中南建设:2023年半年度财务报告

证券代码：000961证券简称：中南建设公告编号：2023-132
江苏中南建设集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1目录
第一部分财务报表..............................................3
第二部分财务报表附注...........................................20
一、公司基本情况.............................................20
二、财务报表的编制基础..........................................23
三、重要会计政策及会计估计........................................23
四、税项.................................................58
五、合并财务报表项目注释.........................................60
六、合并范围的变动...........................................110
七、在其他主体中的权益.........................................112
八、金融工具风险管理..........................................121
九、公允价值..............................................124
十、关联方及关联交易..........................................125
十一、股份支付：不适用.........................................152
十二、承诺及或有事项..........................................152
十三、资产负债表日后事项........................................175
十四、其他重要事项...........................................175
十五、母公司财务报表主要项目注释....................................176
十六、补充资料.............................................179
2第一部分财务报表
1、合并资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金10911452118.6413746410155.17
交易性金融资产4097933.731752502.20
应收票据172986684.59341825378.12
应收账款5692178240.315939224384.70
应收款项融资3649845.1114888494.68
预付款项4640885872.893591837295.50
其他应收款41833808931.5440246352456.23
其中：应收利息0.00
应收股利321466991.57321466864.68
存货139761499042.95150807990918.52
合同资产17632676836.7117345118017.27
其他流动资产12677364060.3113730038770.23
流动资产合计233330599566.78245765438372.62
非流动资产：
长期股权投资16281133946.7921729907755.42
其他非流动金融资产453320000.00454880000.00
投资性房地产8652512019.628953327837.84
固定资产3163254576.283270130068.39
在建工程96033137.2196033137.21
使用权资产564771755.49570616094.98
无形资产636891895.53652986226.90
商誉4188653.584188653.58
长期待摊费用295900207.05321447427.99
递延所得税资产4557167003.714226305098.52
其他非流动资产20501315567.8620677035309.14
非流动资产合计55206488763.1260956857609.97
资产总计288537088329.90306722295982.59
流动负债：
短期借款7665525694.838556447824.30
应付票据5798256717.996962856794.78
应付账款32125633040.9031730400047.78
预收款项27049282.3016423827.57
合同负债105429875764.36116419930564.47
应付职工薪酬229153035.27741441681.95
应交税费9577803149.728257673807.26
3其他应付款52151722092.1249422225540.69
其中：应付利息733799302.96755711055.34
应付股利23925212.7616715892.76
一年内到期的非流动负债14200262692.6314650714482.89
其他流动负债10022670806.3712025928644.69
流动负债合计237227952276.49248784043216.38
非流动负债：
长期借款20379603249.7720205650666.82
应付债券4138146632.554141761249.61
其中：优先股永续债
租赁负债534076583.72518531343.88
长期应付款262034133.33259800000.00长期应付职工薪酬
预计负债310382210.73327942158.95
递延收益201568381.73204281294.75
递延所得税负债991564576.27991564576.27
其他非流动负债32995301.0035756200.00
非流动负债合计26850371069.1026685287490.28
负债合计264078323345.59275469330706.66
所有者权益：
股本3826558901.003826558901.00
资本公积2856400327.033154871200.55
减：库存股
其他综合收益1191805129.701196872426.59
专项储备755343356.61762638983.83
盈余公积986000877.68986000877.68
未分配利润3609054777.304498998669.61
归属于母公司所有者权益合计13225163369.3214425941059.26
少数股东权益11233601614.9916827024216.67
所有者权益合计24458764984.3131252965275.93
负债和所有者权益总计288537088329.90306722295982.59
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
42、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金141828023.52154442961.03
交易性金融资产148180.00141050.00
预付款项7358523.38848440.39
其他应收款117803820745.68115232672685.79
其中：应收利息
应收股利3031508410.253031508410.25
其他流动资产6819767.886133440.92
流动资产合计117959975240.38115402238578.13
非流动资产：
长期股权投资24824696773.2124824696773.21
其他非流动金融资产317320000.00318880000.00
固定资产670557885.90684950374.04
在建工程14254626.4614254626.46使用权资产
无形资产58751727.1660357846.28
非流动资产合计25885581012.7325903139619.99
资产总计143845556253.11141305378198.12
流动负债：
短期借款244627790.60171751780.82
应付票据30000100.0030000100.00
应付账款23727327.9222744095.57
应付职工薪酬10433862.339148975.90
应交税费124261235.54126839378.52
其他应付款116834985023.49118817980022.38
一年内到期的非流动负债3857711422.392606101442.58其他流动负债
流动负债合计121125746762.27121784565795.77
非流动负债：
长期借款100000000.00100000000.00
应付债券4575500000.005575571197.45
租赁负债19358655.1619358655.16
递延收益33492123.5334610182.28
非流动负债合计4728350778.695729540034.89
负债合计125854097540.96127514105830.66
所有者权益：
股本3826558901.003826558901.00
资本公积6344344197.556344344197.55
5盈余公积835347210.05835347210.05
未分配利润6985208403.552785022058.86
所有者权益合计17991458712.1513791272367.46
负债和所有者权益总计143845556253.11141305378198.12
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
63、合并利润表
单位：元
项目2023年1~6月2022年1~6月一、营业总收入22809615975.4224134565396.18
其中：营业收入22809615975.4224134565396.18
二、营业总成本22751379150.0125049653426.68
其中：营业成本20246006609.2921789163222.35
税金及附加661134207.70430638968.53
销售费用808867408.29812052704.35
管理费用695869379.331161701917.02
研发费用195247.751849388.12
财务费用339306297.65854247226.31
加：其他收益-131052082.4120830202.07
投资收益（损失以“－”号填列）525747179.01203410845.10
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）766179.61-1541446.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）-247541196.18-597278835.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-186599686.34-234104987.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）51931.90210384263.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）19609151.00-1313387988.87
加：营业外收入76634208.37155853570.49
减：营业外支出83534556.7192466345.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）12708802.66-1250000764.23
减：所得税费用531058253.64159803209.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-518349450.98-1409803973.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-518349450.98-1409803973.50
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-798112292.31-1615160146.07
2.少数股东损益279762841.33205356172.57
六、其他综合收益的税后净额-7238995.56-264352.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5067296.89-185046.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5067296.89-185046.96
1.外币财务报表折算差额-5067296.89-185046.96
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-2171698.67-79305.84
七、综合收益总额-525588446.54-1410068326.30
归属于母公司所有者的综合收益总额-803179589.20-1615345193.03
归属于少数股东的综合收益总额277591142.66205276866.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2086-0.4221
7（二）稀释每股收益-0.2086-0.4221
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
84、母公司利润表
单位：元
项目2023年1~6月2022年1~6月一、营业收入7034966.7284778976.59
减：营业成本
税金及附加4071057.882955101.85
销售费用3043520.21
管理费用45990678.6543387026.18研发费用
财务费用450138554.3292844124.67
其中：利息费用450138554.3292844124.67利息收入
加：其他收益16137564.922276831.99
投资收益（损失以“－”号填列）4679271566.00-589342433.93
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7130.0012090.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）1010660.872551858.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）360826.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4200218077.45-638548103.06
加：营业外收入0.4267663272.38
减：营业外支出31733.18480215.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4200186344.69-571365046.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）4200186344.69-571365046.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4200186344.69-571365046.44
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额4200186344.69-571365046.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
95、合并现金流量表
单位：元
项目2023年1~6月2022年1~6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11953712772.4723259970171.91
收到的税费返还295922773.691935737817.20
收到其他与经营活动有关的现金5167878438.9821575916812.89
经营活动现金流入小计17417513985.1446771624802.00
购买商品、接受劳务支付的现金8543231619.7013086488414.38
支付给职工以及为职工支付的现金1581401599.732834019230.91
支付的各项税费956893176.141966361259.81
支付其他与经营活动有关的现金5764590715.4624075784869.90
经营活动现金流出小计16846117111.0341962653775.00
经营活动产生的现金流量净额571396874.114808971027.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金646208996.001071939542.21
取得投资收益收到的现金24027132.70162557308.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额89462.10515562038.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00868401135.06
投资活动现金流入小计670325590.802618460024.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金429836316.21216922522.42
投资支付的现金8660000.0036130191.14
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00
支付其他与投资活动有关的现金516803806.2767174988.28
投资活动现金流出小计955300122.48320227701.84
投资活动产生的现金流量净额-284974531.682298232322.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1682136578.90426261711.49
收到其他与筹资活动有关的现金3958199319.55
筹资活动现金流入小计1682136578.904384461031.04
偿还债务支付的现金3188667398.2711571289251.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金616373747.732478838933.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3805041146.0014050128184.64
筹资活动产生的现金流量净额-2122904567.10-9665667153.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-324451.26-2701674.02
五、现金及现金等价物净增加额-1836806675.93-2561165477.89
10加：期初现金及现金等价物余额7490805273.2414534715585.23
六、期末现金及现金等价物余额5653998597.3111973550107.34
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
116、母公司现金流量表
单位：元
项目2023年1~6月2022年1~6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金425606.86
收到的税费返还21057.171151566.24
收到其他与经营活动有关的现金219347340.581764392591.90
经营活动现金流入小计219368397.751765969765.00
购买商品、接受劳务支付的现金19000.00
支付给职工以及为职工支付的现金2101835.062646647.61
支付的各项税费57440.88
支付其他与经营活动有关的现金21942478.321881955561.23
经营活动现金流出小计24101754.261884621208.84
经营活动产生的现金流量净额195266643.49-118651443.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
408811.00
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计408811.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额408811.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00
偿还债务支付的现金77000000.00290000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金107035577.0030751555.54支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计184035577.00320751555.54
筹资活动产生的现金流量净额-184035577.00-290751555.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额11231066.49-408994188.38
加：期初现金及现金等价物余额15160988.73576485774.80
六、期末现金及现金等价物余额26392055.22167491586.42
12法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
137、合并所有者权益变动表
单位：元
2023年1~6月
归属于母公司所有者权益项目
减：库一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计存股准备
一、上年期末余额3826558901.003154871200.551196872426.59762638983.83986000877.684498998669.6114425941059.2616827024216.6731252965275.93
加：会计政策变更
二、本年期初余额3826558901.003154871200.551196872426.59762638983.83986000877.684498998669.6114425941059.2616827024216.6731252965275.93
三、本期增减变动
金额（减少以-298470873.52-5067296.89-7295627.22-889943892.31-1200777689.94-5593422601.68-6794200291.62“－”号填列）
（一）综合收益总
-5067296.89-798112292.31-803179589.20277591142.66-525588446.54额
（二）所有者投入
-298470873.52-298470873.52-5871013744.34-6169484617.86和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他-298470873.52-298470873.52-5871013744.34-6169484617.86
（三）利润分配-91831600.003．对所有者（或股-91831600.0091831600.0091831600.00
东）的分配
（五）专项储备-7295627.22-7295627.22-7295627.22
1．本期提取00
2．本期使用-7295627.22-7295627.22-7295627.22
四、本期期末余额3826558901.002856400327.031191805129.70755343356.61986000877.683609054777.3013225163369.3211233601614.9924458764984.31
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
1415单位：元
2022年1~6月
归属于母公司所有者权益项目
减：一般少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计股准备
一、上年期末余额3826558901.003163017839.321185548562.98583777666.52781131301.4613874486304.4023414520575.6819379813945.5442794334521.22
加：会计政策变更
二、本年期初余额3826558901.003163017839.321185548562.98583777666.52781131301.4613874486304.4023414520575.6819379813945.5442794334521.22
三、本期增减变动
金额（减少以-37220172.53-185046.9659228164.42-1615160146.07-1593337201.14-296951968.02-1890289169.16“－”号填列）
（一）综合收益总
-185046.96-1615160146.07-1615345193.03205276866.73-1410068326.30额
（二）所有者投入
-37220172.53-37220172.53-502228834.75-539449007.28和减少资本
1．所有者投入的
普通股
3．股份支付计入
所有者权益的金额
（三）利润分配3．对所有者（或股东）的分配
4．其他-37220172.53-37220172.53-502228834.75-539449007.28
（五）专项储备59228164.4259228164.4259228164.42
1．本期提取91241155.7991241155.7991241155.79
2．本期使用32012991.3732012991.3732012991.37
四、本期期末余额3826558901.003125797666.791185363516.02643005830.94781131301.4612259326158.3321821183374.5419082861977.5240904045352.06
16法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
178、母公司所有者权益变动表
单位：元
2023年1~6月
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年期末余额3826558901.006344344197.55835347210.052785022058.8613791272367.46
二、本年期初余额3826558901.006344344197.55835347210.052785022058.8613791272367.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4200186344.694200186344.69
（一）综合收益总额4200186344.694200186344.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
4．其他
（三）利润分配
2．对所有者（或股东）的分配
四、本期期末余额3826558901.006344344197.55835347210.056985208403.5517991458712.15
单位：元
2022年1~6月
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年期末余额3826558901.006344379977.84630477633.83941195872.9011742612385.57
二、本年期初余额3826558901.006344379977.84630477633.83941195872.9011742612385.57三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-571365046.44-571365046.44
列）
（一）综合收益总额-571365046.44-571365046.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
18四、本期期末余额3826558901.006344379977.84630477633.83369830826.4611171247339.13
法定代表人：陈锦石主管会计工作负责人：辛琦会计机构负责人：辛琦
19江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第二部分财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
江苏中南建设集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为大连金牛股份有限公司（以下简称“大连金牛”），大连金牛为东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）旗下的一家上市公司。经大连市人民政府（1998）58号文件批准，由东北特钢集团、吉林炭素股份有限公司、瓦房店轴承集团有限责任公司、兰州炭素（集团）
有限公司、大连华信信托投资股份有限公司和吉林铁合金集团有限责任公司共同发起，于1998年7月28日取得大连市工商局核发的21020011035276-2916号企业法人营业执照，注册资本为人民币17053.00万元，业经大连会计师事务所于1998年8月8日以大会师内验字（1998）9号验资报告予以审验；经中国证券监督管理委员会“证监发行字（1999）
128号”文件核准，于1999年12月8日向社会募集公开发行人民币普通股10000.00万股，公司注册资本增加为27053.00万元人民币，业经大连正元会计师事务所于1999年
12月22日以大正会内验字（1999）19号验资报告予以审验；2001年度按照大连金牛股
份有限公司2000年度股东会决议和中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）93号
文件批准，以10：3比例向社会公众股股东配售3000万股普通股，公司注册资本增加为30053.00万元人民币，业经大连华连会计师事务所于2001年11月7日以华连内验字
（2001）30号验资报告予以审验。2006年3月，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于大连金牛股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》“辽国资经营[2006]31号”文件批复和公司相关股东会议审议通过，公司非流通股股东以持有公司的4420万股股票向流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股流通股可获得3.4股股票对价，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为30053万股。
2009年5月19日，经中国证券监督管理委员会《关于核准大连金牛股份有限公司重大资产重组及向中南房地产业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]418号）及《关于核准豁免中南房产业有限公司及一致行动人公告大连金牛股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2009]419号）核准批复，2009年5月31日本公司向东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司出售了全部资产、负债。
2009年6月10日，中南房地产业有限公司（已更名为“中南城市建设投资有限公司”）
受让东北特殊钢集团有限责任公司持有的本公司9000万股，持有公司29.9471%股权，每股转让价格为9.489元，过户手续办理完毕，并取得《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书》，本次股权转让过户完成后，中南房地产业有限公司成为本公司第一大股东。
本公司向中南房地产业有限公司、陈琳定向发行了47802.9484万股人民币普通股，用于购买上述特定投资者所持有的南通中南新世界中心开发有限公司、常熟中南世纪城房地
产开发有限公司、青岛海湾新城房地产开发有限公司、海门中南世纪城开发有限公司、
文昌中南房地产开发有限公司、中南镇江房地产开发有限公司、南京常锦房地产开发有
限公司、南通华城中南房地产开发有限公司等8家房地产项目公司100%股权、南通中
20江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南世纪城物业管理有限公司80%股权、南通建筑工程总承包有限公司100%股权，本次非公开发行股票价格为7.82元/股，每股面值1元，其中：向中南房地产业有限公司发行
47449.6845万股，向陈琳发行353.2639万股，本次非公开股份发行完成后中南房地产业
有限公司持有72.5053%的股份。公司的股本变更为人民币77855.9484万元，并经中和正信会计师事务所于2009年6月18日出具中和正信验字（2009）第1-020号《验资报告》予以验证。
重组后公司变更工商注册信息情况如下：
公司中文名称：江苏中南建设集团股份有限公司
公司注册地址：江苏省海门市常乐镇
公司法定代表人：陈锦石
公司注册号：320600000241314
公司注册资本：人民币77855.9484万元
2010年3月30日，经本公司2009年度股东大会审议通过2009年度权益分派方案，决定
以公司股本总额77855.9484万股为基数，以资本公积向全体股东以每10股转增5股，转增后公司股本总额增至116783.9226万股。
2015年9月1日，本公司召开2015年第六次临时股东大会通过《关于公司非公开发行股票修正案》的议案，并于2015年12月14日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏中南建设集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2851号）核准，核准本公司非公开发行不超过320163487股普通股新股。本公司本次非公开发行有限售期普通股316076293股，发行价格为14.68元/股，募集资金总额为
4639999981.24元。截至2016年3月29日，本次发行普通股募集资金已全部到账，并
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信验字[2016]第15-00009号验资报告予以验证。本次发行后本公司总股本变更为1483915519.00元，实收股本人民币
1483915519.00元。
2016年5月24日，经本公司2015年度股东大会审议通过，本公司2016年度向全体股东
以1483915519股为基准，每10股派发0.4元现金股利（含税），共计分配利润59356620.76元；以资本公积转增股本，每10股转增15股，分配完毕后，公司总股本增加至3709788797股。
2018年8月13日本公司第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第九次会议审议
通过了《关于向2018年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，2019年8月16日，本公司第七届董事会第五十次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期行权事宜的议案》，本公司2018年股票期权激励计划首次授予期权的第一个行权期行权条件已经成就，同意38名激励对象共计60522000份期权在第一个行权期行权。截至2019年12月31日，本公司股权激励对象共行权47066001份，本公司总股本增加至3756854798股。
2019年5月30日本公司第七届董事会第四十五次会议、第七届监事会第十四次会议，
21江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
审议通过了《2019年股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》，2020年7月3日，本公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于2019年股票期权激励计划首次授予期
权第一个行权期行权事宜的议案》，本公司2019年股票期权激励计划首次授予期权第
一个行权期行权条件已经成就，同意336名激励对象共计27598080份期权获得了在第一个行权期内行权资格。
2018年7月17日本公司第七届董事会第二十四次会议、第七届监事会第八次会议，审
议通过了《2018年股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》，2020年8月17日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划首次授予期
权第二个行权期行权事宜的议案》，确认本公司2018年股票期权激励计划首次授予期
权第二个行权期行权条件已经成就，同意31名激励对象共计50721000份期权在第二个行权期内行权。
2019年8月5日第七届董事会第四十九次会议、第七届监事会第十六次会议审议通过了
《关于2018年股票期权激励计划授予预留股票期权的议案》，2020年8月17日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划预留授予期权
第一个行权期行权事宜的议案》，确认本公司2018年股票期权激励计划预留授予期权
第一个行权期行权条件已经成就，同意37名激励对象共计4413750份期权在第一个行权期内行权。
截至2020年12月31日，本公司上述激励计划达到行权条件，激励对象共行权64429505份，本公司总股本增加至3821284303股。
2021年度，本公司上述达到行权条件的激励计划，激励对象共行权5274598份，截至
2021年12月31日，本公司总股本增加至3826558901股。
本公司注册地址：江苏省海门市常乐镇。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设置地产事业部、建筑事业部、董事会办公室、总裁办公室、法律事务中心、人力资源中心、财务管理中心、
审计监察中心、品牌与公共关系中心、融资管理中心等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营范围：房地产开发、销售（凭资质证书承接业务）；土木建筑工程施工，物业管理，实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为中南城市建设投资有限公司，最终母公司为中南控股集团有限公司。
本公司实质控制人为陈锦石先生。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第三十五次会议于2023年4月23日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表范围及其变化情况见附注披露。
22江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注披露
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
23江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
24江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
25江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
26江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
27江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
28江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
29江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
30江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收政府机关款项
*应收账款组合2：应收合并范围外关联方款项
*应收账款组合3：应收合并范围内关联方款项
*应收账款组合4：应收其他方款项
C、合同资产
*合同资产组合1：在施项目的合同资产
*合同资产组合2：已验收或者已交付未结算的合同资产
*合同资产组合3：未到期的质保金
* 合同资产组合 4：PPP 项目土地及工程款
31江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项融资本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项列报为应收款项融资。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司，依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*应收款项融资组合1：应收票据
*应收款项融资组合2：应收账款
对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当地状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收政府机关款项
*其他应收款组合2：应收合作方款项
*其他应收款组合3：应收合并范围外关联方款项
*其他应收款组合4：应收合并范围内关联方款项
*其他应收款组合5：应收保证金、押金款项
*其他应收款组合6：应收备用金、代扣代缴款项
*其他应收款组合7：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
32江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金。
*长期应收款组合1：未逾期的长期应收款
*长期应收款组合2：逾期的长期应收款
对划分为组合的长期应收款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
33江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
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一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类本公司存货分为房地产存货和非房地产存货两类。房地产存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品。非房地产存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产。
（2）发出存货的计价方法
房地产存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
*开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
*公共配套设施费用的核算方法
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不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让
的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
*已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
非房地产存货在取得时按实际成本计价，原材料、周转材料等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
建造所用的模板、钢管、扣件和其他周转材料等，按估计经济使用年限，采用直线法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
36江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
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部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产
38江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
在极少的情况下，若有证据表明，本公司首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-30年3.004.85-3.23
机器设备8年3.0012.13
运输设备5年3.0019.40
电子设备5年3.0019.40
办公设备5年3.0019.40
其他设备5年/15年3.00/5.0019.40/6.33
39江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
40江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的苗木。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、海域使用权、特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
41江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法土地使用权土地使用权存续期间直线法软件5年直线法专利及商标权10年直线法海域使用权46年直线法特许经营权10年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融
42江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
43江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
44江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注错误!未找到引用源。错误!未找到引用源。错误!未找到引用源。。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）主要业务具体方法
*本公司房地产销售业务收入确认的具体方法如下：
房地产销售以竣工验收合格并签订了销售合同，达到了销售合同约定的交付条件，并取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余
47江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告下房款的付款安排），在客户取得相关产品控制权时，确认销售收入的实现。
*工程施工收入
本公司与客户之间的建筑施工总包合同通常包含建筑施工履约义务，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法确定提供服务的履约进度，即已经投入的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
50江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*房屋建筑物
*电子设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
51江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同达
成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法
52江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注。
32、安全生产费用及维简费
本公司根据建筑行业有关规定，按工程施工收入的2%提取安全生产费用，不提取维简费。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
53江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
33、维修基金
本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
房地产项目根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。
34、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
35、资产证券化业务
本公司将物业资产证券化（应收款项即“信托财产”），一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
*当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；
*当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；
*如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
36、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
54江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备
本公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。管理层根据对相关物业的可变现净值之估计来评估款项的可回收程度，其中包括对标准及地区具有可比性之物业进行现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。
税项
本公司房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提土地增值税及所得税等税金时，本公司需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以预计很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
工程施工合同
本公司工程施工合同按照投入法确定提供服务的履约进度，在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于工程施工合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
房地产开发成本确认及分摊本公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。
当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利润
55江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本公司管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本公司的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本及其他成本的增减会影响未来年度的损益。
投资性房地产与存货的划分
本公司建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金或资本增值。本公司建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成后用于出售的物业划分为存货-在建开发产品，而建成后用于赚取租金或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产。建成后，用于出售的物业转入存货-已完工开发产品，而用于赚取租金或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。
投资性房地产与固定资产的划分
本公司决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了相关标准。本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产（包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）划分为投资性房地产。因此，本公司会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于公司持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者以融资租赁的方式出租，本公司对该部分单独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时，该物业才会被划分为投资性房地产。另外，本公司单独对相关物业进行判断，对出租的物业提供的辅助服务是否重大，以致该物业不符合投资性房地产的确认条件。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
2022年05月，财政部发布了财会〔2022〕13号文件，对于适用财会〔2022〕13号文件
规定情形的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为
878166.00元。
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
56江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
57江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更本报告期无重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税境内销售，提供加工、修理修配劳务13、9、6、5、3消费税应税收入5
超率累进税率、预缴税土地增值税土地增值额
率为预收房款的1-5
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税额3
地方教育费附加实际缴纳的流转税额1、2
江堤基金预收房款、营业收入0.03、0.08、0.1
企业所得税应纳税所得额25、15、5、免征
说明：本公司控股的境外子公司根据其本国相关法律、法规缴纳相关的税金。
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称企业所得税税率%
南通中南路桥有限责任公司20，实际税负为5
南通中南建筑工业化发展有限公司20，实际税负为5西安中南嘉成企业管理咨询有限公司15乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有限公
15
司南通锦冠花卉园艺有限公司免征企业所得税
2、税收优惠及批文
本公司之子公司南通中南路桥有限责任公司、南通中南建筑工业化发展有限公司为小微企业。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
58江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
政部税务总局公告2023年第6号)，为支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
本公司之子公司西安中南嘉成企业管理咨询有限公司、乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有限公司为西部大开发税收优惠地区企业。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月
1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司南通锦冠花卉园艺有限公司从事林木种植，根据《企业所得税法实施条例》规定，企业从事林木的培育和种植、林产品采集及灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，免征企业所得税。
本公司及本公司之子公司山东锦城钢结构有限责任公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、《财政部、国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）、《财政部、税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）享受开发新技术、新产品、
新工艺发生的研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。其中财政部、税务总局公告2023年第7号规定企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。
根据财政部、税务总局《退役军人事务部公告》(2023年第14号)的规定，自2023年1月
1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合
同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）中的有关规定，本公司之子公司江苏中南玄武湖生态旅游开发有限公司招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告2021年第18号规定，（财税〔2019〕22号）的税收优惠政策执行期限延长至2025年12月31日。
59江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2023.6.302023.1.1
库存现金72453.663032567.04
银行存款10746980356.5613282520660.23
其他货币资金164399308.42460856927.90
合计10911452118.6413746410155.17
其中：存放在境外的款项总额2533426.177989606.96
其他说明：期末，本公司受到限制的货币资金共计5257453521.33元。受限资金包括预售监管资金、质押存款、保证金存款、司法冻结款等。
2、交易性金融资产
项目2023.6.302023.1.1
交易性金融资产4097933.731752502.20
其中：基金及股票投资754976.531751502.20
理财产品3342957.201000.00
合计4097933.731752502.20
说明：
本公司持有的基金及股票投资具体情况如下：
报表日股价期末公允名称代码期末持有数量
/净值价值
凯文教育股票 002659.SZ 31000.00 4.7800 148180.00易居（中国）企业控股有限公司股票 02048.HK 2861500.00 0.2121 606796.53
合计------754976.53
3、应收票据
票2023.6.302023.1.1据种账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类银行承
3693785.113693785.11600000.00600000.00600000.00
兑汇票商业承
170645166.731352267.25169292899.48345599177.894373799.77341225378.12
兑汇票
60江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
票2023.6.302023.1.1据种账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类合
计174338951.841352267.25172986684.59346199177.894373799.77341825378.12
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据-29080107.84
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据1303457446.27
（4）按坏账计提方法分类
2023.6.30
类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账
174338951.841001352267.250.79172986684.59
准备
其中：
商业承兑汇票170645166.7397.881352267.250.79169292899.48
银行承兑汇票3693785.112.123693785.11
合计174338951.841001352267.250.76172986684.59
续：
2023.1.1
账面余额坏账准备类别账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备2641255.780.761320627.89501320627.89
按组合计提坏账准备343557922.1199.243053171.880.89340504750.23
其中：
商业承兑汇票342957922.1199.073053171.880.89339904750.23
银行承兑汇票600000.000.17600000.00
合计346199177.891004373799.771.26341825378.12
说明：
61江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
2023.6.30
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由合计
续：
2023.1.1
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
用风险高的客户-应收其他
2641255.781320627.8950预计未来现金流
方款项
合计2641255.781320627.8950/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
2023.6.302023.1.1
名称预期信用损失预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
率(%)失率(%)银行承兑汇
3693785.11--600000.00--
票
组合计提项目：商业承兑汇票
2023.6.302023.1.1
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)商业承兑
170645166.731352267.250.79342957922.113053171.880.89
汇票
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2022.12.314373799.77
本期计提
本期收回或转回3021532.52
本期核销-
本期转销-其他
2023.6.301352267.25
62江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
按账龄披露
账龄2023.6.302023.1.1
1年以内3418048197.843246503088.42
1至2年1523370607.242137573637.58
2至3年1110116142.90514680260.86
3至4年299266619.70642849176.57
4至5年450124029.69332172467.14
5年以上960497202.41859658906.26
小计7761422799.787733437536.83
减：坏账准备2069244559.471794213152.13
合计5692178240.315939224384.70
（1）按坏账计提方法分类披露
2023.6.30
账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
(%)失率(%)
按单项计提坏账准备2732739664.7135.21897698880.9432.851835040783.77
按组合计提坏账准备5028683135.0764.791171545678.5323.303857137456.54
其中：0.00应收政府机关
619556795.577.981858670.390.30617698125.18
款项应收合并范围外关联方款
288643872.693.72865931.620.30287777941.07
项
应收其他方款项4120482466.8153.091168821076.5228.372951661390.29
合计7761422799.78100.002069244559.4726.665692178240.31
续：
2023.1.1
账面余额坏账准备类别比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
按单项计提坏账准备1721890950.1922.27782515651.7145.45939375298.48
按组合计提坏账准备6011546586.6477.731011697500.4216.834999849086.22
其中：
应收政府机关款项709860487.349.182129581.470.30707730905.87应收合并范围外关联方
598338651.317.731795016.010.30596543635.30
款项
应收其他方款项4703347447.9960.821007772902.9421.433695574545.05
63江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023.1.1
账面余额坏账准备类别比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
合计7733437536.83100.001794213152.1323.205939224384.70
按单项计提坏账准备：
2023.6.30
名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
应收其他方款项2732739664.71897698880.9432.85预计未来现金流
续：
2023.1.1
名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
应收其他方款项1721890950.19782515651.7145.45预计未来现金流
合计1721890950.19782515651.7145.45/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他方款项
2023.6.302023.1.1
预期信预期信用应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备损失率
率(%)(%)
1年以内1245930080.3357845925.195.002084640371.62104232018.625.00
1至2年876356793.6378872111.439.00991189973.3389207097.659.00
2至3年618350373.4098936059.7416.00384441503.1661510640.4616.00
3至4年287974383.0260474620.4321.00440294382.2592461820.2821.00
4至5年447303013.68228124536.9851.00290652840.16148232948.4851.00
5年以上644567822.75644567822.75100.00512128377.47512128377.45100.00
合计4120482466.811168821076.52--4703347447.991007772902.94--
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2023.1.11794213152.13
本期计提277017819.37本期收回或转回
本期核销1986412.03
企业处置减少-
2023.6.302069244559.47
64江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1911094353.72元，占应收账款期末余额合计数的比例24.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
314537535.69元。
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额期末，本公司办理应收账款保理业务，取得短期借款0元，不满足终止确认条件。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项目2023.6.302022.12.31
应收票据3649845.1114888494.68
减：其他综合收益-公允价值变动--
期末公允价值3649845.1114888494.68
说明：
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年6月30日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5000000.00-
说明：本公司已背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，期末用于背书或贴现的应收票据信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2023.6.302023.1.1
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内3137372926.0267.601737480548.9748.37
1至2年1256829116.2427.081032929001.5028.76
2至3年113361346.302.44147444135.384.11
3年以上133322484.332.87673983609.6518.76
65江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023.6.302023.1.1
账龄
金额比例%金额比例%
合计4640885872.89100.003591837295.50100.00
说明：预付款项主要包括预付地价款、工程款等。账龄超过一年的预付款项，主要由于工程未完工导致款项尚未结算所致。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1399568285.56元，占预付款项期末余额合计数的比例30.16%。
7、其他应收款
项目2023.6.302023.1.1
应收股利321466991.57321466864.68
其他应收款41512341939.9739924885591.55
合计41833808931.5440246352456.23
（1）应收股利
项目2023.6.302023.1.1
分红款321466991.57321466864.68
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2023.6.302023.1.1
1年以内13416274371.1013687378852.24
1至2年16994605342.6914247288188.55
2至3年6305168189.355527503159.27
3至4年2407930180.143240554695.29
4至5年1810354196.762552820927.27
5年以上1989200604.432122451401.53
小计42923532884.4741377997224.15
减：坏账准备1411190944.501453111632.60
合计41512341939.9739924885591.55
*按款项性质披露
项目2023.6.302023.1.1
政府机关款项1433644346.611922962023.67
合作方款项10698378693.0010832636337.08
66江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围外关联方款项15537265256.9816972378904.01
保证金、押金款项2150334700.271748473560.50
备用金、代扣代缴款项1107809088.44957520022.97
其他款项11996100799.178944026375.92
小计42923532884.4741377997224.15
减：坏账准备1411190944.501453111632.60
合计41512341939.9739924885591.55
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按组合计提坏账准备
其中：
应收政府机关款项1433644346.610.304300933.111429343413.50
应收合作方款项10698378693.000.3032095136.1810666283556.82
应收合并范围外关联方款项15537265256.980.3046611795.8515490653461.13
应收保证金、押金款项2150334700.270.306451004.252143883696.02
应收备用金、代扣代缴款项1107809088.440.303323430.611104485657.83
应收其他款项2627530021.244.00105101200.852522428820.39
合计33554962106.545.50197883500.8533357078605.69期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备4243890323.0612.66537386867.753706503455.31按组合计提坏账准备
其中：
应收其他款项4800955497.527.34352195618.551268253154.48
合计9044845820.5820.00889582486.304974756609.79期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备
应收其他款项323724957.35100.00323724957.350.00
67江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失合计
用损失发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额204798689.241129933753.25118379190.111453111632.60
2023年1月1日余额在
0.00
本期
--转入第二阶段-48639502.6148639502.6100.00
--转入第三阶段0-205345767.24205345767.240.00
--转回第二阶段0000.00
--转回第一阶段0000.00
本期计提48391065.970048391065.97
本期转回6666751.7568179404.89074846156.64
本期核销015298928.44015298928.44
其他变动0-166668.990-166668.99
2023年6月30日余额197883500.85889582486.30323724957.351411190944.50
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款15298928.44
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额5005960274.58元，占其他应收款期末余额合计数的比例11.66%，主要为关联方款项及合作方款项。
68江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、存货
（1）存货分类
2023.6.302023.1.1
项目跌价准备/合同履约成本跌价准备/合同履约成本账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备
原材料388668523.75388668523.75504471770.03-504471770.03
在产品---
库存商品244610077.66244610077.66265172896.15-265172896.15
合同履约成本421233696.41421233696.41410173829.66-410173829.66
周转材料187722352.35187722352.35187856334.77-187856334.77
开发成本118386696392.672008568262.56116378128130.11135926734724.332322011473.17133604723251.16
开发产品23342092101.851233542317.7922108549784.0617058031785.191255745086.4115802286698.78
消耗性生物资产32586478.6132586478.6133306137.97-33306137.97
合计143003609623.303242110580.35139761499042.95154385747478.103577756559.58150807990918.52
说明：期末存货中的抵押事项详见附注十二、2（2）。
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少
项目20231.12023.6.30计提其他转回或转销其他
开发成本2322011473.17313443210.612008568262.56
开发产品1255745086.4122202768.621233542317.79
合计3577756559.58335645979.233242110580.35
69江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）期末存货余额中含有借款费用资本化金额为11649532864.21元。
（4）开发成本
项目名称最近一批次开工时间预计下批次竣工时间预计总投资2023.6.302023.1.1期末跌价准备
常熟林樾香庭项目2019.072024.046104913279.224537851269.904477061553.06828847853.06
苏州京智商业发展有限公司项目--7859980000.004428722038.594428722038.59
通州世纪之光项目2020.062024.025325540000.002026899056.283439981775.57
南通东时花园项目2020.092023.014656363858.561890846680.713432417446.21
南通 CBD 项目 2019.06 2025.12 5100000000.00 3155931300.16 3258629262.25
莆田珑禧台项目2020.122023.093675932936.893136043858.493101474192.91
西安君启 DK1 项目 2019.11 2023.01 4941250000.00 3091590102.36 3030373066.46
乌鲁木齐上悦城商住小区项目2021.042023.123961430137.983058239081.752932113597.12
西安未央上悦城项目2021.042023.123110000000.001832005724.562849621916.48
重庆上悦城项目2020.082025.124000000000.001298092199.092778001105.31
南京上悦城项目2019.042024.126325953700.002855555828.192776424521.88557514821.88
西安春风南岸项目2019.122023.094200000000.001788221553.612775036492.65
贵阳春风南岸项目2020.072025.013650620000.001897500289.442649962317.74
海门骏园项目2020.092023.063056716900.002242922436.502086769777.55
泰州海陵君启项目2021.042024.042412677300.002081615722.861967431873.49
临沂春风南岸项目2020.012025.043957207200.001960636659.531940589047.58
苏州春风南岸项目2020.032023.012951970212.3344065283.351909477071.44468000000.00
临沂林樾项目2019.112024.123449220000.001919327157.751879098040.04
临沂君启项目2021.012024.092316751738.491858487173.361823535451.45
70江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称最近一批次开工时间预计下批次竣工时间预计总投资2023.6.302023.1.1期末跌价准备
丹阳君悦府熙悦项目2021.082024.123984678300.001831959286.731770324716.13
西安君启 DK2 项目 2019.09 2023.06 4000389600.91 206593544.01 1700642768.13
宿迁紫云集花苑项目2020.122023.122260000000.001745725959.731685410155.02
绍兴上虞君启项目2020.082023.041738172711.001692330569.271652068766.13
泉州玺院项目2021.072023.032089798508.871656702358.681601931478.12
淮安春风南岸项目2021.052023.092796236300.001699872335.091551084242.88
海门世纪城项目2017.012024.126025462561.001548490496.751526665665.08
揭阳春风南岸项目2019.112025.111964445348.371589943929.031523384762.73
泰安财源门项目2021.042028.123990904939.001518987617.481501921475.11
金华君启项目2021.012023.011825000000.001451935643.08
徐州凤凰山和平府项目2020.032023.012433230000.00991122531.521357647906.74
青岛即墨樾府项目2021.042023.062808675200.001366459654.041355510673.38
泰州海陵智在云辰项目2020.122023.011708571000.001343420468.43
龙港春风里项目2020.092023.061731711517.221377798044.691311046513.84
广西大唐紫云印象项目2021.052027.012433720507.501300901672.971269590793.48
乌鲁木齐铂悦府项目2020.012026.012000000000.001371825519.261236759043.78
南浔君启项目2021.012023.121732584100.001265261692.581192478278.94
南通海安春风里项目2021.032023.061600000000.001146148559.541140267160.55
温州中南上东玥项目2021.122024.122549543444.031174329065.601107217841.54
中南君启 DK3 项目 2018.07 2023.11 1553655639.59 1124638142.81 1097645154.07
长丰宸悦项目2020.012023.111300000000.00629844122.891092973335.68
南通海门朗园项目2021.042024.011628000000.001057782906.151057703730.39
71江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称最近一批次开工时间预计下批次竣工时间预计总投资2023.6.302023.1.1期末跌价准备
南宁良庆湖光学府项目2021.052028.102444871522.541028281570.781027767377.27
台州锦悦府项目2020.122023.061690170000.001070894246.53976287276.46
中南紫云集项目2020.102023.051595000000.001000121787.64970878348.72
临沂紫云集项目2020.072023.081415980000.001026160888.05968315007.23
唐山湾1-2项目2018.062023.098262412482.66781915437.56939632905.81
中南新城云樾项目2020.072023.081188960000.00614981758.67914583546.81
中南青樾项目2018.012023.032417770400.0082406.00889614003.12
佛山顺德春风南岸项目2020.092023.121206447890.38888062725.09864731258.23
南通如皋时光映花园项目2021.032024.041650000000.00863959056.59856674298.73
其他--267864063899.6939710965090.4643453899580.94154205587.62
合计----424946983136.23118386696392.67135926734724.332008568262.56
（5）开发产品最近一批次
项目名称2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30期末跌价准备竣工时间
中南美的和樾项目2022.111649107585.701123221028.69525886557.01
南京缇香漫项目2020.061532208152.331532208152.3373787046.67
中南天樾君和君辰项目2022.12930185782.23580088719.53350097062.70
廊坊固安熙悦项目2022.12713469079.74713469079.7480979879.74
湖州中南林樾项目2022.09544757475.79544757475.79
盐城世纪城项目2022.12535547637.26535547637.26
佛山高明武菱汇苑项目2021.12524236091.93524236091.93
营口中南世纪城项目2020.10408787462.5714884902.09393902560.48219240962.57
72江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
泉州晋江天樾君立项目2022.12374146828.23278121521.6196025306.62
亳州利辛新悦府项目2021.04342657426.20140145664.68202511761.5256008630.20
南通 CBD 项目 2022.12 331389359.61 331389359.61
贵阳林樾项目2022.12317283364.6069003296.50234185973.66152100687.44
武汉拂晓城项目2020.05317006194.50317006194.5040831094.50
厦门翔安九锦台项目2021.07295626836.97295626836.97197469191.06
城投智在云辰项目2021.09284592236.82339084.348380103.40276551217.76
淄博紫云集项目2022.12265421277.6927416630.42238004647.27
杭州春溪集轩项目2022.12260483213.5828134214.45232348999.13
重庆玖宸项目2021.09242694524.109871738.04232822786.0666525024.10
南京栖霞世纪雅苑项目2019.04220501418.17220501418.1744463462.01
世纪锦苑项目2019.10209988324.391198108.25211186432.6451855741.19
其他-6757941512.7829076761601.0219874033801.0915960669312.71402381285.75
合计--17058031785.1929147302090.1122863241773.4523342092101.851233542317.79
9、合同资产
2023.6.302022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在施项目的合同资产7172439145.7935862195.737136576950.0610055409046.37329435613.569725973432.81已验收或者已交付未结算的
11192467372.031396258482.159796208889.888306038830.52941887291.777364151538.75
合同资产
未到期的质保金1221699239.91111964557.151109734682.76704165895.5285910124.79618255770.73
合同资产--PPP 项目土地及
20110192314.5618720432.6920091471881.8720332745535.3818972951.2620313772584.12
工程款
73江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
小计39696798072.291562805667.7238133992404.5739398359307.791376205981.3838022153326.41
减：列示于其他非流动资产
20565085856.1463770288.2820501315567.8620741331939.7364296630.5920677035309.14
的合同资产
合计19131712216.151499035379.4417632676836.7118657027368.061311909350.7917345118017.27
（1）按单项计提坏账准备
2023.6.30
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
信用风险高的客户-应收其他方款项40133955.4840133955.48100.00预计未来现金流
信用风险高的客户-应收合并范围外关联方款
140880545.7170440272.8650.00预计未来现金流
项
信用风险高的客户-应收其他方款项1725543649.88688595908.9539.91预计未来现金流
合计1906558151.07799170137.2941.92/
续：
2022.12.31
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由
信用风险高的客户-应收其他方款项38894147.9738894147.97100.00预计未来现金流
信用风险高的客户-应收合并范围外关联方款
140880545.7170440272.8650.00预计未来现金流
项
信用风险高的客户-应收其他方款项1245191475.06683376685.5354.39预计未来现金流
合计1424966168.74792711106.3655.63/
74江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况合同资产减值准备金额
2022.12.31减值准备金额1376205981.38
本期计提186599686.34本期收回或转回本期核销
2023.6.30减值准备金额1562805667.72
10、其他流动资产
项目2023.6.302022.12.31
预缴所得税1987179215.182087478969.14
预缴其他税费5012282100.664478360733.25
进项税额等4111274501.215642781782.10
合同取得成本1404861070.971370808790.57
优先级资产支持证券-
待抵出资产161767172.29150608495.17
合计12677364060.3113730038770.23
说明：
75江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）合同取得成本佣金支出
2022.12.311370808790.57
本年增加244666878.29
本年摊销210614597.89本年计提减值损失
2023.6.301404861070.97
11、长期股权投资
本期增减变动被投权益法下其他
追加/新增投宣告发放现金股利其减值准备资2023.1.1减少投资确认的综合其他权计提减2023.6.30单位资或利润他期末余额投资损益收益益变动值准备调整合营
10114898888.425920000.0044917943.64462892958.60241039006.68-
企业10297754896.70联营
11615008867.005570594111.22-43035705.6918000000.00-
企业5983379050.09
合计21729907755.425920000.005615512054.86419857252.910.000.00259039006.680.000.0016281133946.79-其中，重要的合联营企业长期股权投资变动情况：
被投资单位2023.1.1本期增减变动合计
76江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其追他其加综他
/计提权益法下确认的合权宣告发放现金股新减少投资减值其他投资损益益利或利润增收准备投益变动资调整
南通君之地置业有限公司230441434.01211223136.91441664570.92
合计230441434.01211223136.91441664570.92
77江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、其他非流动金融资产
种类2023.6.302022.12.31
权益工具投资453320000.00454880000.00
合计453320000.00454880000.00
*本公司持有的权益工具投资具体情况如下：
2017年4月本公司与联储证券有限责任公司签订增资认股协议，以28710.00万元认购
8700.00万股份，对被投资单位持股比例2.83%，2022年联储证券有限责任公司新增注册
资本60610万元，本公司股权比例稀释为2.69%，不具有重大影响，上述股权经评估，于2022年12月31日的公允价值为31732.00万元。
2019年8月本公司之全资子公司江苏中南建设集团上海投资发展有限公司与无锡华云
数据库技术服务有限公司签订增资协议，以5000.00万元认购被投资单位新增注册资本
74.1735万元，持股比例0.82%；2019年10月通过与被投资单位的股东天津新澜网络科
技合伙企业（有限合伙）签订财产份额转让协议，以5000.00万元直接购买天津新澜合伙企业的100.00%股权，间接取得了被投资单位0.88%股权，两次交易共取得被投资单位股权比例1.70%，不具有重大影响，上述股权经评估，于2022年12月31日的公允价值为13550.80万元。
2020年6月本公司之全资子公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司与北京城建中南
土木工程集团有限公司、北京城建华盛交通建设有限公司、乐安县文旅发展投资有限公
司等出资设立江西京赣稠溪旅游开发有限公司，认缴出资额39814.01万元，对被投资单位持股比例0.07%，不具有重大影响。截至2022年12月31日实缴出资30.00万元，计入其他非流动金融资产。
2020年3月本公司之全资子公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司与南京崇宁资本
管理有限公司、中亿丰建设集团股份有限公司、龙信建设集团有限公司等出资设立江苏
建联建筑产业现代化研究院有限公司，认缴出资额100.00万元，对被投资单位持股比例
3.3333%，不具有重大影响。截至2022年12月31日实缴出资20.00万元，计入其他非流动金融资产。
13、投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、2022.12.318953327837.84
二、本期变动
加：外购存货转入
78江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋、建筑物固定资产转入企业合并增加
减：处置300815818.22其他转出公允价值变动
三、2023.6.308652512019.62
79江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、固定资产
项目2023.6.302022.12.31
固定资产3163254576.283270130068.39
固定资产清理--
合计3163254576.283270130068.39
（1）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2023.1.14176405191.10454344400.57103928119.16117296048.1264324053.7042945989.444959243802.09
2.本期增加金额94234.65393326.51166836.60184868.89239299.171078565.82
（1）购置94234.65393326.51166836.60184868.89239299.171078565.82
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额138940.00864233.122111011.66604489.721957606.805676281.30
（1）处置或报废138940.00864233.122111011.66604489.721957606.805676281.30
（2）其他减少
4.2023.6.304176405191.10454299695.22103457212.55115351873.0663904432.8741227681.814954646086.61
二、累计折旧
1.2023.1.11074425026.03341067288.83100488116.0599169224.5454309389.3719654688.881689113733.70
2.本期增加金额86668805.3610330580.393632913.033292944.321858857.781814521.10107598621.98
（1）计提86668805.3610330580.393632913.033292944.321858857.781814521.10107598621.98
80江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计
（2）其他减少
3.本期减少金额135049.80754313.471898296.75634306.741898878.595320845.35
（1）处置或报废135049.80754313.471898296.75634306.741898878.595320845.35
（2）其他减少
4.2023.6.301161093831.39351262819.42103366715.61100563872.1155533940.4119570331.391791391510.33
三、减值准备
1.2022.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2023.6.30
四、账面价值
1.2023.6.30账面价值3015311359.71103036875.8090496.9414788000.958370492.4621657350.423163254576.28
2.2023.1.1账面价值3101980165.07113277111.743440003.1118126823.5810014664.3323291300.563270130068.39
说明：
81江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*固定资产抵押担保情况详见附注十二、2（2）。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物679757939.06相关手续正在办理中
15、在建工程
项目2023.6.302023.1.1
在建工程96033137.2196033137.21
（1）在建工程明细
2023.6.302023.1.1
项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备金湖中南合信航
80734244.6880734244.6880734244.6880734244.68
空产业园中南新总部综合
14118574.8914118574.8914118574.8914118574.89
配套项目山东锦城钢结构有限责任公司新
建喷1180317.641180317.641180317.641180317.64漆车间（钢结构）
合计96033137.2196033137.2196033137.2196033137.21
（2）重要在建工程项目变动情况本期
其中：利转入利息资本期其他本期利息资
工程名称2023.1.1固定本化累2023.6.30增加减少息资本本资产计金额化金额化
率%金湖中南合信航
80734244.6880734244.68
空产业园中南新总部综合
14118574.8914118574.89
配套项目山东锦城钢结构有限责任公司新
1180317.641180317.64建喷漆车间（钢结构）
合计96033137.2196033137.21
82江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%
金湖中南合信航空产业园919118600.008.788.78自筹资金
中南新总部综合配套项目55000000.0025.9225.92自有资金山东锦城钢结构有限责任公司新建喷
1700000.0069.4369.43自筹资金
漆车间(钢结构)
合计975818600.00---项目房屋及建筑物
一、账面原值：
2022.12.31861234567.40
加：会计政策变更
1.2023.01.01861234567.40
2.本期增加金额1224970.29
（1）租入1224970.29
3.本期减少金额3791949.46
（1）租赁到期3791949.46
（2）其他减少
4.2023.6.30858667588.23
二、累计折旧
2022.12.31290618472.42
加：会计政策变更
1.2023.01.01290618472.42
2.本期增加金额9263445.36
（1）计提9263445.36
（2）其他增加
3.本期减少金额5986085.04
（1）租赁到期5986085.04
（2）其他减少
4.2023.6.30293895832.74
三、减值准备
2022.12.31--
加：会计政策变更-
1.2023.01.01-
2.本期增加金额-
（1）计提-
（2）其他增加-
3.本期减少金额-
（1）租赁到期-
（2）其他减少-
83江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.2023.6.30-
四、账面价值
1.2023.6.30账面价值564771755.49
2.2023.01.01账面价值570616094.98
16、使用权资产
84江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、无形资产
无形资产情况项目土地使用权软件专利及商标权海域使用权特许经营权合计
一、账面原值
1.2023.1.1168585200.9193989718.39315134.65406981800.00241646765.69911518619.64
2.本期增加金额837168.14837168.14
（1）购置837168.14837168.14
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额1652491.211652491.21
（1）处置1652491.211652491.21
（2）其他减少
4.2023.6.30168585200.9193174395.32315134.65406981800.00241646765.69910703296.57
二、累计摊销
1.2023.1.142354975.2578268662.08302626.4781396360.0156209768.93258532392.74
2.本期增加金额1845107.102253876.522040.186790972.384668589.4815560585.66
（1）计提1845107.102253876.522040.186790972.384668589.4815560585.66
3.本期减少金额281577.36281577.36
（1）处置281577.36281577.36
4.2023.6.3044200082.3580240961.24304666.6588187332.3960878358.41273811401.04
三、减值准备
1.2023.1.1------
85江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权软件专利及商标权海域使用权特许经营权合计
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
4.2023.6.30------
四、账面价值
1.2023.6.30账面价值124385118.5612933434.0810468.00318794467.61180768407.28636891895.53
2.2023.1.1账面价值126230225.6615721056.3112508.18325585439.99185436996.76652986226.90
说明：无形资产抵押担保情况详见附注十二、2（2）。
86江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少
2023.1.12023.6.30
成商誉的事项企业合并形成其他处置其他中石洲际设计集团有
4188653.58----4188653.58
限公司南通常乐建筑劳务有
1499300.89----1499300.89
限公司
合计5687954.47----5687954.47
（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少
2023.1.12023.6.30
形成商誉的事项计提其他处置其他南通常乐建筑劳务
1499300.89----1499300.89
有限公司
说明：
*南通常乐建筑劳务有限公司形成的商誉已全额计提减值准备。
*中石洲际设计集团有限公司形成的商誉，本公司按未来现金流量现值来计算确定有关资产组的预计可收回金额，以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，估计现值时所采用的折现率为税前13%。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
19、长期待摊费用
本期减少
项目2023.1.1本期增加2023.6.30本期摊销其他减少
装修费用40979402.618971634.445677345.3044273691.75临时设施及其
280468025.386812374.5935621210.5932674.08251626515.30
他
合计321447427.9915784009.0341298555.8932674.08295900207.05
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2023.06.302023.1.1
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
减值准备5902021936.081475505484.025467881053.561366876773.43
可抵扣亏损10350150903.212587537725.8010047432710.152506328929.98
87江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴土地增值税等530958257.45132739564.36530958257.45132739564.36
股权激励--
递延收益67591846.2016897961.5567761044.2216940261.06内部交易未实现利
1289915605.32322478901.33735340697.16183835174.29
润投资性房地产公允
67715434.2416928858.5667715434.2416928858.56
价值变动
预计负债20314032.365078508.0910622147.362655536.84
小计18228668014.864557167003.7116927711344.144226305098.52
递延所得税负债：
投资性房地产公允
3930758305.08982689576.273930758305.08982689576.27
价值变动
金融工具公允价值35500000.008875000.0035500000.008875000.00
小计3966258305.08991564576.273966258305.08991564576.27
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2023.06.302023.1.1
可抵扣暂时性差异2320911794.933192233970.33
可抵扣亏损15467377957.9115258309263.00
合计17788289752.8418450543233.33
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2023.6.302023.1.1
2023年136061303.56136061303.56
2024年817184171.72817184171.72
2025年1180847281.111180847281.11
2026年2627099242.012627099242.01
2027年10045958492.7410045958492.74
2028年1387176109.86
无限期288147668.36451158771.86
合计16482474269.3615258309263.00
21、其他非流动资产
2023.6.302023.1.1
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产--未
454893541.5845049855.59409843685.99408586404.3545323679.33363262725.02
到期的质保金
合同资产--
PPP 项目土地 20110192314.56 18720432.69 20091471881.87 20332745535.38 18972951.26 20313772584.12及工程款
合计20565085856.1463770288.2820501315567.8620741331939.7364296630.5920677035309.14
88江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、短期借款
项目2023.6.302023.1.1
质押借款674208832.58982326626.42
抵押借款4399823891.744586056152.38
保证借款2152713941.822406252492.69
信用借款268779028.69360553253.32
保理借款170000000.00221259299.49
合计7665525694.838556447824.30
说明：
（1）本期已逾期未偿还的短期借款。
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为6208521087.64元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率平安信托有限责任公
717076036.6410.50%/年2022/6/290.10%/日
司新余瀚宇碧江资产管
11.00%/年2022/7/150.07%/日
理有限公司540286000.00新余瀚宇碧江资产管
11.00%/年2022/7/290.07%/日
理有限公司294900000.00深圳中南锦润投资有
161427510.0011.30%/年2022/10/2811.30%/年
限公司华兴银行惠州仲恺支
160000000.008.50%/年2022/10/0912.75%/年
行
合计1873689546.64------
（2）本公司质押、抵押情况详见附注十二、2（2）。
（3）短期借款的保证情况详见附注十、5（3）。
23、应付票据
种类2023.6.302023.1.1
商业承兑汇票5552066300.426464856794.78
银行承兑汇票246190417.57498000000.00
合计5798256717.996962856794.78
24、应付账款
项目2023.6.302023.1.1
工程货款31415286324.7931036082224.22
其他服务费710346716.11694317823.56
合计32125633040.9031730400047.78
89江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
单位1234573517.66未履行结算手续
单位2223910959.78未履行结算手续
单位3217381555.26未履行结算手续
单位4214669587.24未履行结算手续
单位5210779069.08未履行结算手续
合计1101314689.02--
25、预收款项
项目2023.6.302023.1.1
其他27049282.3016423827.57
26、合同负债
项目2023.6.302023.1.1
房款100936896393.77112348362146.78
工程款956407138.78277164778.52
已结算尚未完工款3448013696.743736599999.41
其他88558535.0757803639.76
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计105429875764.36116419930564.47
（1）合同负债中预售房产收款
项目名称2023.6.302023.1.1
南通海门骏园4449779010.025981770460.48
南通通州世纪之光4294480662.464212640323.85
西安中南上悦城4174356720.583973288247.72
西安大明宫君启 DK1 3846403171.56 3808536650.46
临沂春风南岸3096322042.212961591744.04
上悦城商住小区一期3094766819.362576983119.28
苏州常熟林樾香庭2960930243.282586675134.78
中南珑禧台2896287308.262631361802.75
西安春风南岸2451288705.844412793623.05
临沂中南林樾2322400687.162322432463.31
中南君启（DK2） 2039229404.26 2038518989.91
南京上悦城1991905403.911992111983.02
金华婺城君启1825866928.671760155466.97
上虞君启府1789930996.331789930996.33
海门湖光映月1760038111.011756374069.73
90江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称2023.6.302023.1.1
西安未央君启 DK3 1507230658.21 1506662082.98
台州锦悦府1426593613.761540488506.00
徐州凤凰山项目1211793168.811737100620.18
中南·美的·和樾544862121.091760654545.19
中南上悦城227331360.571632301524.70
其他53025099256.4259365989792.05
合计100936896393.77112348362146.78
27、应付职工薪酬
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30
短期薪酬740189556.031142656582.801653977549.73228868589.10
离职后福利-设定提存计划1187872.9213339581.9014243008.65284446.17
辞退福利64253.001593532.001657785.00
合计741441681.951157589696.701669878343.38229153035.27
（1）短期薪酬
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30
工资、奖金、津贴和补贴703034212.791087746648.741598882978.15191897883.38
职工福利费235136.048817582.988554043.68498675.34
社会保险费626789.6427924823.6328155903.15395710.12
其中：1．医疗保险费610487.7724609043.3824841015.92378515.23
2．工伤保险费16301.872715073.042719146.5612228.35
3．生育保险费600707.21595740.674966.54
住房公积金988220.5116980342.3017259524.78709038.03
工会经费和职工教育经费35305197.051187185.151125099.9735367282.23
合计740189556.031142656582.801653977549.73228868589.10
（2）设定提存计划
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30
离职后福利1187872.9213339581.9014243008.65284446.17
其中：基本养老保险费1163558.4912845201.6113742202.31266557.79
失业保险费24314.43494380.29500806.3417888.38
合计1187872.9213339581.9014243008.65284446.17
91江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）辞退福利
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.6.30
一年内支付的辞退福利及内退补偿64253.001593532.001657785.00-
其中：因解除劳动关系给予的补偿64253.001593532.001657785.00-
28、应交税费
税项2023.6.302022.12.31
增值税1661701554.281506057470.53
企业所得税3630481323.623058812064.84
个人所得税160631377.61159025521.67
城市维护建设税148132012.4983593250.81
土地增值税3708946977.033275166682.46
房产税30662115.6325110163.18
土地使用税25137986.2214964151.65
教育费附加80321880.4438926289.53
地方教育费附加37817523.7227192418.22
印花税6372234.441485569.82
契税866087.681196954.86
其他税费86732076.5666143269.69
合计9577803149.728257673807.26
29、其他应付款
项目2023.6.302022.12.31
应付利息733799302.96755711055.34
应付股利23925212.7616715892.76
其他应付款51393997576.4048649798592.59
合计52151722092.1249422225540.69
（1）应付利息
项目2023.6.302022.12.31分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息374141224.90195075177.69
短期借款应付利息53722472.00123254750.79
划分为金融负债的优先股\永续债利息0.00
92江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款应付利息32367910.15324374582.03
其他273567695.91113006544.83
合计733799302.96755711055.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额
Project Ingenuity IV 95792103.64
Project Flash 75041928.48
紫金信托有限责任公司74954683.33
乌鲁木齐金瑞欣投资有限公司56496402.78
合计302285118.23
（2）应付股利
项目2023.6.302022.12.31
普通股股利23925212.7616715892.76
（3）其他应付款
项目2023.6.302022.12.31
往来款43483743463.9442396108163.58
保证金、定金、押金4318077367.464037609655.01
代收代缴款1893683056.791558468926.04
其他1698493688.21657611847.96
合计51393997576.448649798592.59其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
单位13286863909.34未履行结算手续
单位22192416026.06未履行结算手续
单位31363500400.86未履行结算手续
单位41191429324.01未履行结算手续
单位51054427128.89未履行结算手续
合计9088636789.16--
30、一年内到期的非流动负债
项目2023.6.302022.12.31
一年内到期的长期借款11922116128.4912501842470.19
一年内到期的应付债券2118293776.412024481804.57
93江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023.6.302022.12.31
一年内到期的长期应付款200000.00200000.00
一年内到期的租赁负债159652787.73124190208.13
合计14200262692.6314650714482.89
（1）一年内到期的长期借款
项目2023.6.302022.12.31
质押借款2017140831.482241191387.37
抵押借款8432156602.678777721897.75
保证借款1472818694.341482929185.07信用借款00
合计11922116128.4912501842470.19
说明：
*本公司质押、抵押情况详见附注十二、2（2）。
*长期借款的保证情况详见附注十、5（3）。
（2）一年内到期的应付债券
债券名称2023.6.302022.12.31
17中南010.000.00
19中南03420041835.38405726018.19
20中南010.000.00
20中南0220696671.2548718356.18
20 中南建设 MTN002 53184513.70 21747513.70
20 中南建设 MTN001 29885653.49 22098522.09
21中南0119329505.7515050000.00
Project Ingenuity V 111306223.20 107282698.40
Project Ingenuity II 103271133.60 99538063.20
Project Ingenuity IV 44764250.96 44764250.96
Project Flash 1315813989.08 1259556381.85
合计2118293776.412024481804.57
（3）一年内到期的长期应付款
项目2023.6.302022.12.31
其他200000.00200000.00
94江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他流动负债
项目2023.6.302022.12.31
待转销项税额10022670806.3712025314916.55
其他613728.14
合计10022670806.3712025928644.69
32、长期借款
项目2023.6.302022.12.31
质押借款16109424344.8316003331026.40
抵押借款13410136100.7414051894957.67
保证借款2584928932.692652267152.94
信用借款197230000.000.00
保理借款0.000.00
小计32301719378.2632707493137.01
减：一年内到期的长期借款11922116128.4912501842470.19
合计20379603249.7720205650666.82
说明：
（1）长期借款的保证情况详见附注十、5（3）。
（2）长期借款抵押、质押情况详见附注十二、2（2）。
33、应付债券
项目2023.6.302023.1.1面向合格投资者公开发行债务融资
2438049000.002508464227.13
工具
高级无抵押定息美元债券1700097632.551633297022.48
合计4138146632.554141761249.61应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
17中南011000000000.002017/12/143+2年1000000000.00
19中南031000000000.002019/11/222+2年1000000000.00
20中南01800000000.002020/3/62+2年800000000.00
20中南02900000000.002020/3/63+2年900000000.00
20 中南建设 MTN002 1800000000.00 2020/8/26 2+2 年 1800000000.00
20 中南建设 MTN001 1200000000.00 2020/6/22 2+2 年 1200000000.00
21中南011000000000.002021/3/172+2年1000000000.00
Project Ingenuity V 956355000.00 2021/6/9 364 日 954184074.15
Project Ingenuity II 2441670000.00 2019/6/18 2+1 年 2280357938.95
Project Ingenuity II 348810000.00 2019/6/25 2+1 年 328566097.24
95江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
Project Ingenuity II 697620000.00 2019/7/16 2+1 年 661271427.92
Project Ingenuity IV 1593925000.00 2021/4/7 3 年 1592614299.53
Project Flash 1151081229.60 2022/6/6 364 日 1151081229.60
Project Flash 174310008.80 2022/7/8 332 日 174310008.80
合计15063771238.4014842385076.19
96江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付债券（续）本期按面值计提债券名称期初余额溢折价摊销本期偿还其他变动期末余额发利息行
17中南
-------
01
19中南-
405726018.19---420041835.38
0321052672.346736855.15
20中南
-------
01
20中南
848613641.54-104714.64800696671.25
0232555945.2086599000.006021369.87
20中南建-
894747513.70---31437000.0926184513.70
设 MTN002 62874000.00 0
20中南建-
613098522.09--620885653.49
设 MTN001 33240526.03 20880000.00 4573394.63
-
21中南
259618941.77-480058.2312838517.2213378505.75
0135006600.0068888577.005
Project
Ingenuit 107282698.40 - - - - 111306223.20 4023524.80
y V
Project
Ingenuit 99538063.20 - - - - 103271133.60 3733070.40
y II
Project -
1678061273.41744861883.5
Ingenuit - - 34136555.84 98896456.09 2040709.86 1
y IV 8
-
Project 1259556381.8 10734909.3 1315813989.0
--22454266.1
Flash 5 67976964.09 3 8 9
-
6166243054.1351603163.713360392.0176367577.06256440408.9
小计-98398624.085606
3
减：一年
2024481804.52118293776.4
内到期的-----
71
应付债券
4141761249.64138146632.5
合计-----15
（1）2015年12月30日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2015】3169号），同意批复本公司向合格
投资者公开发行面值总额不超过48亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2017年12月14日发行第一期债券，债券简称“17中南01”，发行总额为人民币10亿元，期限5年（附债券存续期内的第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.50%。2020年12月14日，本公司该债券行使回售选择权，票面利率不调整，仍维持原有票面利率7.50%不变。
（2）2019年9月16日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2019】1717号），同意批复本公司向合格
投资者公开发行面值总额不超过27亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2019年11月22日发行第一期债券，债券简称“19中南03”，发行总额为人民币10亿元，期限4年（附债券存续期内的第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.60%。
（3）2019年9月16日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2019】1717号），同意批复本公司向合格
投资者公开发行面值总额不超过27亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2020年3
97江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
月6日发行第一期债券（品种一），债券简称“20中南01”，发行总额为人民币8亿元，期限4年（附债券存续期内的第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率6.80%。2022年3月6日，本公司该债券行使回售选择权，票面利率不调整，仍维持原有票面利率6.80%不变。
（4）2019年9月16日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2019】1717号），同意批复本公司向合格
投资者公开发行面值总额不超过27亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2020年3月6日发行第一期债券（品种二），债券简称“20中南02”，发行总额为人民币9亿元，期限5年（附债券存续期内的第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.40%。
（5）2020 年 3月 17 日，经中国银行间市场交易商协会核准（中市协注【2020】MTN205号），同意批复本公司向
合格投资者公开发行面值总额不超过42亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2020年 6 月 22 日发行第一期债券，债券简称“20中南建设 MTN001”，发行总额为人民币 12亿元，期限 4年（附债券存续期内的第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.20%。2022年6月22日，本公司该债券行使回售选择权，票面利率不调整，仍维持原有票面利率7.20%不变。
（6）2020 年 3月 17 日，经中国银行间市场交易商协会核准（中市协注【2020】MTN205号），同意批复本公司向
合格投资者公开发行面值总额不超过42亿元的公司债券，注册额度自核准发行之日起2年内有效。本公司于2020年 8 月 26 日发行第二期债券，债券简称“20中南建设 MTN002”，发行总额为人民币 18亿元，期限 4年（附债券存续期内的第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），票面利率7.20%。2022年8月26日，本公司该债券行使回售选择权，票面利率不调整，仍维持原有票面利率7.20%不变。
（7）2020年9月4日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2020】2112号），同意批复本公司向合格投
资这公开发行面值总额不超过20亿元的公司债券，注册额度自核准之日起2年内有效。本公司于2021年3月17日发行第一期债券，债券简称"21中南01"，发行总额为人民币10亿元，期限4年（附债券存续期内的第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.3%。
（8）2019 年 3月 21 日，本公司申请通过境外 SPV 境外发行不超过 5 亿美元（等值）债券经中华人民共和国国家发
展和改革委员会备案登记（发改办外资备【2019】229号）。本公司境外 SPV分别于 2019 年 6 月 18日、2019 年 6月 25 日、2019年 7月 16 日发行 3.5 亿、0.5亿、1.0亿美元债券，债券简称“Project Ingenuity II”，发行总额为5亿美元，期限3年（附第2年末投资者回售选择权），票面利率10.875%。
（9）2021 年 4月 7日，本公司向债券简称“Project Ingenuity II”的债券持有者发起以每 1000美元支付 20美元，并转换为2024年到期，票面利率不低于11.5%的新债券要约，共有19025万美元债券持有者接受要约并与新发行的 5975 万美元债券组成单一类别（债券简称“Project Ingenuity IV”）在联交所上市。到期日 2024 年 4 月 7日，票面利率11.5%。
（10）2021 年 6 月 9 日，本公司发行 1.5 亿美元债券，债券简称“Project Ingenuity V”，发行总额为 1.5 亿美元，期限364天，票面利率12%。
（11）2022 年 5 月 24日，本公司向债券简称“Project Ingenuity II”及“Project Ingenuity V”的债券持有者
以每1000美元支付50美元现金本金及10美元的现金奖励，并转换为2023年6月5日到期，票面年利率为12.00%新债券的要约，2022年6月6日共有16527.6万美元债券持有者接受要约，2022年7月8日共有2787.8万美元债券持有者接受要约，债券简称“Project Flash”。
（12）债券 Project Ingenuity V、债券 Project Ingenuity II 分别于 2022 年 6 月 8日、2022 年 6 月 18日到期，截至2023年6月30日，剩余面值15404000.00美元、14292000.00美元未展期也未兑付。
（13）其他变动系本公司内部购买或转让债券导致的变动。
34、租赁负债
项目2023.6.302023.1.1
租赁负债693729371.45642721552.01
小计693729371.45642721552.01
减：一年内到期的租赁负债159652787.73124190208.13
合计534076583.72518531343.88
98江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
35、长期应付款
项目2023.6.302023.1.1
长期应付款92834133.3390600000.00
专项应付款169200000.00169200000.00
合计262034133.33259800000.00
（1）长期应付款
项目2023.6.302023.1.1
应付融资租赁款--
减：未确认融资费用--
小计--
PPP 项目款 93034133.33 90800000.00
减：一年内到期长期应付款200000.00200000.00
合计92834133.3390600000.00
说明：PPP 项目款为政府代付的项目土地款项，项目验收后结算。
（2）专项应付款本期增本期减
项目2023.1.12023.6.30形成原因加少
中央城市管网专项资金169200000.00--169200000.00财政拨款
说明：中央城市管网专项资金为根据杭州市财政局、杭州市城乡建设委员会杭财建【2020】27号《关于下达2020年中央城市管网补助资金及调整2019年中央城市管网考核资金的通知》拨付给子公司杭州大江东中南辰锦建设发展有限公司的专项资金，用于地下综合管廊建设。
36、预计负债
项目2023.6.302023.1.1
未决诉讼309668103.08327228051.30
待执行的亏损合同714107.65714107.65
合计310382210.73327942158.95
37、递延收益
项目2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30形成原因
政府补助192887057.1410000000.001318675.41201568381.73详见说明合联营内部交易
11394237.6111394237.61详见说明
未实现收益
合计204281294.7510000000.0012712913.02201568381.73--
说明：
99江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计入递延收益的政府补助详见附注五、64政府补助。
（2）公司在编制合并报表时，把联营公司未实现利润中应予抵销的相应份额超过长期股权投资账面价值的部分确认为递延收益。
38、其他非流动负债
项目2023.6.302023.1.1
以公允价值计量的交易性金融负债3718001.006478900.00
待抵扣的长期应收款29277300.0029277300.00
合计32995301.0035756200.00
39、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2023.1.1发行公积金2023.6.30送股其他小计新股转股
股份总数3826558901.00-----3826558901.00
说明：
40、资本公积
项目2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30
股本溢价3120832013.83294469404.392826362609.44
其他资本公积34039186.724001469.1330037717.59
合计3154871200.55298470873.522856400327.03
100江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他综合收益
本期发生额
减：前
期计入减：
项目2023.1.1本期所得税其他综所得税后归属于母公税后归属于少2023.6.30前发生额合收益税费司数股东当期转用入损益外币财务报表折
13322448.03---5067296.898255151.14
算差额自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价
值计量的投资性1183549978.561183549978.56房地产在转换日公允价值大于账面价值部分
合计1196872426.59---5067296.891191805129.70
42、专项储备
项目2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30
安全生产费762638983.837295627.22755343356.61
43、盈余公积
项目2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30
法定盈余公积986000877.68986000877.68
44、未分配利润
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润4498998669.6113874486304.41--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润4498998669.6113874486304.41--
加：本期归属于母公司所有者的净利润-798112292.31-1615160146.07--
减：提取法定盈余公积10%
应付普通股股利91831600.00--
期末未分配利润3609054777.3012259326158.33--
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务22471283767.5219884481770.3923933573470.8221698084711.91
其他业务338332207.90361524838.90200991925.3691078510.44
101江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
合计22809615975.4220246006609.2924134565396.1821789163222.35
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1长安春风南岸1991321822.48
2东时区1600205340.53
3上悦城1534842394.75
4中南青樾1426830934.85
5晋江和樾1217858369.76
46、税金及附加
项目本期发生额上期发生额消费税
城市维护建设税79667238.2354573217.16
教育费附加66357128.5033520653.13资源税
房产税29966903.9231210435.83
土地使用税30320243.2933706976.21
车船使用税11065.26514512.64
印花税8247105.1614761537.76
土地增值税433780294.57248093620.36
河堤河道基金1714311.78865779.22
其他11069916.9913392236.22
合计661134207.7430638968.53
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
47、销售费用
项目本期发生额上期发生额
广告费28113446.67112783656.32
人工成本及销售佣金488995523.23582557305.47
办公费24827555.4136366368.65
差旅费1561417.843811482.75
业务招待费702232.422348362.33
折旧摊销费249517.992186191.31
其他264417714.7371999337.52
合计808867408.29812052704.35
102江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
48、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及附加424635287.54744297707.64
办公费47583109.87119914554.45
代理及咨询费34647394.14108984812.80
折旧摊销费103155551.2596429300.65
差旅费18852285.003329906.27
业务招待费31369503.0630929964.86股权激励
水电费4160489.213659240.11
交通运输费用1879187.053084519.65
修理费7047400.785261764.29
广告设计费125206.021580240.92
会务费291797.24645096.26保险费
低值易耗品摊销778474.98804801.54
其他21343693.1942780007.58
合计695869379.331161701917.02
49、研发费用
项目本期发生额上期发生额
研发费用195247.751849388.12
50、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息收入-42288291.30-81938404.14
利息支出244181030.19636436943.83
汇兑损益129171883.55189513091.07
手续费8241675.21110235595.55
合计339306297.65854247226.31
51、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
政府补助25886244.7810631372.20与资产/收益相关
个人所得税手续费返还1898790.776870719.40--
债务重组利得-161251823.8651137.37--
其他2414705.903276973.10--
合计-131052082.4120830202.07--
103江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、64、政府补助。
52、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-122476706.18130168453.20
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得134743376.07-183078346.29权益法核算的长期股权投资收益419857252.91202865147.89
理财产品投资收益739.73
处置交易性金融资产取得的投资收益148218.1852292014.57
债权投资持有期间的投资收益21762333.32
处置债权投资取得的投资收益240000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益28194.38
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入71444510.331162836.00
合计525747179.01203410845.10
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2301875.35-1541446.97
其中：基金及股票投资2301875.35-1541446.97
其他-1535695.74
合计766179.61-1541446.97
54、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失3021532.52-10306400.63
应收账款坏账损失-277017819.37-434617951.96
其他应收款坏账损失26455090.67-152354482.81
合计-247541196.18-597278835.40
55、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-186599686.34-234104987.04
合计-186599686.34-234104987.04
56、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）51931.9210384263.87
104江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
57、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
罚款、违约金、赔偿金收入12680478.9311490863.7812680478.93
废料收入296617.8311480.00296617.83
盘盈利得3229746.371019246.703229746.37
其他60427365.24143331980.0160427365.24
合计76634208.37155853570.4976634208.37
58、营业外支出
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
违约金、赔偿金、罚款支出66912431.2660004581.3866912431.26
对外捐赠3117012.205727941.913117012.20
盘亏损失550425.16118934.76550425.16
非流动资产毁损报废损失76196.8612906.2476196.86
其他12878491.2326601981.5612878491.23
合计83534556.7192466345.8583534556.71
59、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税787310581.77510113217.99
递延所得税费用-256252328.13-350310008.72
合计531058253.64159803209.27
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额12708802.66-1250000764.23
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%）3177200.67-226442655.79
权益法核算的合营企业和联营企业损益-104964313.23-125716286.97
调整以前期间所得税的影响0.00
无须纳税的收入（以“-”填列）-52811765.12-2657843.05
不可抵扣的成本、费用和损失
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-177386908.31600677530.35
其他863044039.63
所得税费用531058253.64159803209.27
105江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
60、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款5001649523.9721323573466.06
政府补助27549487.0214551372.20
利息收入21479760.7081938404.14
营业外收入10181495.83155853570.49
保证金及押金107018171.46
合计5167878438.9821575916812.89
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款4815384636.7422730980296.22
管理费用支出293750113.40320170107.19
销售费用支出418398862.21385932525.09
营业外支出8416065.5892466345.85
银行手续费48273981.51110235595.55
预售监管资金180367056.02436000000.00
合计5764590715.4624075784869.90
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额取得子公司及其他营业单位支付的
868401135.06
现金净额
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位支付的
516803806.2767174988.28
现金净额
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到筹资保证金3958199319.55
合计3958199319.55
106江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-518349450.98-1409803973.50
加：资产减值准备434140882.52831383822.44
固定资产折旧、使用权资产折旧91207845.05160410747.27
无形资产摊销15560585.6621871091.91
长期待摊费用摊销41298555.89153842856.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-51931.90-210384263.87益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76196.8612906.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-766179.611541446.97
财务费用（收益以“－”号填列）373352913.74746672539.38
投资损失（收益以“－”号填列）-525747179.01-203410845.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-330861905.19-350493396.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）183388.26
存货的减少（增加以“－”号填列）11136533390.7012692188117.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2691449592.12-6694944386.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-7453547257.50-930099023.93其他
经营活动产生的现金流量净额571396874.114808971027.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5653998597.3111973550107.34
减：现金的期初余额7490805273.2414534715585.23
现金及现金等价物净增加额-1836806675.93-2561165477.89
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金5653998597.3111973550107.34
其中：库存现金72453.667604648.42
可随时用于支付的银行存款5489526835.2311901573336.84
可随时用于支付的其他货币资金164399308.4264372122.08
107江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额5653998597.3111973550107.34
62、所有权或使用权受到限制的资产
截止2023年6月30日本集团受限货币资金5257453521.33元，本集团之土地使用权、股权、固定资产、在建工程、应收账款等所有权受到限制的资产情况见附注十二、2（2）。
63、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元187612.797.22581355652.48
澳元32695.434.7992156911.91
港币402601.650.9220371190.67
欧元953296.967.91677546966.01
乌吉亚19771.330.21004152.57
林吉特1805.202800.19
1.5512
瑞士法郎0.798.06146.37应收账款
其中：林吉特3329671.541.55125164923.98其他应收款
其中：林吉特790466.651.55121226157.03
澳元3446934.214.799216542526.68应付账款
其中：林吉特1955108.021.55123032726.85其他应付款
其中：林吉特352644.591.5512547015.67
澳元9606180.134.799246101979.68一年内到期的非流动负债
其中：美元217990478.137.22581575155596.84应付债券
其中：美元235281578.867.22581700097632.55
108江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
64、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增补助金本期结转计入损与资产相关/与
补助项目种类2022.12.31其他变动2023.6.30入损益的列额益的金额收益相关报项目
总部基地土地出让金补助[注*]财政拨款34610182.281118058.7533492123.53其他收益与资产相关
NPC 建筑产品项目固定资产投资补助
财政拨款4315000.00200616.664114383.34其他收益与资产相关
[注*]
土地出让金补助[注*]财政拨款9194930.649194930.64其他收益与资产相关
与资产/收益相
烟台磁山风景区开发补贴[注*]财政拨款67761044.2210000000.0077761044.22其他收益关
政府和社会资本合作资金[注*]财政拨款1250000.001250000.00其他收益与资产相关
中央普惠金融发展专项资金[注*]财政拨款8000000.008000000.00其他收益与资产相关
财政局财政补贴[注*]财政拨款67755900.0067755900.00其他收益与资产相关
合计--192887057.1410000000.001318675.41201568381.73----
说明：
*本公司总部基地二期45亩土地于2013年5月23日取得土地使用权证（土地使用权证号：海国用（2013）第071052号），根据海门市人民政府（2013）479号文件，为奖励本公司上市成功，海门市人民政府于2014年返还本公司先行以出让形式支付的上述土地出让金4472.23万元，本公司将收到的款项计入递延收益并按照土地剩余摊销期限由递延收益转入当期损益。
*根据2012年沈阳市政府批准的《市专项办关于下达2012年沈阳市支持重点产业发展专项资金计划（第七批）的请示》（沈专项办[2012]10号），沈阳市财政局于2012年12月31日拨付本公司之子公司中南建设（沈阳）建筑产业有限公司 863.00 万元，专项用于“NPC 建筑产品项目（建筑产业基地一期工程）”项目固定资产投资补助。
* 根据本公司之子公司中南建设（南通）建筑产业有限公司 2013 年与南通滨海园区管委会签署的《南通滨海园区合作开发协议》，为支持中南集团工业园区建设，约定中南 NPC 项目用地实际成交的土地价格超出毛地平均土地价格人民币6万元/亩的部分，由南通滨海园区管委会对参与承建的本公司之子公司中南建设（南通）建筑产业有限公司发放奖励款1203.70万元。
109江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*烟台锦尚房地产发展有限公司投资开发的烟台磁山风景区项目属于烟台经济技术开发区管理委员会扶持项目，根据投资开发协议，约定烟台开发区以不限于现金形式对烟台锦尚进行扶持资金等额发函，本期按照烟台锦尚已支付的土地款计算，本期实际收到的现金补偿款为3555.00万元记入递延收益。4386.80万元结转至其他收益。上述烟台磁山风景区开发的另一实施主体烟台仙客居酒店有限公司，根据投资开发协议以同样的方式返还扶持资金，截至2022年12月31日已收到烟台开发区现金补偿款2890.00万元计入递延收益。
*根据《山东省政府和社会资本合作专项资金管理办法》（鲁财金[2017]5号）、济财金指[2017]8号关于下达2017年山东省政府和社会资本合作奖补资金预算指标的通知，拨付给子公司的济宁中南医院管理有限责任公司 60.00 万元，用于济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目专项资金使用。根据《关于下达环城水系省级政府和社会资本合作落地项目奖励的通知》（东财金[2019]20 号），拨付给子公司的东阿县中南建设发展有限责任公司 15.00 万元，用于 PPP 示范项目专项资金使用。根据 2018 年山东省政府和社会资本合作奖补资金预算，日照市住建委对国家级示范项目奖励50.00万元。
* 根据财政部 2018 年度《普惠金融发展专项资金管理办法》（财金[2016]85 号）日照市跟踪 PPP 项目以奖代资金支持，给与日照市中南园区运营发展有限公司的日照科技创新中心 PPP 项目800.00万元专项资金。
*根据金湖县党政联席会议纪要，金湖县财政局于2020年12月拨付本公司之子公司金湖中南合信航空发展有限公司6775.59万元用于航空创意文化基地项目建设。
六、合并范围的变动
110江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、其他
（1）本期新设子公司情况本期新设立3家子公司。
（2）本期注销子公司情况公司名称南京南洲置业有限公司常州佳悦置业有限公司常州俊旭置业有限公司常州熙程置业有限公司盐城辰悦房地产开发有限公司泰兴市盛熙房地产有限公司唐山中南锦恩旅行社有限公司
111江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团二级子公司的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中南镇江房地产开发有限公司江苏省镇江市江苏省镇江市房地产开发99.90.1投资设立文昌中南房地产开发有限公司海南省文昌市海南省文昌市房地产开发100投资设立南通海门中南世纪城房地产开发有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发100投资设立青岛海湾新城房地产开发有限公司山东省青岛市山东省青岛市房地产开发100投资设立
南京常锦房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发99.90.1投资设立
南通中南新世界中心开发有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发99.90.1投资设立南通华城中南房地产开发有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发100投资设立儋州中南城市开发有限公司海南省儋州市海南省儋州市房地产开发97投资设立南通中南世纪花城投资有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发100投资设立海门中南投资有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产投资60投资设立
苏州中南世纪城房地产开发有限公司江苏省吴江市江苏省吴江市房地产开发99.90.1投资设立南通锦益置业有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发51投资设立
营口中南世纪城房地产开发有限公司辽宁省营口市辽宁省营口市房地产开发99.90.1投资设立
南充世纪城（中南）房地产开发有限责任公司四川省南充市四川省南充市房地产开发99.90.1投资设立海门中南国际房产经纪有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产销售代理100投资设立安徽中盛建设投资有限公司安徽省安庆市安徽省安庆市房地产投资60投资设立
中南世纪城（沈阳）房地产开发有限公司辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市房地产开发99.90.1投资设立东营中南城市建设投资有限公司山东省东营市山东省东营市房地产开发100投资设立
112江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大连中南世纪城市发展有限责任公司辽宁省大连市辽宁省大连市房地产开发100投资设立南京中南新锦城房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发60投资设立
南京中南世纪城房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发96.89投资设立
苏州中南雅苑房地产开发有限公司江苏省苏州市江苏省苏州市房地产开发98.83投资设立
中南云锦（北京）房地产开发有限公司北京市北京市房地产开发99.90.1投资设立
上海锦冠房地产开发有限公司上海市上海市房地产开发98.9投资设立
南京溧水万宸置业投资有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发99.90.1非同一控制下企业合并
上海锦府房地产开发有限公司上海市上海市房地产开发99.90.1投资设立
南京中南花城房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发93.84投资设立
南通海门中南房地产开发有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发94.41投资设立
南京中南仙邻时代商业管理有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发99.90.1投资设立南京中南锦城房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发6040投资设立杭州中南御锦置业有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市房地产开发95投资设立
南京中南御锦城房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发95.48投资设立天津市富海房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发75非同一控制下企业合并
深圳中南置业有限公司广东省深圳市广东省深圳市房地产开发99.90.1投资设立
杭州广明企业管理有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市管理策划服务94.97投资设立烟台仙客居酒店有限公司山东省烟台市山东省烟台市酒店管理100投资设立南通锦宏置业有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发7030投资设立佛山中武景熙置地有限公司广东省佛山市广东省佛山市房地产开发49投资设立中南珂缔缘体育文化产业有限公司江苏省南通市江苏省南通市体育服务100购买资产南通中南产城发展有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发100购买资产上海筑达置业有限责任公司上海市上海市房地产开发100投资设立南通中昱建材有限公司江苏省南通市江苏省南通市建材批发100投资设立
113江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海中南锦时置业有限责任公司上海市上海市房地产开发60投资设立嘉兴中南锦乐嘉房地产开发有限公司浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市房地产开发100投资设立江苏中南锦弘房地产开发有限公司江苏省南京市江苏省南京市房地产开发60投资设立
江苏中南园林工程有限公司江苏省南通市江苏省南通市工程施工83.7投资设立
江苏中南建筑防水工程有限公司江苏省南通市江苏省南通市工程施工84.7投资设立
南通市中南商品混凝土有限公司江苏省南通市江苏省南通市混凝土生产79.6投资设立江苏中南一德文化旅游产业发展有限公司江苏省南京市江苏省南京市文化旅游产业投资咨询51投资设立
大 C&SGroupPty.Ltd 中国香港 中国香港 房地产开发 70 投资设立江苏通州湾中南城市开发建设有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发100投资设立江苏中南建筑产业集团有限责任公司江苏省南通市江苏省南通市建筑工程施工100投资设立江苏中南建设集团上海投资发展有限公司上海市上海市投资管理100投资设立
滁州中南运达投资基金合伙企业（有限合伙）安徽省滁州市安徽省滁州市股权投资管理99.99投资设立南通海门中南锦苑房地产开发有限公司江苏省南通市江苏省南通市房地产开发4060投资设立
中南建设区块链农业发展（深圳）企业（有限合伙）广东省深圳市广东省深圳市区块链技术开发32.6766.33投资设立
青岛中南世纪城房地产业投资有限公司山东省青岛市山东省青岛市房地产开发48.9951.01投资设立
镇江中南新锦城房地产发展有限公司江苏省镇江市江苏省镇江市房地产开发41.7758.23投资设立
常熟中南御锦城房地产开发有限公司江苏省常熟市江苏省常熟市房地产开发11.5388.47投资设立
常熟中南磐锦房地产开发有限公司江苏省常熟市江苏省常熟市房地产开发2077.23投资设立泰兴市中南世纪城房地产发展有限公司江苏省泰兴市江苏省泰兴市房地产开发2179投资设立
沛县杨屯中南建设发展有限公司 江苏省沛县杨屯 江苏省沛县杨屯 PPP 项目运作 2.5 90 投资设立
说明：
*子公司的持股比例不同于表决权比例情况
114江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司名称持股比例%表决权比例%差异原因
佛山中武景熙置地有限公司49.00100.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例蚌埠赛特中南房地产开发有限公司80.00100.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例杭州锦坤企业管理咨询有限公司50.0067.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例淮安市尚锦置业有限公司34.0067.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例徐州嵘彭房地产开发有限公司50.0051.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例宁波璟耀置业有限公司50.0051.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例南通鑫扬置业有限公司40.0070.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例海门锦瑞置业有限公司50.0060.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例淄博锦汇置业有限公司60.00100.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例广西润琅置业有限公司40.0080.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例如皋港华置业有限公司51.0068.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例杭州德通置业有限公司50.0067.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例南通鼎嘉置业有限公司50.0060.00根据股权协议，持股比例不同于表决权比例*持有其他主体半数以上表决权但不控制该主体情况
项目表决权比例%未纳入合并范围原因
邹城市锦尚置业有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制济宁中南英特力置业有限公司65.00根据股权协议，与合作方共同控制沈阳中南屹盛房地产开发有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制潍坊市中南锦城房地产开发有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制温州景容置业有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制烟台锦辰房地产开发有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制
115江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目表决权比例%未纳入合并范围原因
沈阳地铁昱瑞项目管理有限公司80.00根据股权协议，与合作方共同控制深圳市宝昱投资有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制惠州市平熙投资咨询有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制徐州锦熙房地产开发有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制淮安市锦熙置业有限公司55.00根据股权协议，与合作方共同控制杭州驭宇置业有限公司66.67根据股权协议，与合作方共同控制诸暨璟汇房地产有限公司78.03根据股权协议，与合作方共同控制诸暨璟石置业有限公司64.53根据股权协议，与合作方共同控制诸暨璟铭房地产有限公司85.00根据股权协议，与合作方共同控制成都昀泽房地产开发有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制成都平大机械有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制云南亿鸿房地产开发有限公司57.00根据股权协议，与合作方共同控制云南九泽酒店开发管理有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制威海市星樾房地产开发有限公司75.00根据股权协议，与合作方共同控制德清锦叶置业有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制太仓锦泰房地产开发有限公司75.00根据股权协议，与合作方共同控制武汉金诚企业管理咨询有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制太仓锦业房地产开发有限公司75.00根据股权协议，与合作方共同控制江苏锦泽置业有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制苏州亘茂置业有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制甘肃秦地置业有限公司55.00根据股权协议，与合作方共同控制达州锦华达房地产开发有限责任公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制南京锦嵩开发置业有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制
116江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目表决权比例%未纳入合并范围原因
湖州锦驭置业有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制威海德发房地产开发有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制固安县中南兴盛房地产开发有限公司70.00根据股权协议，与合作方共同控制深圳保南绿榕投资有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制南通嘉振置业有限公司55.00根据股权协议，与合作方共同控制南通嘉意置业有限公司55.00根据股权协议，与合作方共同控制郑州锦冠博澳房地产开发有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制张家港锦裕置地有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制连云港华玺房地产有限公司65.00根据股权协议，与合作方共同控制海门锦腾置业有限公司75.00根据股权协议，与合作方共同控制平嘉（深圳）投资有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制平熙（深圳）投资有限公司60.00根据股权协议，与合作方共同控制华晟地产开发（深圳）有限公司51.00根据股权协议，与合作方共同控制昆明中樾置业有限公司50.60根据股权协议，对被投资方能够实施重大影响淮南嘉华房地产开发有限公司51.00根据股权协议，对被投资方能够实施重大影响
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法
117江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南通君之地置业有限公司江苏省如皋市江苏省如皋市房地产开发-45.00权益法
（2）重要的合营企业或联营企业主要财务信息南通君之地置业有限公司项目
2023.6.302022.12.31
流动资产1259682804.431549278061.41
非流动资产34731431.9034731603.53
资产合计1294414236.331584009664.95
流动负债526743902.971285724080.27
非流动负债--
负债合计526743902.971285724080.27
净资产767670333.361584009664.95
其中：少数股东权益--
归属于母公司的所有者权益767670333.36298285584.68
按持股比例计算的净资产份额345451650.0198434242.95
调整事项--
其中：商誉--
未实现内部交易损益--
减值准备--
其他--
对联营企业权益投资的账面价值345451650.0198434242.95
存在公开报价的权益投资的公允价值--
续：
118江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南通君之地置业有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入1058310301.53-
财务费用-569053.64-1901989.23
所得税费用156461582.90-933348.63
净利润469384748.68-2735777.09
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额469384748.68-2735777.09
企业本期收到的来自合营企业的股利--
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期发生额期初数/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计9854090325.7812165294459.47
下列各项按持股比例计算的合计数-
净利润251669821.69159652541.26
其他综合收益-
综合收益总额251669821.69176223886.78
联营企业：
投资账面价值合计5985379050.0913031854868.34
下列各项按持股比例计算的合计数-
净利润-43035705.6944443706.33
119江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益-
综合收益总额-43035705.6944443706.33
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
本公司合营或联营企业不存在向本公司转移资金的重大限制。
120江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流
动金融资产、其他非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期
借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、
121江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收款项的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.62%（2022年：16.83%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的11.66%（2022年：11.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
122江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债
其中：短期借款766552.57855644.78
长期借款3230171.943270749.31
应付债券625644.04616624.31
长期应付款-
合计4622368.554743018.40浮动利率金融工具
金融资产1091145.211374641.02
其中：货币资金1091145.211374641.02
合计1091145.211374641.02汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元3275253229.393144438416.901355652.481874776010.68
澳大利亚货币（澳元）46101979.6845281611.9016699438.5917601938.13
林吉特3579742.525800150.046393881.205254405.11
港币371190.67594028.20
瑞士法郎-5.966.37
乌吉亚-4152.571899696.33
欧元-7546966.017474862.53
合计3324934951.593195520178.8432371287.891907600946.94本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
123江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为91.52%（2022年12月31日：89.81%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于2023年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价项目合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.基金及股票投资754976.53--754976.53
2.理财产品--3342957.203342957.20
（二）应收款项融资
1.应收票据--3649845.113649845.11
（三）其他非流动金融资产
1.权益工具投资--453320000.00453320000.00
2.债务工具投资----
（四）投资性房地产
1.出租的建筑物--8652512019.628652512019.62
持续以公允价值计量的资产总额-8652512019.628652512019.62
（五）其他非流动负债
以公允价值计量的交易性金融负债--3718001.003718001.00
持续以公允价值计量的负债总额--3718001.003718001.00本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
124江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
2、第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内容期末公允价值估值技术
交易性金融资产：
理财产品3342957.20预计未来现金流量法
应收款项融资：
应收票据3649845.11现金流折现法
其他非流动金融资产：
500000.00预计未来现金流量法
权益工具投资
452820000.00市场法
债务工具投资预计未来现金流量法
投资性房地产：
商业房地产及车位8652512019.62市场法
其他非流动负债：
以公允价值计量的交易性金融负债3718001.00预计未来现金流量法
3、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收
款、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的
非流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司持母公司对本公司表母公司名称注册地业务性质
(万元)股比例%决权比例%
商品房开发、销中南城市建设投资海门市常乐镇常售；城市建设投163227.634444有限公司青路188号资
本公司的母公司情况：
中南城市建设投资有限公司是以对房地产投资、开发、销售等为主的企业，注册地南通市，法定代表人陈锦石。
本公司最终控制方是：陈锦石先生。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注错误!未找到引用源。1。
125江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司的合营企业和联营企业情况详见附注七、2。
重要的合营和联营企业情况详见附注错误!未找到引用源。2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
中南昱购（上海）供应链科技有限公司母公司之母公司持股公司上海吾庐建设工程咨询有限公司母公司之母公司持股公司上海析越建筑设计咨询有限公司母公司之母公司持股公司江苏中南锦程工程咨询有限公司母公司之母公司持股公司南京车创智能科技有限公司母公司之母公司持股公司江苏中南建设装饰集团有限公司同一最终控制方北京城建中南土木工程集团有限公司同一最终控制方江苏锦上电力科技有限公司同一最终控制方南通市中南裕筑模板科技有限公司同一最终控制方
中南城建（北京）机械施工有限公司同一最终控制方绵阳锦石涪鑫实业有限公司同一最终控制方江苏中南金属装饰工程有限公司同一最终控制方
金丰环球装饰工程（天津）有限公司同一最终控制方西安源恩置业有限公司同一最终控制方漳州中南高科产业园管理有限公司同一最终控制方阜南中南新路投资有限责任公司同一最终控制方苏州中南中心投资建设有限公司同一最终控制方昆明锦石运营管理有限公司同一最终控制方三河锦石房地产开发有限公司同一最终控制方南通荣石车创汽车科技有限公司同一最终控制方佛山市高明区锦实置业有限公司同一最终控制方绵阳中南金石置业有限公司同一最终控制方肇庆市端州区泓石置业有限公司同一最终控制方河北锦铭房地产开发有限公司同一最终控制方上海锦启科技有限公司同一最终控制方固安锦邑房地产开发有限公司同一最终控制方沈阳中南金石产业园运营管理有限公司同一最终控制方合肥中南高科锦和产业园运营管理有限公司同一最终控制方上海中南汉堃项目管理有限公司同一最终控制方永清县锦富科技发展有限公司同一最终控制方重庆航石实业有限公司同一最终控制方河南闽创实业有限公司同一最终控制方
126江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方名称与本公司关系惠州市荣实投资有限公司同一最终控制方常熟航石企业管理有限公司同一最终控制方湘潭金石置业有限公司同一最终控制方东台锦腾置业有限公司本公司之联营企业之子公司徐州梁恒置业有限公司本公司之联营企业之子公司余姚金捷房地产发展有限公司本公司之联营企业之子公司扬州颐诚置业有限公司本公司之联营企业之子公司盐城港达房地产开发有限公司本公司之联营企业之子公司淮南嘉华房地产开发有限公司本公司之联营企业之子公司佛山雅旭房地产开发有限公司本公司之联营企业之子公司南通市鼎熹置业有限公司本公司之联营企业之子公司南京锦安中垠房地产开发有限公司本公司之联营企业之子公司南京市启洲房地产开发有限公司本公司之合营企业之子公司淮安昱成房地产开发有限公司本公司之合营企业之子公司潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司本公司之合营企业之子公司徐州颐宁置业有限公司本公司之合营企业之子公司淮安市锦熙置业有限公司本公司之合营企业之子公司徐州颐居置业有限公司本公司之合营企业之子公司重庆南唐府房地产开发有限公司本公司之合营企业之子公司徐州锦熙房地产开发有限公司本公司之合营企业之子公司南宁景信置业有限公司本公司之合营企业之子公司商丘瑞海置业有限公司本公司之合营企业之子公司海门锦腾置业有限公司本公司之合营企业之子公司南通锦拓置业有限公司本公司之合营企业之子公司杭州中璟邦达置业有限公司本公司实际控制人持股公司南通中南商业发展有限公司本公司关键管理人员持股公司南通飞宇电器设备有限公司本公司关键管理人员持股公司江苏中南物业服务有限公司其他利益相关方青岛中南物业管理有限公司其他利益相关方西安莱兴置业有限公司其他利益相关方本公司关键管理人员与其关系密切主要家庭成员持股江苏环宇建筑设备制造有限公司公司
127江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）与日常经营相关的关联交易关联交易定价关联交易金额占同类交易金交易额度（万关联交易结算可获得的同类关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易价格是否超过额度披露日期披露索引原则（万元）额的比例元）方式交易市价江苏中南建设装饰有限公
337013.13%90000否
司金丰环球装饰工程（天
00.00%10000否
津）有限公司
中南服务及其下属子公司711527.73%50000否
中南土木及其下属子公司14835.78%90000否
接受物业、工程公开招标、市场南通中南商业发展有限公接受关联人提供市场价格
同一控制施工等服务定价200.08%20000否签署协议，支司及其下属子公司的物业、工程施工—方付相关款项等服务及商品等南通中南工业投资有限责
307912.00%30000否
任公司及其子公司刊登于指定媒体的《关于2023中南昱购3851.50%80000否年度日常关联
2023年1月6日
上述主体之外中南控股的交易授权事项
299211.66%20000否关联方的公告》（公告编号：2023-013）费率不超过
中南控股接受担保指定价格721628.12%15000否
1.5%
合计25660100.00%405000否——
签署协议，收中南高科及其下属子公司1557172.64%140000否—同一控制向关联人提供工到相关款项
苏州中南中心投资建设有方程服务、劳务
提供工程服务公开招标、市3351.56%30000否限公司市场价格等场定价向关联人销售商
上述主体之外中南控股的同一控制签署协议，收品、提供工程服553025.80%30000否—关联方方到相关款项
务、劳务
128江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计21437100.00%200000否——大额销货退回的详细情况无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况不适用交易价格与市场参考价格差异较大的原因无
129江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联租赁情况公司承租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
陈锦石房屋建筑物--
说明：公司租赁陈锦石先生位于北京市丰台区南四环西路188号十二区46号楼1至7层
房屋作为办公场所使用，建筑面积1968.30平方米。上述房屋为无偿使用。
（3）关联担保情况
130江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）截止6月截止反担保是否是否为担保额度担保进展担保对象名称30日可使用6月30日担保类型担保物等风控担保期履行关联方披露日期披露日期担保额度担保金额措施完毕担保
沈阳中南屹盛房地产开发有限公司2022/10/31300002021/7/108563连带责任担保股权质押12个月否否
儋州润捷房地产开发有限公司2022/10/31200002022/1/2819293连带责任担保股权质押9个月否否
南宁景信置业有限公司2022/10/31500002020/8/746145连带责任担保是36个月否否
南宁景信置业有限公司2021/1/1948607连带责任担保是60个月否否烟台沐源置业有限公司（同时为并表公司青岛中南世纪城房地产业投2021/8/1153000连带责任担保36个月否否资有限公司提供担保）潍坊市中南锦悦房地产开发有限公
2022/10/31150002020/3/1114627连带责任担保36个月否否
司
深圳市金中盛投资有限公司2022/10/31950002023/2/11192800连带责任担保24个月否否
芜湖荣众房地产开发有限公司2022/10/3164482023/2/113552连带责任担保
成都昀泽房地产开发有限公司2022/10/3130002020/9/161200连带责任担保36个月否否
重庆金南盛唐房地产开发有限公司2022/10/313402023/6/10660连带责任担保36个月否否
西安源恩置业有限公司2022/10/31320002020/11/1719100连带责任担保36个月否否
杭州德全置业有限公司2021/4/1510000连带责任担保36个月否否
绍兴驭远置业有限公司2021/4/2919497连带责任担保股权质押是36个月否否
温州景容置业有限公司2020/9/2425485连带责任担保36个月否否
温州兆瓯房地产有限公司2021/9/2918347连带责任担保36个月否否
余姚金捷房地产发展有限公司2021/8/511500连带责任担保股权质押是36个月否否
阜南中南新路投资有限责任公司2020/1/844300连带责任担保是132个月否否
南京汇雄物资有限公司2022/9/28800连带责任担保12个月否否
常熟峰达房地产开发有限公司2021/8/2519720连带责任担保36个月否否
达州达开房地产开发有限公司2022/10/31110002022/1/610300连带责任担保24个月否否
江苏锦泽置业有限公司2020/8/57350连带责任担保是48个月否否
平湖市鸿正房地产开发有限公司2022/10/3170002022/4/261433连带责任担保36个月否否安徽省宁国市鸿鹰生态旅游发展有
限责任公司(同时为并表公司上海中
2022/10/31100002020/10/309000连带责任担保24个月否否
南锦时置业有限责任公司提供担
保）
苏州致睿房地产开发有限公司2022/10/31200002022/1/291875连带责任担保60个月否否
苏州致哲房地产开发有限公司2022/10/31200002022/6/182277连带责任担保36个月否否
威海锦展置业有限公司2021/2/57947连带责任担保是12个月否否
南宁景信置业有限公司2022/10/2721000连带责任担保-否否
广西润鸿置业有限公司-
平嘉(深圳)投资有限公司-
股权质押/
平熙(深圳)投资有限公司2022/10/27120776连带责任担保-否否抵押
云南亿鸿房地产开发有限公司-
广西润凯置业有限公司-
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0报 告期内对外担保实际发生额合计（A2） 300357
131江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 936643 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 739154公司及其子公司对子公司的担保情况截止6月截止反担保是否是否为担保额度担保进展担保对象名称30日可使用6月30日担保类型担保物等风控担保期履行关联方披露日期披露日期担保额度担保金额措施完毕担保
海生龙湖园（固安）房地产开发有否否
限公司2023/4/1321000连带责任担保48个月天津中南锦清房地产开发有限公司否否
揭阳吉辰房地产开发有限公司2022/12/1328800连带责任担保股权质押51个月否否
厦门中南德誉房地产开发有限公司2022/1/2529450连带责任担保-否否佛山市顺德区城熙房地产开发有限
2020/9/2925500连带责任担保36个月否否
公司
广西润琅置业有限公司2021/4/2924000连带责任担保股权质押24个月否否
广西唐迪投资有限公司2021/9/299058连带责任担保股权质押36个月否否
文昌中南房地产开发有限公司2013/6/224400连带责任担保120个月否否
股权质押/
临沂天启房地产开发有限公司2022/4/2617120连带责任担保18个月否否商业抵押
青岛东鸿城市发展有限公司2021/1/1942700连带责任担保15个月否否
青岛东鸿城市发展有限公司2021/4/2140390连带责任担保股权质押是36个月否否
青岛锦拓房地产开发有限公司连带责任担保-否否
2022/6/184250
海门中南世纪城（香港）有限公司连带责任担保-否否青岛尚源城市发展有限公司连带责任担保否否
2021/4/21831018个月
潍坊中南悦隽产业发展有限公司连带责任担保否否青岛中南世纪城房地产业投资有限
2021/4/2314284连带责任担保12个月否否
公司2022/11/19注27460981青岛中南世纪城房地产业投资有限
2021/7/174136连带责任担保-否否
公司青岛中南世纪城房地产业投资有限
公司（同时为非并表公司烟台沐源2021/8/1153000连带责任担保36个月否否置业有限公司提供担保）
山东普天置业有限公司2020/9/2451304连带责任担保是36个月否否
烟台仙客居酒店有限公司2021/12/24990连带责任担保物业抵押12个月否否
淄博锦泉置业有限公司2019/11/236900连带责任担保是36个月否否惠州市嘉霖智远房地产开发有限公
2020/10/3016000连带责任担保股权质押24个月否否
司
常熟中南金锦置地有限公司2022/9/2219630连带责任担保股权质押12个月否否
常州龙辰置业有限公司2021/1/145390连带责任担保36个月否否
股权质押/
东台锦玺置业有限公司2021/7/1724200连带责任担保24个月否否土地抵押
东台中南锦悦置业有限公司2021/7/2829490连带责任担保物业抵押15个月否否
股权质押/
南通海门锦瑞置业有限公司2023/2/234594连带责任担保12个月否否商业抵押
南通海悦房地产开发有限公司2021/11/132000连带责任担保36个月否否南通嘉康置业有限公司连带责任担保否否
2022/10/2866500股权质押36个月
泰兴市逸帆置业有限公司连带责任担保否否
132江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南通中南新世界中心开发有限公司2015/7/927500连带责任担保物业抵押120个月否否
南通中南新世界中心开发有限公司2021/3/1638390连带责任担保股权质押18个月否否
南通中南新世界中心开发有限公司2021/4/2312095连带责任担保12个月否否
南通中南新世界中心开发有限公司2022/3/951500连带责任担保60个月否否
南通中南新世界中心开发有限公司2023/6/277200连带责任担保36个月否否唐山中南国际旅游岛房地产投资开
2023/4/1311000连带责任担保股权质押24个月否否
发有限公司
丹阳中南房地产开发有限公司2021/7/151000连带责任担保12个月否否
徐州鹭和房地产开发有限公司2021/4/293340连带责任担保股权质押是36个月否否
徐州鹭荣房地产开发有限公司2021/4/2124870连带责任担保股权质押是36个月否否
镇江锦启和置业有限公司2022/12/319500连带责任担保股权质押48个月否否
镇江昱元置业有限公司2022/12/2129340连带责任担保股权质押36个月否否
贵州锦盛置业有限公司2022/12/173168连带责任担保49个月否否
南充世纪城（中南）房地产开发有股权质押/
2022/6/2918081连带责任担保12个月否否
限责任公司土地抵押
常德长欣房地产开发有限公司2022/12/142500连带责任担保土地抵押24个月否否
股权质押/
常德长欣房地产开发有限公司2022/7/97900连带责任担保12个月否否土地抵押
合肥晟南置业有限公司2021/4/159892连带责任担保264个月否否西安莱恒置业有限公司否否
2021/9/2913500连带责任担保24个月
西安中南嘉丰置业有限公司否否
西安元凯置业有限公司2022/8/135672连带责任担保股权质押12个月否否
西安智晟达置业有限公司2021/5/298269连带责任担保是18个月否否
杭州锦昱置业有限公司2023/6/293000连带责任担保43个月否否
股权质押/
利辛县锦瀚置业有限公司2022/6/312524连带责任担保12个月否否土地抵押
龙港恒骏置业有限公司2022/11/831000连带责任担保股权质押12个月否否
宁波中璟置业有限公司2020/5/16145连带责任担保24个月否否
Haimen Zhongnan Investment
2019/7/1311167连带责任担保36个月否否
Development (International) Co. Ltd.Haimen Zhongnan Investment
2021/4/9174024连带责任担保36个月否否
Development (International) Co. Ltd.Haimen Zhongnan Investment
2021/6/1010362连带责任担保364天否否
Development (International) Co. Ltd.Haimen Zhongnan Investment
2022/5/24133056连带责任担保12个月否否
Development (International) Co. Ltd.定州锦泰企业管理有限责任公司2021/2/2420800连带责任担保是192个月否否
赣州兴中工程项目管理有限公司2020/6/2344699连带责任担保180个月否否杭州大江东中南辰锦建设发展有限
2020/7/1029000连带责任担保240个月否否
公司杭州大江东中南辰锦建设发展有限
2022/7/92500连带责任担保12个月否否
公司
济宁中南医院管理有限公司2020/3/1940363连带责任担保240个月否否江苏中南建筑产业集团浙江投资有
2019/12/2821500连带责任担保144个月否否
限公司
133江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏中南建筑产业集团浙江投资有
2022/8/271500连带责任担保14个月否否
限公司聊城市东昌府区中南建设发展有限
2019/11/2363363连带责任担保264个月否否
公司
宁波中南投资有限公司2019/12/21167900连带责任担保144个月否否
宁波中南投资有限公司2022/9/221800连带责任担保12个月否否
日照市中南园区运营发展有限公司2020/2/2896745连带责任担保120个月否否
荣成市中南建投发展有限公司2020/3/1969548连带责任担保144个月否否
三亚海绵城市投资建设有限公司2019/12/288711连带责任担保264个月否否
三亚海绵城市投资建设有限公司2020/2/2053600连带责任担保240个月否否
深州中南企业管理有限公司2019/12/2823070连带责任担保175个月否否
兴化市兴中工程项目管理有限公司2022/1/2114500连带责任担保108个月否否
兴化中南企业管理有限公司2020/3/192900连带责任担保24个月否否
兴化中南企业管理有限公司2022/2/1648000连带责任担保120个月否否
兴化中南企业管理有限公司2022/5/94890连带责任担保36个月否否
中南城市建设发展（济宁）有限公
2021/9/189104连带责任担保36个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2017/4/253500连带责任担保无否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公司抵押商业房
2023/6/2940000连带责任担保60个月否否
南通日禾房地产开发有限公司产南通中南新世界中心开发有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2023/6/293500连带责任担保54个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公抵押商业房
2023/4/1310000连带责任担保12个月否否
司产江苏中南建筑产业集团有限责任公
2021/4/2310000连带责任担保28个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2021/12/2490000连带责任担保土地抵押12个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2022/3/52500连带责任担保11个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2023/3/1222000连带责任担保12个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2023/4/145000连带责任担保12个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2022/4/1350000连带责任担保24个月否否
司
南通中昱建材有限公司2022/4/13连带责任担保24个月否否江苏中南建筑产业集团有限责任公
2022/7/209800连带责任担保12个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公抵押商业房
2022/7/2923100连带责任担保12个月否否
司产江苏中南建筑产业集团有限责任公
2022/8/2026000连带责任担保12个月否否
司
134江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押商业房江苏中南建筑产业集团有限责任公
2022/9/718000连带责任担保产及土地使12个月否否
司用权江苏中南建筑产业集团有限责任公抵押商业房
2022/9/2818000连带责任担保9个月否否
司产江苏中南建筑产业集团有限责任公抵押商业房
2022/10/1918950连带责任担保12个月否否
司产江苏中南建筑产业集团有限责任公
2021/3/265736连带责任担保12个月否否
司江苏中南建筑产业集团有限责任公
2020/2/2030000连带责任担保60个月否否
司
南通市康民全预制构件有限公司2023/4/145000连带责任担保12个月否否
南通中昱建材有限公司2021/3/1320000连带责任担保24个月否否
南通中昱建材有限公司2022/4/1320000连带责任担保12个月否否
南通中昱建材有限公司2021/1/1913100连带责任担保12个月否否
股权质押/
常熟市信弘贸易有限公司2022/1/157500连带责任担保12个月否否土地抵押
江苏中南锦弘房地产开发有限公司2021/9/1151连带责任担保是6个月否否镇江新区金港房地产开发经营有限
2021/5/132318连带责任担保是12个月否否
公司
东阳市金色港湾房地产有限公司2021/6/811214连带责任担保是18个月否否
佛山锦毅置业有限责任公司2021/7/2843886连带责任担保是36个月否否
湖州奥盛房地产开发有限公司2021/6/227854连带责任担保是24个月否否
嘉兴中南锦瑜置业有限公司2020/12/94090连带责任担保是24个月否否
宁波市锦富置业有限公司2021/6/191168连带责任担保是12个月否否
平阳锦城置业有限公司2022/8/632400连带责任担保股权质押30个月否否上海中南锦时置业有限责任公司
（同时为非并表公司安徽省宁国市
2020/10/309000连带责任担保24个月否否
鸿鹰生态旅游发展有限责任公司提供担保）乌鲁木齐金瑞盛达房地产开发有限
2021/5/252720连带责任担保是36个月否否
公司乌鲁木齐金瑞盛达房地产开发有限
2022/4/139150连带责任担保股权质押是36个月否否
公司乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有限
2020/5/288800连带责任担保是36个月否否
公司乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有限
2020/12/41156连带责任担保是36个月否否
公司
珠光集团椒江房地产有限公司2020/8/51966连带责任担保是24个月否否
珠光集团椒江房地产有限公司2021/1/276900连带责任担保是36个月否否抵押在建工
江苏锦翠房地产有限公司2021/12/308039连带责任担保36个月否否程
广西锦驰置业有限公司连带责任担保-否否
股权质押/
南通中南新世界中心开发有限公司2022/10/27120776连带责任担保-否否抵押
成都中南世纪房地产开发有限公司连带责任担保-否否
135江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
南充世纪城（中南）房地产开发有
连带责任担保-否否限责任公司
贵阳锦腾置业有限公司连带责任担保-否否
昆明锦腾置业有限公司连带责任担保-否否
南京昱庭房地产开发有限公司连带责任担保-否否
南京中南锦城房地产开发有限公司连带责任担保-否否
嘉兴中南锦恒房地产开发有限公司连带责任担保-否否
嘉兴市启悦置业有限公司连带责任担保-否否盐城中南世纪城房地产投资有限公
连带责任担保-否否司青岛中南世纪城房地产业投资有限
连带责任担保-否否公司
苏州公望建设工程有限公司连带责任担保-否否
苏州锦虞置地有限公司连带责任担保-否否
重庆南佑房地产开发有限公司连带责任担保-否否
重庆锦腾房地产开发有限公司连带责任担保-否否
贵州锦荣置业有限公司连带责任担保-否否
贵州锦盛置业有限公司连带责任担保-否否
广西唐迪投资有限公司2021/4/2935630连带责任担保24个月否否
江门嘉缘置业有限公司2021/1/816163连带责任担保股权质押是36个月否否
临沂星悦房地产开发有限公司2020/9/1610763连带责任担保股权质押是36个月否否江苏中南玄武湖生态旅游开发有限
2019/12/107900连带责任担保股权质押84个月否否
公司南通海门中南新锦信房地产开发有
2021/4/1554029连带责任担保物业抵押15个月否否
限公司
南通嘉望置业有限公司2021/4/2918600连带责任担保股权质押是36个月否否
淮安市尚锦置业有限公司2021/11/132010连带责任担保36个月否否
淮安市盛悦置业有限公司2021/5/1318735连带责任担保36个月否否
淮南市兴南置业有限公司2022/6/29638连带责任担保是6个月否否
台州盛耀置业有限公司2020/12/94960连带责任担保股权质押18个月否否注
上海纳铭国际贸易有限公司2022/11/1997770022021/10/26309连带责任担保12个月否否
滨海中南建设发展有限公司2022/7/21188636连带责任担保股权质押215个月否否
邯郸中南工程项目管理有限公司2020/4/36949连带责任担保180个月否否
洛阳中洛城市建设有限公司2020/3/11109190连带责任担保180个月否否
南充中南建设发展有限公司2022/12/1721996连带责任担保36个月否否
宁波锦实投资有限公司2019/5/9182271连带责任担保164个月否否
滕州共信建设发展有限公司2020/2/2949895连带责任担保144个月否否
徐州中南建设发展有限公司2020/2/2877900连带责任担保156个月否否
郑州经中工程管理有限公司2021/1/2727891连带责任担保180个月否否抵押商业房
南通市中南建工设备安装有限公司2022/7/2118000连带责任担保36个月否否产抵押商业房
南通市中南建工设备安装有限公司2022/10/286000连带责任担保12个月否否产
136江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报 告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 173595报告期末已审批的对子公司担保额度合计
3723798 报 告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3565173
（B3）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 0 报 告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 473952
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 4660441 报 告期末实际担保余额合计（A4+B4） 4121551
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 285.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额
3408251
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 2739996
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4121551
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担无连带清偿责任的情况说明违反规定程序对外提供担保的说明无
（4）关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬1197.862003.71
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
应收账款阜南中南新路投资有限责任公司184996198.74237940275.74
应收账款苏州中南中心投资建设有限公司104280447.3487310456.40
应收账款北京城建中南土木工程集团有限公司47438521.7731920036.18
应收账款武汉航石置业有限公司36263768.1430626656.38
应收账款南宁景信置业有限公司28353925.1124303925.11
应收账款常熟冠城宏翔房地产有限公司22953221.44564507.59
应收账款余姚金捷房地产发展有限公司19704652.2318996082.95
应收账款东台锦腾置业有限公司16967971.6416967971.64
应收账款诸暨璟铭房地产有限公司14651412.7315274994.09
应收账款绵阳中南金石置业有限公司11264553.8811064553.88
应收账款河南闽创实业有限公司10891470.564415519.46
应收账款昆明锦石运营管理有限公司9773017.16131036.00
137江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
应收账款潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司9283109.138914893.00
应收账款沈阳中南金石产业园运营管理有限公司8903731.053119531.82
应收账款金丰环球装饰工程（天津）有限公司8082368.848127368.84
应收账款肇庆市端州区泓石置业有限公司7468959.267468959.26
应收账款江苏中南建设装饰集团有限公司6723689.047126480.24
应收账款合肥中南高科锦和产业园运营管理有限公司6454850.074675091.29
应收账款苏州开平房地产开发有限公司6439390.046320772.08
应收账款上海绿地奉瑞置业有限公司6144010.884000000.00
应收账款商丘海玥置业有限公司6089834.156089834.15
应收账款南通灵源电力设备有限公司5408000.005408000.00
应收账款海门锦嘉置业有限公司5161394.985161394.98
应收账款固安锦邑房地产开发有限公司5007573.679273904.41
应收账款海门锦邦置业有限公司4951472.754951472.75
应收账款河北锦铭房地产开发有限公司4707653.284707653.28
应收账款诸暨瑞鲲房地产有限公司3910206.203559301.70
应收账款上海锦启科技有限公司3780660.543780660.54
应收账款绵阳锦石涪鑫实业有限公司3667677.603637677.60
应收账款杭州中璟邦达置业有限公司3496979.403371663.63
应收账款徐州梁恒置业有限公司3495982.673495982.67
应收账款烟台锦辰房地产开发有限公司3468678.262409273.26
应收账款威海德发房地产开发有限公司3453851.202696875.00
应收账款南通锦拓置业有限公司3358358.303358358.30
应收账款江苏摩界体育文化传播有限公司3044610.703200000.00
应收账款湖州新城亿瑞房地产开发有限公司2926711.652926711.65
应收账款漳州中南高科产业园管理有限公司2925781.092925781.09
应收账款南通荣石车创汽车科技有限公司2919734.152268813.15
应收账款南京车创智能科技有限公司2297130.042899044.14
应收账款金华锦海置业有限公司2000000.002000000.00
应收账款西安源恩置业有限公司1747461.461341828.25
应收账款青岛中南锦程房地产有限公司1506992.961306992.96
应收账款湘潭金石置业有限公司1482997.961482997.96
应收账款南京锦凡置业有限公司1466309.081466309.08
应收账款南通万鹏房地产有限公司1330879.504113474.67
138江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
应收账款合肥中南锦顺产业园运营管理有限公司968289.572086816.42
应收账款南通市鼎熹置业有限公司91014.5891014.58
应收账款成都昀泽房地产开发有限公司-4584935.17
应收账款南京市启洲房地产开发有限公司--
应收账款绍兴锦嘉置业有限公司--
应收账款佛山昱辰房地产开发有限公司--
应收账款其他关联方零星应收账款77242911.8660814571.38
预付账款北京城建中南土木工程集团有限公司848075089.99735724992.71
预付账款金丰环球装饰工程（天津）有限公司68839701.0462152899.42
预付账款江苏中南建设装饰集团有限公司36623432.2530229847.34
预付账款江苏中南物业服务有限公司20648113.7920694282.79
预付账款绵阳锦石涪鑫实业有限公司9197037.009197037.00
预付账款海门中南国际置业顾问有限公司8973935.298973935.29
预付账款上海中南汉堃项目管理有限公司6798130.006798130.00
预付账款南通海门区中南物业管理有限公司5303458.815303458.81
预付账款江苏锦上电力科技有限公司5000000.005000000.00
预付账款其他关联方零星预付账款25263891.1618277047.15
其他应收款淮安亿鸿房地产开发有限公司1460160766.001458800766.00
其他应收款南宁景信置业有限公司1316440669.971281772720.91
其他应收款沈阳中南屹盛房地产开发有限公司678035866.98678035866.98
其他应收款温州恒志置业有限公司670026930.42670026930.42
其他应收款烟台鑫元房地产开发有限公司660801144.07660801144.07
其他应收款南京锦安中垠房地产开发有限公司592018904.62609840904.62
其他应收款儋州润捷房地产开发有限公司501120359.22499793274.47
其他应收款徐州祥恒置业有限公司497588499.03497588499.03
其他应收款深圳市宝昱投资有限公司481350232.81481350232.81
其他应收款烟台沐源置业有限公司475795727.22476141753.82
其他应收款诸暨瑞鲲房地产有限公司415590688.44415522283.91
其他应收款成都世纪中南房地产开发有限公司412006703.97412006703.97
其他应收款潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司408421522.22403104953.65
其他应收款湘潭长厦锦城房地产开发有限公司385861009.30385861009.30
其他应收款佛山市南海区金玖房地产开发有限公司375532000.00375532000.00
其他应收款重庆南唐府房地产开发有限公司349022232.74278930146.40
139江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应收款甘肃秦地置业有限公司335000000.00335000000.00
其他应收款武汉中南锦悦房地产开发有限公司333701612.30338117124.97
其他应收款武汉金诚企业管理咨询有限公司325533633.33325533633.33
其他应收款南京市启洲房地产开发有限公司321190000.00321190000.00
其他应收款海门锦融房地产开发有限公司311412650.00311412650.00
其他应收款广西润凯置业有限公司303270895.99303270895.99
其他应收款云南九泽酒店开发管理有限公司286820000.00286820000.00
其他应收款张家港锦裕置地有限公司276020022.00276020022.00
其他应收款台州卓舜房地产开发有限公司273474300.00273474300.00
其他应收款西安杰宁置业有限公司271967035.35271456585.87
其他应收款华晟地产开发（深圳）有限公司264009875.07264009875.07
其他应收款江苏太云生态农业发展有限公司263860579.42263860579.42
其他应收款西安莱兴置业有限公司258229215.00258229215.00
其他应收款西安源恩置业有限公司255677820.46208380320.44
其他应收款温州景容置业有限公司227634165.00227634165.00
其他应收款芜湖荣众房地产开发有限公司224633280.00224633280.00
其他应收款张家港锦昌企业管理有限公司215346025.73215346025.73
其他应收款沈阳地铁昱瑞项目管理有限公司203286348.64203286348.64
其他应收款中南控股集团有限公司187237898.992167722.22
其他应收款上海绿地奉瑞置业有限公司180450668.29180450668.29
其他应收款深圳市金中盛投资有限公司178684622.75178684622.75
其他应收款连云港华玺房地产有限公司177217324.87177217324.87
其他应收款常熟冠城宏翔房地产有限公司170646407.85169971407.85
其他应收款潍坊市中南锦城房地产开发有限公司163739726.85163739726.85安徽省宁国市鸿鹰生态旅游发展有限责任公
其他应收款159606399.19154541119.17司
其他应收款江苏通垚置业有限公司141959122.50141959122.50
其他应收款扬州颐诚置业有限公司138704497.81138704497.81
其他应收款杭州惠眼投资管理有限公司136075000.00136075000.00
其他应收款烟台锦辰房地产开发有限公司135876031.93136136112.95
其他应收款淄博锦城房地产开发有限公司128184055.89126719069.38
其他应收款开封晖达中南置业有限公司126206859.77126206859.77
其他应收款深圳中洲涪达投资有限公司123857098.42123857098.42
140江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应收款平湖市鸿正房地产开发有限公司112612000.00127912000.00
其他应收款诸暨璟铭房地产有限公司109990782.18134982143.34
其他应收款南通利兴华建材有限公司108112863.48107462863.48
其他应收款许昌市昱恒房地产开发有限公司106901760.40106899730.40
其他应收款绍兴锦嘉置业有限公司102788320.28102984689.52
其他应收款威海德发房地产开发有限公司102111442.00102105912.00
其他应收款南京中南融创置业有限公司99485114.86113616510.86
其他应收款绍兴锦月置业有限公司98529131.39107384261.64
其他应收款南通弘晏房地产有限公司95370000.0095370000.00
其他应收款海门锦腾置业有限公司94571815.9250649376.27
其他应收款盐城港达房地产开发有限公司90387462.05130773435.61
其他应收款杭州驭宇置业有限公司86183150.0086183150.00
其他应收款佛山雅旭房地产开发有限公司85265014.7285265014.72
其他应收款西安卓益泽置业有限公司84183791.70121431800.00
其他应收款金华锦海置业有限公司80343474.0080343474.00
其他应收款苏州开平房地产开发有限公司69416535.0069416535.00
其他应收款南充嘉梁置业有限公司68679948.2568679948.25
其他应收款南充敬恒房地产开发有限公司67803427.4067803017.00
其他应收款淮安世海房地产开发有限公司62715871.0062715871.00
其他应收款嘉兴市锦湖房地产开发有限公司62150000.0050250000.00
其他应收款北京城建中南土木工程集团有限公司61495753.928710738.15
其他应收款惠州市嘉霖柏豪房地产开发有限公司60000000.0060000000.00
其他应收款杭州昌益商务信息咨询有限公司58650000.0058650000.00
其他应收款江苏锦泽置业有限公司55951446.0027323833.82
其他应收款宁波杭州湾新区碧桂园房地产开发有限公司53320469.0053320469.00
其他应收款阜南中南新路投资有限责任公司52944077.00-
其他应收款成都平大机械有限公司52733845.0667971903.33
其他应收款南通中南商业发展有限公司47412750.6237699093.38
其他应收款上海锦泾置业有限公司47077220.4447077220.44
其他应收款佛山市顺德区金昇房地产开发有限公司46868000.0047148000.00
其他应收款天津骏友房地产信息咨询有限公司44612704.9744612704.97
其他应收款苏州致哲房地产开发有限公司44002352.3644002352.36
其他应收款杭州锦弘企业管理咨询有限公司42860073.0442860073.04
141江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应收款平嘉（深圳）投资有限公司41294000.0041294000.00
其他应收款杭州圆盛企业管理有限责任公司39865500.0039865500.00
其他应收款海宁鸿翔锦元置业有限公司39477200.0039477200.00
其他应收款达州锦华达房地产开发有限责任公司39297033.3339297033.33
其他应收款南通卓煜房地产开发有限公司38265724.2038265724.20
其他应收款淮南嘉华房地产开发有限公司38140583.8038031847.01
其他应收款平熙（深圳）投资有限公司37967000.0037967000.00
其他应收款昆山蓝溪房产开发有限公司37073280.0037073280.00
其他应收款达州达开房地产开发有限公司36993047.0735530000.00
其他应收款沈阳金辰企业管理有限公司36132513.1438582513.14
其他应收款镇江恒润房地产开发有限公司34202983.0034202983.00
其他应收款南京梁祥置业有限公司33826844.5033826844.50
其他应收款沈阳中南美域企业管理咨询有限责任公司33270978.3329167120.41
其他应收款徐州颐宁置业有限公司32435239.9732009357.19
其他应收款江苏中南物业服务有限公司32286870.0332284427.81
其他应收款余姚金捷房地产发展有限公司28139570.0428139570.04
其他应收款上海南尚置业有限公司26214971.3926214971.39
其他应收款重庆万涪达置业有限公司26211100.0026099200.00
其他应收款杭州德全置业有限公司25064839.2724756683.00
其他应收款上海爵叙置业有限公司24377997.7824377997.78
其他应收款杭州嘉正置业有限公司24265666.0024505666.00
其他应收款佛山昱辰房地产开发有限公司21917337.7621917337.76
其他应收款邹城市锦尚置业有限公司18771580.2718578984.27
其他应收款邯郸市锦光房地产开发有限公司18604196.0618604196.06
其他应收款天水锦之跃置业有限公司16646446.1319775035.41
其他应收款商丘育华置业有限公司14700000.0014700000.00
其他应收款海门中南国际置业顾问有限公司13738862.3613738862.36
其他应收款深圳常兰企业管理合伙企业（有限合伙）12428571.4412428571.44
其他应收款杭州水胜鑫房地产开发有限公司12422256.0096722256.00
其他应收款常州锦麟科技产业园管理有限公司12000000.00-
其他应收款温州玉茂置业有限公司11797000.0011797000.00
其他应收款重庆南唐府房地产开发有限公司蔡家分公司10971729.00-
其他应收款诸暨璟石置业有限公司10523793.9610523793.96
142江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应收款南通建秀咨询管理有限公司10000000.0010000000.00
其他应收款嘉兴市嘉南置业有限公司6666709.346666709.34
其他应收款上海中南金石实业（集团）有限公司6310809.0070109.00
其他应收款淮安昱成房地产开发有限公司6037466.16341030.00
其他应收款淮安市锦熙置业有限公司3827495.69800000.00
其他应收款江门市新会区锦荣置业有限公司2592855.00-
其他应收款杭州毓城企业管理有限公司2466509.8539096509.85
其他应收款南通市益浩商务发展有限公司2424094.58-
其他应收款常州唐盛房地产有限公司2375673.58-
其他应收款佛山市高明区锦实置业有限公司1694431.00400000.00
其他应收款江苏摩界体育文化传播有限公司1228683.07-
其他应收款南京锦凡置业有限公司1117892.0010000.00
其他应收款江苏中南建设装饰集团有限公司663368.72-
其他应收款海门锦邦置业有限公司349674.57-
其他应收款江苏环宇建筑设备制造有限公司258879.72258879.72
其他应收款南通昊晟建设工程质量检测有限公司95813.911461270.76
其他应收款常州市宏禾置业有限公司85685.62-
其他应收款江苏中南锦程工程咨询有限公司69830.18-
其他应收款江西京赣稠溪旅游开发有限公司48548.7248548.72
其他应收款南京中南谷信息科技有限公司31900.0031900.00
其他应收款梅州中南昱晟房地产开发有限公司24831.2824831.28
其他应收款南通飞宇电器设备有限公司11423.00-
其他应收款金丰环球装饰工程（天津）有限公司850.02850.02
其他应收款其他关联方零星其他应收款159654307.0498921035.02
合同资产苏州中南中心投资建设有限公司317890182.75386689424.64
合同资产商丘海玥置业有限公司140880545.71140880545.71
合同资产南通荣石车创汽车科技有限公司136515913.58117208596.08
合同资产商丘瑞海置业有限公司110476671.13110039382.77
合同资产江苏海门中南新农村建设发展有限公司106313677.13100616372.67
合同资产淮安昱成房地产开发有限公司76528670.3078272328.86
合同资产南京市启洲房地产开发有限公司76189844.4056774032.93
合同资产上海中南汉堃项目管理有限公司59600128.2717734060.75
合同资产淮安市锦熙置业有限公司58775702.5153699298.84
143江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
合同资产西安源恩置业有限公司55829209.3069242805.05
合同资产武汉航石置业有限公司53491854.7239344049.79
合同资产徐州梁恒置业有限公司51846976.6937556504.50
合同资产潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司49751619.2951800234.45
合同资产东台锦腾置业有限公司45424013.6854577235.04
合同资产佛山市高明区锦实置业有限公司40368515.3229667038.93
合同资产漳州中南高科产业园管理有限公司34520351.0939958102.39
合同资产南通锦拓置业有限公司34256126.0826732479.23
合同资产三河锦石房地产开发有限公司33663713.0933663713.09
合同资产南通市鼎熹置业有限公司31037342.8718874854.97
合同资产海门锦嘉置业有限公司28902871.0028902871.00
合同资产湘潭金石置业有限公司27828783.8427828783.84
合同资产昆明锦石运营管理有限公司26739581.5640398522.81
合同资产徐州锦熙房地产开发有限公司25982932.0319414009.75
合同资产绵阳锦石涪鑫实业有限公司22004134.308272064.17
合同资产永清县锦富科技发展有限公司21575162.0817753779.56
合同资产海门锦腾置业有限公司21547835.1526524335.15
合同资产苏州开平房地产开发有限公司20661597.1420661597.14
合同资产北京城建中南土木工程集团有限公司19096730.4629370808.51
合同资产南宁景信置业有限公司16606001.7716350838.29
合同资产合肥中南高科锦和产业园运营管理有限公司15551212.586909291.93
合同资产河北锦铭房地产开发有限公司13602148.0112934421.13
合同资产固安锦邑房地产开发有限公司12961806.1111518780.50
合同资产嘉兴市嘉南置业有限公司12351960.9512351960.95
合同资产中南控股集团有限公司10915224.678475544.39
合同资产南京锦凡置业有限公司9812031.109812031.10
合同资产常熟冠城宏翔房地产有限公司9009775.599009775.59
合同资产武汉中南锦悦房地产开发有限公司8548072.058548072.05
合同资产杭州中璟邦达置业有限公司7804457.377804457.37
合同资产南充敬恒房地产开发有限公司7630961.1913736382.48
合同资产海门锦邦置业有限公司7372076.067372076.06
合同资产上海锦启科技有限公司6743038.446743038.44
合同资产常熟航石企业管理有限公司5896436.365896436.36
144江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
合同资产余姚金捷房地产发展有限公司5885000.005885000.00
合同资产肇庆市端州区泓石置业有限公司3868940.729849651.51
合同资产河南闽创实业有限公司3296197.9914762386.85
合同资产佛山昱辰房地产开发有限公司987282.142730432.62
合同资产绵阳中南金石置业有限公司855332.00855332.00
合同资产重庆南唐府房地产开发有限公司-13222609.54
合同资产南通市碧桂园城东置业有限公司--
合同资产其他关联方零星合同资产51704383.9461174327.31
应收股利南通锦恒置业有限公司150000000.00150000000.00
应收股利南通市碧桂园新区置业有限公司91800000.0091800000.00
应收股利宁波菩石置业有限公司47360000.0047360000.00
应收股利苏州中锐嘉总置业有限公司18150000.0018150000.00
应收股利海门锦嘉置业有限公司14156864.6814156864.68
应收票据南通荣石车创汽车科技有限公司8366523.749010000.00
应收票据南宁景信置业有限公司4172928.744172928.74
应收票据绵阳中南金石置业有限公司3187890.00200000.00
应收票据徐州梁恒置业有限公司2892003.793280260.50
应收票据昆明锦石运营管理有限公司2443980.384814060.88
应收票据苏州中南中心投资建设有限公司2200000.002200000.00
应收票据武汉航石置业有限公司1300000.004130984.78
应收票据佛山市高明区锦实置业有限公司1055000.001732902.00
应收票据湘潭金石置业有限公司700000.003141696.22
应收票据重庆航石实业有限公司600000.00-
应收票据江苏中南建设装饰集团有限公司475365.94475365.94
应收票据北京城建中南土木工程集团有限公司350000.002790000.00
应收票据重庆南唐府房地产开发有限公司67677.9167677.91
应收票据徐州锦熙房地产开发有限公司-1309556.00
应收票据潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司-500000.00
应收票据其他关联方零星应收票据3816798.3322732394.24
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款南宁景信置业有限公司1363500400.861363500400.86
145江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款海门锦邦置业有限公司1191429324.011191521427.99
其他应付款烟台沐源置业有限公司875051382.16875060166.16
其他应付款西安源恩置业有限公司835248676.91835248676.91
其他应付款苏州昌尊置业有限公司797772763.18797772763.18
其他应付款商丘老街坊置业有限公司717327500.00717327500.00
其他应付款南通海睿置业有限公司694257210.50695319410.50
其他应付款苏州开平房地产开发有限公司634032986.34634182986.34
其他应付款烟台锦辰房地产开发有限公司502862965.50503412154.28
其他应付款潍坊市中南锦悦房地产开发有限公司500116789.03491878094.76
其他应付款南通华璞置业有限公司442518298.58441735453.61
其他应付款潍坊市中南锦城房地产开发有限公司433910442.35433647173.60
其他应付款淄博锦城房地产开发有限公司382568425.34382343269.66
其他应付款福州庆南唐茂房地产开发有限公司372960049.40372960049.40
其他应付款宁波世茂悦盈置业有限公司357618443.00357618443.00
其他应付款台州卓舜房地产开发有限公司355974300.00355974300.00
其他应付款常熟中置房地产有限公司347338250.00347338250.00
其他应付款南通君之地置业有限公司326462568.43326462568.43
其他应付款沈阳中南屹盛房地产开发有限公司325042813.43325042813.43
其他应付款北京城建中南土木工程集团有限公司309548384.27171219616.70
其他应付款南京市启洲房地产开发有限公司296939320.00301788000.00
其他应付款太仓彤光房地产开发有限公司295698330.26295698330.26
其他应付款绍兴锦嘉置业有限公司291470610.91289283715.39
其他应付款湖州锦驭置业有限公司288000000.00288000000.00
其他应付款徐州颐宁置业有限公司261930208.33271930208.33
其他应付款如皋锦瑞置业有限公司239522483.35239524186.35
其他应付款常州唐盛房地产有限公司230652977.01230674677.01
其他应付款徐州锦川房地产开发有限公司215525945.00215525945.00
其他应付款成都世纪中南房地产开发有限公司211413818.71211413818.71
其他应付款海门锦腾置业有限公司209688556.08203722127.08
其他应付款徐州鑫众房地产开发有限公司206112361.43206112361.43
其他应付款上海中南菩悦企业发展有限公司204797446.38204798099.16
其他应付款温州景容置业有限公司203418444.92201509054.90
其他应付款南通锦恒置业有限公司201211355.40201211355.40
其他应付款诸暨瑞鲲房地产有限公司197760084.42105913944.62
其他应付款成都昀泽房地产开发有限公司193655130.04198409927.68
其他应付款沈阳地铁昱瑞项目管理有限公司189494818.06209753923.37
其他应付款威海德发房地产开发有限公司189331011.62173840454.20
其他应付款张家港智茂置业有限公司186660000.00186660000.00
146江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款徐州锦熙房地产开发有限公司177168524.00198058524.00
其他应付款杭州腾扬企业管理有限公司172884725.00172884725.00
其他应付款邯郸市锦光房地产开发有限公司163945139.90167287207.28
其他应付款徐州骏茂房地产开发有限公司161387419.67161387419.67
其他应付款余姚锦好置业有限公司158451599.87158451599.87
其他应付款开封晖达中南置业有限公司153169095.90153164245.90
其他应付款淮安亿鸿房地产开发有限公司147731015.99147731015.99
其他应付款海门锦嘉置业有限公司137093807.48137093807.48
其他应付款南通海麓置业有限公司135216011.89135216011.89
其他应付款南通欣和置业有限公司134881814.81159733316.65
其他应付款南通港华置业有限公司133175805.06135223805.06
其他应付款中南控股集团有限公司129119900.8437397143.05
其他应付款淮安市恒淮房地产开发有限公司128145774.24116595774.24
其他应付款太仓市敏骏房地产开发有限公司125087891.18120137891.18
其他应付款南通弘晏房地产有限公司121873005.93217243005.93
其他应付款诸暨璟汇房地产有限公司112433056.24117810887.45
其他应付款南通锦拓置业有限公司112353169.37110162917.37
其他应付款上海励治房地产开发有限公司111300000.00111300000.00
其他应付款张家港弘甲房地产开发有限公司110348000.00110348000.00
其他应付款南通市碧桂园新区置业有限公司109456900.00109456900.00
其他应付款瑞安市新城亿弘房地产开发有限公司109050000.00109050000.00
其他应付款镇江虹孚置业有限公司107740000.00107740000.00
其他应付款杭州惠眼投资管理有限公司106920528.67106920528.67
其他应付款慈溪星坤置业有限公司105608258.25105608258.25
其他应付款诸暨璟铭房地产有限公司101521087.90388537488.96
其他应付款淮安市锦熙置业有限公司99866995.00109866995.00
其他应付款嘉兴卓达房地产开发有限公司98000000.0092000000.00
其他应付款常熟中南香缇苑房地产有限公司95344007.9095344007.90
其他应付款淮安世海房地产开发有限公司94793793.6694793793.66
其他应付款南通市华昌房地产有限公司94690000.0048790000.00
其他应付款徐州颐居置业有限公司94500000.0094500000.00
其他应付款诸暨祥生弘宜置业有限公司92724213.0057724213.00
其他应付款南通暄玺房地产有限公司92000047.2125000047.21
其他应付款常熟万中城房地产有限公司90775528.7490775528.74
其他应付款张家港锦裕置地有限公司86002237.0768137832.28
其他应付款淮安市和锦置业有限公司85238384.7483436384.74
其他应付款宁波永姚置业有限公司84549154.6384549154.63
其他应付款东台锦腾置业有限公司80071255.9076527837.68
147江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款宁波奉化源都企业管理有限公司79244715.0278584715.02
其他应付款南通市通州区双恒置业有限公司73248000.0073248000.00
其他应付款杭州昌益商务信息咨询有限公司72350000.0072350000.00
其他应付款南通万鹏房地产有限公司72136374.7372136374.73
其他应付款杭州圆盛企业管理有限责任公司70748694.9670748694.96
其他应付款张家港科茂置业有限公司70000000.0070000000.00
其他应付款温州保祥置业有限公司67865047.5067865047.50
其他应付款邳州珍宝岛房地产有限公司65500000.0062500000.00
其他应付款海宁鸿翔锦元置业有限公司62816425.0062116425.00
其他应付款重庆金潼达房地产开发有限公司62161000.0025500000.00
其他应付款济宁中南英特力置业有限公司60760697.4460760697.44
其他应付款上海苹齐实业有限公司58167800.0058167800.00
其他应付款台州璟仑置业有限公司57946819.0057946819.00
其他应付款太仓辉盛房地产开发有限公司56357000.0056357000.00
其他应付款阜南中南新路投资有限责任公司55690000.00-
其他应付款平度市中南锦宸房地产有限公司55047828.5355047828.53
其他应付款海门中南国际置业顾问有限公司55008592.7355008592.73
其他应付款重庆首铭房地产开发有限公司54032623.1554032623.15
其他应付款绍兴驭远置业有限公司54000000.0054000000.00
其他应付款中商投实业（溧阳）有限公司53800000.0050000000.00
其他应付款南通利兴华建材有限公司50000000.0050000000.00
其他应付款宁波杭州湾新区碧桂园房地产开发有限公司48281080.8648281080.86
其他应付款邳州锦道房地产开发有限公司47729029.4047729029.40
其他应付款上海中南汉堃项目管理有限公司47546219.908602042.90
其他应付款杭州驭宇置业有限公司47280000.0047280000.00
其他应付款青岛长喜股权投资合伙企业（有限合伙）47266470.5147266470.51
其他应付款常熟峰达房地产开发有限公司44878684.0044878684.00
其他应付款扬州颐诚置业有限公司43582294.5043582294.50
其他应付款张家港全塘置业有限公司43037600.1043037600.10
其他应付款云南嘉逊房地产开发有限公司41886259.85131886259.85
其他应付款如东港达置业有限公司39545056.6772865056.67
其他应付款梅州中南昱晟房地产开发有限公司38666700.0038666700.00
其他应付款淮安昱成房地产开发有限公司38598836.1638598836.16
其他应付款青岛中南锦程房地产有限公司38054810.6334913786.23
其他应付款嘉兴市嘉南置业有限公司36892537.7736892537.77
其他应付款宁波杭州湾新区海阁置业有限公司36000000.0036000000.00
其他应付款南通锦隆置业有限公司35476393.528999993.52
其他应付款儋州润捷房地产开发有限公司32750000.0032750000.00
148江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款青岛中梁宏置业有限公司32656085.5232656085.52
其他应付款天津新友置业有限公司32026500.0032026500.00
其他应付款镇江颐润中南置业公司31961378.4131961378.41
其他应付款邹城市锦尚置业有限公司30145705.9630152605.52
其他应付款如东港瑞置业有限公司30015171.8864315171.88
其他应付款常熟市共筑房地产有限公司30000034.3330000034.33
其他应付款南通市鼎熹置业有限公司27750001.0027750001.00
其他应付款张家港当代青禾置业有限公司26875986.0026875986.00
其他应付款武汉航石置业有限公司26854504.813407604.00
其他应付款安宁中南云璟房地产开发有限公司25585576.1325617900.00
其他应付款镇江颐发房地产开发有限公司25433587.2342466540.70
其他应付款慈溪恒坤置业有限公司24331894.50-
其他应付款惠州路劲汇通文化旅游产业发展有限公司23543958.7023543958.70
其他应付款南通市益浩商务发展有限公司23152024.8715199576.83
其他应付款太仓市鑫珩房地产开发有限公司23054280.0023054280.00
其他应付款常熟志诚房地产开发有限公司23040510.0023040510.00
其他应付款淮南嘉华房地产开发有限公司22500000.0018500000.00
其他应付款诸暨璟石置业有限公司20007429.5948103862.12
其他应付款宁波盛锐房地产开发有限公司18750000.0018750000.00
其他应付款南通华越置业有限公司17690700.3417690700.34
其他应付款嘉兴锦启置业有限公司17094260.3312504260.33
其他应付款江苏中南物业服务有限公司16514733.7611273114.36
其他应付款南京中南融创置业有限公司16492883.7016492883.70
其他应付款南通弘创置业有限公司14969937.2414697146.90
其他应付款南通市锦洲置业有限公司14689860.3714690160.37
其他应付款慈溪市崇桂房地产开发有限公司14121338.7114121338.71
其他应付款嘉兴荣坤置业有限公司13990382.7113990382.71
其他应付款宁波奉化花祺置业有限公司13530000.0013530000.00
其他应付款常州市宏禾置业有限公司13277947.002802720.00
其他应付款沈阳金科骏达房地产开发有限公司12054000.0012054000.00
其他应付款南通昊晟建设工程质量检测有限公司12046180.5711828536.08
其他应付款上海爵叙置业有限公司11500000.0011500000.00
其他应付款南通锦力置业有限公司10679769.8710625648.73
其他应付款南通中南商业发展有限公司10346671.3014030034.53
其他应付款余姚荣耀置业有限公司7873931.707873931.70
其他应付款佛山昱辰房地产开发有限公司6925800.006925800.00
其他应付款宁波光凯房地产开发有限公司2600000.0086900000.00
其他应付款余姚荣恒置业有限公司2493239.612493239.61
149江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
其他应付款常熟冠城宏翔房地产有限公司2351901.17138271290.99
其他应付款青岛中南物业管理有限公司2221229.062064491.96
其他应付款南京梁祥置业有限公司1971710.4029649728.50
其他应付款镇江恒润房地产开发有限公司1950000.0010239320.00
其他应付款海宁市金达工程管理有限公司1607739.001607739.00
其他应付款武汉中南锦悦房地产开发有限公司200000.00200000.00
其他应付款成都辰攀置业有限公司-97416555.28
其他应付款重庆南唐府房地产开发有限公司-59514320.88
其他应付款余姚力铂置业有限公司-50896600.00
其他应付款杭州富阳汇臻投资管理合伙企业（有限合伙）-20000000.00
其他应付款深圳力高鸿业信息咨询有限公司-14021318.85
其他应付款南京锦安中垠房地产开发有限公司-7822000.00
其他应付款绍兴垄越房地产开发有限公司--
其他应付款余姚金捷房地产发展有限公司--
其他应付款西安杰宁置业有限公司--
其他应付款海门市海康置业有限公司--
其他应付款南通市碧桂园城东置业有限公司--
其他应付款杭州德全置业有限公司--
其他应付款慈溪市金桂置业有限公司--
其他应付款海门市鼎熹置业有限公司--
其他应付款其他关联方零星其他应付款317578909.19110224495.86
应付账款江苏中南建设装饰集团有限公司231519542.63108921256.32
应付账款北京城建中南土木工程集团有限公司203467478.40236344370.74
应付账款江苏中南物业服务有限公司133558844.76124555656.86
应付账款中南昱购（上海）供应链科技有限公司110945255.4772328104.36
应付账款南通市中南裕筑模板科技有限公司55150124.6952314801.35
应付账款南通飞宇电器设备有限公司45181194.8752191279.65
应付账款江苏锦上电力科技有限公司36888407.5653332562.98
应付账款机施公司泰兴项目部34335676.4529984853.98
应付账款金丰环球装饰工程（天津）有限公司21298694.7569594645.32
应付账款青岛中南物业管理有限公司20287248.5318558779.63
应付账款江苏中南金属装饰工程有限公司19118525.0622043021.64
应付账款南通市益浩商务发展有限公司18525962.0818376988.83
应付账款海门中南国际置业顾问有限公司18307701.8215904318.31
应付账款江苏环宇建筑设备制造有限公司17127113.8717858734.19
应付账款中南控股集团有限公司14223144.5012826533.49
应付账款中南城建（北京）机械施工有限公司13730529.7514728405.66
应付账款江苏神宇集成房屋有限公司8392600.978234089.43
150江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
应付账款南通中南商业发展有限公司6335022.639237403.59
应付账款江苏中南锦程工程咨询有限公司3227118.293795564.37
应付账款其他关联方零星应付账款41042270.4230567850.44
预收账款其他关联方零星预收账款300728.33150728.33
合同负债北京城建中南土木工程集团有限公司51541880.7833177750.35
合同负债徐州锦熙房地产开发有限公司50282016.67-
合同负债南通荣石车创汽车科技有限公司47809002.48400000.00
合同负债淮安市锦熙置业有限公司35192080.88-
合同负债淮安昱成房地产开发有限公司34609745.94-
合同负债南京市启洲房地产开发有限公司27808517.00-
合同负债三河锦石科技发展有限公司19295860.59-
合同负债徐州梁恒置业有限公司18625823.51-
合同负债佛山市高明区锦实置业有限公司16640102.03-
合同负债武汉航石置业有限公司15761365.62-
合同负债绵阳锦石涪鑫实业有限公司15728138.00-
合同负债南通锦拓置业有限公司14091966.086584747.23
合同负债南通市鼎熹置业有限公司11684689.73-
合同负债永清县锦富科技发展有限公司10455736.42-
合同负债漳州中南高科产业园管理有限公司10340523.69-
合同负债惠州市荣实投资有限公司9138050.389055864.75
合同负债南通灵源电力设备有限公司5900000.005412844.04
合同负债中南控股集团有限公司2150000.006182938.95
合同负债绵阳中南金石置业有限公司-17749140.36
合同负债上海绿地奉瑞置业有限公司-15476294.80
合同负债昆明锦石运营管理有限公司-9280690.67
合同负债江苏中南建设装饰集团有限公司-150000.00
合同负债其他关联方零星合同负债50819117.9735417091.45
应付票据北京城建中南土木工程集团有限公司114737606.7852050098.38
应付票据南通海睿置业有限公司69000000.0069000000.00
应付票据江苏中南建设装饰集团有限公司40744656.1442321428.98
应付票据江苏锦上电力科技有限公司17422998.6036785410.31
应付票据南通飞宇电器设备有限公司9996540.308244777.37
应付票据南通利兴华建材有限公司9281722.8613590610.68
应付票据江苏中南金属装饰工程有限公司8902852.6110862821.54
应付票据江苏中南木业有限公司5878700.933831713.27
应付票据江苏环宇建筑设备制造有限公司3716582.338146930.43
应付票据金丰环球装饰工程（天津）有限公司2667667.852559119.22
应付票据江苏中南物业服务有限公司1963998.992230120.38
151江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方2023.6.302022.12.31
应付票据江苏中南锦程工程咨询有限公司1895145.325293887.12
应付票据常熟冠城宏翔房地产有限公司1354005.281354005.28
应付票据其他关联方零星应付票据14029618.039640186.99
十一、股份支付：不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
152江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）公司存在的未决诉讼事项
1、重大诉讼仲裁事项
涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引（万元）预计负债进展理结果及影响决执行情况刊登于指定媒体的《关于中南云锦有关诉讼情2020年8月18日、况的公告》（2020-2020年8月25日、163）、《2020年半年中南云锦（北京）房地产开发有限公2021年4月27日、度报告》、《2020年司起诉北京密云经济开发区总公司、2021年8月27日、度报告》、《2021年
58555否二审中未有结果未到执行阶段北京众智房地产开发有限公司、国邦2021年9月8日、半年度报告》、《关于京基（北京）房地产开发有限公司2022年4月26日、中南云锦有关诉讼进展2022年8月27日和情况的公告》、《20212023年4月25日年度报告》、《2022年半年度报告》和
《2022年度报告》
2、其他诉讼事项
涉案金额是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况披露日期披露索引（万元）预计负债进展理结果及影响决执行情况
2017年8月24刊登于指定媒体的
日、2018年4月27《2017年半年度报告》、
日、2019年4月23《2017年度报告》、
日、2019年8月27《2018年度报告》、
张文华因建设工程施工合同纠纷起诉日、2020年4月28《2019年半年度报告》、
2000否再审中未有结果未到执行阶段
江苏中南建筑产业集团有限责任公司日、2020年8月25《2019年度报告》、
日、2021年4月27《2020年半年度报告》、
日、2021年8月27《2020年度报告》、
日、2022年4月26《2021年半年度报告》、
日、2022年8月27《2021年度报告》、
日和2023年4月《2022年半年度报告》
153江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
25日和《2022年度报告》
2021年8月27刊登于指定媒体的
公司诉唐山国际旅游岛管理委员会、日、2022年4月26《2021年半年度报告》、判决对方支付
唐山湾三岛旅游区旅游开发建设有限56996否已判决执行中日、2022年8月27《2021年度报告》、
4.97亿元
公司日和2023年4月《2022年半年度报告》
25日和《2022年度报告》
江苏中南建筑产业集团有限责任公司
诉河北鼎嘉琪房地产开发有限公司、
10550否已撤诉--
恒大地产集团石家庄有限公司、恒大地产集团有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司
诉成都金尊房地产开发有限公司、恒16038否一审中未有结果未到执行阶段大地产集团成都有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司
12746否重审中未有结果未到执行阶段
诉济南贵达置业有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司诉营口市熊岳城市建设发展有限公10352否重审中未有结果未到执行阶段
司、营口经济技术开发区管理委员会
海生龙湖园（固安）房地产开发有限
公司、文昌中南房地产开发有限公司
50000否一审中未有结果未到执行阶段
诉海生房地产开发有限公司、杨海
丰、杨海红
海门市金新泰房地产开发有限公司、杭州同灿企业管理咨询有限公司诉海
门市瑞德酒店管理有限公司、启东市41389否一审中未有结果未到执行阶段
金新泰房地产开发有限公司、黄玉、2022年8月27刊登于指定媒体的、
兵、李秀兰日和2023年4月《2022年半年度报告》
25日和《2022年度报告》
江苏中南建筑产业集团有限责任公司
诉成都市中顺城投投资有限公司、珠14219否已撤诉--海市广融恒金弘泰投资发展合伙企业
154江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏中南建筑产业集团有限责任公司
诉成都市中顺城投投资有限公司、珠11433否一审中未有结果未到执行阶段海市广融恒金弘泰投资发展合伙企业江苏中南建筑产业集团有限责任公司
诉广饶县人民政府、山东兵圣孙武文10735否一审中未有结果未到执行阶段化旅游开发有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司
13241否一审中未有结果未到执行阶段
诉安阳县住房和城乡建设局江苏中南建筑产业集团有限责任公司
12900否一审中未有结果未到执行阶段
诉河南瀚海港汇置业有限公司新余瀚宇碧江资产管理有限公司诉南通海门中南新锦信房地产开发有限公
司、南通中南海门中南世纪城房地产56492否一审中未有结果未到执行阶段
开发有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司新余瀚宇碧江资产管理有限公司诉东刊登于指定媒体的《关2023年3月15日台中南锦悦置业有限公司、南通中南于累计诉讼、仲裁情况和2023年4月25新世界中心开发有限公司、江苏中南30814否一审中未有结果未到执行阶段的公告》和《2022年度日建设集团股份有限公司、海门中南世报告》纪城（香港）有限公司佳邦建设集团有限公司诉惠州市嘉霖
10381否一审中未有结果未到执行阶段
智远房地产开发有限公司北京中武利百文化体育发展有限公
司、佛山市高明区中武利百文化体育
有限公司、佛山利百泛澳文化体育管
12425否二审中未有结果未到执行阶段
理有限公司诉江苏中南建设集团股份
有限公司、佛山中武景熙置地有限公司中建二局第四建筑工程有限公司诉广
饶中南房地产有限公司、青岛锦拓房13237否一审中未有结果未到执行阶段地产开发有限公司
155江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
万向信托股份公司诉台州盛耀置业有
限公司、宁波中沐置业有限公司、江11995否一审中未有结果未到执行阶段苏中南建设集团股份有限公司广州金诺实业发展有限公司诉深圳中
南晏熙投资有限公司、中南控股集团
35740否二审中未有结果未到执行阶段
有限公司、南通中南新世界中心开发有限公司平安信托有限责任公司诉唐山中南国
际旅游岛房地产投资开发有限公司、
南通鑫恒置业有限公司、广西唐迪投
资有限公司、广西润琅置业有限公
76167否一审中未有结果未到执行阶段
司、南通中南新世界中心开发有限公
司、广西锦铮置业有限公司、广西润
蓝置业有限公司、江苏中南建设集团
股份有限公司、陈锦石、陆亚行
中南绿洲（唐山）房地产开发有限公
50322否一审中未有结果未到执行阶段
司诉唐山市自然资源和规划局南通中南新世界中心开发有限公司诉
唐山市好运房地产开发有限公司、唐
28287否一审中未有结果未到执行阶段
山绿洲游乐有限公司、王秀超、鄢
丹、张彦鹏、孙建辉公司诉北京中武利百文化体育发展有
限公司、佛山市高明区中武利百文化
10176否二审中未有结果未到执行阶段
体育有限公司、佛山利百泛澳文化体育管理有限公司二审调解对方宁波锦培企业管理咨询有限公司诉桐
19430否已调解退还1亿元并执行中
乡市恒翔置业有限公司赔偿利息损失杭州鼎松资产管理有限公司诉威海锦判决支付
展置业有限公司、江苏中南建设集团
11954否已判决7947.27万元执行中
股份有限公司、镇江新区金港房地产及相应违约金开发经营有限公司
156江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
西安卓益泽置业有限公司诉陕西省西返还土地出让
50828否已调解履行中
咸新区自然资源和规划局金
深圳中南晏熙投资有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司诉深圳市嘉返还6000万刊登于指定媒体的
霖集团有限公司、惠州市嘉霖置地有10910否已调解履行中2023年4月25日
及利息《2022年度报告》
限公司、林伟泉、惠州市嘉霖柏豪房地产开发有限公司江苏中南建筑产业集团有限责任公司
10061否一审中未有结果未到执行阶段
诉郑州浙瓯置业有限公司南通中南新世界中心发展有限公司诉
深圳市嘉霖集团有限公司、林伟泉、
65000否仲裁中未有结果未到执行阶段
马少福、深圳市嘉富科技产业集团有
限公司、林伟波中建投信托股份有限公司诉东台锦玺
置业有限公司、滁州睿安置业有限公
28013否一审中未有结果未到执行阶段
司、江苏中南建设集团股份有限公
司、合肥锦泗置业有限公司南通市华旭置业有限公司诉南通中南
新世界中心开发有限公司、中南控股
38217否二审中未有结果未到执行阶段
集团有限公司、江苏中南建设集团股刊登于指定媒体的
2023年8月29日
份有限公司《2023年半年度报告》中天建设集团有限公司诉镇江昱锦房
11000否一审中未有结果未到执行阶段
地产开发有限公司
常州第一建筑集团有限公司诉镇江锦
启和置业有限公司、南京锦昱和房地12204否一审中未有结果未到执行阶段产开发有限公司
江苏龙信置业有限公司、南通市海门海泰置业有限公司诉南通中南新世界38500否一审中未有结果未到执行阶段中心开发有限公司
157江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
常州第一建筑集团有限公司诉丹阳中
10880否一审中未有结果未到执行阶段
南房地产开发有限公司中建一局集团第三建筑有限公司诉泰
安中南城市投资有限责任公司、南通16668否一审中未有结果未到执行阶段海门中南世纪城房地产开发有限公司天元建设集团有限公司诉临沂星悦房
10759否一审中未有结果未到执行阶段
地产开发有限公司广西锦驰置业有限公司诉万有（南宁）文化旅游有限公司、广州万有文
20000否一审中未有结果未到执行阶段
化旅游发展有限公司、广东万有文化旅游有限公司中建投信托股份有限公司诉常德长欣
房地产开发有限公司、常德南雅房地
产开发有限公司、长沙长厦雅苑房地10044否一审中未有结果未到执行阶段
产开发有限公司、江苏中南建设集团股份有限公司中建投信托股份有限公司诉利辛县锦
瀚置业有限公司、淮南市兴南置业有
16230否一审中未有结果未到执行阶段
限公司、江苏中南建设集团股份有限
公司、合肥锦泗置业有限公司固安县海生房地产开发有限公司诉文
昌中南房地产开发有限公司、海生龙28595否一审中未有结果未到执行阶段湖园（固安）房地产开发有限公司
叶永键诉宁波中璟置业有限公司、江
苏中南建设集团股份有限公司、南通
中南新世界中心开发有限公司、上海18729否一审中未有结果未到执行阶段
筑达置业有限责任公司、深圳中南锦润投资有限公司
158江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
兴业银行股份有限公司许昌分行诉江
28263否一审中未有结果未到执行阶段
苏中南建筑产业集团有限责任公司江苏锦凯置业有限公司诉中商投实业（溧阳）有限公司、江苏太云生态农
19486否一审中未有结果未到执行阶段
业发展有限公司、黄辉、江苏礼炜科技有限公司宁波锦跃置业有限公司诉安徽省宁国
市恒茂投资有限公司、安徽省宁国市
22382否一审中未有结果未到执行阶段
鸿鹰生态旅游发展有限责任公司、程鸿南通弘吉置业有限公司诉如皋市自然
30727否一审中未有结果未到执行阶段
资源和规划局无锡联信资产管理有限公司诉南通中
昱建材有限公司、江苏中南建设集团
股份有限公司、南通中南新世界中心
23607否一审中未有结果未到执行阶段
开发有限公司、江苏中南建筑产业集
团有限责任公司、中南控股集团有限公司中国民生银行股份有限公司临沂分行
诉临沂星悦房地产开发有限公司、青10833否一审中未有结果未到执行阶段
岛锦拓房地产开发有限公司、江苏开起地产集团有限公司中天建设集团有限公司诉镇江昱锦房
地产开发有限公司、南京昱庭房地产11000否一审中未有结果未到执行阶段有限公司南通华璞置有限公司诉南通中南新世
12000否一审中未有结果未到执行阶段
界中心开发有限公司
截至2023年6月末，公司（包括控股子公司）其他被诉小额诉讼仲裁事项约4348件，平均标的金额约111万元；其他主诉小额诉讼仲裁事项约226件，平均标的金额约
159江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
728万元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）唐山中南国际旅游岛房地产投资
土地使用权冀（2017）唐山湾国际旅游岛不动产权第0000029号272243.48平方米64586.00开发有限公司天津中南锦清房地产开发有限公
在建工程及土地使用权津（2017）武清区不动产证明第1054566号12228.06平方米19148.00司盐城中南世纪城房地产投资有限
在建工程及土地使用权盐房权证市区字第0355021-025号57607.02平方米41440.00公司
潍坊中南悦隽产业发展有限公司土地使用权鲁（2021）潍坊市潍城区不动产权第0024984号38717平方米22184.84
临沂辰悦房地产开发有限公司国有建设用地使用权鲁（2021）临沂市不动产权第0005840号56089平方米148235.63
临沂辰悦房地产开发有限公司100%股
青岛锦拓房地产开发有限公司--100%股权20000.00权
青岛中南世纪城房地产业投资有青岛东鸿城市发展有限公司58.444%股
--58.444%股权58444.00限公司权
青岛东鸿城市发展有限公司11.556%股
青岛嘉新泰房地产开发有限公司--11.556%股权11556.00权
青岛东鸿城市发展有限公司在建工程及土地使用权鲁（2020）青岛市即墨区不动产权第0023544号14242.32平方米12847.39
青岛东鸿城市发展有限公司土地使用权鲁（2020）青岛市即墨区不动产权第0023546号36085平方米16247.83
鲁（2020）淄博张店区不动产证明第0004540号、鲁（2020）淄博张店区不动产证明第0019972号、鲁（2020）淄博
张店区不动产证明第0010233号、鲁（2020）淄博张店
区不动产证明第0019975号、鲁（2020）淄博张店区不
1#、2#、3#、3#、11#、12#、14#、16#、淄博锦泉置业有限公司动产证明第0004539号、鲁（2020）淄博张店区不动产119207平方米56000.00
17#、27#
证明第0011065号、鲁（2020）淄博张店区不动产证明
第0004541号、鲁（2020）淄博张店区不动产证明第
0004542号、鲁（2020）淄博张店区不动产证明第0004553
号
160江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
临沂星悦房地产开发有限公司土地使用权鲁（2020）临沂市不动产权第0052233号49094平方米61711.15
青岛锦拓房地产开发有限公司临沂星悦房地产开发有限公司70%股权--70%股权21000.00
泰安市高新区锦和置业有限公司土地使用权及在建工程鲁（2019）泰安市不动产权第0033259号129837平方米101273.00
泰安中南财源中央商务区 C 塔楼及商
泰安中南城市投资有限责任公司鲁（2016）泰安市不动产权第0001161号16024平方米13344.00业街地块
在建商业物业：不动产权证、建设用地
鲁（2017）泰安市不动产权第0008904号、地字第
规划许可证、建设工程规划许可证、建
泰安中南城市投资有限责任公司370900201700032、地字第370900201700042、建字第71828平方米2600.00
筑工程施工许可证。未开发土地：B01-
3709002019000334、建字第370900201811090101
2
皖（2021）来安县不动产权第0014154号、皖（2021）来滁州睿安置业有限公司国有建设用地使用权55925.6平方米34727.85安县不动产证明第0008914号
黔（2019）南明区不动产权第0023663号、建字第121461平方米、贵州锦盛置业有限公司国有建设用地使用权、在建工程120825.47
520000201813447号在建工程18416.29平方米
贵州锦盛置业有限公司国有建设用地使用权黔（2019）南明区不动产权第0023664号38606.7平方米41077.53昆明新城鸿樾房地产开发有限公司
昆明锦腾置业有限公司--35.7%股权21420.00
35.7%股权
渝（2020）大渡口区动产权第001212093号、渝（2020）重庆南佑房地产开发有限公司国有建设用地使用权82901平方米92434.64大口区不动产权第001212395号
重庆南佑房地产开发有限公司100%股
重庆锦腾房地产开发有限公司--100%股权5000.00权
西安智晟达置业有限公司在建工程及土地使用权陕(2021)西咸不动产证明第0021405号--31000.00
陕(2021)长安区不动产权第0004350号、陕(2021)长安区
西安智晟达置业有限公司 中南·春风南岸 DK1.4.6 土地使用权 -- 360000.00不动产权第0003175号
建筑：21912.99平方揭阳市”中南春风南岸“在建工程及土揭阳吉辰房地产开发有限公司粤（2019）揭东区不动产权第0006532号米、土地：5204.9平方9488.94地使用权米
江门市“春风江南花园”1#、2#、3#、
江门嘉缘置业有限公司--22849.58平方米28788.00
8#、9#、10#、11#、12#、19#部分房产
广州嘉亿房地产开发有限公司江门嘉缘置业有限公司90%股权--90%股权39137.40
161江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）惠州市嘉霖智远房地产开发有限公司
惠州锦昱嘉霖置业有限公司--90%股权900.00
90%股权
广西唐迪投资有限公司土地使用权桂（2021）南宁市不动产第0088198号22040.4平方米50005.26
文昌中南房地产开发有限公司文国用（2007）第
文昌中南房地产开发有限公司土地使用权及在建工程36220.17平方米13322.69
W0302380 号、文国用（2012）第 W0304279 号
台州盛耀置业有限公司土地使用权浙（2020）临海市不动产权第0044384号70248平方米23800.00
宁波中沐置业有限公司台州盛耀置业有限公司70%股权--70%股权18000.00
诸暨悦盛房地产有限公司国有建设用地使用权浙（2021）诸暨市不动产权第0005692号51707平方米57547.36
宁波璟耀置业有限公司诸暨悦盛房地产有限公司100%股权--100%股权58000.00
南通市华旭置业有限公司土地使用权苏（2020）通州区不动产权第0016526号170430平方米239454.00
东台中南锦悦置业有限公司房产苏（2021）东台市不动产证明第1417585-1417590号71771.82平方米65175.00
南通嘉望置业有限公司土地使用权苏（2021）苏锡通不动产权第0000018号28500.32平方米43800.00
常州龙辰置业有限公司土地使用权苏（2020）常州市不动产权第0078836号37231平方米32317.00
镇江昱元置业有限公司土地使用权苏（2019）镇江市不动产权第0105217号68696平方米60000.00
淮安市尚锦置业有限公司土地使用权苏（2020）淮阴区不动产权第0031538号39474平方米30375.00
徐州中南世纪城房地产有限公司徐州璟悦房地产开发有限公司70%股权--70%股权46270.00
徐州鹭荣房地产开发有限公司土地使用权苏（2020）徐州市不动产权第0118981号38631.94平方米58680.00
徐州兴悦房地产开发有限公司徐州鹭荣房地产开发有限公司70%股权--70%股权7000.00
徐州兴悦房地产开发有限公司100%股
徐州中南世纪城房地产有限公司--100%股权1000.00权
徐州鹭和房地产开发有限公司土地使用权苏（2020）徐州市不动产权第0090651号36653.14平方米56000.00
徐州祥悦房地产开发有限公司徐州鹭和房地产开发有限公司70%股权--70%股权7000.00
徐州祥悦房地产开发有限公司100%股
徐州中南世纪城房地产有限公司--100%股权1000.00权
桃园路10号3层，崇川区桃园路10号南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第140036956号、崇川区桃园路10号3
3层，桃园路10号4层，崇川区桃园路17875.82平方米23000.00
司层、苏通过用（2014）第01101698号、桃园路10号4
10号4层
162江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
层、南通房权证字第140036955号、崇川区桃园路10号
4层、苏通过用（2014）第01101699号
青岛海湾新城房地产开发有限公
开发区井冈山路157号酒店鲁（2018）青岛市黄岛区不动产权第0098517号76092.12平方米58000.00司
潍坊中南悦隽产业发展有限公司100%
青岛锦拓房地产开发有限公司--60%股权9750.00股权镇江新区金港房地产开发经营有
威海锦展置业有限公司100%股权--100%股权3000.00限公司江苏中南锦弘房地产开发有限公镇江新区金港房地产开发经营有限公
--100%股权30000.00
司司100%股权
余姚甲由申置业有限公司土地使用权浙（2021）余姚市不动产证明第0019785号47595平方米32000.00
宁波锦宏置业有限公司宁波市锦智置业有限公司100%股权--100%股权1000.00
宁波市锦智置业有限公司余姚甲由申置业有限公司100%股权--100%股权3000.00乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有
国有建设用地使用权乌鲁木齐市不动产证明第0052576号84573.44平方米101600.00限公司乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有
国有建设用地使用权乌鲁木齐市不动产证明第0130233号65688.4平方米67801.48限公司乌鲁木齐隆瑞新景房地产开发有限公
宁波慧锦置业有限公司--70%股权1400.00
司70%股权
平阳锦城置业有限公司国有建设用地使用权浙（2020）平阳县不动产权第0010365号59204平方米85000.00
平阳阳慧房地产有限公司国有建设用地使用权浙（2021）平阳县不动产权第0009072号49724平方米78386.00
平阳阳慧房地产有限公司应收账款----44160.00
深圳市阳惠实业有限公司平阳阳慧房地产有限公司85%股权--85%股权1700.00
中山锦硕置业有限责任公司佛山锦毅置业有限责任公司100%股权--100%股权1000.00
江阴苏泰房地产有限公司中山锦泽置业有限公司100%股权--100%股权1960.78
浙（2021）台州椒江不动产证明第0002212号、椒国用
珠光集团椒江房地产有限公司国有建设用地使用权61259平方米65000.00
（2012）第002788号
163江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）乌鲁木齐金瑞盛达房地产开发有
国有建设用地使用权新（2021）乌鲁木齐市不动产证明第0016394号25884.2平方米26300.00限公司乌鲁木齐金瑞盛达房地产开发有限公
乌鲁木齐新锦置业有限公司--70%股权1400.00
司70%股权
常熟中南金锦置地有限公司国有建设用地使用权苏（2019）常熟市不动产权第8122055号28887平方米123047.90南通中南新世界中心开发有限公
常熟中南金锦置地有限公司100%股权--100%股权40000.00司
上海中南锦时置业有限责任公司江阴苏泰房地产有限公司55%股权--55%股权3960.00南通海门中南新锦信房地产开发
海门大有境商业房地产苏（2021）海门区不动产权第0005710号78980.08平方米114296.37有限公司
南通产权证字第140036957号、南通产权证字第南通中南新世界中心开发有限公
房产120058575号、苏通国用（2014）第1101697号、苏通国15633.5平方米4500.00司
用（2012）第0110号
江苏中南建设集团股份有限公司联储证券有限责任公司8700万股权--8700万股权8700.00
建筑：81953.45平方
海国用（2015）第070309-070330号、海政房权证第
江苏中南建设集团股份有限公司土地使用权及房屋米，土地：5329.98平方21000.00
151008094-151008115号
米
镇江锦启和置业有限公司土地使用权苏（2019）镇江市不动产权第0090280号42389平方米38387.00
镇江锦启和置业有限公司土地使用权苏（2019）镇江市不动产权第0090281号44514平方米40312.00
南京锦昱和房地产开发有限公司镇江锦启和置业有限公司100%股权--100%股权2000.00
宿迁茗悦房地产开发有限公司 2020（经）C 宿城 04 地块使用权 苏（2020）宿迁市不动产产权第 006378 号 77992 平方米 105055.22
宿迁茗悦房地产开发有限公司100%股
徐州茗悦房地产开发有限公司--100%股权2000.00权
南通鼎嘉置业有限公司 土地使用权 宗地编号 CR20028 号宗地 42430 平方米 91200.00南通中南新世界中心开发有限公
南通鼎嘉置业有限公司24.5%股权--24.5%股权14092.00司
南通海门锦瑞置业有限公司土地使用权苏（2019）不动产权第0037407号29180平方米49057.00
164江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）南通中南新世界中心开发有限公
海门锦瑞置业有限公司50%股权--50%股权5000.00司佛山市顺德区城熙房地产开发有
土地使用权粤（2020）佛顺不动产权第0140304号22745.05平方米60289.00限公司
龙港恒骏置业有限公司土地使用权浙（2020）龙港不动产权第0024307号59844.97平方米86600.00
合肥市振南置业有限公司合肥丰庆置业有限公司100%股权--100%股权1000.00
湖州奥盛房地产开发有限公司不动产浙（2021）德清县不动产权第0007513号31913平方米59095.50
西安中南嘉丰置业有限公司国有建设用地使用权陕（2021）长安区不动产权第001284号24625.72平方米24400.00
皖（2020）淮南市不动产权第0037088号、皖（2020）淮淮南市兴南置业有限公司土地使用权南市不动产权第0037089号、皖（2020）淮南市不动产88993.26平方米26000.00
权第0037090号
合肥锦泗置业有限公司淮南市兴南置业有限公司70%股权--70%股权31500.00
合肥锦泗置业有限公司滁州睿安置业有限公司100%股权--100%股权2000.00
宁波锦闵企业管理咨询有限公司30%股
上海中南锦时置业有限责任公司--30%股权300.00权
宁波锦婳企业管理咨询有限公司张家港锦昌企业管理有限公司49%股权--49%股权19600.00
宁波锦婳企业管理咨询有限公司100%
宁波锦宏置业有限公司--100%股权1000.00股权
长沙长厦雅苑房地产开发有限公常德南雅房地产开发有限公司100%股
--100%股权990.00司权
杭州翰远企业管理咨询有限公司30%股
杭州锦启置业有限公司--30%股权300.00权
杭州翰远企业管理咨询有限公司湖州悦馨置业有限公司100%股权--100%股权1000.00
南通 CR2020-005 地块国有建设用地使
南通鑫恒置业有限公司苏（2020）通州区不动产权第0014094号219190平方米199462.89用权及在建工程南通中南新世界中心开发有限公
南通鑫恒置业有限公司51%股权--51%股权61200.00司
宁波锦财置业有限公司平阳锦城置业有限公司100%股权--100%股权1000.00
165江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
淮安市盛悦置业有限公司土地使用权苏（2021）淮阴区不动产权第0004121号79560平方米114000.00
佛山锦毅置业有限责任公司 定期存单 NO.30252975 -- 2130.00
南京昱庭房地产开发有限公司镇江昱元置业有限公司100%股权--100%股权2000.00
南通海悦房地产开发有限公司国有建设用地使用权苏（2020）海门区不动产权第0139175号62596平方米164946.19
南宁 GC2020-110 地块国有建设用地使
广西唐迪投资有限公司--50128.01平方米100757.30用权
房屋：81953.45平方
海政房权证第151008094号-151008116号、海国用（2015）
江苏中南建设集团股份有限公司土地及房屋米、土地：5329.98平方69000.00
第070309号-070330号米
江苏中南建设集团股份有限公司 定期存单 NO.00048422 -- 3500.00莆田悦诚房地产开发有限公司的珑禧
莆田悦诚房地产开发有限公司台项目在建工程及其分摊的建设用地土地证：地字第350300202010020号44341.1平方米38480.00使用权
厦门中南德誉房地产开发有限公莆田悦诚房地产开发有限公司51%的股
--51%股权2550.00司权临沂市兰山区义堂镇中央大街与和谐
临沂天启房地产开发有限公司路交汇处东北角57#商业楼土地及在建鲁(2020)临沂市不动产权第0084172号6782.48平方米4070.00工程(含占用土地使用权）
菏泽国用（2015）第15650号、鲁（2016）菏泽市不动产
权第0000002号、鲁（2017）菏泽市不动产权第0002962
菏泽中南花成置业有限公司土地使用权及在建工程3034.08平方米14260.00
号、建字第371700201600006-18、建字第371700201600006-
16
宁波锦宏置业有限公司宁波锦财置业有限公司100%股权--100%股权5000.00
太仓市淏鼎房地产开发有限公司国有建设用地使用权苏（2021）太仓市不动产证明第1000039号14646.4平方米31515.87
太仓市淏鼎房地产开发有限公司100%
太仓锦业房地产开发有限公司--100%股权10000.00的股权
建字第440607202100744号；粤（2021）佛三不动产权第
佛山锦毅置业有限责任公司在建工程26161平方米31268.00
0037903号
166江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
南通中南新世界中心开发有限公临沂天启房地产开发有限公司51%的股
--51%股权71400.00司权
临沂天启房地产开发有限公司49%的股
青岛锦拓房地产开发有限公司--49%股权68699.00权
南通市崇川区桃园路10号1层（房产）、
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第140036958号、苏通国用2014第01101696南通市崇川区桃园路10号1层（土地--48225.33司号使用权）
烟台锦尚房地产发展有限公司 会所 不动产证明第 DZ0013128 号 4913.64 平方米 2398.44
南通房权证字第71946737号、南通房权证字第12114031
南通中南新世界中心开发有限公号、南通房权证字第71046735号；苏通国用（2009）第
土地及房屋1327.16平方米11031.20
司01101318号、苏通国用（2008）第01102221号、苏通国
用（2008）第01101317号
南通中南新世界中心开发有限公房产：南通房权证字第71046734号、土地:苏通国用2009房产：2318.2平方米、
房产及土地使用权6908.24
司第01101321号土地1065.76平方米南通中南新世界中心开发有限公南通崇川区桃园路12
商业房地产南通房权证字第120058565，120058566号15517.64
司号101、102室南通中南新世界中心开发有限公南通崇川区桃园路12
土地使用权苏通国用（2012）第01102613、01102614号2852.76
司号101、102室
杭州锦昱置业有限公司车位浙（2020）杭州市不动产权0045504号18990平方米12660.00
南通日禾房地产开发有限公司南通嘉康置业有限公司1%的股权质押--1%股权20.00
南通中南新世界中心开发有限公泰兴市逸帆置业有限公司0.1%的股权
--0.1%股权1.00司质押
菏泽中南花成置业有限公司100%股权
郑州锦泽房地产开发有限公司--100%股权20000.00质押菏泽中南世纪城房地产开发有限公司
郑州锦泽房地产开发有限公司--100%股权10000.00
100%股权质押
潜江中南房地产发展有限公司不动产鄂(2023)潜江市不动产权第0000500号11332.412000.00
西安莱嘉置业有限公司在建工程及土地使用权陕（2023）西安市不动产证明第0004744号24271.86平方米11631.64
167江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）日照市中南园区运营发展有限公
土地、在建工程鲁（2018）日照市不动产权第0028246号102545.70平方米88030.87司江苏中南建筑产业集团霍山投资
长期应收款----117449.12有限公司
济宁中南医院管理有限公司长期应收款----96114.80
宁波中南投资有限公司长期应收款----253348.83
徐州中南建设发展有限公司长期应收款----224544.00
深州中南企业管理有限公司长期应收款----60975.00
荣成市中南建投发展有限公司长期应收款----80000.00
三亚海绵城市投资建设有限公司长期应收款----193000.00
三亚海绵城市投资建设有限公司长期应收款----388828.00
滨海中南建设发展有限公司长期应收款----390216.00兴化市兴中工程项目管理有限公
长期应收款----73000.00司聊城市东昌府区中南建设发展有
长期应收款----275880.03限公司江苏中南建筑产业集团有限责任聊城市东昌府区中南建设发展有限公
--95%股权22895.00公司司股权
宁波锦实投资有限公司长期应收款----726326.22亳州市中南哈工医疗管理有限公
长期应收款----118631.00司
邯郸中南工程项目管理有限公司长期应收款----109120.40江苏中南建筑产业集团有限责任
滕州共信建设发展有限公司股权--87.3%股权11696.64公司
洛阳中洛城市建设有限公司长期应收款----378051.61
168江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）杭州大江东中南辰锦建设发展有
长期应收款----73323.00限公司
赣州兴中工程项目管理有限公司长期应收款----193356.78
南通中南文体产业有限公司滕州共信建设发展有限公司股权--2.7%股权361.75
房产3042.71平方米、
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第71046738号苏通国用（2009）第01101319
房产、土地使用权土地使用权1476.32平60000.00司号方米
房屋：12544.37平方
中南控股集团有限公司房地产苏（2019）海门市不动产权第0044023号米；土地：41937平方9200.00米
南通中南新世界中心开发有限公房屋：1524.3平方米；
房地产南通房权证字第71046736号南通国用2009第0110300号1500.00
司土地：739.59平方米
房屋：81953.45平方
海政房权证第151008094号-151008116号海国用（2015）
江苏中南建设集团股份有限公司土地及房屋米；土地：5329.98平方69000.00
第070309号-070330号米
商业地产7767.45平方
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第140036954号、苏通国用（2014）01101700
商业地产、土地使用权米、土地使用权965.1115534.90司号平方米盐城中南世纪城房地产投资有限
商用房地产房产证：盐房权证军区第0355018号28435.96平方米24170.57公司盐城中南世纪城房地产投资有限
商用房地产土地证：城南国用（2015）第609260号1292.5平方米-公司
房产证号：南通房权证字第12113018-12113024号、
12113029-12113045号、12113047号、12113048号、12113050-
南通中南新世界中心开发有限公12113073号、12113075-12113077号、12113087号、12113088房屋：5948.97平方米；
不动产10180.87
司号、12113414号、12113415号；土地证号：苏通国用（2007）土地：4743平方米；
第01102369-01102375号、01102406-01102453号，苏通国
用（2008）第01100394号、01100395号江苏中南建筑产业集团有限责任江苏中南玄武湖生态旅游开发有限公
--80%股权10000.00公司司股权
169江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）南通中南新世界中心开发有限公
商铺及土地使用权南通房权证字第120058562号9389.29平方米24000.00司
江苏中南建设集团股份有限公司定期存单存单号00048422--3500.00杭州大江东中南辰锦建设发展有
定期存单存单编号00001869--2000.00限公司
宁波中南投资有限公司定期存单存单编号00008737--2000.00江苏中南建筑产业集团有限责任
应收账款----98662.44公司
南通市康民全预制构件有限公司应收账款----1474.88
中南建设（南通）建筑产业有限
应收账款----1949.16公司江苏中南建筑产业集团有限责任
定期存单存单编号00010038--5000.00公司南通中南新世界中心开发有限公
土地使用权苏通国用（2011）字第0110007号11144.38平方米6500.00司
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第71046738号、苏通国用（2009）第房屋：3042.71平方米；
房产、土地使用权60000.00
司01101319号土地：1476.32平方米
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第71001417号、苏通国用（2008）第商铺：4475.69平方米、
商铺及土地使用权60000.00
司01102229号土地：1771.97平方米南通中南新世界中心开发有限公
土地使用权苏通国用（2006）字第0110024号10169.15平方米60000.00司
南通中南新世界中心开发有限公苏通国用（2012）第01102623号、南通房权证字第房屋：5671.32平方米；
房屋、土地使用权22000.00
司120058576号土地：1042.62平方米
南通房权证字第12114018-12114028号、南通国用（2008）
第01102216号、南通房权证字第71046736号、南通房权
南通中南新世界中心开发有限公房屋：6309.48平方米；
商铺及土地使用权证字第12113027号、南通房权证字第12113011号、南通18000.00
司土地：2643.74平方米
房权证字第120058556号；苏通国用（2008）第01102231
号、苏通国用（2008）第01102236号、苏通国用（2008）
170江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
第01102233号、苏通国用（2008）第101102222号、苏
通国用（2008）第101102217号、苏通国用（2008）第
101102219号、苏通国用（2008）第01102232号、苏通国
用（2008）第01102223号、苏通国用（2008）第01102235号、苏通国用（2008）第01102237号、苏通国用（2008）
第01101322号、苏通国用（2008）第01102393号、苏通
国用（2007）第01102394号、苏通国用（2012）第01102620号
苏（2022）海门区不动产第0004299、0004425、0004426、南通海门中南世纪城房地产开发0004300、0004427、0004428、0004429、0004430、0004301、
房地产3425.21平方米10000.00
有限公司0004432、0004433、0004302、0004238、0004244、0004240、
0004961、0004962、0004963、0004864号
南通中南新世界中心开发有限公房屋：6115.89平方米；
商业房地产苏（2021）南通市不动产权第0054193号16000.00
司土地：3096.41平方米
江苏中南建设集团股份有限公司房地产苏（2021）海门区不动产权第0022937号47714.48平方米8800.00
房屋：28435.96平方
盐城中南世纪城房地产投资有限盐房权证军区第0355018号、城南国用（2015）第609260
商用房地产米；土地：1292.5平方24170.57公司号米
南通中南新世界中心开发有限公南通房权证字第140036954号、苏通国用（2014）第房屋：7767.45平方米；
商用房地产17900.00
司01101700号土地：965.11平方米
海政房权证字第20153397号、海政房权证字第20153398房屋：26078.98平方
中南控股集团有限公司房地产号、海政房权证字第20160941号、海政房权证字第米；土地：19403平方5500.00
20160942号、海国用2008第100008号米
房产所有权证号：南通房权证字第71046737号、南通房
权证字第12114031号、南通房权证字第71046735号；土
南通中南新世界中心开发有限公房屋：2757.8平方米；
房地产地使用权证号：苏通国用（2009）第01101318号、苏通1500.00
司土地：1327.16平方米
国用（2008）第01102221号、苏通国用（2009）第01101317号
苏通国用2012第01102621号、苏通国用2012第01102624房屋：1616.12平方南通中南新世界中心开发有限公
房地产号、南通房权证字第120058557号、南通房权证字第米；土地：297.11平方4040.31司
120058553号米
171江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
抵押价值/担保金
抵押人/质押人抵押物/质押物名称证号抵押面积或数量额（万元）
房屋：25962.58平方
山东锦城钢结构有限责任公司房地产鲁(2022)淄博淄川区不动产证明0001977号米；土地：49476.24平500.00方米
房屋：28131.91平方
南通市中南新海湾开发有限公司不动产苏（2022）通州湾不动产权第0000442号米；土地：45862.59平38076.06方米江苏中南建筑产业集团有限责任
长期应收款----21600.00公司西安分公司
（3）为关联方提供的担保事项详见附注十、5（3）
（4）截至2023年6月30日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。截至2023年6月30日，本公司为商品房承购人的按揭贷款提供担保的余额为3177163.97万元。担保金额为贷款本金、利息、罚息、复利、违约金、补偿金及贷款人实现债权的费用和借款人所有其他应付费用。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起至本公司为商品房承购人办妥房屋抵押登记手续，并将相关的登记文件交付银行收执之日止。
（5）截至2023年6月30日，未履行完毕的不可撤销保函情况如下：
受益人保函开立银行保函金额保函起始日保函到期日
泰州市住房公积金管理中心中国农业银行股份有限公司台州海陵支行2000000.002021/7/212023/7/20
172江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
受益人保函开立银行保函金额保函起始日保函到期日烟台农村商业银行股份有限公司开发区金沙江路烟台农村商业银行股份有限公司开发区金沙江路分
9400000.002022/9/302023/9/27
分理处理处烟台农村商业银行股份有限公司开发区金沙江路烟台农村商业银行股份有限公司开发区金沙江路分
9400000.002022/9/302026/9/26
分理处理处中南（西安）建设投资发展有限公司中国农业银行股份有限公司500000.002022/9/142023/9/9
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司591485.302022/12/82024/12/8
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司253493.702022/12/72027/12/7
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司578456.132018/9/112023/9/11
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司663027.022018/5/102023/5/10
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司357223.652018/9/62023/9/6
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司330142.472018/9/192023/9/19
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司1111188.002019/5/242024/5/24
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司335776.842019/5/242024/5/24
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司1126527.012019/6/192024/6/19
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司954846.672019/6/182024/6/18
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司472727.602019/4/192024/6/19
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司1424817.722019/12/272024/12/27
淮安生态文化旅游区住房和城乡建设局中国银行股份有限公司2609745.002020/4/12025/4/1
南通大学附属医院中国建设银行股份有限公司26525100.002020/12/32023/12/31
商务部国际经济合作事务局中国建设银行股份有限公司12290000.002021/1/82024/4/30
成都名扬美川房地产开发有限公司中国建设银行股份有限公司10147400.002021/3/172022/6/15
融新建设投资（漳州）有限公司中国建设银行股份有限公司6410300.002020/10/282023/9/28
中国路桥工程有限责任公司中国建设银行股份有限公司4090800.002021/7/292022/8/30
中国路桥工程有限责任公司中国建设银行股份有限公司4090800.002021/7/292022/8/30
中交第三航务工程局有限公司中国建设银行股份有限公司3260000.002021/3/252022/6/30
173江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
受益人保函开立银行保函金额保函起始日保函到期日
常州市美茂房地产发展有限公司中国建设银行股份有限公司997500.002020/12/32022/11/30
商务部国际经济合作事务局中国建设银行股份有限公司800000.002021/10/132022/4/26
株洲市熙石实业发展有限公司中国建设银行股份有限公司297200.002021/5/112022/11/28
株洲市熙石实业发展有限公司中国建设银行股份有限公司291600.002021/5/112022/11/28
四川隆和紫樾房地产开发有限公司中国银行股份有限公司11669700.002020/10/292023/9/30
遂宁川达房地产开发有限公司中国银行股份有限公司5480000.002021/1/152023/2/28
西安市长安区劳动保障监察大队中国银行股份有限公司海门支行1048300.002017/10/26收到受益人解责函电
海口市人力资源和社会保障局中国银行股份有限公司海门支行3258206.082018/8/20转开行解责函（电）
东莞市桥头镇人民政府住房规划建设局中国银行股份有限公司海门支行3000000.002018/8/17直至转开行确认
海口市秀英区劳动保障监察大队中国银行股份有限公司海门支行1532368.362018/8/20收到受益人解责函电
四川隆和紫樾房地产开发有限公司中国银行股份有限公司海门支行11669724.062020/10/292023/9/30
南通市商务局中国工商银行股份有限公司海门支行3000000.002020/1/152022/12/31
融新建设投资（漳州）有限公司中国建设银行股份有限公司海门支行6410312.702020/10/282023/9/28
常州市美茂房地产发展有限公司中国建设银行股份有限公司海门支行997500.002020/12/32022/11/30
南通大学附属医院中国建设银行股份有限公司海门支行26525067.002020/12/32023/12/31
南通市人力资源保障局中国银行股份有限公司800000.002022/10/182024/12/31
174江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）截至2023年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项无
十四、其他重要事项分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）房地产分部；
（2）建筑施工分部；
（3）酒店及其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末房地产分部建筑施工分部酒店及其他分部抵销合计
营业收入20101226128.333320519578.35350358839.82-962488571.0822809615975.42
其中：1、对外
20101226128.332426090035.24282299811.85-22809615975.42
交易收入
其中：2、分部
-894429543.1168059027.97-962488571.08-间交易收入
主营业务收入19826472442.753127452323.59306145761.32-788786760.1422471283767.52
营业成本17234380918.623744483414.84193405349.13-926263073.3020246006609.29
主营业务成本16882773909.893736134236.61191836697.19-926263073.3019884481770.39
营业费用1405528733.65310329711.36340848375.23-212468487.221844238333.02
营业利润/(亏
994395245.21-944126168.75-153074990.62122415065.1619609151.00
损)
资产总额-
241751199810.5371408817939.7348647805497.85288537088329.90
73270734918.21
负债总额-
225246588307.5265379129949.1635634938308.61264078323345.59
62182333219.70
补充信息：
1.资本性支出438420.49400479991.2528917904.47-429836316.21
2.折旧和摊销费
64132022.5253515228.6530419735.43-148066986.60
用
175江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期或本期期末房地产分部建筑施工分部酒店及其他分部抵销合计
3.折旧和摊销以
-----外的非现金费用
4.资产减值损失
-81812746.43552245896.51-36292267.56-434140882.52及信用减值损失
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目2023.6.302023.1.1
应收股利3031508410.253031508410.25
其他应收款114772312335.43112201164275.54
合计117803820745.68115232672685.79
（1）应收股利
项目2023.6.302023.1.1
分红款3031508410.253031508410.25
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2023.6.302023.1.1
1年以内24407047579.7420950825115.51
1至2年50680748295.7750412380615.28
2至3年22326758487.2922952118070.50
3至4年6560877679.606609011338.87
4至5年7252289499.907733237069.12
5年以上3900415936.703900427870.70
小计115128137479.00112558000079.98
减：坏账准备355825143.57356835804.44
合计114772312335.43112201164275.54
*按款项性质披露
项目2023.6.302023.1.1
保证金、押金款项64838198.5064838198.50
备用金、代扣代缴款项5634837.916355707.90
合作方款项--
政府机关款项5210878.545210878.54
合并范围内关联方款项109621089191.38106729181483.59
176江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围外关联方款项3111669581.973411716649.03
其他款项2319694790.702340697162.42
合计115128137479.00112558000079.98
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减信用损失(已发生用损失
值)信用减值)
2023年1月1日余额24710220.82293435583.5938690000.03356835804.44
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段--
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提140120.78--140120.78
本期转回902303.82248477.83-1150781.65
本期核销----
其他变动----
2023年6月30日余额23948037.78293187105.7638690000.03355825143.57
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按对象归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额36225264552.14元，占其他应收款期末余额合计数的比例31.47%，均为合并范围内关联方款项。
177江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、长期股权投资
2023.6.302023.1.1
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资23199144058.64-23199144058.6423199144058.64-23199144058.64
对合营企业投资794896545.86-794896545.86794896545.86-794896545.86
对联营企业投资830656168.71-830656168.71830656168.71-830656168.71
合计24824696773.21-24824696773.2124824696773.21-24824696773.21
（1）对子公司投资减值准备
被投资单位2023.1.1本期增加本期减少2023.6.30本期计提减值准备期末余额
对子公司投资23199144058.64--23199144058.64-
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位权益法下2023.1.1追加/新增减少投资其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值其他2023.6.30确认的期末余额投资收益调整变动利或利润准备投资损益
合营企业794896545.86-------794896545.86-
联营企业830656168.71-----830656168.71-
合计1625552714.57-----1625552714.57-
178江苏中南建设集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额
非流动性资产处置损益-51931.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
25886244.78按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得134743376.07委托他人投资或管理资产的损益债务重组损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
71444510.33
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6900348.34
非经常性损益总额225121850.94
减：非经常性损益的所得税影响数56280462.74
非经常性损益净额168841388.21
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-206115.11
归属于公司普通股股东的非经常性损益169047503.31
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-5.77-0.2086-0.2086扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-7.00-0.2527-0.2527的净利润江苏中南建设集团股份有限公司
2023年8月31日
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