海印股份:2023年半年度财务报告

广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
广东海印集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东海印集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金120240868.42139773078.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款70087811.1247520283.87应收款项融资
预付款项4130793.3224543342.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款280369066.90279588264.28
其中：应收利息14200288.1716584568.86应收股利买入返售金融资产
存货2231304117.672315139589.25合同资产
2广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售资产220136356.12222205918.33一年内到期的非流动资产
其他流动资产51143278.9453452218.80
流动资产合计2977412292.493082222695.72
非流动资产：
发放贷款和垫款476766475.81486255197.52债权投资其他债权投资
长期应收款78739583.46137923521.14
长期股权投资187078839.41186014477.90
其他权益工具投资204477570.21204477570.21其他非流动金融资产
投资性房地产2494716825.302534341040.22
固定资产54394217.8156959544.56在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产838888883.03897246300.32
无形资产5807153.686658042.49开发支出
商誉264183180.83264183180.83
长期待摊费用795422049.46829400537.93
递延所得税资产165813366.16171431444.41
其他非流动资产33982369.8515134851.37
非流动资产合计5600270515.015790025708.90
资产总计8577682807.508872248404.62
流动负债：
短期借款296515268.98268514783.48向中央银行借款拆入资金
3广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款176176903.38241471953.82
预收款项2292063.283518751.15
合同负债51970458.2151316967.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1603784.782560324.45
应交税费87165808.2085463666.26
其他应付款546631157.13535278247.14
其中：应付利息
应付股利4269659.99应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债28314478.8628687317.63
一年内到期的非流动负债1017038985.01875139238.82
其他流动负债42652.97
流动负债合计2207708907.832091993903.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2192514104.012441954561.80应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债797360779.79852159329.40长期应付款长期应付职工薪酬
4广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预计负债
递延收益110880815.77110932336.03
递延所得税负债8266358.538266358.53其他非流动负债
非流动负债合计3109022058.103413312585.76
负债合计5316730965.935505306488.92
所有者权益：
股本2509244757.002509244757.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积954125051.27954125051.27
减：库存股
其他综合收益-308119.81-207644.66专项储备
盈余公积46534036.9846534036.98一般风险准备
未分配利润-343305471.67-254250070.30
归属于母公司所有者权益合计3166290253.773255446130.29
少数股东权益94661587.80111495785.41
所有者权益合计3260951841.573366941915.70
负债和所有者权益总计8577682807.508872248404.62
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金13066061.814581617.52交易性金融资产衍生金融资产
5广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据
应收账款615096.00应收款项融资
预付款项30000.00195640.00
其他应收款4465344003.094477155889.69
其中：应收利息应收股利存货合同资产
持有待售资产20816300.0020816300.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产3526561.782508298.30
流动资产合计4503398022.684505257745.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款57162915.07116311352.96
长期股权投资2941151393.062941075861.43
其他权益工具投资204377570.21204377570.21其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产334800.31342607.52在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产13225797.1024331799.51
无形资产2072009.332525460.05开发支出商誉
长期待摊费用106743.44121390.88
6广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产23698237.3423698237.34
其他非流动资产2081350.431953991.93
非流动资产合计3244210816.293314738271.83
资产总计7747608838.977819996017.34
流动负债：
短期借款239767229.18190195277.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款60957.1860957.18预收款项合同负债
应付职工薪酬77133.6177037.61
应交税费187916.3385010.14
其他应付款1917131095.691917632978.50
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债745169440.06623297318.16其他流动负债
流动负债合计2902393772.052731348579.37
非流动负债：
长期借款1113310301.201309023599.81应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5103617.469267030.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
7广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延收益
递延所得税负债8266358.538266358.53其他非流动负债
非流动负债合计1126680277.191326556988.90
负债合计4029074049.244057905568.27
所有者权益：
股本2509244757.002509244757.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积944522714.04944522714.04
减：库存股
其他综合收益9694143.899794619.04专项储备
盈余公积32887939.1232887939.12
未分配利润222185235.68265640419.87
所有者权益合计3718534789.733762090449.07
负债和所有者权益总计7747608838.977819996017.34
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入452932306.07619185904.65
其中：营业收入452932306.07619185904.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本532875240.54628210236.52
其中：营业成本264357332.37327350829.12利息支出
8广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加15632291.2922099219.36
销售费用36957598.3932723914.61
管理费用91397194.22103716150.78研发费用
财务费用124530824.27142320122.65
其中：利息费用117062493.93139741143.94
利息收入3111445.76360950.20
加：其他收益898669.201496009.34投资收益（损失以“－”号填
2424878.6972920507.29
列）
其中：对联营企业和合营
1436646.251423270.99
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2779150.712730524.74
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
18337.09-90784.54
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-79380200.2068031924.96
加：营业外收入2394435.263587254.51
减：营业外支出869182.627480223.49四、利润总额（亏损总额以“－”号填-77854947.5664138955.98
列）
减：所得税费用17610091.428216645.57
9广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-95465038.9855922310.41
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-95465038.9855922310.41号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-89055401.3761287171.60（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-6409637.61-5364861.19
填列）
六、其他综合收益的税后净额-100475.156841988.78归属母公司所有者的其他综合收益
-100475.156841988.78的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-194055.726689279.54综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-194055.72123571.52综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6565708.02
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
93580.57152709.24
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
93580.57152709.24
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-95565514.1362764299.19归属于母公司所有者的综合收益总
-89155876.5268129160.38额
归属于少数股东的综合收益总额-6409637.61-5364861.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.03700.0264
10广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）稀释每股收益-0.03550.0264
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入17794851.3925269233.43
减：营业成本11658747.2012553656.12
税金及附加69541.0572984.22
销售费用7180.60568156.64
管理费用22954260.4422893985.77研发费用
财务费用55595856.2475535271.44
其中：利息费用58118890.95223251880.64
利息收入2528806.17977263.14
加：其他收益199105.19327237.32投资收益（损失以“－”号填
29011488.8246927994.72
列）
其中：对联营企业和合营企
1447816.371435995.43
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
211704.43
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
17193.97
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-43280140.13-38870690.32
加：营业外收入0.471415278.05
减：营业外支出175044.534125067.82三、利润总额（亏损总额以“－”号填-43455184.19-41580480.09
列）
11广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税费用52926.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-43455184.19-41633406.20
（一）持续经营净利润（净亏损以-43455184.19-41633406.20“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-100475.156841988.78
（一）不能重分类进损益的其他
-194055.726689279.54综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-194055.72123571.52综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6565708.02
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
93580.57152709.24
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
93580.57152709.24
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-43555659.34-34791417.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金492347514.08571865881.24
12广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8606028.26
收到其他与经营活动有关的现金77635592.74143859975.01
经营活动现金流入小计569983106.82724331884.51
购买商品、接受劳务支付的现金100435534.0296794970.90客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金62852543.1570918030.68
支付的各项税费47480203.5568946976.80
支付其他与经营活动有关的现金157203594.40127882772.49
经营活动现金流出小计367971875.12364542750.87
经营活动产生的现金流量净额202011231.70359789133.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39534431.19
取得投资收益收到的现金2260042.035579371.17
处置固定资产、无形资产和其他长
36491.0027812.05
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
61666601.00135728037.10
现金净额
13广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计63963134.03180869651.51
购建固定资产、无形资产和其他长
41040975.1555053296.01
期资产支付的现金
投资支付的现金1000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4820.57
投资活动现金流出小计42045795.7255053296.01
投资活动产生的现金流量净额21917338.31125816355.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金40000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
40000.00
到的现金
取得借款收到的现金249156428.14341075019.70
收到其他与筹资活动有关的现金17670000.00
筹资活动现金流入小计266826428.14341115019.70
偿还债务支付的现金297437680.35658124158.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
91145314.76114434003.56
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金103256874.42117286934.06
筹资活动现金流出小计491839869.53889845096.60
筹资活动产生的现金流量净额-225013441.39-548730076.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1084871.38-63124587.76
加：期初现金及现金等价物余额113233486.60177977802.36
六、期末现金及现金等价物余额112148615.22114853214.60
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
14广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金18641640.2624019489.84收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金813101817.891236285667.91
经营活动现金流入小计831743458.151260305157.75
购买商品、接受劳务支付的现金2306792.68397086.89
支付给职工以及为职工支付的现金15351055.3319204566.01
支付的各项税费1469502.74982382.52
支付其他与经营活动有关的现金785475796.411145061013.07
经营活动现金流出小计804603147.161165645048.49
经营活动产生的现金流量净额27140310.9994660109.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金186347903.51
取得投资收益收到的现金10930257.0410029371.17
处置固定资产、无形资产和其他长
26000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金61666601.0010000700.00
投资活动现金流入小计72596858.04206403974.68
购建固定资产、无形资产和其他长
135000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金1500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计135000.001500000.00
投资活动产生的现金流量净额72461858.04204903974.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金233656428.14323795019.70收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计233656428.14323795019.70
偿还债务支付的现金238072680.35554774723.55
15广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的
61188624.9485114550.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金25512847.598371387.76
筹资活动现金流出小计324774152.88648260662.04
筹资活动产生的现金流量净额-91117724.74-324465642.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额8484444.29-24901558.40
加：期初现金及现金等价物余额4581617.5231142882.06
六、期末现金及现金等价物余额13066061.816241323.66
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾
16广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权其他综合项风其所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益其收益储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末
2509244757.00954125051.27-207644.6646534036.98-254250070.303255446130.29111495785.413366941915.70
余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初
2509244757.00954125051.27-207644.6646534036.98-254250070.303255446130.29111495785.413366941915.70
余额
三、本期增减变动金额（减-100475.15-89055401.37-89155876.52-16834197.61-105990074.13
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-100475.15-89055401.37-89155876.52-6409637.61-95565514.13益总额
（二）所有者投入和减少资本
17广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-10424560.00-10424560.00配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-10424560.00-10424560.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
18广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
2509244757.00954125051.27-308119.8146534036.98-343305471.673166290253.7794661587.803260951841.57
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益合
优永减：库存其他综合项风其股本资本公积盈余公积未分配利润小计益计先续其他股收益储险他股债备准备
一、上年期
2325574211.00124794745.12387674552.0529003730.33-1374288.1146534036.98128914100.852983113627.56128805879.753111919507.31
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
2325574211.00124794745.12387674552.0529003730.33-1374288.1146534036.98128914100.852983113627.56128805879.753111919507.31
初余额
三、本期增
195421613.00-124794745.12583703162.556841988.7861287171.60722459190.81-5324861.19717134329.62
减变动金额
19广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以“－”号填
列）
（一）综合
6841988.7861287171.6068129160.38-5364861.1962764299.19
收益总额
（二）所有
者投入和减195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.4340000.00654370030.43少资本
1．所有者
投入的普通40000.0040000.00股
2．其他权
益工具持有195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43654330030.43者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
20广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
2520995824.00971377714.6029003730.335467700.6746534036.98190201272.453705572818.37123481018.563829053836.93
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目优永减：库其他综合收专项其股本其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股益储备他他股债
21广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、上年期末余额2509244757.00944522714.049794619.0432887939.12265640419.873762090449.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2509244757.00944522714.049794619.0432887939.12265640419.873762090449.07三、本期增减变动金额（减-100475.15-43455184.19-43555659.34少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-100475.15-43455184.19-43555659.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
22广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2509244757.00944522714.049694143.8932887939.12222185235.683718534789.73上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目优永其他综合收项其股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他益储他股债备
一、上年期末
2325574211.00124794745.12378072214.8229003730.338627975.5932887939.12381783325.573222736680.89
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
2325574211.00124794745.12378072214.8229003730.338627975.5932887939.12381783325.573222736680.89
余额
三、本期增减变动金额（减
195421613.00-124794745.12583703162.556841988.78-41633406.20619538613.01
少以“－”号填
列）
（一）综合收
6841988.78-41633406.20-34791417.42
益总额
（二）所有者
投入和减少资195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43本
23广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
24广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
2520995824.00961775377.3729003730.3315469964.3732887939.12340149919.373842275293.90
余额
25广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广东海印集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集团）股份有限公司”，1992年12月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审［1992］126号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司。
2003年1月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政局将其持有的公司
2928.82万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003年11月，上述国有股转让事项获国务院国有资产监督
管理委员会批准（国资产权函［2003］342号）。
本公司注册地址：广东省广州市越秀区东华南路98号21-32层。
本公司的母公司为广州海印实业集团有限公司，最终控制人为邵建明。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所处的行业为租赁和商务服务业，主要经营范围：日用百货销售；市场商品信息咨询服务；出租柜台，物业管理；项目投资，产品展销、展览策划，计算机软、硬件开发及技术服务；电信服务；停车场经营；第二类增值电信业务；房屋租赁；批发采购；休闲观光活动；游艺娱乐活动；商业综合体管理服务；日用品批发；化妆品批发；化妆品零售；服装服饰零售；服装服饰批发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本次财务报告经董事会批准，于2023年8月29日对外报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度公司纳入合并范围的二级、三级及四级子公司共61户，详见“本附注九、在其他主体中的权益”。本公司本
年度合并范围较上年度减少2户，详见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
26广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、
2023年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
27广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
28广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
29广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
*金融负债
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为
30广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；c.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值；b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分在终止确认日的账面价值；b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
31广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：a.第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；b.第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；c.第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
a.不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收房地产产品销售款应收账款组合2应收商业物业租赁款应收账款组合3应收其他客户款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
b.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
32广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*发放贷款及垫款计量损失准备的方法
本公司将出现信用减值迹象的贷款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失，该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入组合计提预期信用损失。
本公司依据信用风险特征并参照《贷款风险分类指导原则》及《金融企业准备金计提管理办法》，并将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类组合。根据五级分类组合以及历史信用损失经验，并结合当期状况以及对未来的预测后，本公司确定的发放贷款及垫款的预期信用损失如下：
风险特征资产质量特征计提比例%
债务人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时正常0-1.5足额偿还。
尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的关注因素。或者是债务人的现金偿还能力出现明显问题，但债务人或担保人的2-3抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及利息。
债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还次级25-30
债务本金及利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
债务人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大可疑50-80损失。
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务本金及利息依然无损失100法收回，或只能收回极少部分。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；
b.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
c.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
d.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
e.是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
33广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将有息、出现信用减值迹象的单项其他应收款、长期应收款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收合并范围内其他公司往来款其他应收款组合2应收其他关联方公司往来款其他应收款组合3应收其他公司往来款其他应收款组合4应收内部员工备用金其他应收款组合5应收保证金与押金款项其他应收款组合6应收代垫款项其他应收款组合7应收其他款项长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
(2)预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；
在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
34广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
13、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
35广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
36广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-40年5.00%2.38%-3.17%
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机器设备年限平均法13-14年5.00%6.79%-7.31%
运输设备年限平均法4-12年5.00%7.92%-23.75%
其他设备年限平均法3-8年5.00%11.88%-31.67%
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
18、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
38广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
20、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权土地使用年限直线法软件5年直线法
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
39广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
40广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或赔偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
41广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法：
（1）房地产销售业务：房地产项目已向当地政府建设主管部门取得房地产建设工程竣工验收备案或住宅交付使用许
可证等并达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）物业租赁业务：具体收入确认和计量的会计政策参见附注五、（二十六）。
（3）物业管理服务业务：物业管理服务于物业管理服务协议生效后，依据协议在提供物业管理服务期间内按照履约进度，在客户取得相关服务控制权时确认收入的实现。
（4）酒店餐饮业务：对外提供酒店客房、餐饮服务的，在酒店客房、餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）百货销售商品业务：百货在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入；本公司在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
42广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
28、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
43广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
1、税收优惠
□适用□不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金949917.351768423.90
银行存款79680342.2386556180.85
其他货币资金39610608.8451448473.62
合计120240868.42139773078.37其他说明
期末货币资金中的受限情况见附注七（五十三）所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏
76831100.15100.00%6743289.038.78%70087811.1253352853.95100.00%5832570.0810.93%47520283.87
账准备的应收
45广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账款
其中：
组合1：
应收房
地产产11315940.3614.73%3961639.5535.01%7354300.8113437617.5025.19%4238299.5531.54%9199317.95品销售款
组合2：
应收商
45320372.3158.99%1108441.662.45%44211930.6526109923.4248.94%531624.192.04%25578299.23
业物业租赁款
组合3：
应收其
20194787.4826.28%1673207.828.29%18521579.6613805313.0325.87%1062646.347.70%12742666.69
它客户款
合计76831100.15100.00%6743289.037.95%70087811.1253352853.95100.00%5832570.0810.93%47520283.87
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：应收房地产产品销售款11315940.363961639.5535.01%
组合2：应收商业物业租赁款45320372.311108441.662.45%
组合3：应收其它客户款20194787.481673207.828.29%
合计76831100.156743289.03
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）60641730.46
0-0.5年36683818.00
0.5-1年23957912.46
1至2年8843243.88
2至3年3097198.78
3年以上4248927.03
3至4年688146.67
4至5年1512525.00
46广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上2048255.36
合计76831100.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5832570.081407389.75496670.806743289.03
账的应收账款
合计5832570.081407389.75496670.806743289.03
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位139758329.3651.75%604595.46
单位27802873.9510.16%1659678.12
单位34900000.006.38%100000.00
单位4829769.181.08%
单位5765901.641.00%
合计54056874.1370.37%
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3012815.9472.94%24123902.4698.29%
1至2年1028969.3824.91%133589.640.54%
2至3年54008.001.30%37080.000.15%
3年以上35000.000.85%248770.721.02%
47广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4130793.3224543342.82
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称与本公司关系期末余额
计数的比例（%）
单位1非关联方2074830.2450.23%
单位2非关联方500000.0012.10%
单位3非关联方215545.995.22%
单位4非关联方70267.561.70%
单位5非关联方50000.001.21%
合计2910643.7970.46%
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息14200288.1716584568.86
其他应收款266168778.73263003695.42
合计280369066.90279588264.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
借款利息14200288.1716584568.86
合计14200288.1716584568.86
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额43970.471920774.196201850.308166594.96
48广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额在
本期
2023年6月30日余额43970.471920774.196201850.308166594.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他关联方往来款174256100.00174256100.00
保证金与押金款项64162965.9864390056.96
其他单位往来款91317788.7891061065.38
员工备用金2351596.861155544.58
代垫款6353340.396473643.52
其他6201799.337078444.98
减：坏账准备-78474812.61-81411160.00
合计266168778.73263003695.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额81411160.0081411160.00
2023年1月1日余额
在本期
本期转销1300000.001300000.00
本期核销1636347.391636347.39
2023年6月30日余
78474812.6178474812.61
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
49广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）11341715.38
0.5年以内11220824.38
0.5年-1年120891.00
1至2年50780339.80
2至3年11998362.99
3年以上270523173.17
3至4年8000454.79
4至5年10114392.10
5年以上252408326.28
合计344643591.34
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位1股权收购款174256100.005年以上50.56%
单位2往来款30000000.001-2年8.70%30000000.00
单位3往来款20000000.005年以上5.80%20000000.00
单位4租赁保证金13629330.005年以上3.95%
单位5租赁保证金9814259.004-5年；5年以上2.85%
合计247699689.0071.87%50000000.00
50广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
开发成本1862769915.10212630941.831650138973.271839823865.51212936156.491626887709.02
开发产品760340829.54179725003.32580615826.22885911635.69198147543.61687764092.08
原材料50089.970.0050089.9715400.8415400.84
库存商品499228.210.00499228.21472387.31472387.31
合计2623660062.82392355945.152231304117.672726223289.35411083700.102315139589.25
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元预计项目预计竣本期转入开本期其他减少本期（开发成利息资本化累计其中：本期利息资金开工时间总投期初余额期末余额名称工时间发产品金额本）增加金额资本化金额来源资
肇庆大旺-海印又2011年11滚动开
660986301.93377388.890.001896703.55662505616.59212446908.710.00其他
一城月01日发
51广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
肇庆鼎湖-海印又2012年06滚动开
247163285.9962385.660.00883826.11247984726.4451208727.340.00其他
一城月01日发
2018年01
四会海印项目已竣工268570.970.00268570.970.000.000.00其他月01日
2013年09滚动开
茂名海悦项目622514255.130.000.002098613.34624612868.47154528631.860.00其他月01日发
2019年12滚动开
茂名大厦项目309160022.460.000.0016024015.52325184037.9824752353.933646155.31其他月25日发
2014年04
珠海澳杰项目已竣工00.002482665.622482665.620.000.00其他月01日
合计1839823865.51708345.520.0023654395.111862769915.10442936621.843646155.31
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
肇庆大旺-海印又一城滚动开发53289411.85377388.89526978.1253139822.623915241.270.00
肇庆鼎湖-海印又一城滚动开发218092001.5262385.661155256.19216999130.9910138183.250.00
番禺-海印又一城滚动开发59850704.720.000.0059850704.720.00
四会海印项目已竣工155398234.73268570.9761130088.5094536717.2018986448.210.00
茂名海悦项目滚动开发88247858.510.006269142.7581978715.769644483.210.00
上海海印项目滚动开发104638723.970.0026695851.9177942872.0612396835.490.00
珠海澳杰项目滚动开发206394700.390.0030501834.20175892866.1921739795.330.00
合计885911635.69708345.52126279151.67760340829.5476820986.760.00
52广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本212936156.49305214.66212630941.83
开发产品198147543.6118422540.29179725003.32
合计411083700.1018727754.95392355945.15
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
单位：元本期减少存货项目名称年初余额本期增加期末余额本期转入成本额其他减少
肇庆大旺-海印又一城216362149.98216362149.98
肇庆鼎湖-海印又一城61346910.5961346910.59
四会海印项目18986448.2118986448.21
茂名海悦项目164173115.07164173115.07
茂名大厦项目21106198.623646155.3124752353.93
上海海印项目12396835.4912396835.49
珠海澳杰项目25509705.763769910.4321739795.33
合计519881363.723646155.313769910.430.00519757608.60
（4）存货受限情况
期末存货的受限情况见附注七（五十三）所有权或使用权受到限制的资产。
6、持有待售资产
单位：元预计处置项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用时间
53广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售江苏芯胜科技产业园有限公
271822467.2551686111.13220136356.12220136356.122023年
司51%股权中的资产
合计271822467.2551686111.13220136356.12220136356.12
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本-4143553.00
预缴流转税11003633.6310463234.39
预缴土地增值税136723.00178627.74
预缴企业所得税4601337.285259477.38
待抵扣税金35401585.0333407326.29
合计51143278.9453452218.80
8、发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款种类披露项目期末余额年初余额
动产质押贷款68700000.0063700000.00
不动产抵押贷款352622819.02341706386.57
保证贷款9239011.659983000.00
信用贷款79956205.27109388141.69
保理贷款37612399.6337612399.63
减：贷款减值准备71363959.7676134730.37
发放贷款及垫款净额476766475.81486255197.52
（2）发放贷款及垫款减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信用损失（未发生整个存续期预期信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
期初余额3875388.1826167449.6746091892.5276134730.37
54广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提0.003168431.760.003168431.76
本期转回0.000.000.000.00
本期核销0.007939202.370.007939202.37
期末余额3875388.1821396679.0646091892.5271363959.76
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁款2490363.702490363.702525863.492525863.495.67%
其中：
未实现融资-506316.30-506316.30-554520.51-554520.51收益
分期收款转6.145%-
76249219.7676249219.76135397657.65135397657.65
让股权6.16%
合计78739583.4678739583.46137923521.14137923521.14损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
55广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额被投资单位
价值）减少权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减减值准备期末余额
追加投资其他（账面价值）投资的投资损益益调整益变动股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业广州海广资产
3311141.250.000.00-73.210.000.000.000.000.003311068.040.00
管理有限公司广东河源农村
商业银行股份178704042.060.000.001447889.58-100475.150.00-1271809.590.000.00178779646.900.00有限公司广州民间金融
街科技信息有489294.590.000.00-11170.120.000.000.000.000.00478124.470.00限公司国电投蔚蓝（广东）新能1510000.000.000.000.000.000.000.000.000.001510000.000.00源有限公司广东恒炎新能
2000000.001000000.000.000.000.000.000.000.000.003000000.000.00
源有限公司
小计186014477.901000000.000.001436646.25-100475.150.00-1271809.590.000.00187078839.410.00
合计186014477.901000000.000.001436646.25-100475.150.00-1271809.590.000.00187078839.410.00其他说明
期末长期股权投资的受限情况见附注七（五十三）所有权或使用权受到限制的资产。
56广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
幻景娱乐科技发展（天津）有限公司33507470.0033507470.00
上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙）15018505.5615018505.56
中邮消费金融有限公司35000000.0035000000.00
新余海和投资管理中心（有限合伙）33065434.1233065434.12
广东商联信息科技有限公司59760019.0659760019.06
江苏奥盛新能源有限公司28026141.4728026141.47
广州帝隆云计算有限公司100000.00100000.00
合计204477570.21204477570.21分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益其他综合收益确认的股利值计量且其变动项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益收入计入其他综合收的金额的原因益的原因幻景娱乐科技发展非交易目的股权（天津）有限公司上海沁朴股权投资基金合伙企业（有988232.446908638.88非交易目的股权限合伙）中邮消费金融有限
1407693.75非交易目的股权
公司新余海和投资管理非交易目的股权中心（有限合伙）广东商联信息科技非交易目的股权有限公司广州帝隆云计算有非交易目的股权限公司
其他说明：其他权益工具投资均为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的非交易性权益工具投资。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
57广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额3089393278.5551766276.833141159555.38
2.本期增加金额10608.3810608.38
（1）外购0.000.00
（2）存货\固定资产\
10608.380.0010608.38
在建工程转入
（3）企业合并增加0.000.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3089403886.9351766276.833141170163.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额519166438.0518116862.23537283300.28
2.本期增加金额38818373.36816449.9439634823.30
（1）计提或摊销38818373.36816449.9439634823.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额557984811.4118933312.17576918123.58
三、减值准备
1.期初余额69535214.880.0069535214.88
2.本期增加金额
（1）计提0.000.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额69535214.8869535214.88
四、账面价值
1.期末账面价值2461883860.6432832964.662494716825.30
2.期初账面价值2500691625.6233649414.602534341040.22
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
58广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
（4）其他说明
期末投资性房地产中的受限情况见附注七（五十三）所有权或使用权受到限制的资产。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产54394217.8156959544.56
合计54394217.8156959544.56
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额75270316.3594795191.4832106908.5584493856.71286666273.09
2.本期增加
0.000.00325300.00119283.80444583.80
金额
（1）购置0.000.00325300.00112588.11437888.11
（2）在建工
0.000.000.000.00
程转入
（3）企业合
0.000.000.00
并增加
（4）投资性
6695.696695.69
房地产转入
3.本期减少
10608.3853056.00457087.1882268.75603020.31
金额
（1）处置或
10608.3853056.00457087.1882268.75603020.31
报废
（2）合并范围变化减少
4.期末余额75259707.9794742135.4831975121.3784530871.76286507836.58
二、累计折旧
1.期初余额48164212.0574622492.3225338042.6981581981.47229706728.53
2.本期增加
672357.55664427.711334314.59258331.172929431.02
金额
（1）计提672357.55664427.711334314.59258331.172929431.02
3.本期减少4765.2947750.40395983.1974041.90522540.78
59广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）处置或
4765.2947750.40395983.1974041.90522540.78
报废
4.期末余额48831804.3175239169.6326276374.0981766270.74232113618.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
26427903.6619502965.855698747.282764601.0254394217.81
价值
2.期初账面
27106104.3020172699.166768865.862911875.2456959544.56
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况：
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
□适用□不适用
（5）固定资产清理
□适用□不适用
（6）其他说明
期末固定资产的受限情况见附注七（五十三）所有权或使用权受到限制的资产。
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1891013158.531891013158.53
2.本期增加金额11180984.2211180984.22
60广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）新增租赁11180984.2211180984.22
3.本期减少金额16327815.0016327815.00
4.期末余额1885866327.751885866327.75
二、累计折旧
1.期初余额993766858.21993766858.21
2.本期增加金额53210586.5153210586.51
（1）计提53210586.5153210586.51
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1046977444.721046977444.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值838888883.03838888883.03
2.期初账面价值897246300.32897246300.32
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额37207460.3037207460.30
2.本期增加金额351506.68351506.68
（1）购置
（2）内部
351506.68351506.68
研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
61广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额37558966.9837558966.98
二、累计摊销
1.期初余额30549417.8130549417.81
2.本期增加金额1202395.491202395.49
（1）计提1202395.491202395.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额31751813.3031751813.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5807153.685807153.68
2.期初账面价值6658042.496658042.49
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置珠海市澳杰置
5916161.785916161.78
业有限公司广东茂名大厦
31458604.7931458604.79
有限公司广州市衡誉小
额贷款股份有1132197.591132197.59限公司广州市骏盈置
244177060.27244177060.27
业有限公司
合计282684024.43282684024.43
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广州市骏盈置
17368646.0117368646.01
业有限公司
62广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
广州市衡誉小
额贷款股份有1132197.591132197.59限公司
合计18500843.6018500843.60商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
a.公司于 2014 年 6 月通过非同一控制下的企业合并取得珠海市澳杰置业有限公司 100%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值5916161.78元，将该部分金额确认为商誉；
b.公司于 2014 年 4 月通过非同一控制下的企业合并取得广东茂名大厦有限公司 100%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值31458604.79元，将该部分金额确认为商誉；
c.公司于 2016 年 10 月通过非同一控制下的企业合并取得广州市衡誉小额贷款股份有限公司 52.49%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值1132197.59元，将该部分金额确认为商誉；
d.公司于 2017 年 11 月通过非同一控制下的企业合并取得广州市骏盈置业有限公司 90.00%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值244177060.27元，将该部分金额确认为商誉。
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
103338468.391222505.9211106065.87204182.6593250725.79
产改良租入资产建造支
682177694.360.0022613625.180.00659564069.18
出-展贸城
其他43884375.1886692.721363813.410.0042607254.49
合计829400537.931309198.6435083504.46204182.65795422049.46
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损38936145.809734036.4542063228.6410515807.16
坏账准备152676750.5638169187.6493490183.4423372545.86
预收账款40940781.5210235195.3815172285.843793071.46
63广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
贷款损失准备18462163.644615540.9173549987.0418387496.76
存货跌价准备255497967.3663874491.84273915586.9268478896.73
投资性房地产减值准备66207833.2816551958.3266207833.2816551958.32
计提土地增值税1184465.12296116.284849889.921212472.48计入其他综合收益的金
84070454.4421017613.6184070454.4421017613.61
融资产公允价值变动
租赁负债5276902.921319225.7332406328.128101582.03
合计663253464.64165813366.16685725777.64171431444.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
33065434.128266358.5333065434.128266358.53
允价值变动
合计33065434.128266358.5333065434.128266358.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产165813366.16171431444.41
递延所得税负债8266358.538266358.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异55312648.6356505341.28
可抵扣亏损313984760.00283359995.95
合计369297408.63339865337.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
64广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年39688372.3040254400.992018年度未弥补亏损
2024年30222263.6830285089.862019年度未弥补亏损
2025年58371283.3131208604.382020年度未弥补亏损
2026年56349576.4183021678.742021年度未弥补亏损
2027年93009802.0598590221.982022年度未弥补亏损
2028年36343462.252023年度未弥补亏损
合计313984760.00283359995.95
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付保险费1034904.351034904.351254296.391254296.39
预付工程款30007881.0730007881.0711096763.0511096763.05
预付软件款706115.93706115.93240000.00240000.00预付股权收购
1879734.501879734.501879734.501879734.50
款
预付其他款项353734.00353734.00664057.43664057.43
合计33982369.8533982369.8515134851.3715134851.37
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款239537535.65190000000.00
保证借款56600000.0078080000.00
应计利息377733.33434783.48
合计296515268.98268514783.48
65广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）112958055.12137353911.81
1年以上63218848.26104118042.01
合计176176903.38241471953.82
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位131144802.11未至结算期
单位28094418.74未至结算期
单位35880000.00未至结算期
单位41660063.34未至结算期
合计46779284.19
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1661979.882823031.35
1年以上630083.40695719.80
合计2292063.283518751.15
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
售房款45544059.1144672325.70
66广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
百货货款4823897.275450689.05
物管费398792.10345163.58
酒店服务1178562.11755210.55
其他25147.6293578.56
合计51970458.2151316967.44
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2386587.0952483231.1953284222.501585595.78
二、离职后福利-设定
173737.365556586.495712134.8518189.00
提存计划
合计2560324.4558039817.6858996357.351603784.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
880709.7443565551.3344260816.44185444.63
和补贴
2、职工福利费50630.681207373.631247573.6310430.68
3、社会保险费38619.573102370.913141490.21-499.73
其中：医疗保险费36991.543033240.953070738.49-506.00
工伤保险费1621.7667912.2569534.010.00
生育保险费6.271217.711217.716.27补充医疗费
4、住房公积金1245.002004645.002004485.001405.00
5、工会经费和职工教
1415382.1070753.6197320.511388815.20
育经费
6、因解除劳动关系给
2260536.712260536.71
予的补偿
7、其他272000.00272000.00
67广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2386587.0952483231.1953284222.501585595.78
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险167248.405280958.455430017.8518189.00
2、失业保险费6488.96275628.04282117.00
合计173737.365556586.495712134.8518189.00
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税22112628.1322011200.08
企业所得税21966842.0818678079.64
个人所得税255676.60111879.05
城市维护建设税1376734.381376869.00
房产税6846612.624557089.98
教育费附加984208.42983724.74
土地增值税33309782.3836088105.22
印花税152366.70171409.09
土地使用税158784.201451875.42
其他2172.6933434.04
合计87165808.2085463666.26
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利4269659.99
其他应付款542361497.14535278247.14
68广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计546631157.13535278247.14
（1）应付利息
□不适□不适用
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利4269659.99
合计4269659.99
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
定金及定金税费115861216.52122579146.89
保证金及押金53032181.1150811592.18
外部往来款268569182.65253956350.22日常开支及暂收款1577943.42347131.91
代理支付款项83295632.4285321368.13
其他20025341.0222262657.81
合计542361497.14535278247.14
27、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额持有待售江苏芯胜科技产业园有限公
28314478.8628669700.28
司51%股权中的负债持有待售广州市通易物流有限公司
0.0017617.35
100%股权中的负债
合计28314478.8628687317.63
69广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款837659117.64660200906.00
一年内到期的租赁负债178238658.47213711704.60
应计利息1141208.901226628.22
合计1017038985.01875139238.82
其他说明：
（1）1年内到期的长期借款项目期末余额年初余额
抵押借款452665000.00381506788.36
保证借款218894117.64257294117.64
质押借款166100000.0021400000.00
合计837659117.64660200906.00
（2）1年内到期的长期借款情况期末余额借款利率贷款单位借款起始日币种
终止日（%）外币金额本币金额（元）
平安银行广州分行营业部2018-6-292033-6-29人民币5.570013385750.00
平安银行广州分行营业部2018-7-52033-6-29人民币5.57006884100.00
平安银行广州分行营业部2018-8-172033-6-29人民币6.21005736750.00
平安银行广州分行营业部2018-8-32033-6-29人民币6.06004589400.00
平安银行广州分行营业部2020-7-142033-6-29人民币5.1500803145.00
平安银行广州分行营业部2020-7-202030-7-20人民币5.15004638905.00
平安银行广州分行营业部2020-12-72030-12-7人民币5.15001759270.00
平安银行广州分行营业部2021-6-252031-6-25人民币4.48001338575.00
平安银行广州分行营业部2021-6-292031-6-29人民币4.48001109105.00广州农村商业银行股份有限公司华
2018-8-132024-7-14人民币6.80002400000.00
夏支行广州农村商业银行股份有限公司华
2021-4-62024-2-28人民币7.300054800000.00
夏支行广州农村商业银行股份有限公司华
2021-4-72024-3-31人民币7.350071500000.00
夏支行
中国民生银行广州分行营业部2021-8-232023-8-22人民币6.7000280000000.00广东紫金农村商业银行股份有限公
2019-11-82024-5-7人民币8.070029300000.00
司
江西银行股份有限公司广州分行2020-8-122023-8-5人民币7.0000218894117.64
70广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中国银行广州番禺支行2016-1-42026-1-3人民币4.995081900000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-42036-1-25人民币4.95007000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-52036-1-25人民币4.95003696428.58
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-72036-1-25人民币4.95001446428.58
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-202036-1-25人民币4.95001928571.42
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-232036-1-25人民币4.30002250000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-252036-1-25人民币4.30002410714.28
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-292036-1-25人民币4.95001125000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-302036-1-25人民币4.95001423928.56
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-122036-1-25人民币4.95001446428.58
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币4.95001542857.14
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币4.9500729642.86
平安银行股份有限公司广州分行2021-12-22024-12-2人民币4.750012650000.00
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-142025-5-23人民币4.50003000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-172025-5-23人民币4.50004800000.00
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-182025-5-23人民币4.50002670000.00上海银行股份有限公司自贸试验区
2020-11-92023-11-6人民币5.800010500000.00
分行
合计837659117.64
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额42652.97
合计42652.97
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款152100000.00
抵押借款2181808158.672283505158.17
应计利息10705945.346349403.63
合计2192514104.012441954561.80
71广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
期末余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种
（%）外币金额本币金额（元）
平安银行广州分行营业部2018-6-292033-6-29人民币5.5700259271250.00
平安银行广州分行营业部2018-7-52033-6-29人民币5.5700133779500.00
平安银行广州分行营业部2018-8-172033-6-29人民币6.2100111664920.00
平安银行广州分行营业部2018-8-32033-6-29人民币6.060085263600.00
平安银行广州分行营业部2020-7-142033-6-29人民币5.150016181130.00
平安银行广州分行营业部2020-7-202030-7-20人民币5.150049894927.50
平安银行广州分行营业部2020-12-72030-12-7人民币5.150036324015.00
平安银行广州分行营业部2021-6-252031-6-25人民币4.480031551937.50
平安银行广州分行营业部2021-6-292031-6-29人民币4.480024563580.00
平安银行广州分行营业部2021-10-142024-10-14人民币4.750046908299.00
平安银行广州分行营业部2022-9-262025-4-7人民币4.500013410000.00
平安银行广州分行营业部2022-9-292025-4-7人民币4.500022200000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-8-132024-7-14人民币6.80007411936.39
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-8-312024-7-14人民币6.800017788063.61
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-9-52024-7-14人民币6.8000100000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-9-112024-7-14人民币6.8000100000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2019-2-112024-7-14人民币6.800055000000.00
中国银行股份有限公司广州番禺支行2016-1-42026-1-3人民币4.995062950000.00
珠海农村商业银行股份有限公司2022-12-72032-12-6人民币5.2500273000000.00
珠海农村商业银行股份有限公司2023-1-122027-12-6人民币4.600015500000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-42036-1-25人民币4.9500119500000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-52036-1-25人民币4.950097714285.68
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-72036-1-25人民币4.950037767857.10
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-202036-1-25人民币4.950052285714.32
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-232036-1-25人民币4.300061000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-252036-1-25人民币4.300065357142.87
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-292036-1-25人民币4.950029375000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-302036-1-25人民币4.950037180356.88
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-122036-1-25人民币4.950037767857.10
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币4.950040500000.02
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币4.950019051785.70
平安银行股份有限公司广州分行2021-12-22024-12-2人民币4.750085000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-142025-5-23人民币4.500010500000.00
72广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-172025-5-23人民币4.500016800000.00
平安银行股份有限公司广州分行2022-10-182025-5-23人民币4.50009345000.00
合计2181808158.67
其他说明，包括利率区间：
借款利率区间4.3000%-6.8000%
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1213717403.181347780498.88
减：未确认融资费用-238117964.92-281909464.88
减：一年内到期的租赁负债-178238658.47-213711704.60
合计797360779.79852159329.40
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关，尚政府补助110932336.030.0051520.26110880815.77在受益期
合计110932336.030.0051520.26110880815.77
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减
本期新增本期计入营业其他与资产相关/负债项目期初余额其他收益成本费用期末余额补助金额外收入金额变动与收益相关金额金额商业网点
建设扶持1722168.200.0031249.981690918.22与资产相关基金重大项目
发展扶持109210167.830.0020270.28109189897.55与资产相关基金
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2509244757.002509244757.00
73广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）939826959.70939826959.70
其他资本公积14298091.5714298091.57
合计954125051.27954125051.27
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计减：
项目期初余额税后归本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额属于少前发生额收益当期转收益当期转税费母公司数股东入损益入留存收益用
一、不能重分类进损益
-344351.59-194055.72-194055.72-538407.31的其他综合收益权益法
下不能转损-3837410.08
-3643354.36-194055.72-194055.72益的其他综合收益其他权
益工具投资-2456573.76
-2456573.76公允价值变动
其他（业绩承诺补偿5755576.535755576.53
款）
二、将重分类进损益的
136706.9393580.5793580.57230287.50
其他综合收益
其中：权益法下可转损
136706.9393580.5793580.57230287.50
益的其他综合收益其他综合收
-207644.66-100475.150.000.000.00-100475.150.00-308119.81益合计
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积46534036.9846534036.98
74广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计46534036.9846534036.98
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-254250070.30128914100.85
调整后期初未分配利润-254250070.30128914100.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润-89055401.37-383164171.15
期末未分配利润-343305471.67-254250070.30
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务446069797.10264357332.37607863292.07327350829.12
其他业务6862508.970.0011322612.580.00
合计452932306.07264357332.37619185904.65327350829.12
与履约义务相关的信息：
公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的项目的开发，并按房地产销售合同约定交付日期完成竣工交付。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.61亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在2023年年末前，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1大沙新都荟项目39017579.74
2珠海海印又一城30244886.43
3上海海印又一城29905467.61
4茂名森邻四季项目4344082.33
5扬州海印又一城1713448.57
75广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税183974.25392180.13
城市维护建设税1071180.841609999.24
教育费附加751502.571165285.80
房产税10999949.7710483991.20
土地使用税71926.92503190.20
车船使用税18480.0020520.00
印花税312949.751017838.54
土地增值税2175968.476858105.46
其他税费46358.7248108.79
合计15632291.2922099219.36
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费172114.83951900.95
业务宣传费624256.556575624.45
工资及福利费4543875.934767760.11
差旅费45360.435877.87
汽车费用144443.50159737.41
办公管理费139776.92268049.95
佣金21714169.769388308.37
社保803817.64995500.21
保洁费1723018.471857600.49
维修费2929384.262539561.78
电费1285783.851306848.11
76广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
顾问费1288936.891208315.44
其他1542659.362698829.47
合计36957598.3932723914.61
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利40399685.9344640112.80
五险一金8993624.948014347.40
工会经费及教育经费30524.75136736.18
办公费2720521.482698888.16
差旅费599977.84538681.57
董事津贴392000.00389754.07
中介机构及信息披露费用6513357.9813889106.58
汽车费用542450.66599176.66
业务招待费5049427.155346173.03
折旧1937941.292214020.84
无形资产长期待摊费用13465348.6013272450.68
维修费1012743.76775078.12
财产保险费172281.28391833.99
劳保费用21607.563361.94
水电费1000638.101517832.29
其它8545062.909288596.47
合计91397194.22103716150.78
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出117062493.93139741143.94
77广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减：利息收入3111445.76360950.20
手续费及其他10579776.102939928.91
合计124530824.27142320122.65
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
国际展贸城-重大项目发展扶持基金20270.2820270.28
番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金31249.9831249.98
进项税加计扣除464365.44572202.74
政府稳岗补贴21202.81476612.57
个税手续费返还65524.6266544.59
企业研发经费补助0.00100005.85
企业职工适岗培训补贴212856.074500.00
以工代训补贴0.0054223.33
减免租金补贴0.00170400.00
重点群体创业就业有关税收政策补贴83200.00
合计898669.201496009.34
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1436646.251423270.99
处置长期股权投资产生的投资收益70824372.47
处置交易性金融资产取得的投资收益-3006867.34其他权益工具投资在持有期间取得的
988232.443679731.17
股利收入
合计2424878.6972920507.29
78广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失1300000.00211704.43
应收账款信用减值损失-910718.95-2783662.92
贷款损失准备损失-3168431.765302483.23
合计-2779150.712730524.74
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资18337.09-90784.54产而产生的处置利得或损失小计
47、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿金1126786.20243925.801126786.20
其他1267649.063343328.711126649.06
合计2394435.263587254.512394435.26
48、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠494520.002639800.00494520.00
其他374662.624840423.49374662.62
合计869182.627480223.49869182.62
79广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用13651800.6514711222.77
递延所得税费用3958290.77-6494577.20
合计17610091.428216645.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-77854947.56
按法定/适用税率计算的所得税费用-19463736.89
子公司适用不同税率的影响-1309250.92
调整以前期间所得税的影响-5450519.58
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8168239.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3589100.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
31717097.45
亏损的影响
权益法核算的投资收益359161.56
所得税费用17610091.42
50、其他综合收益
详见附注35
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
80广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入593145.76360613.60
定金及保证金28839932.3414003629.53
外部单位往来46878583.68128474259.65
政府补助收入558443.50611374.20
营业外收入765487.46410098.03
合计77635592.74143859975.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定金及保证金25370714.7515048126.78
销售费用及管理费用付现57135846.8042704044.90
支付的其他往来款58523938.5457989757.45
财务费用付现15299416.316614294.83
营业外支出付现873678.005526548.53
合计157203594.40127882772.49
（2）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
投资性往来款4820.57
合计4820.57
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的筹资性往来款17670000.00
81广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计17670000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付少数股东投资款0.001879734.50
支付的筹资性保证金0.0055371256.67
租赁负债103256874.4260035942.89
合计103256874.42117286934.06
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-95465038.9855922310.41
加：资产减值准备
信用减值损失2779150.71-2730524.74
固定资产折旧、油气资产折
42564254.3255381833.60
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧53210586.5164391314.58
无形资产摊销1202395.49960607.81
长期待摊费用摊销35083504.4636855870.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-18337.0990784.54列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
113595286.50139741143.94
列）投资损失（收益以“－”号填-2424878.69-72920507.29
列）递延所得税资产减少（增加以
5618078.25-6552734.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填102563226.533161190.66
82广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）经营性应收项目的减少（增加-3531698.0766790157.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-53165298.2418697686.65以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额202011231.70359789133.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额112148615.22114853214.60
减：现金的期初余额113233486.60177977802.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1084871.38-63124587.76
（3）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物0.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物61666601.00
其中：
广州东缙置业有限公司6666600.00
广东商联科技股份有限公司55000000.00
广州市番禺总统大酒店1.00
处置子公司收到的现金净额61666601.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金112148615.22113233486.60
其中：库存现金949917.351818634.80
83广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款71588089.0359966378.18
可随时用于支付的其他货币资金39610608.8451448473.62
三、期末现金及现金等价物余额112148615.22113233486.60
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金8351620.26详见注1
存货197124530.65
固定资产26427903.66详见注2
持有待售资产207557046.38
投资性房地产1318907110.18长期股权投资（广东河源农村商业银行
59559966.54详见注3股份有限公司）
合计1817928177.67
其他说明：
注1：受限资金8351620.26元，其中：保证金质押8000000.00元、履约保证金317575.55元及其他受限资金
34044.71元。
注2：本公司以197124530.65元存货、207557046.38元持有待售资产、1318907110.18元投资性房地产以及
26427903.66元固定资产（房屋建筑物）作为银行贷款的抵押物。
注3：本公司以所持有联营企业广东河源农村商业银行股份有限公司1900.00万股股份作为银行贷款的质押物。
注4：本公司以控股子公司广州市骏盈置业有限公司90%股权、上海海印商业管理有限公司100%股权以及广州海
印国际商品展贸城有限公司100%股权分别作为银行贷款的质押物。
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
国际展贸城-重大项目发展
20270.28其他收益20270.28
扶持基金
番禺体育休闲-商业网点建
31249.98其他收益31249.98
设扶持基金
进项税加计扣除464365.44其他收益464365.44
84广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
政府稳岗补贴21202.81其他收益21202.81
个税手续费返还65524.62其他收益65524.62
企业职工适岗培训补贴212856.07其他收益212856.07重点群体创业就业有关税收
83200.00其他收益83200.00
政策补贴
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元丧失丧失按照公处置价款与丧失丧失控制股丧失控制控制允价值与原子公司处置投资对控制权之日剩权丧失控制权之权之重新计股权投资相应的合并财权之余股权公股权处股权处处控制权时日剩日剩量剩余关的其他综子公司名称务报表层面日剩允价值的置价款置比例置权的点的余股余股股权产合收益转入享有该子公余股确定方法方时点确定权的权的生的利投资损益的司净资产份权的及主要假式依据账面公允得或损金额额的差额比例设价值价值失股2023完成广州市通易权年01控制
物流有限公6000.00100.00%0.00转月03权交司让日接
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
85广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
本期减少的二级及三级子公司情况
公司名称减少原因类别持股比例%广州天河区海印蔚蓝新能源科技有限公司注销全资三级子公司100
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州海印又一城商务
广州市广州市服务业100.00%设立有限公司广州海印摄影城市场
广州市广州市服务业100.00%设立经营管理有限公司广州潮楼百货有限公
广州市广州市服务业100.00%设立司佛山市海印桂闲城商
佛山市佛山市服务业100.00%设立业有限公司广州海印汇商务服务
广州市广州市服务业100.00%设立有限公司广州海印国际商品展
广州市广州市服务业100.00%设立贸城有限公司肇庆大旺海印又一城
肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立商业有限公司肇庆鼎湖海印又一城
肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立商业有限公司上海海印商业管理有
上海市上海市服务业100.00%设立限公司茂名海悦房地产开发
茂名市茂名市房地产业100.00%设立有限公司广州海弘房地产开发
广州市广州市房地产业100.00%设立有限公司肇庆大旺海印又一城
肇庆市肇庆市零售业100.00%设立百货有限公司上海海印商业房地产
上海市上海市房地产业100.00%设立有限公司广州市海印广场商业同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州市海印东川名店同一控制下企
运动城市场经营管理广州市广州市服务业100.00%业合并有限公司
广州潮楼商业市场经广州市广州市服务业100.00%同一控制下企
86广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
营管理有限公司业合并广州市流行前线商业同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州市番禺海印体育同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%休闲有限公司业合并广东海印缤缤广场商同一控制下企
业市场经营管理有限广州市广州市服务业100.00%业合并公司广东海印商品展销服同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%务中心有限公司业合并广州市海印布料总汇同一控制下企
市场经营管理有限公广州市广州市服务业100.00%业合并司广州市海印布艺总汇同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州市海印电器总汇同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州少年坊商业市场同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%经营管理有限公司业合并广东总统数码港商业同一控制下企
市场经营管理有限公广州市广州市服务业100.00%业合并司广州海印数码港置业同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州海印物业管理有同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%限公司业合并广州总统大酒店有限同一控制下企
广州市广州市住宿和餐饮业100.00%公司业合并广州市海印江南粮油同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%城有限公司业合并四会海印新都荟商业非同一控制下
四会市四会市房地产业100.00%有限公司企业合并广东茂名大厦有限公非同一控制下
茂名市茂名市房地产业100.00%司企业合并珠海市澳杰置业有限非同一控制下
珠海市珠海市房地产业67.00%公司企业合并广州市海印传媒广告
广州市广州市服务业70.00%设立有限公司
肇庆鼎湖雅逸酒店管酒店管理、房
肇庆市肇庆市100.00%设立理有限公司地产经纪业务广州海印互联网络科
广州市广州市服务业100.00%设立技有限公司广州市衡誉小额贷款非同一控制下
广州市广州市借贷业务71.62%股份有限公司企业合并深圳前海海印商业保
深圳市深圳市保理业务100.00%设立理有限公司广州海印美食城有限
广州市广州市服务业100.00%设立公司广州海印蔚蓝新能源
广州市广州市研究和实验100.00%设立科技有限公司广州海印融资租赁有
广州市广州市融资租赁100.00%设立限公司广州番禺海印潮楼商
广州市广州市服务业100.00%设立务服务有限公司
广州市骏盈置业有限广州市广州市仓储物流90.00%非同一控制下
87广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司企业合并广州海印互联网小额
广州市广州市借贷业务100.00%设立贷款有限公司韶关市海印投资有限
韶关市韶关市服务业100.00%设立公司韶关市海印商业管理
韶关市韶关市服务业100.00%设立有限公司广州海印商业保理有
广州市广州市保理业务100.00%设立限公司广州海印金融控股有
广州市广州市保理业务100.00%设立限公司珠海市海印又一城商
珠海市珠海市服务业67.00%设立业管理有限公司江苏芯胜科技产业园非同一控制下
扬州市扬州市房地产业51.00%有限公司企业合并广州海印小栈新零售
广州市广州市零售业51.00%设立有限公司珠海市海印又一城物
珠海市珠海市服务业67.00%设立业管理有限公司上海海印物业管理有
上海市上海市服务业100.00%设立限公司肇庆景仙物业管理有
肇庆市肇庆市服务业100.00%设立限公司广州海印天新商业管
广州市广州市服务业100.00%设立理有限公司上海海印又一城商业
上海市上海市服务业100.00%设立管理有限公司广州海印新能源有限
广州市广州市服务业100.00%设立公司
海印辰光（深圳）新
深圳市深圳市服务业51.00%设立能源有限公司河源海印新能源有限
河源市河源市服务业51.00%设立公司广州海恒新能源有限
广州市广州市服务业60.00%设立公司茂名蔚蓝朗德新能源
茂名市茂名市服务业90.00%设立科技有限公司高州市蔚蓝朗德新能
高州市高州市服务业90.00%设立源有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告子公司名称期末少数股东权益余额例损益分派的股利
珠海市澳杰置业有限公司33.00%-5963160.6920021721.38
广州市骏盈置业有限公司10.00%1012822.4713115590.17广州市衡誉小额贷款股份
28.38%86671.4710424559.9961433099.82
有限公司
88广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海市澳
杰置业有203187663.30530557451.34733745114.64384242432.63288918297.28673160729.91228144990.67517350271.75745495262.42387393131.27279447562.50666840693.77限公司广州市衡誉小额贷
14139803.33239585626.11253725429.4430902122.730.0030902122.7336995134.85253878793.07290873927.9231356027.180.0031356027.18
款股份有限公司广州市骏
盈置业有84095660.21156576265.58240671925.7929591999.53135301599.17164893598.7073268918.84162297638.72235566557.5625771209.15144145246.02169916455.17限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海市澳杰置业有限公司32156578.58-18070183.92-18070183.9213751519.1726947981.17-7069861.03-7069861.0336321746.49
广州市衡誉小额贷款股份有限公司5257113.54305405.97305405.9715227775.7715492549.846944772.136944772.139335871.49
广州市骏盈置业有限公司35422320.6310128224.7010128224.7012295582.5634230800.447906695.327906695.321561668.12
89广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东河源农村
商业银行股份广东省河源市广东省河源市金融业9.05%权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：广东河源农村商业银行股份有限公司的股权较分散，本公司为其第一大股东，派驻董事会成员，对其经营活动能够产生重大影响，故按照权益法进行核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东河源农村商业银行广东河源农村商业银行
流动资产2742007263.822635563777.29
非流动资产14192240607.5213844110697.05
资产合计16934247871.3416479674474.34
流动负债15225937884.1514769663402.32
非流动负债24217228.2725317022.99
负债合计15250155112.4214794980425.31少数股东权益
归属于母公司股东权益1684092758.921684694049.03
按持股比例计算的净资产份额152410394.69152464811.44调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值178779646.90178704042.06存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入221507504.62245394609.41
净利润15999487.0015871837.10终止经营的净利润
其他综合收益-1110271.673052961.01
综合收益总额14889215.3318924798.11
90广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度收到的来自联营企业的股利1271809.59
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计8299192.517310435.84下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-11243.33-13066.78
--综合收益总额-11243.33-13066.78
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
91广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则公司的利息支出将增加或减少2491.27万元。董事会认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款296515268.98296515268.98
应付账款176176903.38176176903.38
一年内到期的非流动负债1017038985.011017038985.01
长期借款1564672839.34627841264.672192514104.01
租赁负债490363645.66306997134.13797360779.79
合计1489731157.372055036485.00934838398.804479606041.17期初余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款268514783.48268514783.48
应付账款241471953.82241471953.82
一年内到期的非流动负债875139238.82875139238.82
长期借款6349403.63749865298.501685739859.672441954561.80
租赁负债418241096.08433918233.32852159329.40
合计1391475379.751168106394.582119658092.994679239867.32
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允
--------价值计量
（三）其他权益
204477570.21204477570.21
工具投资
92广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持续以公允价值
204477570.21204477570.21
计量的资产总额持续以公允价值
0.000.00
计量的负债总额
二、非持续的公
--------允价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的权益投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州海印实业集
广州市批发和零售贸易10000万元26.00%26.00%团有限公司本企业的母公司情况的说明
本公司之母公司情况说明：邵建明、邵建佳、邵建聪分别持有海印集团65%、20%、15%的股权，通过海印集团共控制海印股份28.31%股权，是海印股份的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
93广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
茂名环星新材料股份有限公司海印集团持股97%的公司北海高岭科技有限公司海印集团的全资子公司
重庆海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明持股100%的公司
江西海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明及邵建聪持股100%的公司
茂名高岭科技有限公司海印集团持股87.91%的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
茂名环星新材料股份有限公司住宿，餐饮1041.512777.36
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁计量的可变租赁承担的租赁负债利息增加的使用权和低价值资产租赁的支付的租金租赁付款额支出资产
出租方租金费用（如适用）资产（如适用）名称种类本期发上期发本期发上期发本期上期本期上期本期发生额上期发生额生额生额生额生额发生额发生额发生额发生额海印
房屋1497039.301497039.30134562.62207669.87集团海印
房屋2442864.962442864.96219285.07338434.16集团海印
房屋1941197.401941197.40214621.40307265.35集团海印
房屋1690224.901690224.90151723.94234163.51集团
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
94广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
广州市衡誉小额贷款股份
24000000.002022年11月29日2023年11月28日否
有限公司
珠海市澳杰置业有限公司273000000.002022年12月07日2032年12月06日否
珠海市澳杰置业有限公司15500000.002023年01月12日2027年12月06日否广州少年坊商业市场经营
97650000.002021年12月02日2024年12月02日否
管理有限公司广州少年坊商业市场经营
13500000.002022年10月14日2025年05月23日否
管理有限公司广州少年坊商业市场经营
21600000.002022年10月17日2025年05月23日否
管理有限公司广州少年坊商业市场经营
12015000.002022年10月18日2025年05月23日否
管理有限公司广州海印又一城商务有限
126500000.002021年02月04日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
101410714.262021年02月05日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
39214285.682021年02月07日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
54214285.742021年02月20日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
63250000.002021年02月23日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
67767857.152021年02月25日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
30500000.002021年03月29日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
38604285.442021年03月30日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
39214285.682021年07月12日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
42042857.162021年07月13日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
19781428.562021年07月13日2036年01月25日否
公司广东海印商品展销服务中
144850000.002016年01月04日2026年01月03日否
心有限公司上海海印商业管理有限公
10500000.002020年11月09日2023年11月06日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
海印集团、邵建明、邵建
佳、邵建聪、大旺又一17788063.612018年08月31日2024年07月14日否
城、骏盈置业
海印集团、邵建明、邵建
佳、邵建聪、大旺又一55000000.002019年02月11日2024年07月14日否
城、骏盈置业
海印集团、邵建明、邵建
佳、邵建聪、大旺又一100000000.002018年09月05日2024年07月14日否
城、骏盈置业
海印集团、邵建明、邵建
佳、邵建聪、大旺又一100000000.002018年09月11日2024年07月14日否
城、骏盈置业
95广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
海印集团、邵建明、邵建
佳、邵建聪、大旺又一9811936.392018年08月13日2024年07月14日否
城、骏盈置业
海印集团、邵建明、邵建
54800000.002021年04月06日2024年02月28日否
佳、邵建聪
海印集团、邵建明、邵建
71500000.002021年04月07日2024年03月31日否
佳、邵建聪
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、272657000.002018年06月29日2033年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、140663600.002018年07月05日2033年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、117401670.002018年08月17日2033年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、89853000.002018年08月03日2033年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、16984275.002020年07月14日2033年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、54533832.502020年07月20日2030年07月20日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、38083285.002020年12月07日2030年12月07日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、32890512.502021年06月25日2031年06月25日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
番禺休闲、商展中心、总
统大酒店、数码港置业、
缤缤广场、数码港商业、25672685.002021年06月29日2031年06月29日否
骏盈置业、海印汇、海印
集团、邵建明
上海海印房地产、上海海
46908299.002021年10月08日2024年10月14日否
印又一城、邵建明
上海海印房地产、上海海
13410000.002022年09月29日2028年04月07日否
印又一城、邵建明
96广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上海海印房地产、上海海
22200000.002022年09月30日2028年04月07日否
印又一城、邵建明
邵建明280000000.002023年08月23日2024年08月22日否
海印集团29300000.002019年11月08日2024年05月07日否
海印集团、邵建明、邵建
218894117.642020年08月12日2023年08月05日否
佳、邵建聪
邵建明5881107.512022年07月07日2023年07月06日否
邵建明17000000.002023年01月19日2024年01月18日否
邵建明33000000.002023年03月07日2024年03月06日否
邵建明14209697.172023年04月03日2024年04月02日否
邵建明14890004.262023年04月13日2024年04月12日否
邵建明12509654.822023年04月21日2024年04月20日否
邵建明3261887.762023年05月06日2024年05月05日否
邵建明4503789.302023年05月11日2024年05月10日否
邵建明7775508.642023年05月23日2024年05月22日否
邵建明25794856.462023年05月26日2024年05月25日否
邵建明10290029.732023年06月02日2024年06月01日否
邵建明22280000.002023年06月09日2024年06月08日否
邵建明14770000.002023年06月15日2024年06月14日否
邵建明32419000.002023年06月21日2024年06月20日否
邵建明20952000.002023年06月29日2024年06月28日否
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
股权转让款广州海印实业集174256100.00174256100.00
97广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
团有限公司
十三、股份支付
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
□适用□不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
2、利润分配情况
2022年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
□适用□不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价值金额比金计提比金比金计提比值
98广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
例额例额例额例
其中：
按组合计提坏账准备的应收
615096.00615096.00
账款
其中：
应收商业物业租赁款615096.00615096.00
合计615096.00615096.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）615096.00
合计615096.00
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（5）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位1615096.00100.00%
合计615096.00100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4465344003.094477155889.69
合计4465344003.094477155889.69
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
99广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内其他公司往来款4278995157.004291353986.15
其他关联方往来款174256100.00174256100.00
保证金与押金款项7482028.007423028.00
其他单位往来款28317018.9827777019.98
员工备用金102950.00102950.00
其他249595.64301652.09
减：坏账准备-24058846.53-24058846.53
合计4465344003.094477155889.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额24058846.5324058846.53
2023年1月1日余额在
本期
2023年6月30日余额24058846.5324058846.53
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1266203381.74
半年以内485744288.22
半年至1年780459093.52
1至2年561977345.01
2至3年497848822.11
3年以上2163373301.76
3至4年447275532.40
4至5年1078166637.23
5年以上637931132.13
合计4489402850.62
100广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄计提24058846.5324058846.53
合计24058846.5324058846.53
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例肇庆大旺海印又一合并范围内其他
742769476.94半年以内16.54%
城商业有限公司公司往来款上海海印商业房地合并范围内其他
739915962.60半年以内16.48%
产有限公司公司往来款广州海印国际商品合并范围内其他
637567005.07半年以内14.20%
展贸城有限公司公司往来款茂名海悦房地产开合并范围内其他
587194915.59半年以内13.08%
发有限公司公司往来款肇庆鼎湖海印又一合并范围内其他
317212451.45半年以内7.07%
城商业有限公司公司往来款
合计3024659811.6567.37%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2925775048.81166714370.692759060678.122925775048.81166714370.692759060678.12
对联营、合营
182090714.94182090714.94182015183.31182015183.31
企业投资
合计3107865763.75166714370.692941151393.063107790232.12166714370.692941075861.43
101广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）追加减少计提减其价值）额投资投资值准备他广州市衡誉小额贷款股份有限
148542908.05148542908.05
公司
广州市流行前线商业有限公司21684273.8621684273.86115221237.36广东总统数码港商业市场经营
30968232.9530968232.95
管理有限公司广东海印缤缤广场商业市场经
25412537.1525412537.15
营管理有限公司广东海印商品展销服务中心有
35035007.6935035007.69
限公司广州市海印东川名店运动城市
44071831.5144071831.51
场经营管理有限公司广州少年坊商业市场经营管理
252005200.75252005200.7551493133.33
有限公司
广州海印数码港置业有限公司71537045.3871537045.38
广州海印汇商务服务有限公司10000000.0010000000.00
上海海印商业管理有限公司50000000.0050000000.00
广州市海印传媒广告有限公司1400000.001400000.00
广州市骏盈置业有限公司330000000.00330000000.00
广州海印小栈新零售有限公司510000.00510000.00
广州海印又一城商务有限公司10010000.0010010000.00肇庆大旺海印又一城百货有限
1000000.001000000.00
公司
广州总统大酒店有限公司10000000.0010000000.00肇庆鼎湖雅逸酒店管理有限公
3310000.003310000.00
司广州市番禺海印体育休闲有限
89906869.7889906869.78
公司肇庆鼎湖海印又一城商业有限
100000000.00100000000.00
公司肇庆大旺海印又一城商业有限
100000000.00100000000.00
公司
茂名海悦房地产开发有限公司50000000.0050000000.00
广州海弘房地产开发有限公司10000000.0010000000.00
四会海印新都荟商业有限公司10000000.0010000000.00
上海海印商业房地产有限公司172000000.00172000000.00
广东茂名大厦有限公司192266055.00192266055.00
珠海市澳杰置业有限公司32230716.0032230716.00
深圳前海海印商业保理有限公5000000.005000000.00
102广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
司
广州海印融资租赁有限公司200000000.00200000000.00广州海印互联网小额贷款有限
200000000.00200000000.00
公司
广州海印金融控股有限公司500000000.00500000000.00
广州海印商业保理有限公司50000000.0050000000.00珠海市海印又一城商业管理有
670000.00670000.00
限公司
广州海印新能源有限公司1500000.001500000.00
合计2759060678.122759060678.12166714370.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其减值准期初余额（账追减他投资单位权益法下确宣告发放现计提期末余额（账加少其他综合收权其备期末面价值）认的投资损金股利或利减值面价值）投投益调整益他余额益润准备资资变动
一、合营企业
二、联营企业广州海广
资产管理3311141.25-73.210.003311068.04有限公司广东河源农村商业
178704042.061447889.58-100475.15-1271809.59178779646.90
银行股份有限公司
小计182015183.311447816.37-100475.15-1271809.59182090714.94
合计182015183.311447816.37-100475.15-1271809.59182090714.94
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务17794851.3911658747.2025269233.4312553656.12
合计17794851.3911658747.2025269233.4312553656.12
5、投资收益
单位：元
103广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益26575440.01
权益法核算的长期股权投资收益1447816.371435995.43
处置长期股权投资产生的投资收益41812628.12其他权益工具投资在持有期间取得的
988232.443679371.17
股利收入
合计29011488.8246927994.72
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
18337.09产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
898669.20
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
1875557.54
支出
减：所得税影响额198233.15
少数股东权益影响额206368.75
合计2387961.93--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-2.69%-0.0370-0.0355利润扣除非经常性损益后归属于
-2.77%-0.0380-0.0364公司普通股股东的净利润
104广东海印集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用广东海印集团股份有限公司
董事长：邵建明
二〇二三年八月三十一日
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