有关的现金211777249.15181679924.51
经营活动现金流入小计8526333558.628663422596.80
购买商品、接受劳务支付的现金5567275176.605623412196.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
12浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
支付给职工以及为职工支付的现金1092533915.841032523887.01
支付的各项税费447327818.25618388114.66
支付其他与经营活动有关的现金183634026.00146641660.62
7290770936.69
经营活动现金流出小计7420965858.60
1235562621.93
经营活动产生的现金流量净额1242456738.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金30163695.9037221964.90
处置固定资产、无形资产和其他长
140680.084153451.64
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金740938810.131827718300.54
投资活动现金流入小计771243186.111869093717.08
购建固定资产、无形资产和其他长
2373242224.791801063585.84
期资产支付的现金
投资支付的现金237508000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
5485385.14
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金250000000.001136474731.36
投资活动现金流出小计2860750224.792943023702.34
投资活动产生的现金流量净额-2089507038.68-1073929985.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3618534438.573790379237.43收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3618534438.573790379237.43
偿还债务支付的现金2772078719.751249162336.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
1710367614.941963178314.75
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
13浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
支付其他与筹资活动有关的现金1407620.333882331.56
筹资活动现金流出小计4483853955.023216222983.17
筹资活动产生的现金流量净额-865319516.45574156254.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
75313603.44-5511976.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1643950329.76737171030.93
加：期初现金及现金等价物余额5151841931.865714537538.23
六、期末现金及现金等价物余额3507891602.106451708569.16
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1621333193.572052435852.98
收到的税费返还52307259.2645449735.20
收到其他与经营活动有关的现金82446555.8587918046.65
经营活动现金流入小计1756087008.682185803634.83
购买商品、接受劳务支付的现金1423009942.091208399552.39
支付给职工以及为职工支付的现金199303567.32195470414.48
支付的各项税费10958178.2193367767.02
支付其他与经营活动有关的现金62126529.3755099073.01
经营活动现金流出小计1695398216.991552336806.90
经营活动产生的现金流量净额60688791.69633466827.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1438665904.6652285594.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2152600000.003520172480.03
投资活动现金流入小计3591265904.663572458074.56
14浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长
12931959.732828025.55
期资产支付的现金
投资支付的现金1187508000.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3352754775.003014522667.74
投资活动现金流出小计4553194734.733067350693.29
投资活动产生的现金流量净额-961928830.07505107381.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1850000000.002040000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1850000000.002040000000.00
偿还债务支付的现金1603000000.00689759400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1619589051.111878276172.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1126850.431266518.81
筹资活动现金流出小计3223715901.542569302090.81
筹资活动产生的现金流量净额-1373715901.54-529302090.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
969709.78806094.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额-2273986230.14610078212.51
加：期初现金及现金等价物余额4054348356.274191863033.83
六、期末现金及现金等价物余额1780362126.134801941246.34
15浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
一、上年期末
3090907356.003613097510.81500059711.2576577564.1726196894.551444413940.8915823725913.4423574859468.6187289766.8523662149235.46
余额
加：会计
19857.6319857.6319857.63
政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
3090907356.003613097510.81500059711.2576577564.1726196894.551444413940.8915823745771.0723574879326.2487289766.8523662169093.09
余额
三、本期增减变动金额（减
29652134.0117629528.47-53481603.04-6199940.5620217198.1414017257.58
少以“－”号填
列）
（一）综合收
29652134.011483229236.961512881370.9720217198.141533098569.11
益总额
（二）所有者投入和减少资本
16浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-1536710840.00-1536710840.00-1536710840.00配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-1536710840.00-1536710840.00-1536710840.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积
17浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
17629528.4717629528.4717629528.47
备
1．本期提取26153211.9226153211.9226153211.92
2．本期使用-8523683.45-8523683.45-8523683.45
（六）其他
四、本期期末
3090907356.003613097510.81500059711.25106229698.1843826423.021444413940.8915770264168.0323568679385.68107506964.9923676186350.67
余额
18浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
一、上年期末
2578394760.004121063080.96320360784.48-1614172.3112692218.511289197380.0014152465528.1721831838010.8563730851.4121895568862.26
余额
加：会计
4795.774795.774795.77
政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
2578394760.004121063080.96320360784.48-1614172.3112692218.511289197380.0014152470323.9421831842806.6263730851.4121895573658.03
余额
三、本期增减变动金额（减
512512596.00-507468870.48179698926.7732251478.104449092.88420083330.45282128700.1810105999.45292234699.63
少以“－”号填
列）
（一）综合收
32251478.102213877419.252246128897.3510105999.452256234896.80
益总额
（二）所有者
投入和减少资179698926.77-179698926.77-179698926.77本
1．所有者投
入的普通股
19浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他179698926.77-179698926.77-179698926.77
（三）利润分
-1793794088.80-1793794088.80-1793794088.80配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-1793794088.80-1793794088.80-1793794088.80分配
4．其他
（四）所有者
512512596.00-512512596.00
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或512512596.00-512512596.00股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
20浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
4449092.884449092.884449092.88
备
1．本期提取13360150.2213360150.2213360150.22
2．本期使用-8911057.34-8911057.34-8911057.34
（六）其他5043725.525043725.525043725.52
四、本期期末
3090907356.003613594210.48500059711.2530637305.7917141311.391289197380.0014572553654.3922113971506.8073836850.8622187808357.66
余额
21浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444413940.895489904970.9212879101340.41
加：会计政策变更19857.6319857.63前期差错更正其他
二、本年期初余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444413940.895489924828.5512879121198.04三、本期增减变动金额（减少以“－”-154698676.36-154698676.36号填列）
（一）综合收益总额1382012163.641382012163.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1536710840.00-1536710840.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1536710840.00-1536710840.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
22浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额3090907356.003353427829.42500059711.25506954.431444413940.895335226152.1912724422521.68
23浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886750011.7113295881721.23
加：会计政策变更4795.774795.77前期差错更正其他
二、本年期初余额2578394760.003861393399.57320360784.48506954.431289197380.005886754807.4813295886517.00三、本期增减变动金额（减少以“－”
512512596.00-507468870.48179698926.77-1535766219.19-1710421420.44号填列）
（一）综合收益总额258027869.61258027869.61
（二）所有者投入和减少资本179698926.77-179698926.77
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他179698926.77-179698926.77
（三）利润分配-1793794088.80-1793794088.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1793794088.80-1793794088.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转512512596.00-512512596.00
1．资本公积转增资本（或股本）512512596.00-512512596.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
24浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他5043725.525043725.52
四、本期期末余额3090907356.003353924529.09500059711.25506954.431289197380.004350988588.2911585465096.56
25浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江新和成股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1999〕9号文批准，由新昌县合成化工厂（2009年11月17日更名为新和成控股集团有限公司）联合张平一、袁益中、石程、胡柏剡、石观群、
王学闻、石三夫、崔欣荣和王旭林等九名自然人共同发起设立，于1999年4月5日在浙江省工商行政管理局注册登记，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000712560575G 的营业执照，注册资本 3090907356.00 元，股份总数3090907356.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份为36374202股；无限售条件的流通股份为
3054533154股。公司股票已于2004年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为营养品、香精香料、高分子新材料和原料药的生产和销售。产品主要有：营养品、香精香料、高分子新材料和原料药。
本财务报表经公司2023年8月28日第八届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将新昌新和成维生素有限公司、浙江新和成进出口有限公司和浙江维尔新动物营养保健品有限公司等28家子公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节财务报告八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
26浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新和成(香港)贸易有限公司、NHU Europe GmbH、新和成（新加坡）有限公司、NHU/CHR. OLESEN LATIN AMERICA A/S 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
28浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
29浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允
30浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合
其他应收款——应收增值税退税组合参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收土地保证金组合违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收海关、税务机关保信用损失证金组合
其他应收款——账龄组合账龄
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
31浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年20.00
2-3年80.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发产品、在开发过程中的开发成本等。
2.发出存货的计价方法
(1)发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入
有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
32浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
33浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
34浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
12、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法7-70513.57-1.36
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法5-15519.00-6.33
运输工具年限平均法5-7519.00-13.57
13、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
14、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
35浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权50、70软件10专利权10非专利技术15
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
36浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
16、部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
17、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
37浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
38浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
(1)产品销售收入
公司主要销售营养品、香精香料和高分子新材料等产品，产品销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，取得签字后的交货单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(2)房地产销售收入
房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：已根据合同约定将房产交付给客户，且客户签收交房单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
20、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
39浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
21、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
22、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
40浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
41浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法无
24、安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安
全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
42浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负详见2023年4月21日在巨潮资讯网不适用
债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会上披露的2023-021号公告计处理”
执行该准则对本公司2022年资产负债表和去年同期利润表及现金流量表的相关项目影响追溯调整如下：
单位：元调整前调整后报表项目新准则调整影响数（期初余额/去年同期发生额）（期初余额/去年同期发生额）
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产49812172.71438636.6750250809.38
递延所得税负债277316677.63418779.04277735456.67
未分配利润15823725913.4419857.6315823745771.07
2022年1-6月利润表项目（累计）
所得税费用400099923.62-4795.77400095127.85
净利润2223862326.504795.772223867122.27
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
13%、9%、6%、5%和19%；出口货物享受
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
“免、抵、退”税政策，退税率分别为0%-增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税
13%；子公司浙江新和成进出口有限公司出口额后，差额部分为应交增值税货物享受“先征后退”，退税率分别为0%-13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
15%、17%、20%、22%、25%、25.5%、企业所得税应纳税所得额
34%、16.5%
实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分按30%计缴，增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附
土地增值税的部分按40%计缴，增值额超过扣除项目金额着物产权产生的增值额
100%、未超过扣除项目金额200%的部分按
50%计缴，增值额超过扣除项目金额200%的
部分按60%计缴
43浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
税种计税依据税率
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
团结附加税[注]应缴所得税税额5.50%
贸易税[注]应纳税所得额13.30%
[注]适用于子公司 NHU EUROPE GmbH、NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 以及 Bardoterminal GmbH。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
上虞新和成生物化工有限公司15%
山东新和成药业有限公司15%
山东新和成维生素有限公司15%
山东新和成氨基酸有限公司15%
浙江新和成特种材料有限公司15%
黑龙江新和成生物科技有限公司15%
浙江新和成药业有限公司15%
山东新和成精化科技有限公司15%
新和成（香港）贸易有限公司16.5%
NHU EUROPE GmbH 15%
NHU PERFORMANCE MATERIALS GMBH 15%
Bardoterminal GmbH 15%
新和成（新加坡）有限公司17%
浙江新和成尼龙材料有限公司20%
NHU/CHR.OLESEN LATIN AMERICA A/S 22%
NHU CHR. OLESEN MEXICO S.A.P.I. DE C.V. 25.5%
NHU/CHR. OLESEN BRASIL LTDA 34%
除上述以外的其他纳税主体25%
44浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202033003531），公司被认定为高新技术企业，在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，2023 年暂按
15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202233002530)，
子公司上虞新和成生物化工有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037001084)，
子公司山东新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年暂按15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202037000197)，
子公司山东新和成维生素有限公司被认定为高新技术企业，在2020年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年暂按15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202137000086)，
子公司山东新和成氨基酸有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
6. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202133008939)，子公司浙江新和成特种材料有限公司被认定为高新技术企业，在2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局颁发的高新技术企业证书
（GR202123000560)，子公司黑龙江新和成生物科技有限公司被认定为高新技术企业，在 2021年至 2023年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
8. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202233004365)，
子公司浙江新和成药业有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按
15%的税率计缴企业所得税。
9. 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书(GR202237005690)，
子公司山东新和成精化科技有限公司被认定为高新技术企业，在2022年至2024年享受高新技术企业税收优惠政策，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
45浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告10.根据财政部和税务总局发布《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司浙江新和成尼龙材料有限公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金21036.0116584.59
银行存款3507862165.025151816943.29
其他货币资金146850922.85192018439.84
合计3654734123.885343851967.72
其中：存放在境外的款项总额84689947.3962426363.92
（1）其他货币资金
单位：元项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金110959093.51147608293.24
信用证保证金33486505.2042310180.59
项目工程劳务工资保证金852349.44851288.54
安全施工保证金867529.53863937.05
水费保证金660544.10359836.44
ETC 保证金 16500.00 16500.00
支付宝余额8401.078401.07
存出投资款2.91
小计146850922.85192018439.84
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
250000000.00720314576.43
益的金融资产
46浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其中：保本浮动收益理财产品250000000.00720000000.00
衍生金融资产314576.43
合计250000000.00720314576.43
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据207107417.99321261741.29
商业承兑票据7281666.8751380094.50
合计214389084.86372641835.79
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计
提坏账准21477233383245.2143890375346027042153726418
100.00%0.18%100.00%0.72%
备的应收0.496384.8651.29.5035.79票据银行承兑20710741207107432126173212617
96.43%85.59%
汇票7.9917.9941.2941.29
商业承兑7664912.383245.7281666540843127042155138009
3.57%5.00%14.41%5.00%
汇票5063.870.00.504.50
21477233383245.2143890375346027042153726418
合计100.00%0.18%100.00%0.72%
0.496384.8651.29.5035.79
按组合计提坏账准备：383245.63
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合7664912.50383245.635.00%
合计7664912.50383245.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
47浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
2704215.50-2320969.87383245.63
账准备
合计2704215.50-2320969.87383245.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据155053622.64
合计155053622.64
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据40752118.29
合计40752118.29
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏
257263143930242870261504138773247626
账准备100.00%5.59%100.00%5.31%
1687.58919.600767.982281.60240.379041.23
的应收账款
257263143930242870261504138773247626
合计100.00%5.59%100.00%5.31%
1687.58919.600767.982281.60240.379041.23
按组合计提坏账准备：143930919.60
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备2572631687.58143930919.605.59%
合计2572631687.58143930919.60
确定该组合依据的说明：
48浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2482677830.83
1至2年87681785.95
2至3年57000.00
3年以上2215070.80
3至4年
4至5年489750.00
5年以上1725320.80
合计2572631687.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
138773240.375397679.23240000.00143930919.60
账准备
合计138773240.375397679.23240000.00143930919.60
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款240000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一316559132.1612.30%15827956.61
客户二184341286.747.17%9217064.34
客户三87285592.083.39%4364279.60
49浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户四36987720.201.44%1849386.01
客户五35320657.511.37%1766032.88
合计660494388.6925.67%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票506430216.64379217582.25
合计506430216.64379217582.25应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
(1)期末公司已质押的应收票据情况
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票84532028.12
小计84532028.12
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元项目期末终止确认金额
银行承兑汇票579996213.46
小计579996213.46
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
50浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内113021820.2994.16%215300317.5996.84%
1至2年6640398.885.54%7013257.673.14%
2至3年340628.670.28%16001.000.01%
3年以上23200.000.02%7200.000.01%
合计120026047.84222336776.26
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元单位名称账面余额占预付款项余额的比例
供应商一17186516.3014.32%
供应商二10380247.178.65%
供应商三8431174.247.02%
供应商四8429722.017.02%
供应商五5745000.004.79%
小计50172659.7241.80%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利20735987.73
其他应收款224942479.71248831605.00
合计224942479.71269567592.73
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.73
合计20735987.73
51浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金116100494.45120123425.59
出口退税72167345.6262763834.97
拆借款21098506.24
应收退回设备款95312.911041600.00
可退还增值税21109926.4941890037.74
员工备用金12558327.068050322.00
应收暂付款4228609.893839206.82
其他8117227.783035775.60
合计234377244.20261842708.96
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额1760180.531062902.9010188020.5313011103.96
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-252531.71252531.71
--转入第三阶段-182677.07182677.07
本期计提-430122.97-122630.70-3023585.80-3576339.47
2023年6月30日余额1077525.851010126.847347111.809434764.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）118060890.14
52浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1至2年9886365.19
2至3年913385.36
3年以上105516603.51
3至4年5406045.90
4至5年300000.00
5年以上99810557.61
合计234377244.20
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山东潍坊滨海经济开发区
押金保证金97900000.003年以上41.77%财政国库集中支付中心
国家税务局(应收出口退
出口退税72167345.611年以内30.79%
税款)
国家税务局(可退还增值可退还增值
21109926.501年以内9.01%
税)税山东潍坊滨海经济开发区
押金保证金4835731.001-2年2.06%财政国库集中支付中心
绥化市劳动保障监察支队押金保证金2950490.533-4年1.26%2950490.53
合计198963493.6484.89%2950490.53
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料404321979.011371035.91402950943.10512088438.921371035.91510717403.01
在产品1244177291.691244177291.691259897028.551259897028.55
库存商品2693983880.45151230060.622542753819.832122998309.26151579577.921971418731.34
53浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
发出商品59383998.2559383998.2596141207.3796141207.37
开发成本97530835.6097530835.6097530835.6097530835.60
开发产品122087269.95122087269.95121902734.56121902734.56
委托加工物资6468031.916468031.918335609.998335609.99
包装物15187420.8815187420.8816061832.4716061832.47
低值易耗品88045857.4188045857.4162552319.5062552319.50
合计4731186565.15152601096.534578585468.624297508316.22152950613.834144557702.39
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1371035.911371035.91
库存商品151579577.9281296758.1081646275.40151230060.62
合计152950613.8381296758.1081646275.40152601096.53
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值
原材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可上升变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值库存商品税费后的金额确定可变现净值上升
(3)存货——开发成本
单位：元
项目名称预计总投资(万元)期初数期末数
博鳌新和成度假酒店55000.0042570355.3842570355.38
潍坊新和成小镇二期39853.1454960480.2254960480.22
小计97530835.6097530835.60
54浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
(4)存货——开发产品
单位：元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
博鳌新和成度假中心2014.12121902734.56737327.12552791.73122087269.95
小计121902734.56737327.12552791.73122087269.95
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额预缴的增值税或待抵扣的增值税进项
20686257.91123811281.53
税
预缴企业所得税19249934.4654251454.46
待摊保险费5502799.654330488.27
待摊房租费891922.4223362.83
预缴城市维护建设税13194.8513194.85
预缴教育费附加7916.747916.74
预缴地方教育附加5278.115278.11
合计46357304.14182442976.79
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值宣告计准被投资期初余额（账减发放提其他期末余额（账面备少权益法下确认其他综合收现金减单位面价值）追加投资权益其他价值）期投的投资损益益调整股利值变动末资或利准余润备额
一、合营企业
二、联营企业浙江春晖环保
239967333.3320358467.14260325800.47
能源有限公司山东滨安科技
5842851.42-785163.905057687.52
有限公司浙江赛
125450987.7716212276.85-960219.61140703045.01
亚化工
55浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值宣告计准被投资期初余额（账减发放提其他期末余额（账面备少权益法下确认其他综合收现金减单位面价值）追加投资权益其他价值）期投的投资损益益调整股利值变动末资或利准余润备额材料有限公司帝斯曼新和成工程材
24457448.363423314.91-2120785.7425759977.53
料（浙江）有限公司
CysBio
36784947.60-1184308.821331625.8736932264.65
ApS安徽英纳威
迅科技4000000.004000000.00有限公司宁波镇海炼化
新和成233508000.00-3169284.18230338715.82生物科技有
小计432503568.48237508000.0034855302.001331625.87-3081005.35703117491.00
合计432503568.48237508000.0034855302.001331625.87-3081005.35703117491.00
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江新赛科药业有限公司7790147.557790147.55
上海联创永津股权投资企业（有限合伙）15208000.0015208000.00
合计22998147.5522998147.55
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产17819362500.0616523867858.53
合计17819362500.0616523867858.53
56浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额7126286829.35217277952.8815524771612.3727261458.1222895597852.72
2.本期增加金额237812172.5727583195.132181485766.142992677.902449873811.74
（1）购置98370675.727642898.98404802224.292986353.56513802152.55
（2）在建工程转
139441496.8519940296.151776683541.856324.341936071659.19
入
3.本期减少金额24302.751115100.03373539569.723770245.45378449217.95
（1）处置或报废24302.751115100.03373539569.723770245.45378449217.95
4.期末余额7364074699.17243746047.9817332717808.7926483890.5724967022446.51
二、累计折旧
1.期初余额861276258.73123348225.805340663239.7817564262.946342851987.25
2.本期增加金额101963792.7315617968.92684348352.062040364.15803970477.86
（1）计提101963792.7315617968.92684348352.062040364.15803970477.86
3.本期减少金额1801604.0522555055.473665804.5428022464.06
（1）处置或报废1801604.0522555055.473665804.5428022464.06
4.期末余额963240051.46137164590.676002456536.3715938822.557118800001.05
三、减值准备
1.期初余额20980481.817425.457873804.6716295.0128878006.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额1766.5316295.0118061.54
（1）处置或报废1766.5316295.0118061.54
4.期末余额20980481.817425.457872038.1428859945.40
四、账面价值
1.期末账面价值6379854165.90106574031.8611322389234.2810545068.0217819362500.06
2.期初账面价值6244030088.8193922301.6310176234567.929680900.1716523867858.53
57浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物90962662.1236264898.9532689772.8022007990.37
通用设备204504.71140250.583546.3060707.83
专用设备369743848.13295253821.7910863291.6863626734.66
小计460911014.96331658971.3243556610.7885695432.86
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物26767138.93
小计26767138.93
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物534675849.87尚未完成相关手续办理
小计534675849.87
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4927272645.255089233908.22
合计4927272645.255089233908.22
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产25万吨
3219069329.673219069329.672389822701.742389822701.74
蛋氨酸项目
616联产项目426984891.23426984891.23
58浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东工业园
58473733.8058473733.8067408245.2267408245.22
603项目二期
山东产业园
424267448.48424267448.4894672989.2894672989.28
HA 项目上虞工业园
559554821.51559554821.51
PPS项目大明市生命健
113110548.03113110548.0326065403.6426065403.64
康产业项目
NH 酸项目 411013534.11 411013534.11 514155642.52 514155642.52
热电扩建项目172840859.23172840859.23113869534.14113869534.14
F5项目 91979706.11 91979706.11年产500吨
NBC 及联产
120581503.32120581503.32
300吨 CLA 项
目
其他零星工程528497191.93528497191.93684138469.51684138469.51
合计4927272645.254927272645.255089233908.225089233908.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期其中：
本期转入工程累计利息资本期利预算数（万本期增加金其他本期利资金项目名称期初余额固定资产期末余额投入占预工程进度本化累息资本
元）额减少息资本来源金额算比例计金额化率金额化金额年产25万吨23898228292466273219069募集
536984.2297.12%99.00%
蛋氨酸项目701.74.93329.67资金
42698483455987.84304408
616联产项目77213.6998.38%100.00%其他
91.23979.12
山东工业园674082489345847373
8983.6075.03%95.00%其他
603项目二期5.22511.423.80
山东产业园9467298330483701889242.44242674811777811777
97991.1443.71%60.00%2.60%其他
HA 项目 9.28 .66 6 48.48 .78 .78
上虞工业园559554860878207.6204330
70900.0087.08%100.00%其他
PPS 项目 21.51 54 29.05
大明市生命健260654087045144.11311055560612569
69314.5677.34%80.00%3.79%其他
康产业项目3.643948.0399.9944.44
514155637804682.14094674110135
NH 酸项目 73899.28 74.56% 85.00% 其他
42.523290.7334.11
113869558971325.1728408
热电扩建项目33890.4351.00%90.00%其他
34.140959.23
919797046677427.1386571
F5 项目 13563.50 102.23% 100.00% 其他
6.115733.68年产500吨
120581538141206.1587227
NBC及联产 13555.00 117.10% 100.00% 其他
03.328110.13
300 吨 CLA
59浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期其中：
本期转入工程累计利息资本期利预算数（万本期增加金其他本期利资金项目名称期初余额固定资产期末余额投入占预工程进度本化累息资本
元）额减少息资本来源金额算比例计金额化率金额化金额项目
4405095149270431490089893443987756372420687
合计996295.42
438.7111.20785.17511.42453.3277.7722.22
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3573327.023573327.02
2.本期增加金额5312700.965312700.96
（1）租入5312700.965312700.96
3.本期减少金额
4.期末余额8886027.988886027.98
二、累计折旧
1.期初余额743190.65743190.65
2.本期增加金额360873.71360873.71
（1）计提360873.71360873.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1104064.361104064.36
三、账面价值
1.期末账面价值7781963.627781963.62
2.期初账面价值2830136.372830136.37
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
60浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1854376892.9631662062.7538788324.3062516135.991987343416.00
2.本期增加金额423872121.503853885.7919032964.341749989.09448508960.72
（1）购置423872121.503853885.7919032964.341749989.09448508960.72
（2）内部研发
4.期末余额2278249014.4635515948.5457821288.6464266125.082435852376.72
二、累计摊销
1.期初余额223213559.075344520.661628315.2618650774.69248837169.68
2.本期增加金额20057624.002969177.07368326.762975925.6726371053.50
（1）计提20057624.002969177.07368326.762975925.6726371053.50
3.本期减少金额2594832.030.000.002594832.03
（1）处置2594832.030.000.002594832.03
4.期末余额240676351.048313697.731996642.0221626700.36272613391.15
三、账面价值
1.期末账面价值2037572663.4227202250.8155824646.6242639424.722163238985.57
2.期初账面价值1631163333.8926317542.0937160009.0443865361.301738506246.32
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权31583200.00尚未完成相关手续办理
小计31583200.00
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成外币报表折算外币报表折算期末余额的事项处置的差异差异
Bardoterminal
2134185.592134185.59
GmbH
NHU/CHR.OL 3622704.97 3622704.97
61浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成外币报表折算外币报表折算期末余额的事项处置的差异差异
ESEN LATIN
AMERICA A/S
合计5756890.565756890.56
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额外币报表折算外币报表折算期末余额的事项计提处置差异差异
Bardoterminal
2134185.592134185.59
GmbH
合计2134185.592134185.59
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费8149891.981703262.706446629.28
场地平整费16221.608110.808110.80
催化剂费用5013764.874856634.962122920.287747479.55
合计13179878.454856634.963834293.7814202219.63
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备56657315.889051392.8367822769.6511068181.53
内部交易未实现利润111305657.6717111574.2150194235.377529135.31
递延收益198964860.8729844729.13185235337.4927785300.63
固定资产折旧差异10956796.591643519.4922863701.573429555.24
租赁负债2994386.17449157.932924244.47438636.67
合计380879017.1858100373.59329040288.5550250809.38
62浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产全额税前扣
1439749541.81232926127.421468559836.57232654485.84
除差异新和成(香港）贸易有
201107312.2030166096.83297747945.2744662191.79
限公司未计税利润
使用权资产2711325.88406698.882791860.27418779.04
合计1643568179.89263498923.131769099642.11277735456.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产58100373.5950250809.38
递延所得税负债263498923.13277735456.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异449494781.50511910785.90
可抵扣亏损1730583954.802002071871.11
合计2180078736.302513982657.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2027年8512140.12
2028年7395372.2235469296.06
2029年38901398.7479322307.29
2030年79426136.78255397416.94
2031年254533024.55287143749.91
2032年281165481.821336226960.79
63浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
年份期末金额期初金额备注
2033年1069162540.69
合计1730583954.802002071871.11
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
排污交易权费16399343.4416399343.4416250239.1116250239.11
煤炭指标款62296000.0062296000.0063496000.0063496000.00预付长期资产
153283474.57153283474.57200124243.53200124243.53
款
合计231978818.01231978818.01279870482.64279870482.64
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款11404061.8422643974.95
信用借款1597850167.321673729466.06
信用及保证借款150000000.00
合计1609254229.161846373441.01
21、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计
12909447.29
入当期损益的金融负债
合计12909447.29
22、应付票据
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票456643824.63627438689.79
64浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合计456643824.63627438689.79
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料及劳务款856281933.83735579156.33
工程、设备款947086871.011439879280.16
合计1803368804.842175458436.49
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款63559211.7560660929.75
合计63559211.7560660929.75
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬386391911.861009716693.281147080529.14249028076.00
二、离职后福利-设定
56940894.9456940894.94
提存计划
合计386391911.861066657588.221204021424.08249028076.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴352176336.45867947427.241000786485.82219337277.87
2、职工福利费59636166.9059636166.90
3、社会保险费30258035.9930258035.99
其中：医疗保险费26687732.5326687732.53
65浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费2983466.982983466.98
生育保险费586836.48586836.48
4、住房公积金46183287.5346183287.53
5、工会经费和职工教育经费34215575.415691775.6210216552.9029690798.13
合计386391911.861009716693.281147080529.14249028076.00
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险54906640.5754906640.57
2、失业保险费2034254.372034254.37
合计56940894.9456940894.94
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10491330.7714398822.86
企业所得税172254286.01141076919.30
个人所得税12179983.936871930.23
城市维护建设税2858413.993127594.55
土地增值税15477549.5115427321.94
房产税4530579.0316764793.31
土地使用税6118100.197963404.79
教育费附加（地方教育附加）1973857.552568164.96
合计225884100.98208198951.94
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款59568912.9567351740.34
合计59568912.9567351740.34
66浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金19362450.8626917823.16
应付暂收款10630190.0915463590.29
购房意向金(博鳌新和成度假中心)100000.00100000.00
拆借款13760448.64
其他29476272.0011109878.25
合计59568912.9567351740.34
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1919091409.712591558912.13
一年内到期的租赁负债104283.15128794.09
合计1919195692.862591687706.22
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6877330.184978299.99
合计6877330.184978299.99
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款29736351.8331590890.00
保证借款853870166.65934059850.02
信用借款5628509863.644307986768.85
合计6512116382.125273637508.87
67浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额9426413.214080857.16
减：未确认融资费用1561001.081258453.09
合计7865412.132822404.07
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因公司收到与资产相关的政府补
政府补助1083159222.4190417310.0063691888.181109884644.23助，按资产的折旧进度摊销
合计1083159222.4190417310.0063691888.181109884644.23
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入他收益金额费用金变收益相金额额动关生物发酵产业与资产
园项目专项资378242820.0024668010.00353574810.00相关金企业发展专项与资产
资金（山东维65290051.354836300.1060453751.25相关
生素）新昊热电联产与资产
27997916.771887499.9826110416.79
项目专项资金相关绿色深加工与资产
2019年技术改33403500.001713000.0031690500.00
相关造企业发展专项与资产
资金（氨基62659340.76572802.1862086538.58相关
酸）山东土地平整与资产
27590534.40359094.7227231439.68
补贴相关山东企业发展与资产
18409410.76218907.0618190503.70
资金相关年产10000吨聚苯硫醚与资产
9586499.84913000.028673499.82（PPS）建设项 相关目年产5000吨聚苯硫醚树脂和与资产
5700000.001425000.004275000.00
6000吨聚苯硫相关
醚复合材料补
68浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入他收益金额费用金变收益相金额额动关助款先进制造业产与资产
业园企业发展8293534.3199125.888194408.43相关资金
2016年度扩大与资产
5107200.00478800.004628400.00
工业有效投入相关
2012年产业振
兴和技术改造与资产
2497500.02713571.421783928.60
重点专题项目相关资金廉租房财政补与资产
5857702.92120428.585737274.34
贴相关山东宿舍土地与资产
4622789.52125115.784497673.74
出让金补贴相关上虞生化基础与资产
配套设施投入4263191.96158885.944104306.02相关补助公共检测服务与资产
2000000.08499999.981500000.10
平台建设项目相关基础设施配套与资产
6680625.00398812.506281812.50
费补助相关
2017年环资项与资产
2880000.00240000.002640000.00
目补偿款相关新材料土地及与资产
基础设施建设1621440.00405360.001216080.00相关补助
2017年振兴实体经济（传统与资产
1600842.78269614.261331228.52产业改造）财相关政专项资金与资产
RTO 项目补助 866666.94 199999.98 666666.96相关
2017年海洋经
与资产
济发展专项资1199999.98100000.061099999.92相关金补助制造业高质量与资产
1499372.60152478.601346894.00
发展专项补助相关企业发展基金与资产
50048537.622611228.0647437309.56（山东精化）相关泰山产业领军与资产
人才工程专项7400000.004000000.00133333.3411266666.66相关资金粮食安全保障调控和应急设与资产
施项目2020年22363000.001254000.0021109000.00相关中央预算内投资计划
2020年工业投
与资产
产项目政策奖21419388.071396916.6420022471.43相关励资金黑龙江生物发与资产
酵产业园项目111810000.00111810000.00相关专项资金
69浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入他收益金额费用金变收益相金额额动关杭州湾上虞经济技术开发区与资产
关于入驻产业21049216.771603099.9819446116.79相关协同创新中心的若干激励
2017燃煤锅炉与资产
185714.2418571.44167142.80
改造补助相关新昌县燃气锅与资产
炉低氮改造补394821.4335357.16359464.27相关助资金技术改造专项与资产
30693643.47689427.7030004215.77
资金相关招商引资奖励与资产
23012614.08304037.6922708576.39
资金相关
2021年度新昌
县制造业高质与资产量发展（投资4468841.70348221.404120620.30相关类项目）财政专项补助资金支持先进制造业和现代服务与资产
业专项2021年36025000.022807142.8433217857.18相关中央预算内投资计划经信局技术改与资产
7541559.54541869.046999690.50
造项目奖补相关
2021年企业数
与资产
字化重点项目15000000.00500000.0014500000.00相关奖励资金
2022年支持先
与资产
进制造业和服3831190.27127706.363703483.91相关务业专项资金
2021年数字化（智能）示范与资产
1803921.60117647.041686274.56
车间项目奖励相关金
2020年工业企
业节能技术改与资产
915966.4050420.16865546.24
造项目奖励政相关策资金化工产业改造
提升2.0智能与资产
40320000.001344000.0038976000.00
化改造项目奖相关励和服务补贴
第二批数字经与资产
济财政补助奖1000000.0059523.80940476.20相关励协同创新中心与资产
30626900.007911949.1822714950.82
补助相关新和成蛋氨酸与资产
38640510.0038640510.00
项目补助资金相关山东省核心技与资产
11360000.0011360000.00
术攻关专项相关
70浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其减成本他相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入他收益金额费用金变收益相金额额动关
（重大技术装备方向）
2023年省科技
与资产
发展专项资金1800000.0042857.141757142.86相关补助黑龙江生物23年维生素 C 扩与资产
产至42000吨2989900.0074747.492915152.51相关技改项目政府补助与资产
其他零星补助7004867.211164024.685840842.53相关与资产
小计1083159222.4190417310.0063691888.181109884644.23相关
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本报告章节七、60之说明
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3090907356.003090907356.00
34、资本公积单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3334992617.923334992617.92
价）
其他资本公积278104892.89278104892.89
合计3613097510.813613097510.81
35、库存股单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股500059711.25500059711.25
合计500059711.25500059711.25
36、其他综合收益
单位：元
71浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前减
减：前
期计入：
期计入项目期初余额其他综所本期所得税前其他综税后归属于税后归属于期末余额合收益得发生额合收益母公司少数股东当期转税当期转入留存费入损益收益用将重分类进
损益的其他76577564.1736723815.6929652134.017071681.68106229698.18综合收益
其中：权益法下可转损
506954.43506954.43
益的其他综合收益外币财
务报表折算76070609.7436723815.6929652134.017071681.68105722743.75差额其他综合收
76577564.1736723815.6929652134.017071681.68106229698.18
益合计
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费26196894.5526153211.928523683.4543826423.02
合计26196894.5526153211.928523683.4543826423.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：1)营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1444413940.891444413940.89
合计1444413940.891444413940.89
39、未分配利润
单位：元
72浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润15823725913.4414152465528.17调整期初未分配利润合计数（调增+，
19857.634795.77调减-）
调整后期初未分配利润15823745771.0714152470323.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
1483229236.962213877419.25
润
减：应付普通股股利1536710840.001793794088.80
期末未分配利润15770264168.0314572553654.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润19857.63元。递延所得税资产及递延所得
税负债详细请参照本节财务报告附注七、18之说明。
2)、根据公司2022年度股东大会决议通过的2022年度利润分配方案，以总股本3090907356股剔除已回购股份17485676
股后的3073421680股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.00元（含税），合计派发现金股利
1536710840.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7320741964.944925581429.308115267916.024789134207.58
其他业务97772611.1563952403.6599771361.01155988595.81
合计7418514576.094989533832.958215039277.034945122803.39
收入相关信息：
单位：元合同分类合计商品类型
其中：营养品4830212886.75
香精香料1631864728.45
新材料578308624.04
其他378128336.85
小计7418514576.09按经营地区分类
73浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类合计
其中：境内3557426385.63
境外3861088190.46
小计7418514576.09按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入7418514576.09
小计7418514576.09按销售渠道分类
其中：直销5896114550.44
经销1522400025.65
小计7418514576.09
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5371599548.00元，其中，
5371599548.00元预计将于2023年度确认收入。
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税16139986.7612713819.69
教育费附加12568962.3410775889.86
房产税16543479.7815431428.20
土地使用税13595984.535892341.09
车船使用税31354.6123132.71
印花税6523091.105558733.12
环境保护税994239.44853455.25
土地增值税361871.13
合计66397098.5651610671.05
74浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30266930.0227765835.78
销售佣金16644358.8312731579.13
办公费、差旅费9598115.807801633.19
广告宣传、业务招待费5805395.374600887.46
其他4626570.784377961.92
合计66941370.8057277897.48
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬134360487.91115390102.23
折旧费、无形资产摊销55032882.0146129788.87
办公费、差旅费18001839.3813377152.20
业务招待费10453876.0712437740.12
咨询费9344412.689456199.96
保险费7863383.207564296.84
其他9589569.927929542.19
合计244646451.17212284822.41
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬199709646.94204036669.50
直接投入150730396.75146667952.04
折旧费、无形资产摊销38536030.8132048604.87
委外费用3267672.125698974.07
办公费、差旅费4840225.3121270730.68
其他19491419.6630634321.48
合计416575391.59440357252.64
75浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出163988612.81152357156.76
减：利息收入78203398.0676211850.51
汇兑损益(收益以“-”表示)-132095878.10-61972039.28
其他9148237.968057786.99
合计-37162425.3922231053.96
46、其他收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]63691888.1846423802.28
与收益相关的政府补助[注]37629789.9239098377.26
代扣个人所得税手续费返还1525545.351104047.36
合计102847223.4586626226.90
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本章节七、60之说明。
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益34855314.2725402893.70
处置交易性金融资产取得的投资收益-30080.26-2764801.12
其中：分类为以公允价值计量且其变
996763.927739778.29
动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变
-1026844.18-10504579.41动计入当期损益的金融负债
理财收益8894052.7328841651.61
拆借利息收入180613.89
合计43899900.6351479744.19
48、公允价值变动收益
单位：元
76浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1735988.4129128440.56
其中：分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产产1735988.4129128440.56生的公允价值变动收益
交易性金融负债-13004458.11-17291740.52
其中：分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债产-13004458.11-17291740.52生的公允价值变动收益
合计-11268469.7011836700.04
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失6389579.21-10613626.22
合计6389579.21-10613626.22
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-81296758.10-7890179.58失
合计-81296758.10-7890179.58
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益13545778.166674850.81
合计13545778.166674850.81
52、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔款收入3394701.03949584.993394701.03
其他182141.541074489.85182141.54
合计3576842.572024074.843576842.57
77浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
53、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠591259.901416764.60591259.90
其他1027741.48913552.361027741.48
合计1619001.382330316.961619001.38
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用273369295.58346750734.36
递延所得税费用-22086097.7553344393.49
合计251283197.83400095127.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1747657951.25
按法定/适用税率计算的所得税费用262148692.69
子公司适用不同税率的影响56214218.40
调整以前期间所得税的影响-12365290.81
非应税收入的影响-451921887.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1445115.51
研发费加计扣除的影响-63686107.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
459448457.57
亏损的影响
所得税费用251283197.83
55、其他综合收益
详见本节财务报告附注七、36之说明
78浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入77998992.0075485329.15
收到的政府补助127517191.8295852424.62
收回暂借款、押金及保证金1665000.005016089.54
收到其他及往来净额4596065.335326081.20
合计211777249.15181679924.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发付现支出28971437.792053649.86
办公费、差旅费24331184.1013788936.02
广告宣传、业务招待费13968143.328869953.87
销售佣金及报关费16317917.3413003888.95
保险费2686385.452327776.16
其他支出及往来净额97358958.00106597455.76
合计183634026.00146641660.62
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品720000000.001800000000.00
收到拆借款及利息20938810.1313423350.06
收回其他及往来净额14294950.48
合计740938810.131827718300.54
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
79浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品及结构性存款250000000.00920000000.00
拆出拆借本金36775804.59
回购库存股179698926.77
合计250000000.001136474731.36
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付银行融资手续费1206719.903305539.56
支付开具借款保函的手续费200900.43576792.00
合计1407620.333882331.56
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1496374753.422223867122.27
加：资产减值准备74907178.8918503805.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
803970477.86623703868.71
折旧
使用权资产折旧360873.71657653.96
无形资产摊销26371053.5019125769.24
长期待摊费用摊销3834293.783316666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-13545778.16-6674850.81（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11268469.70-11836700.04
财务费用（收益以“－”号填列）-36396626.05163843989.92
投资损失（收益以“－”号填列）-43899900.63-51479744.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7849564.21-12188648.37
80浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14236533.5465533041.86
存货的减少（增加以“－”号填列）-433678248.93-1358969145.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）351542987.52125300272.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-983460814.93-560246363.64其他
经营活动产生的现金流量净额1235562621.931242456738.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3507891602.106451708569.16
减：现金的期初余额5151841931.865714537538.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1643950329.76737171030.93
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3507891602.105151841931.86
其中：库存现金21036.0116584.59
可随时用于支付的银行存款3507862165.025151816943.29可随时用于支付的其他货币资
8401.078403.98
金
二、期末现金及现金等价物余额3507891602.105151841931.86
其他说明：
公司货币资金期末余额为3654734123.88元，其中银行承兑汇票保证金110959093.51元、信用证保证金
33486505.20元、项目工程劳务工资保证金 852349.44元、安全施工保证金 867529.53元、ETC 保证金 16500.00 元和水费
保证金660544.10元不属于现金及现金等价物。
81浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
公司货币资金期初余额为5343851967.72元，其中银行承兑汇票保证金147608293.24元、信用证保证金
42310180.59元、项目工程劳务工资保证金 851288.54元、安全施工保证金 863937.05元、ETC 保证金 16500.00 元和水费
保证金359836.44元不属于现金及现金等价物。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因详见本财务报告附注之现金流量表补充资
货币资金146842521.78料的说明
应收票据155053622.64详见本财务报告附注之应收票据说明
固定资产97437448.95为取得借款抵押给银行
无形资产18579010.61为取得借款抵押给银行
应收款项融资84532028.12详见本财务报告附注之应收款项融资说明
合计502444632.10
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金286324680.87
其中：美元21871979.077.2258158042546.36
欧元15249133.927.8771120118952.80
港币813287.360.9220749850.95日元80552975.000.05014035704.05
雷亚尔1409474.251.49222103217.48
比索1880313.160.4235796312.62
新加坡元68001.465.3442363413.40
兹罗提64752.531.7711114683.21
应收账款1720951618.92
其中：美元196305356.377.22581418463244.16
欧元29742103.997.8771234281527.35
82浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
英镑38640.000.922035626.08
雷亚尔45685043.111.492268171221.33
其他应收款53809261.14
其中：欧元1772947.547.877113965685.07
港币31700.000.922029227.40
雷亚尔7751932.611.492211567433.84
比索65940508.410.423527925805.31
新加坡元60085.615.3442321109.52
短期借款134477770.95
其中：美元411070.247.22582970311.34
欧元15884344.607.8771125122570.85
丹麦克朗6034296.151.05816384888.76
应付账款85049402.03
其中：美元2545781.147.225818395305.35
欧元6269284.377.877149383779.93
雷亚尔11476912.191.492217125848.37
比索341129.580.4235144468.38
其他应付款8796122.02
其中：美元914096.307.22586605077.04
欧元265517.367.87712091506.80
港币57878.840.922053364.29
新加坡元8640.005.344246173.89
长期借款29736351.83
其中：欧元3775038.007.877129736351.83
一年内到期的非流动负债7575107.74
其中：欧元961662.007.87717575107.74
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
NHU EUROPE GmbH 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%；NHU PerformanceMaterials GmbH 系子公司新和成(香港)贸易有限公司全资子公司；Bardoterminal GmbH 系 NHU EUROPE GmbH 全资子公司。
三家公司均位于德国吕讷堡，记账本位币为欧元。
NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 系公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司，持股比例为 51%，位于丹麦根托夫特，本位币为欧元；NHU/CHR.OLESEN BRASIL LTDA.系 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 全资子公司，位于巴西圣保罗，本位币为雷亚尔；CHR.OLESENMEXICO SAPI DE CV 系 NHU/Chr.Olesen Latin America A/S 控股子公司，持股比例为87%，位于墨西哥克雷塔罗，本位币为比索。
新和成（新加坡）有限公司系公司子公司，持股比例为100%，位于新加坡，记账本位币为美元。
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
生物发酵产业园项目专项资金353574810.00与资产相关24668010.00
企业发展专项资金（山东维生素）60453751.25与资产相关4836300.10
新昊热电联产项目专项资金26110416.79与资产相关1887499.98
绿色深加工2019年技术改造31690500.00与资产相关1713000.00
企业发展专项资金（氨基酸）62086538.58与资产相关572802.18
山东土地平整补贴27231439.68与资产相关359094.72
山东企业发展资金18190503.70与资产相关218907.06年产 10000吨聚苯硫醚（PPS）建设
8673499.82与资产相关913000.02
项目年产5000吨聚苯硫醚树脂和6000吨
4275000.00与资产相关1425000.00
聚苯硫醚复合材料补助款
先进制造业产业园企业发展资金8194408.43与资产相关99125.88
2016年度扩大工业有效投入4628400.00与资产相关478800.00
2012年产业振兴和技术改造重点专
1783928.60与资产相关713571.42
题项目资金
廉租房财政补贴5737274.34与资产相关120428.58
山东宿舍土地出让金补贴4497673.74与资产相关125115.78
上虞生化基础配套设施投入补助4104306.02与资产相关158885.94
公共检测服务平台建设项目1500000.10与资产相关499999.98
84浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额
基础设施配套费补助6281812.50与资产相关398812.50
2017年环资项目补偿款2640000.00与资产相关240000.00
新材料土地及基础设施建设补助1216080.00与资产相关405360.002017年振兴实体经济（传统产业改
1331228.52与资产相关269614.26
造）财政专项资金
RTO 项目补助 666666.96 与资产相关 199999.98
2017年海洋经济发展专项资金补助1099999.92与资产相关100000.06
制造业高质量发展专项补助1346894.00与资产相关152478.60
企业发展基金（山东精化）47437309.56与资产相关2611228.06
泰山产业领军人才工程专项资金11266666.66与资产相关133333.34粮食安全保障调控和应急设施项目
21109000.00与资产相关1254000.00
2020年中央预算内投资计划
2020年工业投产项目政策奖励资金20022471.43与资产相关1396916.64
黑龙江生物发酵产业园项目专项资金111810000.00与资产相关杭州湾上虞经济技术开发区关于入驻
19446116.79与资产相关1603099.98
产业协同创新中心的若干激励
2017燃煤锅炉改造补助167142.80与资产相关18571.44
新昌县燃气锅炉低氮改造补助资金359464.27与资产相关35357.16
技术改造专项资金30004215.77与资产相关689427.70
招商引资奖励资金22708576.39与资产相关304037.69
2021年度新昌县制造业高质量发展
4120620.30与资产相关348221.40（投资类项目）财政专项补助资金支持先进制造业和现代服务业专项
33217857.18与资产相关2807142.84
2021年中央预算内投资计划
经信局技术改造项目奖补6999690.50与资产相关541869.04
2021年企业数字化重点项目奖励资
14500000.00与资产相关500000.00
金
2022年支持先进制造业和服务业专
3703483.91与资产相关127706.36
项资金
2021年数字化（智能）示范车间项
1686274.56与资产相关117647.04
目奖励金
2020年工业企业节能技术改造项目
865546.24与资产相关50420.16
奖励政策资金
化工产业改造提升2.0智能化改造项
38976000.00与资产相关1344000.00
目奖励和服务补贴
第二批数字经济财政补助奖励940476.20与资产相关59523.80
协同创新中心补助22714950.82与资产相关7911949.18
新和成蛋氨酸项目补助资金38640510.00与资产相关
85浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
种类金额列报项目计入当期损益的金额山东省核心技术攻关专项（重大技术
11360000.00与资产相关装备方向）
2023年省科技发展专项资金补助1757142.86与资产相关42857.14
黑龙江生物 23年维生素 C 扩产至
2915152.51与资产相关74747.49
42000吨技改项目政府补助
其他零星补助5840842.53与资产相关1164024.68
小计1109884644.2363691888.18
（2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
单位：元项目金额列报项目说明
政府奖励18869301.48其他收益与收益相关
其他补助9404072.44其他收益与收益相关
专项补助9356416.00其他收益与收益相关
小计37629789.92
（3）本期计入当期损益的政府补助金额为101321678.10元。
八、合并范围的变更无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
1）重要子公司的构成
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上虞新和成生
物化工有限公浙江上虞浙江上虞制造业100.00%设立司山东新和成药
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%设立业有限公司
新和成(香港)
中国香港中国香港商业100.00%设立贸易有限公司浙江新和成特
种材料有限公浙江上虞浙江上虞制造业100.00%设立司
86浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东新和成氨
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%设立基酸有限公司
NHU EUROPE
德国吕讷堡德国吕讷堡贸易业51.00%[注1]设立
GmbH山东新和成控
山东潍坊山东潍坊服务业100.00%设立股有限公司山东新和成维
山东潍坊山东潍坊制造业100.00%[注2]设立生素有限公司黑龙江新和成
生物科技有限黑龙江绥化黑龙江绥化制造业100.00%设立公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]通过子公司新和成(香港)贸易有限公司持有
[注2]通过子公司山东新和成控股有限公司持有
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
NHU EUROPE GmbH 49.00% 8666085.23 93309805.67
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计
NHU
768261109151877413657248297366869857041329607680020960665931590638249
EUROPE
922.73554.14476.87950.21351.83302.04280.59867.88148.47014.52890.00904.52
GmbH
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
NHU
EUROPE 856013524.97 17685888.23 28468930.88 45632953.79 810123339.42 17831246.48 13823928.20 -2752415.97
GmbH
87浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙江春晖环保
能源股份有限浙江上虞浙江上虞制造业29.9307%权益法核算公司帝斯曼新和成工程材料（浙浙江上虞浙江上虞制造业40.00%权益法核算江）有限公司浙江赛亚化工
浙江上虞浙江上虞制造业49.00%权益法核算材料有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目帝斯曼新和成帝斯曼新和成浙江春晖环保能浙江赛亚化工浙江春晖环保能浙江赛亚化工工程材料（浙工程材料（浙源股份有限公司材料有限公司源股份有限公司材料有限公司江）有限公司江）有限公司
流动资产396646413.66111900748.44204326091.93460887337.74109398305.48144410128.60
非流动资产688393234.1714859373.63129082880.51676165054.1819755796.05138230668.22
资产合计1085039647.83126760122.07333408972.441137052391.92129154101.53282640796.82
流动负债168151910.4657072921.6441303737.81290955340.3862895473.3924117241.66
非流动负债47125878.371941915.0044353913.812114370.00
负债合计215277788.8357072921.6443245652.81335309254.1962895473.3926231611.66归属于母公司
869761859.0069687200.43290163319.63801743137.7366258628.14256409185.16
股东权益按持股比例计
算的净资产份260325800.4727874880.17142180026.62239967333.3326503451.26125640500.73额调整事项
--商誉762611.33762611.33
--内部交易未实
2120785.74740043.412046002.90952124.29
现利润
--其他对联营企业权
益投资的账面260325800.4725759977.53140703045.01239967333.3324457448.36125450987.77价值
88浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目帝斯曼新和成帝斯曼新和成浙江春晖环保能浙江赛亚化工浙江春晖环保能浙江赛亚化工工程材料（浙工程材料（浙源股份有限公司材料有限公司源股份有限公司材料有限公司江）有限公司江）有限公司
营业收入274315575.00118776550.60195077130.44283967325.6592415365.12201503983.57
净利润95546122.9210291286.1633133116.1370472241.957058005.6413640166.75
综合收益总额95546122.9210291286.1633133116.1370472241.957058005.6413640166.75
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计276328667.9942627799.02下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-2918914.57-911994.44
—其他综合收益
—综合收益总额-2918914.57-911994.44
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
89浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本章节七、4、7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的25.67%（2022年12月31日：29.31%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
90浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款10040462020.9910613649462.493800376575.505943854166.30869418720.69
应付票据456643824.63456643824.63456643824.63
应付账款1803368804.841803368804.841803368804.84
其他应付款59568912.9559568912.9559568912.95
租赁负债7969695.289291079.412842604.783119558.993328915.64
小计12368013258.6912942522084.326122800722.705946973725.29872747636.33（续上表）
单位：元上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款9711569862.0110221836453.804703403806.645017998789.29500433857.87
应付票据627438689.79627438689.79627438689.79
应付账款2175458436.492175458436.492175458436.49其他应付
67351740.3467351740.3467351740.34
款
租赁负债2951198.164345952.05265094.89714285.723366571.44
小计12584769926.7913096431272.477573917768.155018713075.01503800429.31
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
91浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10040462020.99元（2022年12月31日：人民币
9711569862.01元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注七、59之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
250000000.00250000000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益250000000.00250000000.00的金融资产保本浮动收益理财产
250000000.00250000000.00
品
（二）应收款项融资506430216.64506430216.64
（三）其他权益工具
22998147.5522998147.55
投资持续以公允价值计量
779428364.19779428364.19
的资产总额
二、指定为以公允价
值计量且变动计入当12909447.2912909447.29期损益的金融负债持续以公允价值计量
12909447.2912909447.29
的负债总额
92浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据期末中国银行股份有限公司公布的远期汇率报价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
3.因被投资企业浙江新赛科药业有限公司和上海联创永津股权投资企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
新和成控股集团有限公司浙江新昌制造业12000万49.22%49.22%本企业最终控制方是胡柏藩。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节财务报告附注九、1之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节财务报告附注九、2之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京福元医药股份有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江爱生药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制新昌县禾春绿化有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江德力装备有限公司同受新和成控股集团有限公司控制福元药业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制潍坊和成置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制琼海博鳌和悦酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制
93浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系绍兴和悦物业服务有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江璟实置业有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴越秀教育发展有限公司同受新和成控股集团有限公司控制绍兴璟和酒店管理有限公司同受新和成控股集团有限公司控制浙江越秀外国语学院同受新和成控股集团有限公司控制黑龙江昊天玉米开发有限公司子公司之少数股东
客户二持有公司子公司新和成(香港)贸易有限公司控股子公司 NHU Europe GmbH 25%的股权，谨慎起见，公司将客户二与子公司 NHU Europe GmbH 的交易及款项余额在关联交易情况中披露。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江德力装备有
购买商品83333232.99176700000.00否55826474.37限公司
购买蒸汽60694568.2660245778.74浙江春晖环保能源股份有限公司
垃圾处理服务费147459.89984963.43浙江赛亚化工材
购买商品138488066.99240000000.00否153465976.22料有限公司黑龙江昊天玉米
购买商品108479.87520003.54开发有限公司山东滨安职业培
接受劳务2674.5323177.36训学校有限公司浙江爱生药业有
购买商品774003.49743954.80限公司新昌县禾春绿化
购买商品12472.77有限公司琼海博鳌和悦酒
餐饮住宿服务234525.7261979.00店管理有限公司绍兴璟和酒店管
餐饮住宿服务831053.37326991.94理有限公司
4109100.00否
琼海和悦物业服
物业管理服务219042.13470190.62务有限公司绍兴和悦物业服
物业管理服务203704.0011733.62务有限公司绍兴越秀教育发
接受劳务496.00展有限公司浙江越秀外国语
接受劳务4388.00学院
小计285041695.24420809100.00272693696.41
94浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江德力装备有限公司新材料92969.09浙江春晖环保能源股份有限
医药中间体53097.3517256.64公司
浙江爱生药业有限公司医药中间体、检测费6735.85310840.71
管理服务费23372.54山东滨安职业培训学校有限公司
废旧物资21584.50黑龙江昊天玉米开发有限公
销售产品82192.66司
福元药业有限公司医药中间体、检测费575409.92
新材料71867299.7181288692.23帝斯曼新和成工程材料（浙劳务费等413070.59
江）有限公司
水电费802824.33816229.00
北京福元医药股份有限公司医药中间体、检测费47169.8117699.12
合计73881949.1982554494.86
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
帝斯曼新和成工程材料（浙江）
土地使用权和房屋347147.50356400.00有限公司
琼海博鳌和悦酒店管理有限公司土地使用权和房屋240000.00258177.14
浙江璟实置业有限公司土地使用权和房屋266666.67
浙江德力装备有限公司土地使用权和房屋20183.49
潍坊和成置业有限公司土地使用权和房屋5142.8613714.29
新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋16513.76
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
新和成控股集团有限公司土地使用权和房屋847107.96847107.96
95浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保余额担保起始日担保到期日毕
72000000.002019年01月23日2023年12月21日否
470000000.002020年12月03日2025年09月21日否
新和成控股集团有限公司
300000000.002022年09月19日2025年09月18日否
200000000.002022年11月17日2025年11月14日否
小计1042000000.00
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5533632.285698512.85
（5）其他关联交易
(1)博鳌度假中心公寓的业主将酒店式公寓委托琼海博鳌和悦酒店管理有限公司经营管理。
(2) 本期 NHU EUROPE GmbH 向客户二销售商品的金额为 70789632.31元，期末应收账款余额为 14533367.11元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江爱生药业有限公
23625.001181.25
司帝斯曼新和成工程材
35321127.191766032.8842585814.112129290.71
应收账款料（浙江）有限公司浙江德力装备有限公
74255.063712.75
司山东滨安职业培训学
26410.981320.55
校有限公司
小计35421793.231771066.1842609439.112130471.96黑龙江昊天玉米开发
预付款项434824.36479844.89有限公司
96浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计434824.36479844.89浙江春晖环保能源股
20000.004000.0020000.004000.00
份有限公司其他应收款帝斯曼新和成工程材
1253616.9662680.85料（浙江）有限公司
小计1273616.9666680.8520000.004000.00浙江德力装备有限公
其他非流动资产45521653.9833210788.17司
小计45521653.9833210788.17
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
浙江德力装备有限公司14877785.5013581584.31
浙江春晖环保能源股份有限公司9978557.7513688789.40应付账款
浙江赛亚化工材料有限公司77621235.151905191.13
浙江新赛科药业有限公司6408.006408.00
小计102483986.4029181972.84
合同负债浙江德力装备有限公司14700.8913009.64
小计14700.8913009.64
浙江德力装备有限公司3500.003500.00
新昌县禾春绿化有限公司13102.77其他应付款
浙江璟实置业有限公司166075.68
绍兴璟和酒店管理有限公司9127.85
小计12627.85182678.45
其他流动负债浙江德力装备有限公司1691.25
小计1691.25
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
97浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
1.远期结售汇合同
根据公司与中国银行（香港）有限公司签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与星展银行（中国）有限公司
签订的《ISDA 2002 MASTER AGREEMENT》、与汇丰银行（中国）有限公司杭州分行签订的《环球资本市场交易》及相
关交易申请表、与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《NAFMII 主协议》及补充协议（编号 Y161136），截至 2023年06月30日，公司未交割的远期结售汇合约具体情况如下：
币别名义金额约定汇率交割日期
10000000.007.14402023/7/13
10000000.007.14002023/7/20
USD 5000000.00 7.1698 2023/7/13
10000000.007.16152023/7/27
10000000.007.17002023/8/15
小计45000000.00
3000000.007.53412023/7/25
3000000.007.52662023/8/24
2000000.007.55582023/7/25
2000000.007.54822023/8/24
3000000.007.88612023/7/31
3000000.007.61132023/7/25
3000000.007.60412023/8/24
EUR 3000000.00 7.5870 2023/7/25
3000000.007.58002023/8/24
2000000.007.56852023/7/25
2000000.007.56202023/8/24
5000000.007.58052023/7/25
5000000.007.57302023/8/24
5000000.007.56552023/9/26
3000000.007.83132023/9/26
小计47000000.00
2.已出具的各类未到期的保函
截至2023年06月30日，本公司及其子公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件
履约保函 USD20380.00 占用银行授信中国银行股份有限公司新
本公司 履约保函 USD64706.00 占用银行授信昌支行
履约保函 USD22409.00 占用银行授信
98浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
开证银行申请单位保函类别保函金额开立条件
履约保函 USD34680.00 占用银行授信山东新和成维生
招商银行潍坊分行 海关税款担保保函 CNY2120000.00 占用银行授信素有限公司
工程支付保函 CNY588000.00 占用银行授信山东新和成药业中国银行潍坊滨海支行有限公司
工程支付保函 CNY283780.00 占用银行授信
3.已出具的未到期的信用证
截至2023年06月30日，本公司及其子公司开具的未到期信用证如下：
开证银行申请单位信用证余额开立条件
中国银行股份有限公司 USD1848747.00 占用银行授信本公司
新昌支行 USD11436.80 占用银行授信中国银行股份有限公司浙江新和成进出口
EUR2597000.00 存入保证金 EUR2597000.00新昌支行有限公司中国建设银行股份有限上虞新和成生物化
USD142500.00 存入保证金 USD142500.00公司上虞新区支行工有限公司山东新和成氨基酸
中国银行潍坊滨海支行 EUR107225.00 存入保证金 12000000.00元有限公司
CNY 72000000.00 占用银行授信
CNY 50000000.00 占用银行授信招商银行股份有限公司
本公司 CNY 100000000.00 占用银行授信杭州解放支行
CNY 235000000.00 占用银行授信
CNY 150000000.00 占用银行授信
招商银行股份有限公司 山东新和成药业有 CNY21536585.76 占用银行授信
潍坊分行 限公司 CNY24431946.60 占用银行授信
4.“票据池”业务
公司及子公司上虞新和成生物化工有限公司、浙江新和成药业有限公司、浙江新和成特种材料有限公司、绍兴裕辰新
材料有限公司、山东新和成药业有限公司、山东新和成维生素有限公司、山东新和成氨基酸有限公司、黑龙江新和成生物
科技有限公司、山东新和成精化科技有限公司、黑龙江新昊热电有限公司、新昌新和成维生素有限公司、浙江维尔新动物
营养保健品有限公司、新和成进出口有限公司与浙商银行股份有限公司签订《票据池业务合作协议》，公司以资产池质押或票据池质押为担保方式，并开立票据池保证金账户，按一定比例缴纳保证金，具体未约定保证金金额。截至2023年06月30日，本公司质押的银行承兑汇票余额为239585650.76元，在浙商银行股份有限公司存入票据池保证金110859093.35元。
99浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
5.除上述事项及本财务报告附注所有权或使用权受到限制的资产所述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
2.资产负债表日后其他事件的说明
除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目医药化工其他分部间抵销合计
主营业务收入6827101806.65580426399.0686786240.777320741964.94
主营业务成本4600622791.73411744878.3486786240.774925581429.30
资产总额36071193496.272753884437.14849236590.4937975841342.92
负债总额13797335987.501351555595.24849236590.4914299654992.25
100浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提坏账准633923231696166022270526936226346815005894
100.00%5.00%100.00%5.00%
备的应收33.731.6972.0463.093.1549.94账款
633923231696166022270526936226346815005894
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
33.731.6972.0463.093.1549.94
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备633923233.7331696161.695.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）633923233.73
合计633923233.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
26346813.155349348.5431696161.69
账准备
合计26346813.155349348.5431696161.69
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
101浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1319039010.1650.33%15951950.51
客户259148876.909.33%2957443.85
客户332800000.005.17%1640000.00
客户427485943.844.34%1374297.19
客户524734066.713.90%1236703.34
合计463207897.6173.07%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利20735987.73
其他应收款3823227738.702475376134.12
合计3823227738.702496112121.85
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江春晖环保能源股份有限公司20735987.73
合计20735987.73
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款3904102993.422477800000.00
押金保证金98678496.50100017996.50
出口退税7249071.148678171.26
员工备用金8853450.455953662.00
102浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款30442.29461787.32
其他2227395.628467732.53
合计4021141849.422601379349.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失
损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额124623172.45230800.001149243.04126003215.49
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-175989.20175989.20
--转入第三阶段-19000.0019000.00
本期计提71091966.24316167.59502761.4071910895.23
2023年6月30日余
195539149.49703956.791671004.44197914110.72
额
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3918032061.02
1至2年3519783.96
2至3年95000.00
3年以上99495004.44
3至4年716162.81
4至5年100000.00
5年以上98678841.63
合计4021141849.42
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
103浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
126003215.4971910895.23197914110.72
账准备
合计126003215.4971910895.23197914110.72
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例黑龙江新和成生
拆借2088739518.041年以内51.94%104436975.90物科技有限公司山东新和成精化
拆借753305543.801年以内18.73%37665277.19科技有限公司黑龙江新昊热电
拆借312772192.571年以内7.78%15638609.63有限公司浙江新和成特种
拆借245326773.011年以内6.10%12266338.65材料有限公司山东新和成药业
拆借222707491.681年以内5.54%11135374.58有限公司
合计3622851519.1090.09%181142575.95
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10096078842.1210096078842.129146078842.129146078842.12
对联营、合营
494664516.29494664516.29239967333.33239967333.33
企业投资
合计10590743358.4110590743358.419386046175.459386046175.45
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）减少计提减价值）末余额追加投资其他投资值准备新昌新和成维生
149407990.15149407990.15
素有限公司浙江新和成进出
13500000.0013500000.00
口有限公司
104浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期被投资单位价值）减少计提减价值）末余额追加投资其他投资值准备琼海博鳌丽都置
54020492.0054020492.00
业有限公司浙江维尔新动物
营养保健品有限5000000.005000000.00公司上虞新和成生物
414100091.44414100091.44
化工有限公司
新和成(香港)贸
16406160.0016406160.00
易有限公司浙江新和成药业
480000000.00480000000.00
有限公司浙江新和成特种
554844108.53554844108.53
材料有限公司山东新和成氨基
4900000000.00900000000.005800000000.00
酸有限公司山东新和成控股
200000000.00200000000.00
有限公司黑龙江新和成生
1300000000.001300000000.00
物科技有限公司山东新和成药业
586000000.00586000000.00
有限公司山东新和成精化
460000000.0050000000.00510000000.00
科技有限公司新和成（新加
12800000.0012800000.00
坡）有限公司
合计9146078842.12950000000.0010096078842.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值减其他宣告发期初余额（账其他计提期末余额（账准备投资单位少权益法下确认综合放现金面价值）追加投资权益减值其他面价值）期末投的投资损益收益股利或变动准备余额资调整利润
一、合营企业
二、联营企业浙江春晖环保能源
239967333.3320358467.14260325800.47
股份有限公司宁波镇海炼化新和
成生物科233508000.00-3169284.18230338715.82技有限公司安徽英纳
威迅科技4000000.004000000.00有限公司
105浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值期初余额（账减其他宣告发其他计提期末余额（账准备投资单位面价值）少权益法下确认综合放现金追加投资权益减值其他面价值）期末投的投资损益收益股利或变动准备余额资调整利润
小计239967333.33237508000.0017189182.96494664516.29
合计239967333.33237508000.0017189182.96494664516.29
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1438268120.921261740406.311850628697.191460074892.61
其他业务29381770.8724923360.5931160723.4024551797.22
合计1467649891.791286663766.901881789420.591484626689.83
收入相关信息：
单位：元合同分类合计商品类型
其中：营养品1384907822.00
其他82742069.79
小计1467649891.79按经营地区分类
其中：境内864862923.22
境外602786968.57
小计1467649891.79按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入1467649891.79
小计1467649891.79按销售渠道分类
其中：直销1305456608.74
经销162193283.05
小计1467649891.79
106浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1035970635.00元，其中，
1035970635.00元预计将于2023年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益17189195.2319977116.53
股息、分红1390000000.00
拆借利息收入50158644.3154876777.72
理财产品及结构性存款收益2735849.0615218893.77
合计1460083688.6090072788.02
107浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
13545778.16
分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政101321678.10府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益8894052.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，-11268469.70
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3483386.54
减：所得税影响额7791955.64
少数股东权益影响额174119.05
合计108010351.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.09%0.480.48扣除非经常性损益后归属于公司
5.65%0.440.44
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
108浙江新和成股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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