桂林旅游:2023年半年度财务报告

桂林旅游股份有限公司2023年半年度财务报告桂林旅游股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）二0二三年八月
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年6月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金113338263.8038745795.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据
应收账款77531201.3257870781.69应收款项融资
预付款项3887320.227087903.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款35410211.7640856242.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货6028643.866091210.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14820757.3614804600.16
流动资产合计251016398.32167321887.81
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资455419460.07438240844.65
其他权益工具投资39460.0039460.00其他非流动金融资产
投资性房地产222901843.80226014248.98
固定资产754632468.73786052835.96
在建工程243310038.73234671282.13生产性生物资产油气资产
使用权资产3834034.204932210.30
无形资产344909766.06354628735.48开发支出
商誉19051827.1219051827.12
长期待摊费用19544172.1220731107.15
递延所得税资产10326490.8810275150.43
其他非流动资产98382728.7399257728.73
非流动资产合计2172352290.442193895430.93
资产总计2423368688.762361217318.74
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年6月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1000000.0098232982.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款71090514.7969976905.89
预收款项48742.0095018.00
合同负债4848417.225293307.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬19361280.7535346735.32
应交税费5459456.29925383.34
其他应付款49107326.8041454664.46
其中：应付利息
应付股利145755.32145755.32应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债220537655.41302771838.43
其他流动负债217486.95257370.32
流动负债合计371670880.21554354205.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款730220000.00476860000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债395916.542500076.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43679055.8944742498.63
递延所得税负债728837.08606530.29其他非流动负债
非流动负债合计775023809.51524709105.20
负债合计1146694689.721079063310.55
所有者权益：
股本468130000.00468130000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1328758917.891328758917.89
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积92164088.0292164088.02一般风险准备
未分配利润-600866461.38-601621560.41
归属于母公司所有者权益合计1288186544.531287431445.50
少数股东权益-11512545.49-5277437.31
所有者权益合计1276673999.041282154008.19
负债和所有者权益总计2423368688.762361217318.74
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年6月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金90701968.4024283369.02
交易性金融资产1865354.08衍生金融资产应收票据
应收账款64393472.3749749390.86应收款项融资
预付款项302321.402032.85
其他应收款510713475.01483557024.94
其中：应收利息
应收股利397800.00397800.00
存货503353.65514720.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3584138.724152754.55
流动资产合计670198729.55564124646.95
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1543946964.211526764152.79
其他权益工具投资39460.0039460.00其他非流动金融资产
投资性房地产1537672.971571333.00
固定资产133714576.57140314026.92
在建工程9616945.299216945.29生产性生物资产油气资产
使用权资产5480738.475931210.13
无形资产12794075.5513891245.43开发支出商誉
长期待摊费用8929675.299142775.81
递延所得税资产9181686.149206650.27
其他非流动资产33250000.0034125000.00
非流动资产合计1758491794.491750202799.64
资产总计2428690524.042314327446.59
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
母公司资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年6月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1000000.0098232982.32交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款34946946.6631596801.12预收款项
合同负债207118.00550744.76
应付职工薪酬10165887.9517447872.59
应交税费950093.21455965.21
其他应付款215996388.56162546541.39
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债217994476.80301185639.51
其他流动负债5554.24
流动负债合计481260911.18612022101.14
非流动负债：
长期借款589520000.00344960000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4967991.585592951.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25148737.6025468595.90
递延所得税负债822110.77889681.52其他非流动负债
非流动负债合计620458839.95376911228.66
负债合计1101719751.13988933329.80
所有者权益：
股本468130000.00468130000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1264731136.521264731136.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积92164088.0292164088.02
未分配利润-498054451.63-499631107.75
所有者权益合计1326970772.911325394116.79
负债和所有者权益总计2428690524.042314327446.59
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、合并利润表
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年半年度单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入195895723.2839999232.48
其中：营业收入195895723.2839999232.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本214285244.56184086000.37
其中：营业成本137105046.6997943570.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4636350.664319979.62
销售费用8578352.766282522.55
管理费用45508737.0246256899.56研发费用
财务费用18456757.4329283028.00
其中：利息费用20577301.1728014545.26
利息收入631958.99699549.86
加：其他收益2300584.553397234.35
投资收益（损失以“－”号填列）17804291.03-4608633.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益17178615.42-3749941.55以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082847710.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-755475.51987888.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）78281.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-827193.73-141462567.79
加：营业外收入680095.15140359.03
减：营业外支出337205.99532652.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-484304.57-141854861.43
减：所得税费用4995704.58242258.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-5480009.15-142097119.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-5480009.15-142097119.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）755099.03-133711650.36
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6235108.18-8385469.41
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-5480009.15-142097119.77
归属于母公司所有者的综合收益总额755099.03-133711650.36
归属于少数股东的综合收益总额-6235108.18-8385469.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.002-0.354
（二）稀释每股收益0.002-0.354
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、母公司利润表
母公司利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年半年度单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入43169387.093166545.36
减：营业成本37083965.3921072028.63
税金及附加203331.42321529.46
销售费用1736655.341903597.17
管理费用14978459.0915223865.69研发费用
财务费用3892515.8012302851.80
其中：利息费用5935343.7612615358.02
利息收入326378.91401716.13
加：其他收益596460.641441755.26
投资收益（损失以“－”号填列）17808487.03-4525782.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益17182811.42-3667090.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1865354.082847710.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-488443.86114813.98
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1325609.78-47778830.54
加：营业外收入214842.9115800.00
减：营业外支出6403.19434830.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1534049.50-48197860.90
减：所得税费用-42606.6293593.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1576656.12-48291454.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1576656.12-48291454.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1576656.12-48291454.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、合并现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年半年度单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金208822865.9644548445.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还681412.262226477.07
收到其他与经营活动有关的现金5084890.7751573361.28
经营活动现金流入小计214589168.9998348283.53
购买商品、接受劳务支付的现金73501167.5732872173.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金89396807.7081479423.32
支付的各项税费11590734.897842663.22
支付其他与经营活动有关的现金10119789.899164761.19
经营活动现金流出小计184608500.05131359021.65
经营活动产生的现金流量净额29980668.94-33010738.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2552056.001089620.00
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2552056.001089620.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11684789.8427287334.16
投资支付的现金10000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11684789.8427297334.16
投资活动产生的现金流量净额-9132733.84-26207714.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金469032900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金339300000.00228224950.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计339300000.00697257850.00
偿还债务支付的现金264727000.00434240000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19921869.5427722688.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金663744.90508030.00
筹资活动现金流出小计285312614.44462470718.37
筹资活动产生的现金流量净额53987385.56234787131.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额74835320.66175568679.35
加：期初现金及现金等价物余额38502943.1469184814.98
六、期末现金及现金等价物余额113338263.80244753494.33
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
母公司现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司2023年半年度单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金38939737.154687348.81
收到的税费返还679913.671677770.25
收到其他与经营活动有关的现金32917391.383322332.57
经营活动现金流入小计72537042.209687451.63
购买商品、接受劳务支付的现金15387655.186704859.88
支付给职工以及为职工支付的现金33004932.4331562867.88
支付的各项税费863024.72565292.35
支付其他与经营活动有关的现金2700916.8419830014.58
经营活动现金流出小计51956529.1758663034.69
经营活动产生的现金流量净额20580513.03-48975583.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23416.0035800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计23416.0035800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1569362.522660331.80
投资支付的现金202411.14取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1569362.522862742.94
投资活动产生的现金流量净额-1545946.52-2826942.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金469032900.00
取得借款收到的现金330500000.00204224950.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计330500000.00673257850.00
偿还债务支付的现金264727000.00434240000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17604169.5424906570.53
支付其他与筹资活动有关的现金541944.90508030.00
筹资活动现金流出小计282873114.44459654600.53
筹资活动产生的现金流量净额47626885.56213603249.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额66661452.07161800723.47
加：期初现金及现金等价物余额24040516.3358941225.53
六、期末现金及现金等价物余额90701968.40220741949.00
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他
项目权益工具专减：其他一般少数股东所有者权益项其股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润小计权益合计其储他先续股收益准备他备股债
一、上年期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-601599165.641287453840.27-5277437.311282176402.96
加：会计政策变更-22394.77-22394.77-22394.77前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额468130000.001328758917.8992164088.02-601621560.411287431445.50-5277437.311282154008.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）755099.03755099.03-6235108.18-5480009.15
（一）综合收益总额755099.03755099.03-6235108.18-5480009.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-600866461.381288186544.53-11512545.491276673999.04
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他
项目权益工具专减：其他一般少数股东所有者权益项其股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润小计权益合计其储他先续股收益准备他备股债
一、上年期末余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额360100000.00971195291.4692164088.02-319682323.421103777056.0616407065.921120184121.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）108030000.00357563626.43-133711650.36331881976.07-8385469.41323496506.66
（一）综合收益总额-133711650.36-133711650.36-8385469.41-142097119.77
（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43
1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43465593626.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001328758917.8992164088.02-453393973.781435659032.138021596.511443680628.64
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：桂林旅游股份有限公司本期金额单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备他股债他
一、上年期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-499695576.091325329648.45
加：会计政策变更64468.3464468.34前期差错更正其他
二、本年期初余额468130000.001264731136.5292164088.02-499631107.751325394116.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1576656.121576656.12
（一）综合收益总额1576656.121576656.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-498054451.631326970772.91
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司上年金额单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库其他综专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备他股债他
一、上年期末余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额360100000.00907167510.0992164088.02-264085151.231095346446.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）108030000.00357563626.43-48291454.78417302171.65
（一）综合收益总额-48291454.78-48291454.78
（二）所有者投入和减少资本108030000.00357563626.43465593626.43
1．所有者投入的普通股108030000.00357563626.43465593626.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额468130000.001264731136.5292164088.02-312376606.011512648618.53
法定代表人：申光明主管会计工作负责人：王小龙会计机构负责人：陈丽华
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40
号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司共五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18000万股。
1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函[1999]67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10200万股，回购后公司总股本由18000万股缩减为7800万股。
2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]42号文批准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股
A 股 4000 万股；2000 年 4 月 21 日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11800万股。
公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至17700万股。
2006年5月19日，公司实施了股权分置改革，原非流通股股东以每10送3.2股向原流通股股东作为获取流通权的支付对价。股权分置改革后，桂林旅游发展总公司持有63885709股，占总股本的36.09%；桂林五洲旅游股份有限公司持有
30262565股，占总股本的17.10%。
2010年2月2日根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]44号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10000万股(每股面值1元)，增加注册资本人民币10000万元，变更后的注册资本为人民币27700万元。
公司于2010年5月28日实施了2009年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增3），增加股本8310万股，变更后的总股本36010万股。
2019年4月23日，桂林旅游发展总公司与桂林五洲旅游股份有限公司签订《资产重组协议书》。桂林五洲旅游股份有
限公司以其持有的本公司10.81%股权（38915000股）作价人民币279020550元购买桂林旅游发展总公司持有的桂林市商
业有限公司100%股权。上述《资产重组协议书》于2019年12月13日生效。
桂林旅游发展总公司将持有的桂林市商业有限公司100%股权转让给桂林五洲事宜，相关工商变更登记手续于2019年
12月18日完成。
2020年1月2日，中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记确认书》，桂林五洲旅游股份有限公司
持有的本公司38915000股无限售条件流通股股份已经过户至总公司证券账户，股份过户日期为2019年12月31日。
桂林旅游发展总公司于2020年2月10日至5月15日增持公司股票1770051股，占公司总股本的0.49%。
2022年5月24日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2067号”文《关于核准桂林旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股10803万股(每股面值1元)，并于2022年6月10日在深交所上市，增加注册资本人民币10803万元，变更后的注册资本为人民币46813万元。截至本报告期末，桂林旅游投资集团有限公司（原名：桂林旅游发展总公司）持有本公司174150473股，占公司总股本的37.20%。
注册资本（股本）：人民币肆亿陆仟捌佰壹拾叁万元整
企业类型：股份有限公司（上市）
公司注册地：广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2号
公司所属行业和主要产品：公司属旅游服务业，主要产品有游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅行社业务经营、旅游工艺品制造、销售、卫星定位产品的销售及监控
服务(无线电发射及地面卫星接收设施除外)；文化艺术活动策划、文艺创作与表演、机票、车票、景区门票代理；房屋、
场地租赁，车、船、机械设备租赁；国内各类广告设计、制作、代理、发布；物业服务。以下经营范围仅分支机构使用（漓江码头管理、旅游餐饮服务及其他旅游服务，汽车出租、酒店、客运站，停车场管理服务，食品生产、经营）。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（二）本公司的母公司为桂林旅游投资集团有限公司，最终控制方为桂林市人民政府。
（三）本财务报表业经本公司2023年8月28日召开的第七届董事会2023年第四次会议审批报出。
（四）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司、桂林两江四湖
旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司等20家子公司。
详见本节“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“29、收入”及“18、固定资产”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的财务状况、
2023年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：
a.本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a.本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
*金融负债a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
c.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：
a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项
应收账款组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 在途机款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款项
应收账款组合3：纳入合并报表范围内的关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
账龄整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）3
1至2年10
2至3年50
3年以上100
组合2：按余额的预期信用损失率3%计提
组合3:不计提坏账准备
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.应收客户的款项逾期
b.客户经营风险增加、履行偿债业务的能力发生显著变化
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收租金、代收水电费垃圾费、代垫费等款项
其他应收款组合 2：保证金、备用金、押金、代收社保、应收 POS 机在途款等款项
其他应收款组合3：纳入合并报表范围内的关联方
对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法周转材料采用一次转销法摊销。
14、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
15、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
16、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-40年5%9.5%-2.38%
机器设备年限平均法6-20年5%15.83%-4.75%
运输设备工作量法8-15年012.5%-6.67%
运输设备年限平均法8-15年012.5%-6.67%
其他设备年限平均法5-15年020%-6.67%
*采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率0%或5%)计提折旧。
但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
*公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
19、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号-资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法漓江游船经营权10直线法丰鱼岩景区资源使用权50直线法银子岩景区资源使用权50直线法龙胜温泉景区资源使用权40直线法龙胜温泉景区土地使用权40直线法贺州温泉景区土地使用权40直线法银子岩公司土地使用权40直线法丰鱼岩公司土地使用权40直线法琴潭客运站土地使用权50直线法竹江码头土地使用权50直线法资江丹霞公司土地使用权70直线法资江丹霞公司神仙寨特许经营权50直线法资江丹霞公司征地费40直线法漓江大瀑布饭店土地使用权40直线法木龙湖景区土地使用权40直线法两江四湖景区特许经营权40直线法资江丹霞景区山之港餐厅两侧土地使用权45直线法桂圳公司天之泰土地使用权43直线法桂林漓江城市段水上游览经营权10直线法
《境 SHOW·生动莲花》著作权 20 直线法
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是公司日常经营活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司的营业收入主要包括旅游服务（包括景区旅游、漓江游船游览、客运服务及漓江大瀑布饭店）和其他（房屋或者场地出租收入等）
（1）旅游服务
公司提供的旅游服务已经完成，相关款项已经收到或取得了收款的证据时，确认旅游服务收入的实现。
（2）房屋或场地出租收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
30、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部颁布《企业会计准则解释第
16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的公司于2023年4月13日召开资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处第七届董事会2023年第二次会议、理”内容自2023年1月1日起实施；该解释“关于发行方分第七届监事会2023年第二次会议，类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处会议审议通过了关于公司会计政策理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算变更的议案。的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司适用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，自2023年1月1日起施行。
（2）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
单位：元合并报表项目2022年12月31日影响金额2023年1月1日
资产：
递延所得税资产9691014.91584135.5210275150.43
负债：
递延所得税负债606530.29606530.29
股东权益：
未分配利润-601599165.64-22394.77-601621560.41
单位：元母公司报表项目2022年12月31日影响金额2023年1月1日
资产：
递延所得税资产8252500.41954149.869206650.27
负债：
递延所得税负债889681.52889681.52
股东权益：
未分配利润-499695576.0964468.34-499631107.75
34、其他
分部财务信息：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税车身广告位出租收入、月饼销售收入等13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
游船收入、贺州温泉及龙胜温泉门票收入、住宿收入、餐饮收入、客
增值税6%运站售票代理收入等
增值税场地租金收入、门面租金收入、停车场租金收入等5%、9%
增值税丰鱼岩及银子岩岩洞门票收入、公路旅游客运收入、车辆检测收入等3%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
桂林旅游汽车运输有限责任公司25%
桂林一城游旅游有限公司25%
桂林桂圳投资置业有限公司25%
桂林罗山湖旅游有限公司25%
桂林旅游航空服务有限责任公司25%
桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司25%
桂林漓江大瀑布饭店酒店管理有限公司25%
桂林漓江市内游旅游有限责任公司20%
桂林蓝盾信息技术有限公司20%
桂林琴潭机动车检测有限公司20%
桂林琴潭客运汽车站有限责任公司20%
桂林翰飞健康科技有限公司20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓
励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”。
根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局2023第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，自2023年1月1日至
2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（2）增值税
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自2023年
1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
根据财政部税务总局公告2023年第19号《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
（3）其他税种
根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3、其他
（1）出租车租赁收入按照“180元/辆/月”核定缴纳增值税。
（2）本公司子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的岩洞门票收入采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（3）本公司子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司未达到一般纳税人销售收入认定标准，对其餐饮、客房、旅游收入
采用简易办法征收，增值税征收率为3%。
（4）2016年7月31日后，本公司子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中营业税改征增值税试点有关事项的规定“一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计缴增值税”，公路旅游客运收入的增值税征收率为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金319793.81378890.42
银行存款111913198.5038336074.49
其他货币资金1105271.4930830.92
合计113338263.8038745795.83其他说明
本期末其他货币资金1105271.49元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司支付宝、微信账户余额。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1865354.08
其中：
短期借款锁定汇率成本1865354.08
其中：
合计1865354.08其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
53965225.5060.07%9563306.4517.72%44401919.0552464538.5175.39%9518274.8018.14%42946263.71
备的应收账款
其中：
按单项评估计提坏
53965225.5060.07%9563306.4517.72%44401919.0552464538.5175.39%9518274.8018.14%42946263.71
账准备的应收账款按组合计提坏账准
35872873.1339.93%2743590.867.65%33129282.2717127339.8124.61%2202821.8312.86%14924517.98
备的应收账款
其中：
其中：组合1：应
收旅行社、网络销
35139195.6239.11%2721580.537.75%32417615.0915655835.3022.50%2158676.7013.79%13497158.60
售平台及零售类客户等款项
组合2：应收银行
POS 机在途款、控
股股东及最终控制733677.510.82%22010.333.00%711667.181471504.512.11%44145.133.00%1427359.38人控制的事业单位款等款项
合计89838098.63100.00%12306897.3113.70%77531201.3269591878.32100.00%11721096.6316.84%57870781.69
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由桂林漓江风景名胜区市场拓展
38061335.006414129.9817.00%逾期未归还
处
桂林旅游投资集团有限公司14157506.911402792.8810.00%逾期未归还
中旅商务部374581.00374581.00100.00%预计无法收回
桂林市金天下国际旅游有限公对方因诉讼原因，资产被
235964.00235964.00100.00%司冻结，无法追回中旅欧美部205901.60205901.60100.00%预计无法收回
大世界195035.00195035.00100.00%预计无法收回
李杰100113.28100113.28100.00%预计无法收回
台北康福97216.0097216.00100.00%预计无法收回
海外黎明67585.0067585.00100.00%预计无法收回
桂林市建筑安装工程公司64045.0064045.00100.00%预计无法收回
城市旅行社62180.0062180.00100.00%预计无法收回
中山大酒店54387.9054387.90100.00%预计无法收回
海外旅游公司46119.2046119.20100.00%预计无法收回
肇庆山水国际旅行社42339.0042339.00100.00%预计无法收回
其他零星客户200916.61200916.61100.00%预计无法收回
合计53965225.509563306.45
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收旅行社、网络销售平台及零售类客户等款项35139195.622721580.537.75%
合计35139195.622721580.53
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。
按组合计提坏账准备：组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
管理层评价该类款项具有较低的信用风险的应收银行 POS 机
733677.5122010.333.00%
在途款、控股股东及最终控制人控制的事业单位款等款项
合计733677.5122010.33
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）33361031.26
1至2年9453800.96
2至3年18710957.45
3年以上28312308.96
3至4年22196574.53
4至5年3340576.91
5年以上2775157.52
合计89838098.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项评估计提坏账准备的应收账款9518274.8045031.659563306.45
按组合计提坏账准备的应收账款2202821.83616714.6475945.612743590.86
合计11721096.63661746.2975945.6112306897.31
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
桂林漓江风景名胜区市场拓展处46431675.7051.68%6665240.20
桂林旅游投资集团有限公司15336345.7417.07%1438158.04
桂林市天元国际旅行社有限公司4140568.504.61%124217.06
桂林朗程国际旅行社2657820.002.96%79734.60
桂林旅游服务接待中心有限责任公司2297007.522.56%68910.23
合计70863417.4678.88%
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1449033.5637.28%524433.237.40%
1至2年2384666.0861.34%6507040.7091.80%
2至3年55.580.00%1280.000.02%
3年以上53565.001.38%55149.580.78%
合计3887320.227087903.51
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称期末余额（元）账龄未结算原因
桂林旅游投资集团有限公司2114802.701-2年尚在结算期内
合计2114802.70
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额
单位名称期末余额（元）
合计数的比例(%)
桂林旅游投资集团有限公司2114802.7054.40
北部湾财产保险股份有限公司桂林分公司628788.1616.17
中国石化销售股份有限公司广西桂林石油分公司359035.479.24
桂林宝程山花地毯销售有限公司222011.675.71
广西电网有限责任公司桂林供电局186101.304.79
合计3510739.3090.31
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款35410211.7640856242.01
合计35410211.7640856242.01
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款等往来款项39826310.6642867230.89
押金及保证金7180566.369368417.18
其他4034302.464026155.26
代收代付1019998.721077630.49
应收股权转让款1844000.001844000.00
备用金195748.00193847.80
减：坏账准备-18690714.44-18521039.61
合计35410211.7640856242.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额194150.956659295.8011667592.8618521039.61
2023年1月1日余额在本期
本期计提41189.803156.42158752.92203099.14
本期转回21558.6111865.7033424.31
2023年6月30日余额213782.146662452.2211814480.0818690714.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用坏账准备余额预期信用损失
名称期末余额（元）划入第三阶段原因
（元）率（%）
桂林市临桂区自然资源局22454588.003784067.1116.85%逾期未归还
资源县财政局10500000.001373651.4813.08%逾期未归还
桂林罗山湖集团有限公司6826020.712713969.4239.76%逾期未归还
王桂红1138358.341138358.34100.00预计无法收回
曼谷航空公司包机款905066.20905066.20100.00预计无法收回
广东保安体育公司417479.76417479.76100.00预计无法收回
桂林罗山湖水上乐园运营管理有限公司328236.86328236.86100.00预计无法收回
其他零星客户1208973.281153650.9195.42预计无法收回
合计43778723.1511814480.0826.99
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3950586.60
1至2年22709300.19
2至3年12456268.73
3年以上14984770.68
3至4年3422030.54
4至5年2406538.26
5年以上9156201.88
合计54100926.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的组合11667592.86158752.9211865.7011814480.08
按组合计提坏账准备的其他应收款6853446.7544346.2221558.616876234.36
合计18521039.61203099.1433424.3118690714.44
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
桂林市临桂区自然资源局房屋拆除补偿款22454588.001-2年41.50%3784067.11
资源县财政局土地转让款10500000.002-3年19.41%1373651.48
桂林罗山湖集团有限公司往来款6826020.713年以上12.62%2713969.42
桂林漓江风景名胜区市场1年以内，3押金2000000.003.70%60000.00拓展处年以上
胡秀平股权转让款1844000.003年以上3.41%1844000.00
合计43624608.7180.64%9775688.01
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料4835051.284835051.284775137.334775137.33
库存商品2749322.051555879.471193442.583771956.282456033.081315923.20
周转材料150.00150.00150.00150.00
合计7584523.331555879.476028643.868547243.612456033.086091210.53
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品2456033.08900153.611555879.47
合计2456033.08900153.611555879.47
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
车辆保险费911416.40980592.02
财产保险286102.55531034.96
预缴税费及未抵扣增值税进项税12335583.0812910428.38
资江码头及观景平台改造444458.47
其他843196.86382544.80
合计14820757.3614804600.16
其他说明：
期末预缴税费主要系本公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司股权前，其预缴的企业所得税3130604.36元；未抵扣增值税进项税（增值税留抵税额和待认证进项税）主要是本公司增值税留抵税额2436702.75元，桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司待认证进项税额5544160.87元。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）（账面价值）末余额投资投资投资损益益调整益变动股利或利润值准备他
一、合营企业
二、联营企业桂林新奥燃气发展有
88253167.729215878.5097469046.22
限公司井冈山旅游发展股份
50545569.94-68579.1850476990.76
有限公司桂林龙脊旅游有限责
8744621.73-411856.728332765.01
任公司桂林新奥燃气有限公
101580012.57700660.62102280673.19
司桂林漓江千古情演艺
188833231.747908021.56196741253.30
发展有限公司深圳威富桂旅智慧旅
184509.99-161313.3623196.63
游科技有限公司广西锡旅信息科技有
99730.96-4196.0095534.96
限公司
小计438240844.6517178615.42455419460.07
合计438240844.6517178615.42455419460.07其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
香港桂江旅游有限公司39460.0039460.00
合计39460.0039460.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动其他综合收益转入项目名称利收入利得损失留存收益的金额计入其他综合收益的原因留存收益的原因
香港桂江旅不具有控制、共同控制、重大影
游有限公司响，持有该公司10%的股权其他说明：
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额264011136.476401060.32270412196.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额264011136.476401060.32270412196.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额39537046.802368618.3041905665.10
2.本期增加金额3048381.7664023.420.003112405.18
（1）计提或摊销3048381.7664023.423112405.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额42585428.562432641.720.0045018070.28
三、减值准备
1.期初余额2492282.712492282.71
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额2492282.710.000.002492282.71
四、账面价值
1.期末账面价值218933425.203968418.60222901843.80
2.期初账面价值221981806.964032442.02226014248.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产749193473.40780613840.63
固定资产清理5438995.335438995.33
合计754632468.73786052835.96
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1066155365.75131758461.05360884115.24187856953.371746654895.41
2.本期增加金额206179.4368285.9311634.00666013.39952112.75
（1）购置206179.4368285.9311634.00484488.90770588.26
（2）在建工程转入181524.49181524.49
（3）企业合并增加
3.本期减少金额0.000.004885921.980.004885921.98
（1）处置或报废4743165.864743165.86
（2）其他142756.12142756.12
4.期末余额1066361545.18131826746.98356009827.26188522966.761742721086.18
二、累计折旧
1.期初余额469274215.63112488069.93204959796.17159116113.63945838195.36
2.本期增加金额15666056.661914891.069303066.515345709.6332229723.86
（1）计提15666056.661914891.069303066.515345709.6332229723.86
3.本期减少金额4719137.980.004719137.98
（1）处置或报废4719137.984719137.98
4.期末余额484940272.29114402960.99209543724.70164461823.26973348781.24
三、减值准备
1.期初余额10434184.1955.289768619.9520202859.42
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额24027.880.0024027.88
（1）处置或报废24027.8824027.88
4.期末余额10434184.1955.289744592.070.0020178831.54
四、账面价值
1.期末账面价值570987088.7017423730.71136721510.4924061143.50749193473.40
2.期初账面价值586446965.9319270335.84146155699.1228740839.74780613840.63
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理5438995.335438995.33
合计5438995.335438995.33
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程243310038.73234671282.13
合计243310038.73234671282.13
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值罗山湖体育休
157692308.116367662.83151324645.28157692308.116367662.83151324645.28
闲项目
生动莲花项目70539052.7870539052.7864183731.3664183731.36银子岩景区二
6986081.896986081.896986081.896986081.89
期改造工程两江四湖景区
1582566.641582566.641197375.611197375.61
工程更新改造龙胜中心酒店
6444815.266444815.265973704.075973704.07
改造工程档案信息化建
1646668.021646668.021646668.021646668.02
设项目大瀑布饭店客
513500.00513500.00
房改造工程贺州温泉更新
2596325.312596325.311928006.011928006.01
改造工程
其他工程1676383.551676383.551431069.891431069.89
合计249677701.566367662.83243310038.73241038944.966367662.83234671282.13
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工本期转入工程累计
其他程利息资本化累其中：本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额固定期末余额投入占预减少进计金额息资本化金额资本来源资产算比例金额度化率金额金融罗山湖体育
555000000.00157692308.11157692308.1135.17%35%10366774.89机构
休闲项目贷款金融生动莲花项
110000000.0064183731.366355321.4270539052.7864.13%70%2141459.51932906.95机构
目贷款
合计665000000.00221876039.476355321.42228231360.8912508234.40932906.95
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
14、油气资产
□适用□不适用
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额6226666.011883500.398110166.40
2.本期增加金额
3.本期减少金额227691.09227691.09
4.期末余额6454357.101883500.398337857.49
二、累计折旧
1.期初余额2952203.86225752.243177956.10
2.本期增加金额1497120.2456438.041553558.28
（1）计提1497120.2456438.041553558.28
3.本期减少金额227691.09227691.09
（1）处置227691.09227691.09
4.期末余额4221633.01282190.284503823.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2232724.091601310.113834034.20
2.期初账面价值3274462.151657748.154932210.30
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利非专利项目土地使用权特许经营权软件著作权合计权技术
一、账面原值
1.期初余额478304994.69206239578.5421570331.565264242.48711379147.27
2.本期增加金额130973.46130973.46
（1）购置130973.46130973.46
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额478304994.69206239578.5421701305.025264242.48711510120.73
二、累计摊销
1.期初余额147909840.8995034751.7115262751.301096805.00259304148.90
2.本期增加金额4674794.583977128.681066403.02131616.609849942.88
（1）计提4674794.583977128.681066403.02131616.609849942.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额152584635.4799011880.3916329154.321228421.60269154091.78
三、减值准备
1.期初余额91890511.595555751.3097446262.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额91890511.595555751.3097446262.89
四、账面价值
1.期末账面价值233829847.63101671946.855372150.704035820.88344909766.06
2.期初账面价值238504642.21105649075.536307580.264167437.48354628735.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司19051827.1219051827.12
贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97
合计32994592.9632994592.96
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
贺州温泉旅游有限责任公司7829010.157829010.15
桂林旅游汽车运输有限责任公司324694.72324694.72
桂林资江丹霞旅游有限责任公司5789060.975789060.97
合计13942765.8413942765.84商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的商誉是公司收购该公司股权时形成的商誉，商誉所在的资产组主要是固定资产（房产）和无形资产（银子岩景区资源使用权），其中固定资产账面价值42034572.36元，无形资产账面价值4576175.00元，该资产组与购买日时所确定的资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
*可回收金额确定方法，采用预计资产组未来现金流量的现值的方法进行确定。
*重要假设
a.银子岩公司将按照原有的经营目的、经营方式持续经营，其收益可以预测；
b.银子岩公司的景区资源使用权的剩余期限是 29.5 年公司预计可以继续取得该景区资源的使用权；
c.银子岩公司在未来的经营期限内的财务结构、资本规模未发生重大变化；
d.根据财政部公告 2020 年第 23 号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额
60%以上的企业。根据《产业结构调整指导目录》，本公司及从事旅游资源开发的控股子公司属于鼓励类中“第三十四条、旅游业”；
e.国家现行的经济政策方针无重大变化，在预测期银子岩公司所在地区的社会经济环境无重大变化，所属行业的发展态势稳定，与生产经营有关的现行法律、法规、经济政策保持稳定。
*随着国内旅游业的发展，银子岩公司的接待量已经相对饱和，公司预测期增长率和稳定期增长率基本维持在3%左右，折现率采用同行业平行折现率并根据公司的资本结构和所得税率进行调整。
商誉减值测试的影响
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司为公司控股子公司，是公司的强现金流企业及利润的主要来源之一，公司的投资成本早已收回。受经济下行影响，2022年度经营活动产生的现金流量仍为正数，自2023年初以来银子岩公司的主营业务呈现良好的复苏态势，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额远高于其账面价值，故商誉不存在减值。
其他说明无
18、长期待摊费用
单位：元本期增加本期摊销其他减少项目期初余额期末余额金额金额金额
贺州温泉土地租赁费4760.00420.004340.00
龙胜至温泉公路工程283333.13100000.01183333.12
两江四湖绿化美化改造工程3097932.15386999.522710932.63
罗山湖入园道路、供水、污水处理工
11349199.33425595.0610923604.27
程
400电话平台服务费584.90584.90
琴潭办公场地二楼装修费4609.842305.022304.82
大瀑布饭店酒店装修工程1052631.26190437.66862193.60
桂圳办公室装修费178051.40148091.5829959.82
入园景观道路工程629890.1846658.52583231.66
桂山停车场道路维修工程款66063.6619819.1446244.52
景区绿化工程845504.5346972.50798532.03
食堂厨具等34673.3515184.5819488.77招商公路桂林高速公路旅游区标志化
3183873.42374573.342809300.08
项目
办公室改造项目600744.0030037.20570706.80
合计20731107.15600744.001787679.0319544172.12其他说明无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
长期股权投资减值准备8153704.871223055.738153704.871223055.73
坏账准备14175082.722213280.4810779856.881703954.60
股权投资差额摊销6048730.60907309.596048730.60907309.59
同一控制下的股权投资差额核销5657742.53848661.385657742.53848661.38
递延收益32439945.014903478.0733136982.005008033.61
租赁负债1538037.54230705.633894236.84584135.52
合计68013243.2710326490.8867671253.7210275150.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产4858913.87728837.084043535.27606530.29
合计4858913.87728837.084043535.27606530.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产10326490.8810275150.43
递延所得税负债728837.08606530.29
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七星景区及
象山景区投47875000.0014625000.0033250000.0048750000.0014625000.0034125000.00资预付土地征
地费用及设43284800.0043284800.0043284800.0043284800.00备款待置换罗山
湖项目的土34925000.5213078071.7921846928.7334925000.5213078071.7921846928.73地使用权机票及包机
代理权保证1000.001000.001000.001000.00金
合计126085800.5227703071.7998382728.73126960800.5227703071.7999257728.73
其他说明：
无
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1000000.0098232982.32
合计1000000.0098232982.32
短期借款分类的说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）28553012.7522611623.55
1年以上42537502.0447365282.34
合计71090514.7969976905.89
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
桂林市财政局22580000.00按协议约定未到付款期
广西建工集团第四建筑工程有限责任公司12377087.58尚在结算期内
广西众泰建设工程发展有限公司3646320.08尚未结算
桂林漓航船舶制造有限公司1996000.00尚在结算期内
合计40599407.66
其他说明：
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）48742.0094752.00
1年以上266.00
合计48742.0095018.00
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售款4848417.225293307.27
合计4848417.225293307.27
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33338344.8773084627.4587431339.9718991632.35
二、离职后福利-设定提存计划2008390.457253673.038892415.08369648.40
合计35346735.3280338300.4896323755.0519361280.75
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31757919.7951049942.5765142824.5817665037.78
2、职工福利费14459.005504921.005249124.04270255.96
3、社会保险费265857.598406228.788610877.8761208.50
其中：医疗保险费227832.896154439.326334096.9748175.24
工伤保险费37038.86175489.00200480.4412047.42
生育保险费985.84985.84
4、住房公积金20908.006975360.497196655.75-200387.26
5、工会经费和职工教育经费1279200.491148174.611231857.731195517.37
合计33338344.8773084627.4587431339.9718991632.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1945186.996978217.688576560.27346844.40
2、失业保险费63203.46275455.35315854.8122804.00
合计2008390.457253673.038892415.08369648.40其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1791498.49477109.18
企业所得税3406678.75223033.38
个人所得税5993.7421289.59
城市维护建设税126752.18102661.53
房产税19061.251920.02
教育费附加105767.7189982.56
其他税金3704.179387.08
合计5459456.29925383.34其他说明无
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利145755.32145755.32
其他应付款48961571.4841308909.14
合计49107326.8041454664.46
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司少数股东74294.1274294.12
桂林航空服务有限责任公司少数股东71461.2071461.20
合计145755.32145755.32
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金16457821.2116010132.38
代收代付或者代扣代缴7008408.88834214.79
借款及往来款项7910756.239905879.72
劳务佣金9204233.671126314.82
其他8380351.4913432367.43
合计48961571.4841308909.14
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
刘美希7006392.72借款及代垫款用于经营暂不偿还
龙胜各族自治县财政局5400000.00水资源费暂未支付
桂林旅游汽车运输有限责任公司司机质量保证金2002000.00司机质量保证金尚在合同期内暂不偿还
桂林旅游股份有限公司出租车公司车队财产保证金1850839.80车队财产保证金尚在合同期内暂不偿还
合计16259232.52其他说明
公司的子公司桂林桂圳投资置业有限责任公司应付刘美希7098953.05元，其中一年以上金额为7006392.72元；公司的子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司应付龙胜各族自治县财政局水资源费6300000.00元，其中一年以上金额为
5400000.00元；本公司的分公司出租汽车公司车队财产保证金为2405494.80元，其中一年以上的金额为1850839.80元。
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款218258776.80300417591.69
一年内到期的租赁负债2278878.612354246.74
合计220537655.41302771838.43
其他说明：
金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额（元）
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额本币金额
邮政储蓄银行桂林分行2021.1.12023.12.30人民币4.0839500000.00
农业银行桂林分行象山支行2020.11.52023.11.4人民币4.312529000000.00
中国建设银行桂林分行2020.9.112023.9.11人民币4.312525000000.00
农业银行桂林分行象山支行2021.1.82024.1.7人民币4.362521500000.00
工商银行桂林阳桥支行2021.4.292024.4.1人民币4.3119790000.00
合计————————-134790000.00
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额217486.95257370.32
合计217486.95257370.32
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款140700000.00131900000.00
信用借款589520000.00344960000.00
合计730220000.00476860000.00
长期借款分类的说明：
*本公司控股子公司桂圳公司于2022年8月31日向漓江农合行借款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。应漓江农合行要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。
该差额补足责任为一般保证。
*本公司控股孙公司生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过6000万元，借款期限10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司主要的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。生动莲花公司本报告期向农行象山支行累计借款880万元；截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款4850万元。
*本公司的控股子公司龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司借款400万元，该笔贷款用于酒店适老化改造项目，贷款期限5年（2022年6月27日起至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。
其他说明，包括利率区间：
项目期末余额（元）期初余额（元）利率区间
信用借款589520000.00344960000.003.70%-4.462%
抵押、保证借款140700000.00131900000.003.40%-5.50%
合计730220000.00476860000.00金额前五名的长期借款期末余额
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额本币金额（元）
广西桂林漓江农村合作银行2022.8.242030.8.23人民币5.500088200000.00
民生银行桂林分行2023.1.42026.1.4人民币4.000055500000.00
工商银行桂林阳桥支行2023.4.262026.4.25人民币4.050049800000.00
交通银行桂林分行2021.11.232024.11.22人民币4.312547500000.00
农业银行桂林分行象山支行2022.3.182025.3.14人民币4.462543500000.00
合计284500000.00
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告期初余额
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）
外币金额本币金额（元）
广西桂林漓江农村合作银行2022.8.242030.8.23人民币5.500088200000.00
农业银行桂林分行象山支行2022.3.182025.3.14人民币4.512548500000.00
交通银行桂林分行2021.11.232024.11.22人民币4.312547500000.00
农业银行桂林分行象山支行2022.4.222025.4.21人民币4.512543500000.00
交通银行桂林分行2021.10.292024.10.29人民币4.312542500000.00
合计270200000.00
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4283015.345671159.23
减：未确认融资费用-1605655.88-816836.21
减：一年内到期的租赁负债-2281442.92-2354246.74
合计395916.542500076.28
其他说明：
无
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44742498.63394062.501457505.2443679055.89详见涉及政府补助的项目
合计44742498.63394062.501457505.2443679055.89
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计其与资产冲减
本期新增补入营业本期计入其他相关/负债项目期初余额成本期末余额助金额外收入他收益金额变与收益费用金额动相关金额桂林市两江四湖景区与资产
日月湾码头旅游基础1310861.000.000.008214.001302647.00相关设施工程桂林市荔浦丰鱼岩景与资产
1303406.960.000.0018799.141284607.82
区旅游基础设施项目相关桂林市琴潭旅游集散与资产
1950000.000.000.0075000.001875000.00
中心建设项目相关银子岩游客服务中心与资产
360000.000.000.0020000.00340000.00
建设相关桂林漓江大瀑布饭店与资产
299747.570.000.007556.70292190.87
瀑布维修补贴款相关与资产
景区公厕建设资金249565.950.000.0022122.46227443.49相关荔浦银子岩景区游客与资产
183333.000.000.0050000.00133333.00
小广场相关荔浦银子岩景区游客与资产
3420020.000.000.0048858.003371162.00
中心相关与资产
天然气、新能源车辆361652.62150000.000.00109976.72401675.90相关桂林两江四湖创建国与资产
622121.230.000.0062372.28559748.95
家 5A 级旅游景区 相关桂林两江四湖景区驻与资产
80208.050.000.0043750.0236458.03
场演艺项目相关桂林市漓江景区竹江与资产
19886732.050.000.00261667.5219625064.53
客运港相关与资产
竹江码头建设项目971553.670.000.0057135.90914417.77相关龙胜温泉原生态民族与资产
400000.000.000.000.00400000.00
健康养生小镇相关与资产
节能游船应用推广132472.000.000.0011688.00120784.00相关燃煤小锅炉补助奖励与资产
75115.570.000.003142.3871973.19
款相关天门山景区旅游基础与资产
设施提升改造项目补7348679.800.000.00343371.727005308.08相关贴款
两江四湖提升 5A 景区 与资产
1417054.870.000.00205820.881211233.99
规划工程相关
桂林两江四湖 5A 景区 与资产
681081.120.000.0064864.86616216.26
城中文化博览园相关市级旅游厕所补助与资产
132666.740.000.0011764.68120902.06
（第三卫生间）相关两客一危车辆设备补与资产
183166.750.000.0031399.98151766.77
助款相关龙胜温泉中心酒店适与资产
3228059.680.000.000.003228059.68
老化改造补助相关桂林漓江（两江四湖与资产
段）水质提升和生态145000.00164062.500.000.00309062.50相关修复工程项目与资产
琴潭站验票闸机80000.0080000.00相关
其他说明：
（1）根据《交通运输部办公厅关于2016年车辆购置税收入补助地方资金支持“十二五”期间区域性主题性交通运输节P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告態减排项目资金安排的意见》(交办规划函[2016]1053号），本公司出租汽车公司收到新能源出租汽车推广补助150000元。
（2）根据桂林市财政局《关于做好2022年桂林漓江流域山水林田湖草生态保护修复工程项目的通知》（市财资环[2022]11号）本公司全资子公司两江四湖公司获得桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程项目补助145000元；本报告期，根据桂林市财政局《关于做好2023年桂林漓江流域山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目的通知》（市财资环[2022]33号)，两江四湖公司继续获得桂林漓江（两江四湖段）水质提升和生态修复工程项目补助164062.50元。
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数468130000.00468130000.00
其他说明：
无
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1320191829.891320191829.89
其他资本公积8567088.008567088.00
合计1328758917.891328758917.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积92164088.0292164088.02
合计92164088.0292164088.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
36、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-601599165.64-319682323.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-22394.77调整后期初未分配利润-601621560.41-319682323.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润755099.03-133711650.36
期末未分配利润-600866461.38-453393973.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-22394.77元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务183760500.83135723645.4932829205.7196464655.16
其他业务12135222.451381401.207170026.771202028.69
合计195895723.28137105046.6939999232.4897666683.85
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2旅游服务业桂圳公司合计
商品类型193515390.472380332.81195895723.28
其中：
景区旅游106336671.15106336671.15
漓江游船客运41888290.0941888290.09
漓江大瀑布饭店30622980.8330622980.83
客运服务14667448.4014667448.40
桂圳公司2380332.812380332.81
按经营地区分类193515390.472380332.81195895723.28
其中：
广西地区193515390.472380332.81195895723.28市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类193515390.472380332.81195895723.28
其中：
直营193515390.472380332.81195895723.28合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4848417.22元，其中，
2238484.85元预计将于2023年度确认收入，749639.33元预计将于2024年度确认收入，1860293.04元预计将于
2025年度确认收入。
其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
38、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税317182.0948686.94
教育费附加237111.6941385.56
资源税270239.00265368.00
房产税3490831.343454023.97
土地使用税170101.05170701.95
车船使用税115823.68169256.86
印花税31513.29153564.75
其他3548.5216991.59
合计4636350.664319979.62
其他说明：
无
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
市圽拓展费4013319.732334271.22
职工薪酬3954447.483624142.38
业务招待费209650.3492086.89
交通费及差旅费136934.2719086.61
通讯费42927.2436533.60
劳动保护费3570.86-452.00
燃料费8018.507036.91
水电费2216.182447.43
其他207268.16167369.51
合计8578352.766282522.55
其他说明：
本报告期公司市场拓展费用同比增长71.93%，主要系上半年桂林旅游市场复苏良好，公司增加宣传广告及销售劳务服务费用所致。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
40、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22972135.6422696272.10
固定资产折旧及无形资产摊销15376753.3816401121.02
中介机构费用1138676.492516462.08
业务招待费252777.11285557.58
董事会费938403.011044578.58
燃料218273.90234846.78
修理费327311.11256606.16
水电费533852.38455175.42
通讯费214172.86220204.29
保险费160074.12172053.09
劳动保护费53051.0066348.92
交通费及差旅费298300.52203789.41
低值易耗品及物料消耗91748.0195370.00
办公费85527.0272168.09
其他2847680.471536346.04
合计45508737.0246256899.56其他说明无
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用20577301.1728014545.26
减：利息收入631958.99699549.86
汇兑损失63689.73
减：汇兑收益1844955.670.00
手续费及其他支出356370.921904342.87
合计18456757.4329283028.00其他说明无
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销转入1457505.241542106.15
增值税加计扣除项279918.64170948.19
税费减免收收益115310.09257689.32
失业保险稳岗补贴369823.63884486.73
企业留工补贴53250.18247000.00
其他24776.77295003.96
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17178615.42-3749941.55
合作建设项目公园门票分成款625675.61-858691.46
合计17804291.03-4608633.01其他说明
（1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）
井冈山旅游发展股份有限公司-68579.18-5381763.43
桂林新奥燃气有限公司700660.625472423.40
桂林新奥燃气发展有限公司9215878.505799493.74
桂林龙脊旅游有限责任公司-411856.72-2338685.58
广西智游天地科技产业有限责任公司-312223.10
桂林漓江千古情演艺发展有限公司7908021.56-6600244.53
广西锡旅信息技术科技有限公司-4196.00-82850.62
深圳威富桂旅智慧旅游科技有限公司-161313.36-306091.43
合计17178615.42-3749941.55
（2）其他投资收益
被投资单位本期发生额（元）上期发生额（元）
桂林旅游投资集团有限公司625675.61-858691.46
合计625675.61-858691.46
44、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1865354.082847710.00
合计-1865354.082847710.00
其他说明：
无
45、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-755475.51987888.76
合计-755475.51987888.76其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
46、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失78281.56
合计78281.56
其他说明：
无
47、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2000.00
非流动资产报废处置利得50989.131408.6850989.13
罚款、违约金收入194694.1017229.96194694.10
其他434411.92119720.39434411.92
合计680095.15140359.03680095.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否是否本期与资产相上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年特殊发生关/与收金额盈亏补贴金额益相关因从事国家鼓励和扶持
企业开工桂林市秀特定行业、产业而获得与收益相
奖励否否2000.00奖励峰区政府的补助（按国家级政策关规定依法取得）
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元计入当期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额
对外捐赠6403.1921888.506403.19
非流动资产报废损失505026.41
罚款支出1881.65
其他330802.803856.11330802.80
合计337205.99532652.67337205.99
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4924738.2486660.53
递延所得税费用70966.34155597.81
合计4995704.58242258.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-484304.57
按法定/适用税率计算的所得税费用-77941.26
子公司适用不同税率的影响-2038111.72
非应税收入的影响-2576372.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响62548.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9625582.09
亏损的影响
所得税费用4995704.58其他说明无
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金及保证金2037408.13321713.57
政府扶持资金258747.881266315.79
利息收入631958.99434906.86
往来借款及备用金257264.571325994.01
代收代付等往来款项1120790.832747665.71
收到丹霞温泉公司破产债权分配款44155051.41
其他778720.371321713.93
合计5084890.7751573361.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告及宣传展览费1297581.09880126.42
支付押金及保证金612017.95965329.34
银行手续费356370.921861097.27
中介机构（协会）费用1275832.101308539.25
代收代支等往来款1479510.8661150.78
业务招待费361029.65294802.16
差旅费和交通费及通讯费650419.71389202.91
往来单位借款84371.40626833.20
董事会费481036.00432700.00
保险费42942.72143938.76
办公水电费1319059.631177506.57
修理费319582.2844009.72
其他1840035.58979524.81
合计10119789.899164761.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付非公开发行股票费用508030.00
租金663744.90
合计663744.90508030.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-5480009.15-142097119.77
加：资产减值准备-677193.95987888.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧34867741.1740619196.39
使用权资产折旧1553558.281277520.90
无形资产摊销9849942.889847332.66
长期待摊费用摊销1787679.031467506.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-50989.13503617.73
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1865354.08-2847710.00
财务费用（收益以“－”号填列）20577301.1728014545.26
投资损失（收益以“－”号填列）-17804291.034608633.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）51340.45164142.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）122306.79
存货的减少（增加以“－”号填列）62566.67431207.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-14282032.9256077595.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2462605.40-32065096.09其他
经营活动产生的现金流量净额29980668.94-33010738.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额113338263.80244753494.33
减：现金的期初余额38502943.1469184814.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额74835320.66175568679.35
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金113338263.8038502943.14
其中：库存现金319793.81378890.42
可随时用于支付的银行存款111913198.5038093221.80
可随时用于支付的其他货币资金1105271.4930830.92
二、期末现金及现金等价物余额113338263.8038502943.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
242852.69
现金和现金等价物
其他说明：
本期末其他货币资金1105271.49元，主要系本公司的子公司桂林一城游旅游有限公司支付宝、微信账户余额。
52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
固定资产32515938.20详见本节“七、合并财务表报项目注释30、长期借款”
无形资产2977920.74同上
详见本节“七、合并财务表报项目注释30、长期借款”及“十三、承诺及或有事投资性房地产191902004.20项”
合计227395863.14
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金433.55
其中：美元60.007.2258433.55欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关政府补助1457505.24递延收益1457505.24
与收益相关政府补助843079.31其他收益843079.31
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
本公司本期确认的政府补助金额合计2300584.55元，其中与资产相关的政府补助金额为1457505.24元。
*与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考本节“七、合并财务报表项目注释32、递延收益”。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
*与收益相关政府补助
项目本期计入损益金额（均以正额列示）（元）计入当期损益的项目
税费减免115310.09其他收益
失业保险稳岗补贴369823.63其他收益
增值税加计扣除项279918.64其他收益
其他78026.95其他收益
合计843079.31
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接桂林旅游汽车运输有限通过设立或投资等
桂林市桂林市运输业100.00%责任公司方式取得桂林琴潭机动车检测有通过设立或投资等
桂林市桂林市车辆检测100.00%限公司方式取得桂林旅游航空服务有限通过设立或投资等
桂林市桂林市旅游业70.00%责任公司方式取得桂林龙胜温泉旅游有限桂林市桂林市通过同一控制下的
旅游业73.26%责任公司龙胜县龙胜县企业合并取得桂林荔浦丰鱼岩旅游有通过同一控制下的
荔浦市荔浦市旅游业51.00%限责任公司企业合并取得桂林漓江大瀑布饭店有通过同一控制下的
桂林市桂林市酒店100.00%限责任公司企业合并取得桂林市大瀑布酒店管理通过同一控制下的
桂林市桂林市酒店业务培训100.00%有限责任公司企业合并取得桂林荔浦银子岩旅游有通过非同一控制下
荔浦市荔浦市旅游业96.87%限责任公司的企业合并取得贺州温泉旅游有限责任通过非同一控制下
贺州市贺州市旅游业100.00%公司的企业合并取得桂林资江丹霞旅游有限桂林市桂林市资通过非同一控制下
旅游业100.00%责任公司资源县源县的企业合并取得桂林两江四湖旅游有限通过非同一控制下
桂林市桂林市旅游业100.00%责任公司的企业合并取得桂林桂圳投资置业有限通过非同一控制下
桂林市桂林市物业管理65.00%责任公司的企业合并取得桂林罗山湖旅游发展有通过非同一控制下
桂林市桂林市旅游业70.00%限公司的企业合并取得桂林温泉山庄旅游贸易通过非同一控制下
荔浦市荔浦市旅游产品销售100.00%有限公司的企业合并取得桂林蓝盾信息技术有限通过设立或投资等
桂林市桂林市信息技术服务100.00%公司方式取得桂林漓江市内游旅游有通过设立或投资等
桂林市桂林市旅游业100.00%限责任公司方式取得桂林一城游旅游有限公通过设立或投资等
桂林市桂林市旅游业70.00%司方式取得
桂林生动莲花演艺发展文化、体育和娱乐通过设立或投资等
荔浦市荔浦市100.00%有限公司业方式取得桂林琴潭客运汽车站有通过设立或投资等
桂林市桂林市道路运输业100.00%限责任公司方式取得桂林翰飞健康科技有限通过设立或投资等
桂林市桂林市专用器械制造业45.00%公司方式取得
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司与桂林正翰科技开发有限责任公司、桂林坤哥麒环保科技有限公司于2021年9月共同出资设立桂林翰飞健康科技
有限公司（翰飞公司），翰飞公司注册资本1000万元人民币，其中，公司认缴450万元，占该公司注册资本的45%，以货币进行出资；桂林正翰科技开发有限责任公司认缴300万元，占该公司注册资本的30%，以专利、货币出资；桂林坤哥麒环保科技有限公司认缴250万元，占该公司注册资本的25%，以货币出资。截止本报告期末，翰飞公司实收资本70万元，其中本公司实缴出资45万元，占其实收资本64.29%。翰飞公司章程规定，股东会会议由股东按照实缴出资比列行使表决权，故本公司2021年起将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于本期向少数股东宣告期末少数子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益分派的股利股东权益余额桂林荔浦银子岩旅游
3.13%761487.155973040.89
有限责任公司桂林桂圳投资置业有
35.00%-3176572.75-10784482.93
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流动负非流动负名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债桂林荔浦银子岩旅
135590135.25119701020.13255291155.3811990015.7152469163.0064459178.71103232165.97115439239.98218671405.958364071.1043804021.0052168092.10
游有限责任公司桂林桂圳投资置业
7073201.40250486435.06257559636.46200172444.8388200000.00288372444.837849963.06254294141.06262144104.12195680990.3488200000.00283880990.34
有限责任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量桂林荔浦银子岩旅游有限责
39402311.8724328662.8224328662.823029294.313897219.51-6052316.77-6052316.7710569152.59
任公司桂林桂圳投资置业有限责任
2896470.81-9075922.15-9075922.152219329.342823563.16-9588493.49-9588493.493817976.60
公司
其他说明：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
井冈山旅游发展股份有限公司江西省吉安市吉安市旅游业21.36%权益法
桂林漓江千古情演艺发展有限公司桂林阳朔桂林市旅游业30.00%权益法
桂林新奥燃气有限公司桂林市桂林市燃气供应40.00%权益法
桂林新奥燃气发展有限公司桂林市桂林市燃气设施安装40.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额桂林漓江千古情井冈山旅游发展桂林新奥燃气桂林新奥燃气桂林漓江千古情井冈山旅游发展桂林新奥燃气桂林新奥燃气演艺发展有限公司股份有限公司有限公司发展有限公司演艺发展有限公司股份有限公司有限公司发展有限公司
流动资产269314274.1258816849.64155495130.7461667035.59232003623.2445117255.09145108894.7061420911.00
非流动资产414799895.76154449819.23421021467.77262346571.74428791655.93137493488.72409987048.17255086154.95
资产合计684114169.88213266668.87576516598.51324013607.33660795279.17182610743.81555095942.87316507065.95
流动负债26772492.0360366504.47269510591.7560855386.3029763673.1990434440.29249744679.3177605544.90
非流动负债1537500.18107886973.4525118785.7619485605.501587500.1646842079.1024136081.9918268601.77
负债合计28309992.21168253477.92294629377.5180340991.8031351173.35137276519.39273880761.3095874146.67
少数股东权益26185538.0227265150.14
归属于母公司股东权益655804177.6745013190.95255701682.98243672615.53629444105.8245334224.42253950031.43220632919.28按持股比例计算的净资
196741253.309615717.85102280673.1997469046.22188833231.749684297.02101580012.5788253167.72
产份额
调整事项40861272.9140861272.91
--商誉40861272.9140861272.91
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
196741253.3050476990.76102280673.1997469046.22188833231.7450545569.93101580012.5788253167.72
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入73334421.4934876467.30226854677.0770123515.083617350.945260190.37201869574.0942617727.40
净利润26501510.10-321033.501751651.5423039696.25-22000815.10-25193162.7613078136.9214498734.35终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额26501510.10-321033.501751651.5423039696.25-22000815.10-25193162.7613078136.9214498734.35本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计-2391163.81-9640095.26下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2391163.81-9640095.26
--综合收益总额-2391163.81-9640095.26其他说明无
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认合营企业或联营企业名称
的损失（或本期分享的净利润）的损失
广西智游天地科技产业有限责任公司144137.94175464.85319602.79其他说明无
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。本公司的承诺事项详见本节“十四、承诺及或有事项”。
（二）流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险本公司仅涉及利率风险和汇率风险。
1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司面临的利率风险主要来源于与浮动利率有关的银行借款，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。
2.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融负债，详见本节“七、合并财务表报项目注释54、外币货币性项目”。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司交易性金融资产无活跃市场报价，公司按照银行提供的参数计量其期末公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例桂林旅游投资集
桂林市旅游业71200万元37.20%37.20%团有限公司本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为桂林旅游投资集团有限公司，本公司及桂林旅游投资集团有限公司的实际控制人为桂林市人民政府。桂林旅游投资集团有限公司为桂林市政府直属国有独资公司，法定代表人宁志，成立于1994年，注册资本71200万元，主要经营范围：名胜风景区管理、住宿服务、旅游开发项目策划咨询、房地产开发经营、企业管理咨询等。
本企业最终控制方是桂林市人民政府。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系桂林龙脊旅游有限责任公司参股公司桂林新奥燃气有限公司参股公司井冈山旅游发展股份有限公司参股公司桂林新奥燃气发展有限公司参股公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司参股公司广西智游天地科技产业有限责任公司参股公司广西锡旅信息科技有限公司参股公司其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系桂林五洲旅游股份有限公司本公司控股股东的控股子公司桂林漓航船舶制造有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司桂林市桂山旅游宾馆有限公司本公司控股股东的控股子公司桂林中油国祥能源有限公司桂林五洲旅游股份有限公司的控股子公司其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度桂林旅游投资集
采购景区门票等4786834.407620000.00否1957400.30团有限公司桂林中油国祥能
采购燃料等4675644.189240000.00否749406.80源有限公司桂林新奥燃气有
采购燃料等754795.901270000.00否361319.69限公司桂林漓航船舶制
船舶修造服务375438.703350000.00否2136231.65造有限公司
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
桂林旅游投资集团有限公司餐饮、住宿、客运服务等140865.00214130.28
桂林新奥燃气有限公司餐饮、住宿、客运服务等34468.002122.00
桂林市桂山旅游宾馆有限公司餐饮、住宿、客运服务等6000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
桂林漓航船舶制造有限公司、桂林中油国祥能源有限公司分别为桂林五洲旅游股份有限公司的独资子公司、控股子公司；桂林市桂山旅游宾馆有限公司为桂林旅游投资集团有限公司的控股子公司。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
桂林五洲旅游股份有限公司场地租赁174800.00174800.00
桂林新奥燃气有限公司场地租赁552220.00575000.00
桂林旅游投资集团有限公司场地租赁459996.01522385.14
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价承担的租债计量的可变增加的使值资产租赁的租金费用（如支付的租金赁负债利租赁付款额用权资产
适用）息支出租赁（如适用）出租方名称资产本上本上种类本期上期期期期期本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额发发发发额额生生生生额额额额桂林旅游投场地
资集团有限196443.1747500.00租赁公司桂林市桂山场地
旅游宾馆有236500.00277400.00租赁限公司关联租赁情况说明无
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬765501.60627982.40
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4）其他关联交易
*本公司与桂林旅游投资集团有限公司所属的七星景区合作建设项目2002年5月28日，本公司与本公司控股股东旅投集团签署《桂林七星公园部分景区合作建设协议》（《七星合作协议》），本公司投资7000万元用于本公司与旅投集团所属的七星景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，旅投集团负责工程的建设工作及景区的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景区门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星景区门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
《七星合作协议》签署时，七星公园（七星景区）门票价格为20元/人次（最高限价）。《七星合作协议》中确定的7元/人次，实际为七星景区门票价格的35%（7元÷20元=35%）。因此，《七星合作协议》的本意为：公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续景区门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。
为进一步明确双方合作本意，公司与旅投集团于2022年1月10日签署《确认书》，确认：《七星合作协议》的本意为公司按七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款；后续门票价格如有变动，在合作期内公司仍按照七星景区门票总收入（包括散客及团队收入）的35%结算分成款。
公司本报告期确认的七星景区门票收入分成为155.13万元，该合作项目公司本报告期收益62.57万元。
*桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署《景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议》
一城游公司为本公司控股子公司，注册资本1000万元，本公司持有其70%的股权，桂林旅游服务接待中心有限责任公司持有其30%的股权。目前一城游公司主要负责本公司与本公司控股股东旅投集团的旅游资源整合、产品营销及落地服务体系。
一城游公司于2021年12月17日与旅投集团签署《景区门票线上渠道独家销售协议书》（以下简称“《销售协议》”），一城游公司给予旅投集团预付款980万元，用于冲抵2022年一城游公司应付给旅投集团的景区门票价款，同时旅投集团在
2021年景区门票结算价格基础上给予一城游公司8%-12%的销售折扣；2022年旅投集团景区门票线上电商销售工作交由一城游公司独家运营。合作期限自2022年1月1日起至2022年12月31日止。具体详见公司2021年12月18日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游发展总公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书〉暨关联交易公告》。
鉴于象鼻山景区全面免费开放等市场环境、政府政策发生变化因素的影响，《销售协议》在2022年度的履行未能达到双方合作的预期目标。经一城游公司与旅投集团结算确认，截至2022年12月31日，一城游公司根据《销售协议》向旅投集团支付的预付款980万元尚有余额650.70万元。为了促成《销售协议》所约定的合作事项取得相应的效果，实现共赢，经协商一致，2023年1月19日，一城游公司与旅投集团签署了《景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议》，约定将《销售协议》合作期限延长至2023年12月31日止，在前述延长期限届满时，如一城游公司支付给旅投集团的预付款尚未使用完毕，则合作期限自动顺延，直至一城游公司支付给旅投集团的预付款使用完毕当月最后一日为止。具体详见公司2023年1月20日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有限公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议书之补充协议〉暨关联交易公告》。
一城游公司本报告期确认的旅投集团景区门票款439.22万元，根据《销售协议》，一城游公司向旅投集团支付的预付款尚有余额211.48万元。
*桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资集团有限公司签署写字楼租赁相关合同
桂圳公司为本公司控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权。目前桂圳公司主要运营天之泰项目。
2019年7月31日与本公司控股股东旅投集团签订了《天之泰写字楼租赁合同》，桂圳公司将位于广西桂林市象山区翠竹路35号天之泰大厦第9层写字楼及第10层写字楼东面部分租赁给旅投集团用于办公，租赁期10年（2019年8月P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告1日-2029年7月31日），租赁期间的租金及物业管理费共832.11万元。具体详见公司于2019年8月2日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林旅游发展总公司租赁桂林桂圳投资置业有限公司写字楼暨关联交易公告》。
鉴于旅投集团根据经营需要变更租赁区域，经友好协商，桂圳公司与旅投集团于2023年6月15日签署了《终止协议》，约定原租赁合同于2023年6月30日终止。同日，桂圳公司与旅投集团重新签署《天之泰写字楼租赁合同》（以下简称“新租赁合同”）。根据新租赁合同的约定，桂圳公司将位于广西桂林市象山区翠竹路35号天之泰大厦写字楼11层及12层南面部分租赁给旅投集团用于办公，租赁期8年（2023年7月1日至2031年6月30日），租赁期间的租金及物业管理费共711.34万元。具体详见公司于2023年6月16日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂林桂圳投资置业有限责任公司与桂林旅游投资集团有限公司签署写字楼租赁相关合同暨关联交易公告》。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款桂林旅游投资集团有限公司15336345.741438158.0413445052.301381419.24
应收账款桂林新奥燃气有限公司134740.694042.22464097.2814192.88
应收账款桂林五洲旅游股份有限公司2615.0778.45
应收账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司3730.00111.901680.0050.40
应收账款广西锡旅信息科技有限公司2430.8072.922430.8072.92
其他应收款广西智游天地科技产业有限责任公司177194.535315.84125712.633771.38
其他应收款桂林新奥燃气有限公司28141.29844.2428408.48852.25
其他应收款桂林龙脊旅游有限责任公司32747.01982.413897.07116.91
其他应收款桂林市桂山旅游宾馆有限公司80000.008000.0080000.008000.00
其他应收款桂林旅游投资集团有限公司6000.003000.00
预付账款桂林旅游投资集团有限公司2114802.706507040.70
预付账款桂林新奥燃气有限公司778.27
预付款项桂林五洲旅游股份有限公司1000.001000.00
预付款项桂林龙脊旅游有限责任公司1280.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款桂林五洲旅游股份有限公司13190.0025050.00
应付账款桂林漓航船舶制造有限公司1996000.003623580.00
应付账款桂林新奥燃气有限公司77566.9272482.05
应付账款桂林市桂山旅游宾馆有限公司7786.00
应付账款桂林旅游投资集团有限公司4726.407114.00
应付账款桂林漓江千古情演艺发展有限公司152.00152.00
应付账款桂林中油国祥能源有限公司915406.26777068.53
其他应付款桂林旅游投资集团有限公司170000.00170200.00
其他应付款桂林新奥燃气有限公司101000.00101000.00
其他应付款桂林漓航船舶制造有限公司692518.00659000.00
合同负债桂林旅游投资集团有限公司52097.7586069.31
合同负债广西智游天地科技产业有限责任公司6969.416574.92
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本6000万元，本公司持有其65%的股权，自然人文良天持有其35%的股权，该公司主要运营天之泰项目。
2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行贷款9000万元，主要用于归还其桂林银行贷款8820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年8月
23日），年利率5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提
供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。
桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款9000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行8820万元贷款本息。
应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
至本报告出具日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业、桂圳公司和罗山湖旅游公司三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
专属个别分部经营的指定资产和负债计入该分部的总资产和总负债内。分部资产包含全部的有形和无形资产以及对其他分部的应收款项，但于对子公司投资、分部内部应收款项除外。分部负债不包括分部内部的应付款项。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目旅游服务业桂圳公司罗山湖公司分部间抵销合计
一、营业收入202477451.322896470.81-9478198.85195895723.28
二、营业成本142085203.204055558.17-9035714.68137105046.69
三、对联营和合营
17178615.4217178615.42
企业的投资收益
四、信用减值损失-585237.33-170238.18-755475.51
五、公允价值变动
-1865354.08-1865354.08收益
六、折旧费和摊销
43846518.783811557.49540988.08-140142.9948058921.36
费
七、利润总额12480876.59-9075922.15-3906910.9717651.96-484304.57
八、所得税费用4987286.428418.164995704.58
九、净利润7493590.17-9075922.15-3906910.979233.80-5480009.15
十、资产总额3705647568.32257559636.46259370465.96-1799208981.982423368688.76
十一、负债总额1699176186.82288372444.83224618119.11-1065472061.041146694689.72
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收
52454805.9171.90%8052886.8615.35%44401919.0550954130.3088.10%8007866.5915.72%42946263.71
账款
其中：
按单项评估计提坏账准备的
52454805.9171.90%8052886.8615.35%44401919.0550954130.3088.10%8007866.5915.72%42946263.71
应收账款按组合计提坏账准备的应收
20496288.8928.10%504735.572.46%19991553.326885811.2411.90%82684.091.20%6803127.15
账款
其中：
组合1：应收旅行社、网络
销售平台及零售类客户等款16532412.8922.66%504735.573.05%16027677.322284527.243.95%82684.093.62%2201843.15项
组合3：纳入合并报表范围
3963876.005.43%3963876.004601284.007.95%4601284.00
内的关联方组合
合计72951094.80100.00%8557622.4311.73%64393472.3757839941.54100.00%8090550.6813.99%49749390.86
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：按单项评估计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
桂林漓江风景名胜区市场拓展处38061335.006414129.9816.85%逾期未归还
桂林旅游投资集团有限公司14157506.911402792.889.91%逾期未归还
桂林市金天下国际旅游有限公司235964.00235964.00100.00%预计无法收回
合计52454805.918052886.86
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收旅行社、网络销售平台
16532412.89504735.573.05%
及零售客户类型
合计16532412.89504735.57
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。
按组合计提坏账准备：组合3
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
纳入合并范围内的关联方组合3963876.000.000.00%
合计3963876.000.00
确定该组合依据的说明：
详见本节“五、重要的会计政策及会计估计11、应收账款”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19259159.83
1至2年9869763.22
2至3年18429792.75
3年以上25392379.00
3至4年21781847.50
4至5年3122467.50
5年以上488064.00
合计72951094.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计
提坏账准备的8007866.5945020.278052886.86应收账款按组合计提坏
账准备的应收82684.09427577.675526.10504735.57账款
合计8090550.68472597.945526.108557622.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
桂林漓江风景名胜区市场拓展处46431675.7063.65%6665240.20
桂林旅游投资集团有限公司14157506.9119.41%1402792.88
桂林市天元国际旅行社有限公司3935253.005.39%118057.59
桂林朗程国际旅行社2630418.003.61%78912.54
桂林市金天下国际旅游有限公司235964.000.32%235964.00
合计67390817.6192.38%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利397800.00397800.00
其他应收款510315675.01483159224.94
合计510713475.01483557024.94
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司397800.00397800.00
合计397800.00397800.00
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断依
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因据
桂林荔浦丰鱼岩旅游有5年以该公司近几年持续亏损，没有足够现该公司正常经营，不存在
397800.00
限责任公司上金流支付股利。减值迹象。
合计397800.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
子公司借款及往来款项824954122.22796552388.81
其他借款等往来款项67100.00129609.70
押金及保证金1888240.003348240.00
其他53304.9936244.04
代收代付或代扣代缴382699.40101161.88
减：坏账准备-317029791.60-317008419.49
合计510315675.01483159224.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
期信用损失失(未发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额62409.661534934.23315411075.60317008419.49
2023年1月1日余额在本期
本期计提18695.692676.4221372.11
2023年6月30日余额81105.351537610.65315411075.60317029791.60
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他应收款划入第三阶段的情况预期信用损失率
债务人名称账面余额（元）坏账准备（元）账龄计提理由
(%)
桂林资江丹霞旅游有1年以内，1-2年，经营现金流不足
231749158.30186131888.8380.32
限责任公司2-3年，3年以上以偿还借款桂林桂圳投资置业有1年以内，1-2年，经营现金流不足
177176086.8713238313.857.47
限责任公司2-3年，3年以上以偿还借款桂林荔浦丰鱼岩旅游1年以内，1-2年，经营现金流不足
102761843.0062641661.3760.96
有限责任公司2-3年，3年以上以偿还借款桂林旅游汽车运输有1年以内，1-2年，经营现金流不足
65147782.2353399211.5581.97
限责任公司2-3年，3年以上以偿还借款合计576834870.40315411075.60按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）96043440.59
1至2年61422919.99
2至3年83757309.28
3年以上586121796.75
3至4年265745611.30
4至5年66526169.14
5年以上253850016.31
合计827345466.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备的组合315411075.60315411075.60
按组合计提坏账准备的应收账款1597343.8921372.111618716.00
合计317008419.4921372.11317029791.60
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的性占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄质余额合计数的比例额
桂林资江丹霞旅游1年以内，1-2年，往来款231749158.3028.01%186131888.83
有限责任公司2-3年，3年以上桂林罗山湖旅游发1年以内，1-2年，往来款220870240.7326.70%
展有限公司2-3年，3年以上桂林桂圳投资置业1年以内，1-2年，往来款177176086.8721.42%13238313.85
有限责任公司2-3年，3年以上桂林荔浦丰鱼岩旅1年以内，1-2年，往来款102761843.0012.42%62641661.37
游有限责任公司2-3年，3年以上桂林旅游汽车运输1年以内，1-2年，往来款65147782.237.87%53399211.55
有限责任公司2-3年，3年以上合计797705111.1396.42%315411075.60
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1422533305.94333910266.841088623039.101422533305.94333910266.841088623039.10
投资
对联营、
合营企业455323925.11455323925.11438141113.69438141113.69投资
合计1877857231.05333910266.841543946964.211860674419.63333910266.841526764152.79
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）（账面价值）期末余额投资投资值准备他桂林一城游旅游有限
3405957.843405957.84
公司桂林旅游汽车运输有
50997990.14
限责任公司桂林漓江大瀑布饭店
274939013.88274939013.88
有限责任公司桂林荔浦银子岩旅游
73624260.0673624260.06
有限责任公司桂林荔浦丰鱼岩旅游
14344747.02
有限责任公司桂林龙胜温泉旅游有
89244061.8089244061.80
限责任公司桂林资江丹霞旅游有
58000000.00
限责任公司贺州温泉旅游有限责
38958782.1138958782.117829010.15
任公司桂林旅游航空服务有
3500000.003500000.00
限责任公司桂林桂圳投资置业有
133900000.00
限责任公司桂林罗山湖旅游发展
27061480.4727061480.4768838519.53
有限公司桂林两江四湖旅游有
510156721.80510156721.80
限责任公司桂林琴潭客运汽车站
67282761.1467282761.14
有限责任公司桂林翰飞健康科技有
450000.00450000.00
限公司
合计1088623039.101088623039.10333910266.84
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额宣告发投资单位其他综其他计提期末余额准备追加减少权益法下确认的放现金其（账面价值）合收益权益减值（账面价值）期末投资投资投资损益股利或他调整变动准备余额利润
一、合营企业
二、联营企业桂林新奥燃气
88253167.729215878.5097469046.22
发展有限公司井冈山旅游发
展股份有限公50545569.94-68579.1850476990.76司桂林龙脊旅游
8744621.73-411856.728332765.01
有限责任公司桂林新奥燃气
101580012.57700660.62102280673.19
有限公司桂林漓江千古
情演艺发展有188833231.747908021.56196741253.30限公司深圳威富桂旅
智慧旅游科技184509.99-161313.3623196.63有限公司
小计438141113.6917182811.42455323925.11
合计438141113.6917182811.42455323925.11
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务39509431.4637050305.363010693.1021072028.63
其他业务3659955.6333660.03155852.26
合计43169387.0937083965.393166545.3621072028.63
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2旅游服务业合计
商品类型43169387.0943169387.09
其中：
漓江游船客运41888290.0941888290.09
客运服务1281097.001281097.00
按经营地区分类43169387.0943169387.09
其中：
广西地区43169387.0943169387.09市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类43169387.0943169387.09
其中：
直营43169387.0943169387.09合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为207118.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，114547.24元预计将于2024年度确认收入，92570.76元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17182811.42-3667090.93
合作建设项目公园门票分成款625675.61-858691.46
合计17808487.03-4525782.39
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
50989.13
分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，详见本报告“第十节财务报符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政2300584.55告七、合并财务报表项目注府补助除外）释55、政府补助”
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费127225.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交详见本报告“第十节财务报易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，-1865354.08告七、合并财务报表项目注
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融释44、公允价值变动收益”资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出164674.96
减：所得税影响额124670.51
少数股东权益影响额42231.57
合计611217.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.06%0.0020.002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.01%0.0000.000
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
P
A
G
E桂林旅游股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用桂林旅游股份有限公司董事会
2023年8月28日
P
A
G
E