居然之家:2023年半年度财务报告

居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
居然之家新零售集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
目录
一、未审会计报表..............................................3
合并资产负债表...............................................3
母公司资产负债表..............................................5
合并利润表.................................................7
母公司利润表................................................9
合并现金流量表..............................................11
母公司现金流量表.............................................12
合并所有者权益变动表...........................................14
母公司所有者权益变动表..........................................17
二、财务报表附注（未经审计）.......................................21
2居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、未审会计报表合并资产负债表
编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3219749579.174618251397.64结算备付金拆出资金
交易性金融资产81914903.27162927014.28衍生金融资产
应收票据1000000.00500000.00
应收保理融资款420382621.28442521699.36
应收账款1473226991.751082932697.25应收款项融资
预付款项360017928.48329461572.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款668727605.83302556805.59
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货491392445.00586019057.89
合同资产61421163.9449780517.21
发放贷款107330699.17148240798.15持有待售资产
一年内到期的非流动资产17532837.4216789494.85
其他流动资产184445619.24193201386.70
流动资产合计7087142394.557933182441.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款349893205.55329467041.22
长期股权投资846595352.68856793082.67其他权益工具投资
其他非流动金融资产228872977.40222486926.58
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投资性房地产21079942617.1018818670402.77
固定资产2848717170.292862876074.21
在建工程315517307.31665410442.95生产性生物资产油气资产
使用权资产15280884313.3814655995646.66
无形资产721042491.78733773780.97
开发支出58191588.8328593775.33
商誉127425430.234363290.03
长期待摊费用1398279642.441520585663.07
递延所得税资产1830926364.851997647722.56
其他非流动资产2643465270.662759345429.65
非流动资产合计47729753732.5045456009278.67
资产总计54816896127.0553389191720.08
流动负债：
短期借款1354964486.201094023238.62向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款503324101.38505985986.25
预收款项924951274.391074663545.41
合同负债629372937.36540312744.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬122923951.14140104223.61
应交税费286491289.89688517604.59
其他应付款3082141640.312350026851.00
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2330647982.372331697443.80
其他流动负债95615577.5887051182.75
流动负债合计9330433240.628812382820.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3494880000.002464040000.00
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应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18248677020.8317923055314.30
长期应付款857347374.03917791738.80长期应付职工薪酬
预计负债1055376.221058409.14
递延收益6164057.966790049.74
递延所得税负债2493070235.102484464870.15其他非流动负债
非流动负债合计25101194064.1423797200382.13
负债合计34431627304.7632609583202.44
所有者权益：
股本6287288273.006529036899.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8807272541.548565841588.48
减：库存股340730121.08340730121.08
其他综合收益259193550.09258167740.35专项储备
盈余公积356055813.24356055813.24
一般风险准备634341.55634341.55
未分配利润4015002216.184402340967.05
归属于母公司所有者权益合计19384716614.5219771347228.59
少数股东权益1000552207.771008261289.05
所有者权益合计20385268822.2920779608517.64
负债和所有者权益总计54816896127.0553389191720.08
法定代表人：汪林朋主管会计工作负责人：朱蝉飞会计机构负责人：罗媛母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金708893171.081881735018.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项24732938.2115349873.33
其他应收款4247882284.974306601155.08
其中：应收利息
应收股利2862000000.002862000000.00存货
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合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14840152.5010918859.61
流动资产合计4996348546.766214604906.94
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资39306888912.5339306888912.53其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产101344.6091244.05
在建工程198113.20198113.20生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产38348386.6237643242.22开发支出商誉
长期待摊费用2226896.962459026.52
递延所得税资产110403724.7384652149.80
其他非流动资产273562250.00273562250.00
非流动资产合计39731729628.6439705494938.32
资产总计44728078175.4045920099845.26
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15955238.1822212614.75预收款项合同负债
应付职工薪酬2901441.534105320.87
应交税费2427720.54391348.42
其他应付款2890787023.762711810958.66
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债46000000.0057500000.00其他流动负债
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流动负债合计2958071424.012796020242.70
非流动负债：
长期借款115000000.00138000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计115000000.00138000000.00
负债合计3073071424.012934020242.70
所有者权益：
股本6287288273.006529036899.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积35154328349.9134912579724.90
减：库存股340730121.08340730121.08其他综合收益专项储备
盈余公积536615504.03536615504.03
未分配利润17504745.531348577595.71
所有者权益合计41655006751.3942986079602.56
负债和所有者权益总计44728078175.4045920099845.26合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入6403425703.006283268514.75
其中：营业收入6403425703.006283268514.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5575555513.194836328022.72
其中：营业成本4020502684.083375211348.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出
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分保费用
税金及附加72052583.4684921281.70
销售费用603197926.96566758680.56
管理费用272627552.63247028165.61
研发费用30058454.9310935121.60
财务费用577116311.13551473424.47
其中：利息费用564437378.71586567691.32
利息收入13596078.9759656751.36
加：其他收益13367533.5316752122.55投资收益（损失以“－”号填
5400414.80-47426246.88
列）
其中：对联营企业和合营
2615922.77-50804981.88
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-12214576.4524674589.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-35531176.25-48140215.87
列）资产减值损失（损失以“-”号填-18724826.15-9208330.74
列）资产处置收益（损失以“-”号填
427472810.1120817399.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1207640369.401404409810.87
加：营业外收入7786253.9455012825.86
减：营业外支出30418649.174766947.39四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1185007974.171454655689.34
列）
减：所得税费用298629591.02369045718.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）886378383.151085609970.97
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
886378383.151085609970.97号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
866479374.531049909457.53（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
19899008.6235700513.44
填列）
六、其他综合收益的税后净额1465442.49归属母公司所有者的其他综合收益
1025809.74
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1025809.74
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1025809.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
439632.75
税后净额
七、综合收益总额887843825.641085609970.97归属于母公司所有者的综合收益总
867505184.271049909457.53
额
归属于少数股东的综合收益总额20338641.3735700513.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.130.16
（二）稀释每股收益0.130.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-324799.86元，上期被合并方实现的净利润为：
-9849952.90元。
法定代表人：汪林朋主管会计工作负责人：朱蝉飞会计机构负责人：罗媛母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入37924528.320.00
减：营业成本27603478.010.00
税金及附加74865.0497801.88
销售费用23110428.7214499825.08
管理费用55183672.0038924571.31研发费用
财务费用34980048.91-5323611.53
其中：利息费用27414348.2724807370.29
利息收入3149320.8642083978.09
加：其他收益6000.00119607.95投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-120785.05
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-103021964.36-48199763.84
加：营业外收入16314.65640.00
减：营业外支出650.0054379.95三、利润总额（亏损总额以“－”号填-103006299.71-48253503.79
列）
减：所得税费用-25751574.93-12063375.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-77254724.78-36190127.84
（一）持续经营净利润（净亏损以-77254724.78-36190127.84“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-77254724.78-36190127.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6325365137.536078916757.45
应收保理融资款净减少额33089819.2076774282.09
发放贷款及垫款净减少额46566412.7372382371.09客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金24124353.8445995717.46拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金899887095.16276589780.56
经营活动现金流入小计7329032818.466550658908.65
购买商品、接受劳务支付的现金2905053942.112335380146.34客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金733477724.51945783912.40
支付的各项税费898881815.22995424780.92
支付其他与经营活动有关的现金719379104.75476870920.63
经营活动现金流出小计5256792586.594753459760.29
经营活动产生的现金流量净额2072240231.871797199148.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金134937020.03879860835.06
取得投资收益收到的现金2784492.0341566145.54
处置固定资产、无形资产和其他长
7117037.3622209194.44
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
3900000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7921143.39
投资活动现金流入小计144838549.42955457318.43
购建固定资产、无形资产和其他长
751658817.18317976672.27
期资产支付的现金
投资支付的现金61717618.61818643188.40质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
1602732009.49
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2416108445.281136619860.67
投资活动产生的现金流量净额-2271269895.86-181162542.24
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9584700.003190000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
9584700.003190000.00
到的现金
取得借款收到的现金2383611752.63880294944.96
收到其他与筹资活动有关的现金70590598.8059379187.63
筹资活动现金流入小计2463787051.43942864132.59
偿还债务支付的现金1089165505.05614234202.32
分配股利、利润或偿付利息支付的
1389908166.291156408059.89
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
37632422.6521344633.48
利、利润
同一控制下企业合并支付对价134300.0096353968.24
支付其他与筹资活动有关的现金1235325609.351503243758.70
筹资活动现金流出小计3714533580.693370239989.15
筹资活动产生的现金流量净额-1250746529.26-2427375856.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1465442.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1448310750.76-811339250.44
加：期初现金及现金等价物余额4579860863.345571548136.80
六、期末现金及现金等价物余额3131550112.584760208886.36母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金40201871.77
收到的税费返还5703990.50
收到其他与经营活动有关的现金197217124.5642204226.04
经营活动现金流入小计237418996.3347908216.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27687048.3536694477.65
支付的各项税费2408339.992414060.73
支付其他与经营活动有关的现金486377774.7728493900.25
经营活动现金流出小计516473163.1167602438.63
经营活动产生的现金流量净额-279054166.78-19694222.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
6283817.3813811814.23
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
20000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6283817.3833811814.23
投资活动产生的现金流量净额-6283817.38-33811814.23
三、筹资活动产生的现金流量：
12居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金230000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金357752900.26821591173.98
筹资活动现金流入小计357752900.261051591173.98
偿还债务支付的现金34500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1210756763.941072919441.49
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1245256763.941072919441.49
筹资活动产生的现金流量净额-887503863.68-21328267.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1172841847.84-74834303.83
加：期初现金及现金等价物余额1881735018.922036741379.35
六、期末现金及现金等价物余额708893171.081961907075.52
13居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专项一般风险其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储准备他先续他备股债
一、上年期末余额6529036899.008565841588.48340730121.08258167740.35356055813.24634341.554402340967.0519771347228.591008261289.0520779608517.64
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额6529036899.008565841588.48340730121.08258167740.35356055813.24634341.554402340967.0519771347228.591008261289.0520779608517.64
三、本期增减变动金额
-241748626.00241430953.061025809.74-387338750.87-386630614.07-7709081.28-394339695.35（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1025809.74866479374.53867505184.2720338641.37887843825.64
（二）所有者投入和减
-241748626.00241430953.06-317672.949584700.009267027.06少资本
1．所有者投入的普通股9584700.009584700.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他-241748626.00241430953.06-317672.94-317672.94
14居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配-1253818125.40-1253818125.40-37632422.65-1291450548.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1253818125.40-1253818125.40-37632422.65-1291450548.05的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6287288273.008807272541.54340730121.08259193550.09356055813.24634341.554015002216.1819384716614.521000552207.7720385268822.29
上年金额单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权专一般风险准其少数股东权益所有者权益合计
股本益工具资本公积减：库存股其他综合收益项盈余公积未分配利润小计备他优永其储
15居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
先续他备股债
一、上年期末余额6529036899.008613619166.47340730121.08258167740.35206378808.07481311.663952326016.8519219279821.321044466575.8020263746397.12
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
4000.004000.004000.00
业合并其他
二、本年期初余额6529036899.008613623166.47340730121.08258167740.35206378808.07481311.663952326016.8519219283821.321044466575.8020263750397.12
三、本期增减变动金额
-138994247.041797386.33-137196860.71-24417792.82-161614653.53（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1049909457.531049909457.5335700513.441085609970.97
（二）所有者投入和减
-138994247.04-138994247.04-22208169.77-161202416.81少资本
1．所有者投入的普通
-22208169.77-22208169.77股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他-138994247.04-138994247.04-138994247.04
（三）利润分配-1048112071.20-1048112071.20-37910136.49-1086022207.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-1048112071.20-1048112071.20-37910136.49-1086022207.69
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
16居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6529036899.008474628919.43340730121.08258167740.35206378808.07481311.663954123403.1819082086960.611020048782.9820102135743.59母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他综专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备
一、上年期末余额6529036899.0034912579724.90340730121.08536615504.031348577595.7142986079602.56
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额6529036899.0034912579724.90340730121.08536615504.031348577595.7142986079602.56三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-241748626.00241748625.01-1331072850.18-1331072851.17
17居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
（一）综合收益总额-77254724.78-77254724.78
（二）所有者投入和减少资本-241748626.00241748625.01-0.99
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-241748626.00241748625.01-0.99
（三）利润分配-1253818125.40-1253818125.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1253818125.40-1253818125.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6287288273.0035154328349.91340730121.08536615504.0317504745.5341655006751.39上年金额
单位：元
2022年半年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综专项储盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
18居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
优先股永续债其他合收益备
一、上年期末余额6529036899.0034841989126.11340730121.08386938498.861049596620.3742466831023.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额6529036899.0034841989126.11340730121.08386938498.861049596620.3742466831023.26三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-1084302199.04-1084302199.04
列）
（一）综合收益总额-36190127.84-36190127.84
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1048112071.20-1048112071.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1048112071.20-1048112071.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
19居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6529036899.0034841989126.11340730121.08386938498.86-34705578.6741382528824.22
20居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、财务报表附注（未经审计）
一、公司基本情况
居然之家新零售集团股份有限公司(原“武汉中商集团股份有限公司”，以下称“居然之家”或“本公司”)前身是武汉市中南商业大楼。1989年12月31日，经武汉市经济体制改革委员会武体改【1989】78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，于1990年4月25日组建设立武汉中南商业(集团)股份有限公司(以下称“武汉中南”)，领取了武汉市工商行政管理局于公司成立日颁发的420100000087270号企业法人营业执照。
1993年12月29日，国家体改委以体改生【1993】238号文确认武汉中南为规范化股份制试点企业。1997年2月19日，经武汉市经济体制改革委员会【1996】21号文批准，武汉中南更名为武汉中商集团股份有限公司(以下称“武汉中商”)。
经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发(1997)269号文审核批准，武汉中商社会公众股于
1997年7月11日在深圳证券交易所挂牌交易。2006年4月3日，武汉中商完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通
股股份性质变更为有限售条件的流通股。于2018年12月31日，武汉中商股份总额为251221698股，注册资本和股本均为人民币251221698元。
根据武汉中商与北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司(现更名为“北京居然之家家居连锁有限公司”，以下称“家居连锁”)全体股东签署的《发行股份购买资产协议》及相关补充协议，本公司拟以非公开发行股份的方式向家居连锁的全体股东购买其合计持有的家居连锁100%股份，交易对价为人民币3565000万元，采用发行股份的方式进行支付(以下称“重大资产重组交易”)。
上述重大资产重组交易经本公司董事会决议通过，并于2019年6月18日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。
经中国证券监督管理委员会2019年11月27日下发的《关于核准武汉中商集团股份有限公司向汪林朋等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2019】2512号)核准，本公司向汪林朋、北京居然之家投资控股集团有限公司(以下称“居然控股”)等
22名交易对方非公开发行人民币普通股股票5768608403股购买家居连锁100%股权。
于2019年12月4日，家居连锁100%股权在工商行政管理部门变更登记至本公司名下。于2019年12月19日，武汉中商向汪林朋、居然控股等 22 名交易对方按每股发行价格人民币 6.18 元，发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股(A股)5768608403股。新股发行后，本公司总股本变更为6019830101股，控股股东变更为居然控股，其持有本公司42.68%的股份，本公司最终控制人变更为汪林朋先生。
于2019年12月23日，本公司完成了相关工商变更登记手续，由武汉中商集团股份有限公司更名为“居然之家新零售集团股份有限公司”。
于2020年9月28日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准居然之家新零售集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2020】2408号)，核准本公司向境内投资者非公开增资发行不超过660000000股人民币普
通股(A 股)股票。截至 2020年 11月 9日止，23名合格投资者以 7.06元/股的价格认购 509206798股普通股(A 股)股票，合
计认购金额3594999993.88元。扣除发行费用后，募集资金净额为3568568390.14元，其中增加股本509206798.00元，增加资本公积3059361592.14元。上述资本金增加经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具普华永道中天验字(2020)第0961号验资报告。新股发行后，本公司总股本变更为6529036899股，控股股东仍为居然控股，其持有本公司39.35%的股份，本公司最终控制人仍为汪林朋先生。
于2023年6月9日，公司以人民币1元总价回购重大资产重组业绩承诺人应补偿股份241748626股并进行注销，公司总股本由6529036899股变更为6287288273股。控股股东仍为居然控股，本公司最终实控制人仍为汪林朋先生。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的主要经营范围为：百货、日用杂品销售；超级市场零售；装饰设计；销
售家具、建筑材料、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品；房屋出租；物业管理；以受让应收账款的方式提供
贸易融资；融资担保业务；在北京市范围内发放贷款；数字化家装家居平台；智慧物流园服务。(以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用)/(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。
本公司注册地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号，办公地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号。
本财务报表由本公司董事会于2023年8月29日批准报出。
本年度纳入合并范围的子公司详见财务报告九、在其他主体中的权益，本年度新纳入合并范围的子公司详见财务报告
八、合并范围的变更1.2，本年度不再纳入合并范围的子公司详见财务报告八、合并范围的变更3。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
21居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(财务报告五、8.金融工具)、存货的计价方法(财务报告五、13.存货)、投资性房地产的计量模式(财务报告五、17.投资性房地产)、
固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产摊销(财务报告五、18、22、32)、收入的确认时点(财务报告五、29.收入)等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见财务报告五、35.重要会计政策和会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2023半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2023年6月30日止的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。
本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财
22居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收保理融资款、应收账款、其他应收款、发放贷款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
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权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款、财务担保合同、合同资产和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状
况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。或，在反映金融工具预期信用损失计量方法应反映的要素的前提下，本集团在计量预期信用损失时运用简便方法，即对于应收账款的预期信用损失，本集团参照历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于
第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于
处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
为了对信用风险精细化管理，本集团考虑了不同客户的信用风险特征。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收租赁及相关款项商户及其他应收商品销售款项客户应收权益金类款项加盟商押金和保证金组合押金和保证金其他组合其他
对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和应收销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分组合的以摊余成本计量的发放贷款及担保款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分组合的以摊余成本计量的应收保理款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的应收保理款的预期信用损失进行估计。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备；如果信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
9、应收票据
应收票据的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
10、应收账款
应收账款的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
11、应收款项融资
应收款项融资的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
13、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
(a) 分类
存货包括库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次或分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
15、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法已包含至“财务报告五、8.金融工具”。
16、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
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子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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18、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物，运输设备，办公、电子、电器设备及专用设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-50年0.00%-5.00%2.00%-5.00%
运输设备年限平均法5年-14年0.00%-5.00%6.79%-20.00%
办公、电子、电器设
年限平均法5年0.00%19.00%备
专用设备年限平均法5年-10年5.00%10.00%-20.00%固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见财务报告五、32.租赁。
19、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。
20、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
21、使用权资产
使用权资产的确认方法及标准相关会计政策已包含至“财务报告五、32.租赁”。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、软件、租赁合同权益和特许使用权等。土地使用权和软件以成本计量。非同一控制企业合并取得的子公司依据已签署的合同享有的未来权益，于收购日按照公允价值确认。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限40至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件软件按照使用年限10至15年的预计使用年限平均摊销。
(c) 租赁合同权益
租赁合同权益由非同一控制企业合并取得，本集团取得的租赁合同的租金水平低于购买日相关资产的市场租金水平，因此本集团确认为租赁合同权益，并于购买日至合同终止日期间平均摊销。
(d) 特许使用权特许使用权按照使用年限10年的预计使用年限平均摊销。
(e) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(f) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*软件的开发已经技术团队进行充分论证；
*管理层已批准软件开发的预算；
*前期市场调研的研究分析说明软件未来具有市场推广能力；
*有足够的技术和资金支持，以进行软件的开发活动及后续的大规模生产；
*软件开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。
23、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。经营租入使用权资产改良的摊销年限为10年。
25、合同负债
合同负债的相关会计政策已包含至“财务报告五、29.收入”。
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26、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和
教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
27、租赁负债
租赁负债的相关会计政策已包含至“财务报告五、32.租赁”。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(a) 自有/租赁商场的管理收入
系本集团为签约入驻自有/租赁商场的商户提供管理服务而取得的收入，本集团按合同约定的收费方法计算确定的金额，在提供管理服务期间确认收入
(b) 加盟业务收入
(i) 商业咨询费及招商服务收入
29居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
系本集团按照有关合同或协议约定，于服务完成时确认相应向加盟商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等服务而取得的收入。本集团在提供相关商业咨询及招商服务时间段内按照履约进度确认收入。
(ii) 权益金类收入
权益金类收入主要包括权益金和委托管理费。权益金是指加盟商为获得“居然之家”商标商号使用权而向本集团支付的品牌使用费。委托管理费是加盟商委托本集团对加盟店进行管理和指导而向本集团支付的费用。本集团按合同约定的收费方式计算权益金类收入的金额，在提供管理服务期间确认收入。
(c) 战略咨询费收入
系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内持续提供经营分析、信息咨询、招商对接及展位协调等服务而取得收入。本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。
(d) 联合营销收入
系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内开展联合营销活动、提供企划服务、媒体制作等而取得的收入。
本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。
(e) 装修及设计收入
本集团对外提供家居设计及装修工程服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(f) 商品销售
(i) 经销收入
系本集团超市、数码产品、百货和家居建材产品的销售而取得的收入。本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品销售收入。
本集团实施奖励积分计划，顾客因购买产品而获得的奖励积分，可在未来购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
(ii) 联营收入
系本集团百货及超市业态以联营形式销售商品取得的收入。本集团根据联营合同约定对销售收益收取一定比例的分成，将收取的分成确认为联营收入。
(g) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率进行计算。
(h) 担保业务收入
担保业务收入于财务担保合同成立并承担相应担保责任，与财务担保合同相关的经济利益很可能流入，并与财务担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。居然之家（天津）融资担保有限公司按照在签订财务担保合同时，按照约定的担保授信金额及担保费率计提预计负债，并在合同期限内按直线法摊销并确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
30、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
30居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
31、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于符合条件的就现有租赁合同达成的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成协议解除原支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关费用，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于符合条件的就现有租赁合同达成的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为或有租金，在减免期间将减免金额冲减收入。
除符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
31居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
33、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集
团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计和判断包括：
(a) 投资性房地产公允价值的估计
本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估涉及重大的会计估计和判断，主要包括估值技术的确定及对应评估方法下输入值的选择。本集团对已竣工投资性房地产采用收益法或成本法进行估值，估值时涉及的输入值通常包括市场租金、资本化率、空置率、基准地价及修正系数、重置全价及综合成新率等。
(b) 预期信用损失的计量
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如 GDP 不变价当季同比、城镇登记失业率、城镇居民人均可支配收入累计同比、国内生产总值累计同比增长率、居民消费价格指数增长率累
计同比增长率、生产价格指数累计同比增长率等。
本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并定期检测评估结果。
截至2023年6月30日止，本集团采用统计分析方法，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。
在考虑前瞻性信息时，本集团综合考虑内外部数据以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。在充分考虑经济环境变化的基础上，对模型输入值部分进行了平滑调整。针对不同的宏观经济情景，设置“基准”、“不利”及“有利”三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%(截至2022年6月30日止：60%、20%和20%)。
截至2023年6月30日止，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括、国内生产总值累计同比增长率、居民消费价格累计同比增长率和生产价格指数累计同比增长率和房地产开发投资完成额年度累计同比增长率等，具体参数列示如下：
经济情景基准不利有利
国内生产总值累计同比增长率7.194.559.83
消费者物价指数累计同比增长率1.961.092.82
生产价格指数累计同比增长率2.510.444.58
房地产开发投资完成额年度累计同比增长率2.83-2.998.65
(c) 长期资产的减值
本集团在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，即进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
预计的资产未来现金流量，主要对资产持续使用过程中预计产生的现金流入，为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出以及资本化率等参数做出合理估计。
(d) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(e)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
32居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、5%及3%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%及25%
房产税按租金收入或按房产余值12%及1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
石家庄居然之家装饰工程有限公司20%
重庆居然之家二郎家居建材市场有限公司15%
重庆居然之家建材超市经营管理有限公司20%
西安居然之家家居建材有限公司15%
西安家之尊家居建材有限公司15%
昆明居然之家家居建材市场有限公司15%
2、税收优惠
(a)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》 (财政部公告 2020 年第
23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本集团的子公司昆明居然之家家居建材市场有限公司等，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%缴纳企业所得税。
33居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团的子公司山西元洲装饰有限公司、潍坊居然之家家居建材有限公司等，享受小微企业普惠性税收减免政策，减按20%缴纳企业所得税。
(b)根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部公告》(财政部税
务总局公告2023年第1号)的相关规定，本公司的部分子公司作为生活性服务企业，自2023年1月1日至2023年
12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金3205671.223673107.32
银行存款3128344441.364576187756.02
其他货币资金88199466.5938390534.30
合计3219749579.174618251397.64其他说明
于2023年6月30日，本集团其他货币资金88199466.59元，主要是为商户银行贷款提供担保而存入银行的保证金。
(2022年12月31日：38390534.30元，主要为商户银行贷款提供担保而存入银行的保证金。)
于2023年6月30日，本集团银行存款中665608819.25元(2022年12月31日：1888010028.80元)，为本公司2020年度非公开发行募集资金余额及利息。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
81914903.27162927014.28
益的金融资产
其中：
银行理财13000000.0094461128.98
基金68914903.2768465885.30
其中：
合计81914903.27162927014.28其他说明无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1000000.00500000.00
34居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1000000.00500000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比金计提账面价值计提账面价值金额金额比例金额例额比例比例按单项计提
坏账准备的1000000.001000000.00500000.00500000.00应收票据
其中：
其中：
合计1000000.001000000.00500000.00500000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
4、应收保理融资款
项目2023年6月30日2022年12月31日
应收保理融资本金484608327.16517698146.36利息调整(待摊销预收利息）-45068602.62-53116207.22
小计439539724.54464581939.14
减值准备-19157103.26-22060239.78
合计420382621.28442521699.36
(a) 应收保理融资款按类别披露如下：
有追索权：
项目2023年6月30日2022年12月31日
金额439539724.54464581939.14
占比100%100%
坏账准备-19157103.26-22060239.78
净额420382621.28442521699.36
(b) 逾期保理融资款按逾期账龄列示如下:账龄2023年6月30日2022年12月31日
3个月以内17738959.6511263978.68
3-6个月27524125.0010901040.06
7-12个月17686286.0915268812.50
1年至2年18426560.3220917006.31
35居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2年以上30507012.0412797680.87
合计111882943.1071148518.42
(c) 截至 2023年 6月 30日止 6个月期间，本集团转回坏账准备金额为 2903136.52元 (截至 2022年 6月 30日止 6个月期间计提坏账准备金额为：11496876.19元)。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提
坏账准备的323863227.1118.02%-259296670.9380.06%64566556.18279955214.6020.51%-234803910.5283.87%45151304.08应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的1473049210.6481.98%-64388775.074.37%1408660435.571085084019.4279.49%-47302626.254.36%1037781393.17应收账款
其中：
合计1796912437.75-323685446.001473226991.751365039234.02-282106536.771082932697.25
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备323863227.11-259296670.9380.06%
合计323863227.11-259296670.93
按组合计提坏账准备：应收商品销售款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收商品销售款项547481344.51-13586995.032.48%
合计547481344.51-13586995.03
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：应收权益金款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收权益金款项274259369.87-7644730.382.79%
36居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计274259369.87-7644730.38
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：应收租赁及相关款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内547457136.78-12744579.622.33%
3-6个月20827723.10-1987253.819.54%
7-12个月44289046.88-8071206.6618.22%
1-2年35498721.00-17118141.0748.22%
2-3年2309235.37-2309235.37100.00%
3年以上926633.13-926633.13100.00%
合计651308496.26-43157049.66
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1451685662.63
1至2年159406311.92
2至3年95313690.68
3年以上90506772.52
3至4年88804590.08
4至5年1702182.44
合计1796912437.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
234803910.5224492760.41259296670.93
账准备按组合计提坏
47302626.2517086148.8264388775.07
账准备
合计282106536.7741578909.23323685446.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
37居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1-6月计提的坏账准备金额为41578909.23元，不存在收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
2023年1-6月，不存在核销的应收账款和坏账准备。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
余额前五名的应收账款总额136955538.687.62%-2348493.59
合计136955538.687.62%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内338644433.5294.07%314360710.0195.42%
1至2年10812857.393.00%8898453.032.70%
2至3年5653350.701.57%2880868.480.87%
3年以上4907286.871.36%3321540.971.01%
合计360017928.48329461572.49
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2023年6月30日，账龄超过一年的预付款项为21373494.96元(2022年12月31日：15100862.48元)，主要为预付系统开发及工程款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2023年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
项目金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额158181722.0643.94%
其他说明：
无。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款668727605.83302556805.59
合计668727605.83302556805.59
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（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金和保证金158706147.17107708063.35
应收股东返还分红款70590598.79
股权转让款26000000.0026000000.00
应收土地回收款350000000.00
外单位往来款32785963.37
应收债权19000000.0020000000.00
应收银行未达款17855681.80
应收平台款29605464.888533582.27
关联方代垫款12788106.2023801361.57
应收利息609391.573961780.25
其他59766375.7442641679.83
减：坏账准备-20533843.10-18535942.27
合计668727605.83302556805.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7734580.7010801361.5718535942.27
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1997900.831997900.83
2023年6月30日余
9732481.5310801361.5720533843.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
于2023年06月30日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)于 2023年 06月 30日及 2022年 12月 31日，组合计提坏账准备的其他应收分析如下：
2023年6月30日
账面余额坏账准备
第一阶段未来12个月内预期信用损金额金额失率
组合计提：
押金和保证金组合：158706147.172.64%-4186581.38
其他组合：519753940.191.07%-5545900.15
一年以内433613683.810.80%-3458396.47
一年以上86140256.382.42%-2087503.68
合计：678460087.36-9732481.53
39居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月31日
账面余额坏账准备
第一阶段未来12个月内预期信用金额金额损失率
组合计提：
押金和保证金组合：107708063.352.71%-2913753.55
其他组合：202583322.942.38%-4820827.15
一年以内190669066.122.23%-4251382.99
一年以上11914256.824.78%-569444.16
合计：310291386.29-7734580.70
(ii)于 2023年 6月 30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
项目账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备
应收代垫款10801361.57100.00%-10801361.57按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）592319830.98
1至2年75924515.47
2至3年16601267.55
3年以上4415834.93
3至4年4415834.93
合计689261448.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
18535942.271997900.8320533843.10
合计18535942.271997900.8320533843.10
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
A 公司 应收土地回收款 350000000.00 一年以内 50.78% -1333500.00应收押金和保证
B 公司 52688448.10 一年以内 7.64% -1116228.93金
40居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
C 公司 股权转让款 26000000.00 一至两年 3.77% -970127.60
D 公司 第三方借款 19000000.00 一至两年 2.76% -670872.85
E 公司 代垫款 16007513.68 一至两年 2.32% -576766.91
合计463695961.7867.27%-4667496.29
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品491595432.20202987.20491392445.00587390539.371826225.50585564313.87
周转材料454744.02454744.02
合计491595432.20202987.20491392445.00587845283.391826225.50586019057.89
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品1826225.501623238.30202987.20
合计1826225.501623238.30202987.20
9、发放贷款
(a)按产品类型分布情况项目2023年6月30日2022年12月31日
流水贷91304553.28133569172.74
员工贷14478737.7918119658.39
经营贷43816054.0244476926.69
消费贷52095.7552095.75
小计：149651440.84196217853.57
减：贷款损失准备
其中：组合评估-27840059.27-33758695.10
41居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
单项评估-14480682.40-14218360.32
小计：-42320741.67-47977055.42
合计：107330699.17148240798.15
(b)按担保方式分布情况项目2023年6月30日2022年12月31日
保证贷款102824372.28124962309.11
抵押贷款33059734.5562168761.80
信用贷款13767334.019086782.66
小计149651440.84196217853.57
贷款损失准备-42320741.67-47977055.42
合计107330699.17148240798.15
(c)逾期贷款按产品类型逾期账龄列示如下
2023年6月30日
项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计
流水贷1619000.006023274.3332237420.2232515343.4172395037.96
经营贷--12421611.7819191412.0831613023.86
员工贷--104471.66194511.93298983.59
消费贷---52095.7552095.75
合计1619000.006023274.3344763503.6651953363.17104359141.16
2022年12月31日
项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计
流水贷2289421.49281119.514238704.1531001787.3037811032.45
经营贷4000000.00-8422033.6919720333.3132142367.00
员工贷52999.85148097.11299338.65224693.60725129.21
消费贷---52095.7552095.75
合计6342421.34429216.6212960076.4950998909.9670730624.41
(d)逾期贷款按担保方式逾期账龄列示如下
2023年6月30日
项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计
42居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保证贷款619000.003393275.3035941539.8549464301.6189418116.76
抵押贷款1000000.002629999.038805705.36921000.0013356704.39
信用贷款--16258.451568061.561584320.01
合计1619000.006023274.3344763503.6651953363.17104359141.16
2022年12月31日
项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计
保证贷款1572508.04148097.1112960076.4948417412.0763098093.71
抵押贷款4769913.30260000.00-937000.005966913.30
信用贷款-21119.51-1644497.891665617.40
合计6342421.34429216.6212960076.4950998909.9670730624.41
(e)2023年 1-6月，本集团转回的坏账准备金额为 5656313.75元，无核销坏账准备。
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产80070432.8518649268.9161421163.9467113736.5817333219.3749780517.21
合计80070432.8518649268.9161421163.9467113736.5817333219.3749780517.21
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产1316049.54
合计1316049.54
11、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款17532837.4216789494.85
合计17532837.4216789494.85
43居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额61683481.60110671550.55
待认证进项税额119605312.7078847067.85
预缴企业所得税229275.72
其他3156824.943453492.58
合计184445619.24193201386.70
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款6812383.996812383.996711583.996711583.99
应收债权(i) 496062614.92 135448955.94 360613658.98 474477058.64 134932106.56 339544952.08
减：列示于一年内到期的非
-17532837.42-17532837.42-16789494.85-16789494.85流动资产的长期应收款
合计485342161.49135448955.94349893205.55464399147.78134932106.56329467041.22坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2213706.56132718400.00134932106.56
2023年1月1日余额
在本期
本期计提516849.38516849.38
2023年6月30日余
2730555.94132718400.00135448955.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(i)于 2023 年 6 月 30 日，本集团应收债权主要为本集团子公司北京居然之家商业物业有限公司(以下称“商业物业”)
2017年拟收购本集团子公司大庆居然之家家居建材有限公司甲方物业大庆市煜凯丰房地产开发有限公司物业，支付的收购
款392718400.00元，由于物业方债务纠纷尚未解决，相关收购未完成，因此将该笔款项计入长期应收款，并基于预计可能发生的损失计提坏账准备132718400.00元。
44居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动宣告减其发值他其放准期初余额（账综他现期末余额（账备被投资单位面价值）权益法下确认的合权计提减追加投资减少投资金其他面价值）期投资损益收益值准备股末益变利余调动或额整利润
一、合营企业每平每屋设
计家（北
618125433.58-33348646.32584776787.26
京）科技有限公司
小计618125433.58-33348646.32584776787.26
二、联营企业中居和家（北京）投
36557600.0036557600.00
资基金管理有限公司北京居然之家联合投资
管理中心64038514.81-41928767.4736606217.5458715964.88
（有限合伙）
美材（武汉）科技有112876207.74-354753.89112521453.85限公司天津居然智居股权投资
基金合伙企48642320.0048642320.00
业（有限合伙）
其他25195326.54-286894.56-19527205.295381226.69
小计238667649.0948642320.00-41928767.4735964569.09-19527205.29261818565.42
合计856793082.6748642320.00-41928767.472615922.77-19527205.29846595352.68
其他说明：
本集团在合营企业及联营企业中的权益相关信息见财务报告九、2.在合营安排或联营企业中的权益。
45居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
上市公司股权145471152.46132088501.64
未上市公司股权83401824.9490398424.94
合计228872977.40222486926.58
其他说明：
于2023年06月30日，本集团持有的未上市公司股权投资主要为汉口银行股份有限公司0.52%股权。上市公司股权为本集团持有的箭牌家居集团股份有限公司1%股权，以公允价值计量且其变动计入当期损益，预期持有期间超过一年，列示于其他非流动金融资产。
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额18818670402.7718818670402.77
二、本期变动2261272214.332261272214.33
加：外购260440513.07260440513.07
存货\固定资
61896924.2061896924.20
产\在建工程转入企业合并增
1958080000.001958080000.00
加
减：处置1623752.731623752.73其他转出
公允价值变动-17521470.21-17521470.21
三、期末余额21079942617.1021079942617.10
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
海口店二期物业617477132.62产权证尚在办理中
长春硅谷商业贴建88775000.00产权证尚在办理中
长春硅谷公寓塔楼127994500.00产权证尚在办理中
其他说明：
2023年1-6月，投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为-17521470.21元(2022年1-6月：
28636116.57元)(财务报告七、56.公允价值变动收益)。
46居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
于2023年6月30日，账面价值为9422388442.80元(2022年12月31日：7446307040.70元)的投资性房地产被作为借款的抵押物，具体信息详见财务报告七、27.短期借款及财务报告七、36.长期借款。
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2848717170.292862876074.21
合计2848717170.292862876074.21
（1）固定资产情况
单位：元
办公、电子、电项目房屋及建筑物运输设备专用设备合计器设备
一、账面原值：
1.期初余额3370346008.81408171716.7517968750.9450776002.703847262479.20
2.本期增加
66789282.5420759038.821459469.913206505.5492214296.81
金额
（1）购
13299704.741459469.913206505.5417965680.19
置
（2）在
2361876.407459334.089821210.48
建工程转入
（3）企
64427406.1464427406.14
业合并增加
3.本期减少
-155273.61-6794594.81-1419165.45-4363210.98-12732244.85金额
（1）处
-155273.61-6794594.81-1419165.45-4363210.98-12732244.85置或报废
4.期末余额3436980017.74422136160.7618009055.4049619297.263926744531.16
二、累计折旧
1.期初余额-693412989.37-239200339.20-12447396.20-19662005.81-964722730.58
2.本期增加
-78742158.41-17521699.39-881205.12-3731797.53-100876860.45金额
（1）计
-78742158.41-17521699.39-881205.12-3731797.53-100876860.45提
3.本期减少
40665.264443283.55395420.462356535.307235904.57
金额
（1）处
40665.264443283.55395420.462356535.307235904.57
置或报废
4.期末余额-772114482.52-252278755.04-12933180.86-21037268.04-1058363686.46
三、减值准备
1.期初余额-19371665.29-276658.69-15350.43-19663674.41
2.本期增加
47居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额-19371665.29-276658.69-15350.43-19663674.41
四、账面价值
1.期末账面
2645493869.93169580747.035075874.5428566678.792848717170.29
价值
2.期初账面
2657561354.15168694718.865521354.7431098646.462862876074.21
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物1851800965.50房屋产权证正在办理中其他说明
截至2023年6月30日止6个月期间，固定资产计提的折旧金额为100876860.45元(截至2022年6月30日止6个月期间，固定资产计提的折旧金额为：118070171.54元)，其中计入研发支出、营业成本、管理费用的折旧费用分别为0.00元、37495239.04元、63381621.41元(截至2022年6月30日止6个月期间：0元、90650608.04元、27419563.50元)。
截至2023年6月30日止6个月期间，由在建工程转入固定资产的金额为9821210.48元(截至2022年6月30日止6个月期间：6904540.59元)。
于2023年6月30日，账面价值约为131486742.16元(原价153265554.27元)的房屋及建筑物(2022年12月31日：账面价值134598001.03元、原价153265554.27元)被作为借款的抵押物，具体信息详见财务报告七、36.长期借款。
18、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程315517307.31665410442.95
合计315517307.31665410442.95
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值家居艺术小镇
370174364.4320174364.43350000000.00
新建项目乌鲁木齐代建
230464850.34230464850.34230464850.34230464850.34
物业项目
门店装修工程61155457.2761155457.2764234125.3164234125.31
其他23896999.7023896999.7020711467.3020711467.30
合计315517307.31315517307.31685584807.3820174364.43665410442.95
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其
中：
工程累本期利息资本本期项目本期转入固定本期其他减少金计投入工程进利息资金预算数期初余额本期增加金额期末余额化累计金利息名称资产金额额占预算度资本来源额资本比例化率化金额家居艺术小镇
1135253200.00350000000.00-350000000.000.00%0.00%
新建项目
(i)乌鲁木齐金融
代建589999993.60230464850.34230464850.3438.91%38.91%914728.00机构物业贷款项目门店
装修64234125.3154269029.08-7459334.08-49888363.0461155457.27不适用不适用工程
合计1725253193.60644698975.6554269029.08-7459334.08-399888363.04291620307.61914728.00
19、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额32422140733.2532422140733.25
2.本期增加金额2281824721.712281824721.71
新增租赁合同1702783577.221702783577.22
租赁变更567751820.47567751820.47
外币折算差异11289324.0211289324.02
3.本期减少金额-1442855482.61-1442855482.61
租赁变更-1442855482.61-1442855482.61
4.期末余额33261109972.3533261109972.35
二、累计折旧
1.期初余额-17766145086.59-17766145086.59
2.本期增加金额-883108184.48-883108184.48
（1）计提-882724603.18-882724603.18
（2）外币折算差异-383581.30-383581.30
3.本期减少金额669027612.10669027612.10
（1）处置
（2）租赁变更669027612.10669027612.10
4.期末余额-17980225658.97-17980225658.97
三、减值准备
1.期初余额
49居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15280884313.3815280884313.38
2.期初账面价值14655995646.6614655995646.66
其他说明：
无
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件租赁合同权益特许使用权合计技术
一、账面原值
1.期初余
310737653.08400302917.72226023159.7210742454.56947806185.08
额
2.本期增
17318615.5717318615.57
加金额
（1）
17318615.5717318615.57
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
310737653.08417621533.29226023159.7210742454.56965124800.65
额
二、累计摊销
1.期初余
-53310431.48-101375238.53-57703098.93-1585128.33-213973897.27额
2.本期增
-4219213.84-18139855.01-7149283.80-541552.11-30049904.76加金额
（1）
-4219213.84-18139855.01-7149283.80-541552.11-30049904.76计提
50居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
-57529645.32-119515093.54-64852382.73-2126680.44-244023802.03额
三、减值准备
1.期初余
-58506.84-58506.84额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
-58506.84-58506.84额
四、账面价值
1.期末账
253208007.76298047932.91161170776.998615774.12721042491.78
面价值
2.期初账
257427221.60298869172.35168320060.799157326.23733773780.97
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
2023年1-6月无形资产的摊销金额为30049904.76元，2022年1-6月无形资产摊销金额为30400987.78元。
于2023年6月30日，本集团无尚未办妥土地使用权证及用于抵押的土地使用权。
51居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
21、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
28593775.45105695.15507882.58191588.
平台开发
33550583
28593775.45105695.15507882.58191588.
合计
33550583
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置承德居然之家
商业管理有限4363290.034363290.03公司北京睿鸿商业
105195469.92105195469.92
管理有限公司家之尊居然之
家文化产业有17866670.2817866670.28限公司
合计4363290.03123062140.20127425430.23
23、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固
1520585663.0771397246.56157819491.6335883775.561398279642.44
定资产改良
合计1520585663.0771397246.56157819491.6335883775.561398279642.44
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备482031825.20120507956.30451214393.43112803598.36
可抵扣亏损2243464220.11560866055.011600630455.19400157613.80
租赁负债19636819892.444909204973.1119280317575.764820079393.94
预提费用46280548.4411570137.1142152397.4410538099.36以公允价值计量且其
6570268.801642567.2013658818.083414704.52
变动计入当期损益的
52居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产的公允价值变动
合计22415166754.995603791688.7321387973639.905346993409.98
2023年6月30日2022年12月31日
项目递延所得税资产递延所得税资产
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额469968003.44495009044.24
预计于1年后转回的金额5133823685.294851984365.74
合计：5603791688.735346993409.98
2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
4737501748.401184375437.104140804818.321035201204.58
资产评估增值
使用权资产13398250086.403349562521.6012569295470.203142323867.55投资性房地产的公允
4419311341.181104827835.304436832811.391109208202.85
价值变动投资性房地产折旧差
2441036563.45610259140.852119231060.36529807765.09
异
直线法摊销66483982.9816620995.7566483983.0016620995.75以公允价值计量且其变动计入当期损益的
172850.7143212.68426331.24106582.81
金融资产的公允价值变动
其他985662.80246415.702167755.76541938.94
合计25063742235.926265935558.9823335242230.275833810557.57
2023年6月30日2022年12月31日
项目递延所得税负债递延所得税负债
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额463628684.14479631440.48
预计于1年后转回的金额5802306874.845354179117.09
合计：6265935558.985833810557.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3772865323.881830926364.853349345687.421997647722.56
递延所得税负债3772865323.882493070235.103349345687.422484464870.15
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异414518830.53405814224.08
可抵扣亏损1047381267.341005417709.08
合计1461900097.871411231933.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023302764264.18307891223.82
202472683443.8172683443.81
202549977065.4349977065.43
2026188618963.77188618963.77
2027386247012.25386247012.25
202847090517.90
合计1047381267.341005417709.08
25、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地使用
725000000.00725000000.00725000000.00725000000.00
权款(i)
预付租金(ii) 955260153.95 955260153.95 987097518.83 987097518.83预付物业收购
578562250.00578562250.00393562250.00393562250.00
款(iii)预付股权收购
400000000.00400000000.00
款
待抵扣进项税307386474.75307386474.75253185660.82253185660.82
待认证进项税77256391.9677256391.96
其他500000.00500000.00
2643465270.
合计2643465270.662759345429.652759345429.65
66
其他说明：
(i)2018 年度，本集团下属子公司商业物业委托乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司进行物业的代建，向其支付相关土地购买款。于2023年06月30日，剩余土地购买款余额为725000000.00元(2022年12月31日：725000000.00元)。
(ii)为本集团预付物业方的租金及下属子公司郑州居然之家欧凯龙北龙湖家居建材有限公司(以下称“郑州欧凯龙”)对其经营租赁权采用估值技术确认的预付租金。本集团于2018年8月取得郑州欧凯龙的控制权。郑州欧凯龙根据其与河南欧凯龙家具家居集团有限公司签署的《合作经营协议》，取得了具备开业条件的物业资产的经营租赁权，即郑州欧凯龙在承担物业建设相关成本的基础上，能以显著低于市场租金的价格长期租赁该物业，租赁期截至2041年11月止。本集团于购买日对该经营租赁权采用估值技术进行确认，以租赁期内市场租金扣除租赁期内需支付的相关费用的现值，确认为预付租金，金额为1263023225.18元。于2023年06月30日，该预付租金余额为955260153.95元(2022年12月31日：
987097518.83元)。
54居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(iii) 2013年 7月 26日，本集团与湖北省实验幼儿师范学校签订转让产权交易合同，作价 300500000.00元。由于教职工宿舍搬迁工作尚未完成，故本集团未支付合同尾款。截至2023年6月30日，本集团共支付物业收购款273562250.00
元(2022年12月31日：273562250.00元)，尚有30150000.00元尾款需在湖北省实验幼儿师范学校协助本集团办妥资产权证时支付。
2022年度，本集团签订房屋买卖合同，截至2023年6月30日，本集团共支付物业收购款285000000.00元。
26、资产减值准备
本年减少项目2022年12月31日本年增加2023年6月30日
转回/转销核销应收账款坏账准
282106536.7741578909.23--323685446.00
备
其中：单项计提
234803910.5224492760.41--259296670.93
坏账准备组合计提坏账准
47302626.2517086148.82--64388775.07
备其他应收款坏账
18535942.271997900.83--20533843.10
准备应收保理款减值
22060239.78--2903136.52-19157103.26
准备长期应收款减值
134932106.56516849.38--135448955.94
准备
财务担保准备1058407.31--3032.92-1055374.39发放贷款减值准
47977055.42--5656313.75-42320741.67
备
小计506670288.1144093659.44-8562483.19-542201464.36合同资产减值准
17333219.371316049.54--18649268.91
备长期待摊费用减
254665021.1517408776.61--272073797.76
值准备
存货跌价准备1826225.50--1623238.30-202987.20固定资产减值准
19663674.41---19663674.41
备在建工程减值准
20174364.43---20174364.43-
备无形资产减值准
58506.84---58506.84
备
商誉减值准备152615399.90---152615399.90其他非流动资产
4500000.00---4500000.00
减值损失
小计470836411.6018724826.15-1623238.30-20174364.43467763635.02
合计977506699.7162818485.59-10185721.49-20174364.431009965099.38
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27、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1354964486.201094023238.62
合计1354964486.201094023238.62
短期借款分类的说明：
（a）于 2023年 06月 30日，本集团无银行抵押借款(2022年 12月 31日：无)。
（b）于 2023年 06月 30日，本集团无保证借款 (2022年 12月 31日：无) 。
（c）于 2023年 06月 30日，短期借款的利率区间为 2.00%至 4.50% (2022年 12月 31日：2.00%至 4.30%)。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付商品采购款406954408.52422431948.46
应付装修工程款43352529.9935091696.04
应付材料款51054614.7344706017.00
其他1962548.143756324.75
合计503324101.38505985986.25
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
账龄超过一年的应付账款29379714.41尚未支付的材料款和商品采购款
合计29379714.41
29、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金457599345.95650399583.95
预收租赁意向金467351928.44424263961.46
合计924951274.391074663545.41
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
56居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
因租赁合同尚未到期，该款项尚未结账龄超过一年的预收款项536175816.67清
合计536175816.67
（3）其他说明
于2023年6月30日，预收租金中69497374.27元由本集团提供担保。
30、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
储值卡及预收加盟费360565138.90369931476.22
预收工程款88525387.6048111599.49
未使用的奖励积分37046907.6635752786.44
商品销售款141510940.8880254570.61
软件服务费1724562.326262311.52
合计629372937.36540312744.28
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬122341895.69609778392.95616900085.63115220203.01
二、离职后福利-设定
8003303.5671814490.5674152648.585665145.54
提存计划
三、辞退福利9759024.3634704568.5342424990.302038602.59
合计140104223.61716297452.04733477724.51122923951.14
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
106587295.16504629187.72521363556.6689852926.22
和补贴
2、职工福利费83175.4117186365.1017181281.1088259.41
3、社会保险费2241545.7040435806.7040886554.371790798.03
其中：医疗保险费2014139.7437701349.8238165188.581550300.98
工伤保险费227405.961690690.411729893.42188202.95
生育保险费1043766.47991472.3752294.10
4、住房公积金11344958.6844023109.7834546169.8820821898.58
5、工会经费和职工教
1970326.743318914.022686168.372603072.39
育经费
6、短期带薪缺勤114594.00185009.63236355.2563248.38
合计122341895.69609778392.95616900085.63115220203.01
57居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7550695.7669215384.1171491503.295274576.58
2、失业保险费452607.802599106.452661145.29390568.96
合计8003303.5671814490.5674152648.585665145.54其他说明项目期末余额期初余额
其他辞退福利2038602.599759024.36
截至2023年6月30日止6个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为34704568.53元。
32、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税79370858.1370010187.29
企业所得税181673995.06587639059.86
应交房产税6229905.1312039989.04
其他19216531.5718828368.40
合计286491289.89688517604.59
33、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款3082141640.312350026851.00
合计3082141640.312350026851.00
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代收商家货款、服务费1850150529.391242170371.40
应付工程款363390321.62479979269.82
应退还押金、保证金154140411.46163827020.72
应付广告促销活动费151017452.82132037922.18
违约金53651784.7968395596.00
应付水电、物业等杂费58402003.9532559618.67
应付代收储值款16643908.4120235405.30
应付中介机构费3135911.8614622598.93
应付股权收购款4272116.798838196.41
暂收待付款270334310.104723666.69
代收保险费11296733.374378516.12
其他145706155.75178258668.76
58居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计3082141640.312350026851.00
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
账龄超过1年的其他应付款234222706.58押金保证金及应付工程款
合计234222706.58
34、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款427060000.00398612892.85
一年内到期的长期应付款379837334.06404147861.85
一年内到期的租赁负债1523750648.311528936689.10
合计2330647982.372331697443.80
35、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
诉讼赔偿款26667249.0826667249.08
待转销项税额59159742.6850693861.25
预提“三供一业”移交费9788585.829690072.42
合计95615577.5887051182.75
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
36、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款3687560000.002611772892.85
信用借款234380000.00250880000.00
减：一年以内到期的长期借款
抵押借款-382060000.00-359612892.85
信用借款-45000000.00-39000000.00
合计3494880000.002464040000.00
59居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
于2023年06月30日，银行抵押借款315000000.00元(2022年12月31日：370232069.34元)系由本集团账面价值约为1457741106.08元(2022年12月31日：1461725700.00元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为
5.39%。其中35000000.00元由居然控股提供担保，借款到期日为2023年11月15日及之前；280000000.00元，借款到
期日为2027年9月14日及之前。
于2023年06月30日，银行抵押借款214560000.00元(2022年12月31日：148555000.00元)系由本集团账面价值约为人民币770691104.30元的投资性房地产(2022年12月31日：754130981.22元)及账面净值为131486742.16元的固定
资产做抵押(2022年12月31日：134598001.03元)，利息每季度支付一次，年利率为5.35%-6.37%，其中99420000.00元，借款到期日为2028年1月30日及之前，其中115140000.00元，借款到期日为2023年3月28日及之前。
于2023年06月30日，银行抵押借款630000000.00元(2022年12月31日：660000000.00元)系由本集团账面价值为
1733759547.23元(2022年12月31日：1730331821.42元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银
行同期基准贷款利率下浮0.1%，每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2030年3月19日及之前。
于2023年06月30日，银行抵押借款1197000000.00元以本集团子公司商业物业账面价值为3092568773.19元的投资性房地产做抵押，同时以商业物业子公司哈尔滨信源商业管理有限公司100%股权和吉林太阳城物业管理有限公司100%股权做质押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.25%，每年贷款发放日的对应日进行调整。
借款到期日为2027年2月19日及之前。
于2023年06月30日，银行抵押借款161000000.00元系由本集团账面价值为409547912.00元的投资性房地产做抵押，利息每月支付一次，利率为4.75%。借款到期日为2027年3月2日及之前。
于2023年06月30日，银行抵押借款1170000000.00元以本集团子公司北京睿鸿商业管理有限公司账面价值为
1958080000.00元的投资性房地产做抵押，同时以家居连锁北京睿鸿商业管理有限公司物业资产100%股权和其应收账款做质押，利息每季度支付一次，利率为4.40%，借款到期日为2030年6月5日及之前。
于2023年06月30日，长期借款的利率区间为4.05%至6.37%(2022年12月31日：4.35%至6.37%)。
37、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债19772427669.1419451992003.40
减：一年内到期的非流动负债-1523750648.31-1528936689.10
合计18248677020.8317923055314.30
38、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款857347374.03917791738.80
合计857347374.03917791738.80
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付合同保证金及质保金1234425648.191319281340.75
其他2759059.902658259.90
减：一年内到期的长期应付款379837334.06404147861.85
合计857347374.03917791738.80
60居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
39、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼1055376.221058409.14
合计1055376.221058409.14
40、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6790049.74625991.786164057.96
合计6790049.74625991.786164057.96
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2752173.92659782.6
节能补贴92391.35
61
4037875.73504275.3
以工代训533600.43
85
41、其他非流动负债不适用。
42、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
652903689628728827
股份总数241748626.241748626.
9.003.00
0000
其他说明：
根据2022年度股东大会决议，本公司股东汪林朋、居然控股和霍尔果斯慧鑫达建材有限公司注销241748626股份，作为对本公司子公司家居连锁业绩承诺未完成的补偿。
43、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
10890886182.39241748625.0111132634807.40
价）
其他资本公积-2325044593.91317671.95-2325362265.86
合计8565841588.48241748625.01317671.958807272541.54
61居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
由于本年发生同一控制下企业合并，2022年1月1日及2022年12月31日资本公积的金额已经重述，如八、合并范围的变更所示。
44、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票340730121.08340730121.08
合计340730121.08340730121.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司根据2021年2月4日、2021年2月24日分别召开的公司第十届董事会第十四次、2021年第一次临时股东大会
会议审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案的议案》、2021年10月14日召开的第十届董事会
第二十次会议审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购部分社会公众股份方案(第二期)的议案》，使用自有资金以集中
竞价方式回购部分公司股份用于员工持股计划或股权激励，合计回购59209299股，确认库存股340730121.08元。回购股份占公司年末总股本的0.94%，全部存放于公司回购专用证券账户，存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、配股、质押等相关权利。2023年3月27日，公司于指定信息披露网站披露《关于第一期员工持股计划完成非交易过户的公告》（公告编号：临2023-010），公司开立的“居然之家新零售集团股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的41011653股股票已于2023年3月24日非交易过户至“居然之家新零售集团股份有限公司－第一期员工持股计划”专户。
45、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期
期计入减：
项目期初余额计入其他税后归属本期所得税其他综所得税后归属于期末余额综合收益于少数股前发生额合收益税费母公司当期转入东当期转用留存收益入损益将重分类进损
益的其他综合258167740.351465442.491025809.74439632.75259193550.09收益
其中：外
币财务报表折1465442.491025809.74439632.751025809.74算差额固定资产转换为以公允价值
258167740.35258167740.35
计量的投资性房地产其他综合收益
258167740.351465442.491025809.74439632.75259193550.09
合计
46、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积356055813.24356055813.24
合计356055813.24356055813.24
62居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
47、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4402340967.053952326016.85
调整后期初未分配利润4402340967.053952326016.85
加：本期归属于母公司所有者的净利
866479374.531049909457.53
润
应付普通股股利1253818125.401048112071.20
期末未分配利润4015002216.183954123403.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
48、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6150671882.933932168697.046042774704.483365128961.76
其他业务252753820.0788333987.04240493810.2710082387.02
合计6403425703.004020502684.086283268514.753375211348.78
收入相关信息：
单位：元租赁及其加盟管理合同分类分部1分部2装修商品销售金融版块其他业务合计管理业务业务商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
3308436263786018028942398159321719522058186403425
中国大陆
953.0196.4911.66421.778.4561.62703.00
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间
63居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
3308436263786018028942398159321719522058186403425
合计
953.0196.4911.66421.778.4561.62703.00
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
于2023年6月30日，本集团已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于合同预计期限不超过一年的合同中的一部分。
主营业务收入和主营业务成本：
2023年1至6月2022年1至6月
项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
3308436953.011631095727.393611869332.281513835059.86
租赁及其管理业务
2398159421.772117357510.451993037024.511702150276.72商品销售
263786096.4951165775.25314242854.8853653462.20加盟管理业务
180289411.66132549683.95123625492.8195490162.98装修
6150671882.933932168697.046042774704.483365128961.76合计：
其他业务收入和其他业务成本：
2023年1至6月2022年1至6月
项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
32171958.4546414212.64452833.14贷款保理利息收入
220581861.6288333987.04194079597.639629553.88其他
252753820.0788333987.04240493810.2710082387.02合计：
64居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团营业收入分解如下：
2023年1至6月
租赁及其管理业项目加盟管理业务装修商品销售金融版块其他业务合计务主营业务收入
其中：
在某一
2398159421.772398159421.77
时点确认在某一
时段内1170920540.09263786096.49180289411.66-1614996048.24确认租赁收
2137516412.92--2137516412.92
入
合计：3308436953.01263786096.49180289411.662398159421.77-6150671882.93其他业务收入
其中：
在某一
2349946.6617491690.4619841637.12
时点确认在某一
时段内95389487.1132171958.45105350737.39232912182.95确认租赁收
-入
合计：97739433.7732171958.45122842427.85252753820.07
2022年1至6月
租赁及其管理业项目加盟管理业务装修商品销售金融版块其他业务合计务主营业务收入
其中：
在某一
---1993037024.51--1993037024.51时点确认在某一时
1349472698.89314242854.88123625492.81---1787341046.58
段内确认
租赁收入2262396633.39-----2262396633.39
合计：3611869332.28314242854.88123625492.811993037024.51--6042774704.48
65居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他业务收入
其中：在
某一时点1800704.76-----1800704.76确认在某一时
174636969.41---46414212.6417443073.84238494255.89
段内确认
租赁收入198849.62-----198849.62
合计：176636523.79---46414212.6417443073.84240493810.27
49、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税2653573.154495391.63
城市维护建设税10839547.0612942047.63
教育费附加8093011.489611910.88
房产税39494805.1244585395.82
土地使用税4241540.633300449.66
印花税6375778.698123775.63
其他354327.331862310.45
合计72052583.4684921281.70
50、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告促销费290891237.57247203190.13
职工薪酬费用174336782.14206712198.41
能源及维修费31447052.1632057508.89
使用权资产折旧29541616.9327100362.14
租金20165215.2017683671.34
售后服务费2261111.381948699.08
其他54554911.5834053050.57
合计603197926.96566758680.56
51、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用74164550.9395932072.35
折旧费和摊销费用77878411.6286253360.77
中介服务费23361941.1915897146.75
开办费28886046.70
办公费3906542.283116634.03
业务招待费11275258.218848890.98
系统维护费8240909.4710653487.61
66居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租金7140050.49
差旅费4109923.781617723.30
其他33663917.9624708849.82
合计272627552.63247028165.61
52、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用30058454.9310935121.60
合计30058454.9310935121.60
53、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出124239725.3886135513.03
加：租赁负债利息支出440197653.33500432178.29
减：资本化利息(i)
利息费用564437378.71586567691.32
减：利息收入-13596078.97-59656751.36
手续费15549201.8818977131.71
其他10725809.515585352.80
合计577116311.13551473424.47其他说明
(i)2023年 1-6月，本集团未发生借款利息资本化 (2022年 1-6月：本集团未发生借款利息资本化)。
54、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税加计扣除5818023.247206235.20
代扣代缴个人所得税手续费返还603258.28905652.15政府补助
-经营补贴1423.62
-稳岗补贴1221563.951958541.57
-市场体系建设专项资金补贴743724.531513329.24
-其他4980963.535166940.77
合计13367533.5316752122.55
55、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2615922.77-50804981.88交易性金融资产在持有期间的投资收
1513841.704365055.10
益
67居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1270650.33-986320.10
合计5400414.80-47426246.88
56、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-17521470.2128636116.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-基金449017.97-13507957.15
-上市公司股权投资13382650.82
-未上市公司股权投资-6996600.0010221396.00
-非保本浮动收益银行理财产品-1528175.03-674965.49
合计-12214576.4524674589.93
57、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1997900.83-3448849.67
长期应收款坏账损失-516849.38213973.14
应收账款坏账损失-41578909.23-23208432.88
应收保理融资款坏账损失2903136.52-11496876.19
发放贷款减值损失5656313.75-10082638.14
财务担保合同损失3032.92-117392.13
合计-35531176.25-48140215.87
58、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-530627.87失
在建工程减值损失-8677702.87
合同资产减值损失-1316049.54
其他-17408776.61
合计-18724826.15-9208330.74
59、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产及使用权资产处置利得427475865.7644209635.81
长期待摊费用处置(损失)/利得-3055.65-23392235.96
合计：427472810.1120817399.85
68居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团的主营业务为卖场租赁及加盟，新开卖场、因经营不佳而决定终止卖场或转为加盟卖场，均是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，因此本集团将终止卖场产生的对损益影响计入经常性损益。
本集团2023年1-6月关闭相关门店或由直营卖场转为加盟卖场，相应终止确认了使用权资产、租赁负债和长期待摊费用，共计产生利得427475865.76元，主要源于相关使用权资产在前期采用直线法摊销，而租赁负债采用摊余成本法计量，计入经常性损益。
60、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的应付款项2734062.8597725.722734062.85
诉讼赔偿金冲回1390401.3653707139.001390401.36
其他3661789.731207961.143661789.73
合计7786253.9455012825.867786253.94
61、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠30000.00183993.8030000.00
违约赔偿支出(i) 30362310.59 173392.54
资产报废损失26338.582770.4126338.58
其他4406790.64
合计30418649.174766947.3956338.58
其他说明：
(i)本集团的主营业务为卖场租赁及加盟，新开卖场、因经营不佳而决定终止卖场或转为加盟卖场，均是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，因此本集团将终止卖场产生的对损益影响计入经常性损益。
违约赔偿支出为本集团2023年1-6月关闭相关门店或由直营卖场转为加盟卖场所产生的赔偿损失。
62、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用281849987.59399147800.01
递延所得税费用16779603.43-30102081.64
合计298629591.02369045718.37
69居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1185007974.17
按法定/适用税率计算的所得税费用296251993.54
非应税收入的影响653980.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3884833.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1281739.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13948781.08
亏损的影响
优惠税率的影响-14828257.48
所得税费用298629591.02
63、每股收益
a.基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目2023年1-6月2022年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润866479374.531049909457.53
本公司发行在外普通股的加权平均数6429536162.336511593269.58
基本每股收益0.130.16
其中：
—持续经营基本每股收益：0.130.16
—终止经营基本每股收益：--
b.稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算。于2023年1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年1-6月：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
64、其他综合收益
详见附注财务报告七、45.其他综合收益
65、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收代付货款净额607980157.99203834182.61
暂收待付款265610643.41
收到政府补助款7549510.298837166.83
银行存款利息收入13596078.9759656751.36
其他5150704.504261679.76
70居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计899887095.16276589780.56
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本集团为商户提供“统一收银”服务，在商户完成产品销售时先代商户收取货款，并按约定与商户结算并返款，该资金往来在其他应付款核算。于2023年1-6月，实际代付商户货款的净额为607980157.99元，其他应付款的净增加或减少额，列示于现金流量表“代收代付货款净额”项下。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告促销费271911706.93251708571.94
能源及维修费28604666.8832057508.89
办公及行政费55796735.2830181426.60
中介服务费23361941.194924694.96
手续费15549201.8818977131.71
应退还押金、保证金、质保金(净额)94441501.8225712245.76
技术服务费18626737.5610653487.61
交通运输费21289513.9111226465.24
代垫款15807044.7215640288.36
百货超市租金49051261.9017683671.34
其他124938792.6858105428.22
合计719379104.75476870920.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回借款7921143.39
合计7921143.39
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
控股股东返还分红款70590598.80
收回信用证保证金59379187.63
合计70590598.8059379187.63
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁款1233353687.871477845588.93偿还其他债务支付的现金回购股份
71居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
支付少数股东减资款25398169.77
其他1971921.48
合计1235325609.351503243758.70
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润886378383.151085609970.97
加：资产减值准备18724826.159208330.74
信用减值准备35531176.2548140215.87
固定资产折旧、油气资产折
100876860.45118070171.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧882724603.18911770026.92
无形资产摊销30049904.7628288940.06
长期待摊费用摊销148670718.06168799074.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-427472810.11-20814629.44列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
12214576.45-24674589.93“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
573586152.28586567691.32
列）投资损失（收益以“－”号填-5400414.8047426246.88
列）递延所得税资产减少（增加以
166721357.71-36277511.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-149941754.286175430.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
96249851.19-25043813.23
列）经营性应收项目的减少（增加-620969494.09-259655909.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
292458930.64-863615442.24以“－”号填列）
经营租赁权摊销31837364.8817224945.63其他
经营活动产生的现金流量净额2072240231.871797199148.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
72居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
当期新增的使用权资产2270535397.6992622343.88
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3131550112.584760208886.36
减：现金的期初余额4579860863.345571548136.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1448310750.76-811339250.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1604000000.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1267990.51
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额1602732009.49
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3131550112.584579860863.34
其中：库存现金3205671.223673107.32
可随时用于支付的银行存款3128344441.364576187756.02
三、期末现金及现金等价物余额3131550112.584579860863.34
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元
港币90275.270.9384369.41
澳门币338315.140.91307559.22应收账款
其中：美元欧元
73居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：澳门币6785191.640.916164182.05应付账款
其中：澳门币6894.860.916263.81其他应付款
其中：澳门币292423.890.91265660.01一年内到期的非流动负债
其中：澳门币12131428.450.9111021108.54租赁负债
其中：澳门币338389848.210.91307627134.74
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与财务报告十、(1)(b)外汇风险中的外币项目不同)。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关1221563.95-稳岗补贴1221563.95
-市场体系建设专项资金补
与收益相关743724.53743724.53贴
与收益相关4980963.53-其他4980963.53
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得时股权取得成本股权取得股权取得购买日购买日的购买日至期末购买日至期末
74居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
名称点比例方式确定依据被购买方的收被购买方的净入利润北京睿鸿非同一控
2023年062023年06股权转让
商业管理1886884145.76100.00%制下企业-4407765.00-3509946.51月12日月12日手续完成有限公司合并
其他说明：
除上述股权外，本集团本期通过增资合并了家之尊商业管理有限公司，家之尊居然之家文化产业有限公司和珠海横琴家之尊商业管理有限公司。
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本北京睿鸿商业管理有限公司
--现金1951311551.90
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1846116081.98
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
105195469.92
额
其他说明：
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生负债的公允价值。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金1267990.511267990.51
应收款项11880861.2511880861.25存货
固定资产64427406.14无形资产预付账款
投资性房地产1958080000.001609000000.00
其他流动资产1029541.851029541.85
长期待摊费用4128150.98
负债：
借款
应付款项799080.46799080.46
75居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税负债158547119.2472309156.98
预收款项2831527.702831527.70
一年内到期的非流动负债963993913.93
应交税费515178.81515178.81
其他应付款27876811.5627876811.56
净资产1846116081.98558980875.15
减：少数股东权益
取得的净资产1846116081.98558980875.15
其他说明：
除上述股权外，本集团本期通过增资合并了家之尊商业管理有限公司，家之尊居然之家文化产业有限公司和珠海横琴家之尊商业管理有限公司。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合合并当期期合并当期期构成同一控比较期间被比较期间被被合并方并中取合并日的确初至合并日初至合并日制下企业合合并日合并方的收合并方的净名称得的权定依据被合并方的被合并方的并的依据入利润益比例收入净利润股权转让手续完成，原由北京居然黄冈居然之家垂直森合并日前后2023年之家物业林置业有限
100.00%同受居然控03月13111844.24-324799.86597775.01-258277.76
服务有限公司控股，股控制日公司现由黄冈居然之家商业运营管理有限公司控股
（2）合并成本
单位：元合并成本黄冈居然之家物业服务有限公司
--现金134300.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元黄冈居然之家物业服务有限公司合并日上期期末
资产：
76居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金267169.0019772.36应收款项存货固定资产无形资产
其他应收款764832.55897571.84
负债：
借款应付款项
其他应付款1222523.05783065.84
净资产-190521.50134278.36
减：少数股东权益
取得的净资产-190521.50134278.36
其他说明：
上述同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，因此本集团重述了比较期数字。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年1-6月度新设立子公司如下：
母公司成立的公司设立时间注册资金(元)
北京居然之家家居连锁有限公司北京居然东方商业管理有限公司20/03/202320000000.00
北京居然智慧家艾谱科技有限公司湖北省居然智慧家电子产品有限公司05/06/202310000000.00
北京居然之家商业物业有限公司长春居然之家商务咨询有限公司17/05/20231000000.00
成都居然之家家居有限公司内江居然之家商业管理有限公司04/04/202310000000.00
截至2023年6月30日，本集团注销了北京居然之家金源家居建材市场有限公司下属的1家子公司、西安居然之家家居建材有限公司下属的1家子公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
家居连锁北京北京投资管理100.00%重大资产重组北京居然之家
北京北京商务服务100.00%设立商业咨询有限
77居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司北京洞窝数字
北京北京软件技术开发100.00%设立科技有限公司北京居然之家同一控制下企
家居建材市场北京北京经营家居卖场100.00%业合并有限公司太原居然之家同一控制下企
太原太原经营家居卖场100.00%家居有限公司业合并郑州居然之家同一控制下企
购物中心有限郑州郑州经营家居卖场100.00%业合并公司北京居然之家同一控制下企
家居建材商业北京北京经营家居卖场100.00%业合并管理有限公司北京居然之家同一控制下企
购物中心有限北京北京经营家居卖场100.00%业合并公司青岛居然之家同一控制下企
购物中心有限青岛北京经营家居卖场100.00%业合并公司同一控制下企
商业物业北京北京自有物业租赁100.00%业合并太原正祥工贸非同一控制下
太原太原自有物业租赁100.00%有限公司企业合并山西坤成投资非同一控制下
太原太原自有物业租赁100.00%有限公司企业合并哈尔滨信源商非同一控制下
业管理有限公哈尔滨哈尔滨自有物业租赁100.00%企业合并司吉林太阳城有非同一控制下
长春长春自有物业租赁100.00%限公司企业合并天津居然之家同一控制下企
商业保理有限天津天津保理业务100.00%业合并公司北京居然之家同一控制下企
小额贷款有限北京北京小额贷款业务100.00%业合并责任公司北京居然数装
北京北京装饰设计100.00%重大资产重组科技有限公司北京居然之家同一控制下企
智能科技有限北京北京批发零售70.00%业合并公司武汉中商集团
湖北省武汉百货销售100.00%重大资产重组有限公司武汉中商超市
湖北省武汉批发零售80.00%重大资产重组连锁有限公司武汉中商鹏程
销品茂管理有湖北省武汉自有物业租赁51.00%重大资产重组限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
兰州居然之家万佳家49.00%12862084.1832693234.81
78居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
居建材有限公司
郑州欧凯龙40.00%-1412511.1614384111.06382241731.37武汉中商鹏程销品茂
49.00%17599164.9520848311.59481209818.07
管理有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债兰州居然
之家万佳10422115259819863020311123323336.540158885634822296298999.534206916305059150405346.5396288259003417
家居建材31.720.11.83717.754.46233.472.70729.986.70有限公司
郑州欧凯2455364118906141434597873398094.405595414789935025216318122811501480278268012459.4171698948518235
龙23.7110.4534.16820.925.746.6654.6341.29497.837.32武汉中商
鹏程销品1662278146716501483787814621228412511795587240826788402.1450272614770610144759483620943350685382
茂管理有0.7231.0011.728.324.452.770309.7011.737.555.302.85限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量兰州居然之家万佳家
75200071.2126249151.3926249151.3937864190.7451276525.8133323338.1233323338.12-47951041.38
居建材有限公司
郑州欧凯龙56307790.79-3531277.90-3531277.9036474001.9368672135.5412042213.9312042213.938838260.92武汉中商鹏程销品茂
3074471.52-21080461.10-21080461.10-21491298.10103964250.8643750000.0443750000.0422162724.75
管理有限公司
79居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法每平每屋设计家（北京）科北京北京40.00%技有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值584776787.26657610364.98存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
净利润-33348646.32-47899158.38终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-33348646.32-47899158.38本年度收到的来自合营企业的股利
80居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计261818565.42321984809.56下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润35964569.09-2905823.50
--综合收益总额35964569.09-2905823.50其他说明净亏损和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
八、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由财务部按照董事会批准的政策开展。财务部通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年6月30日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为
3346520000.00元(2022年12月31日：1974860000.00元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2023年6月30日及2022年度，本集团并无利率互换安排。
于2023年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约12549450.00元(2022年12月31日：约7405725.00元)。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等。
81居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1354964486.201354964486.20
应付账款503324101.38503324101.38
其他应付款3082141640.313082141640.31
其他流动负债36455834.9036455834.90
长期借款(含一年内到期
629803859.50697062133.702425961577.27819062054.794571889625.26
部分)
租赁负债(含一年内到期
2425702979.112759670594.867950559216.7112458869721.9125594802512.59
部分)
长期应付款(含一年内到
308738510.50-857347374.03-1166085884.53
期部分)
合计8341131411.903456732728.5611233868168.0113277931776.7036309664085.17
2022年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1112142595.19---1112142595.19
应付账款505985986.25---505985986.25
其他应付款2350026851.00---2350026851.00
其他流动负债36357321.50---36357321.50
长期借款(含一年内到期
513269851.38476959312.081787394384.13499801125.483277424673.07
部分)
租赁负债(含一年内到期
2198497183.332681715924.597497523484.9512328637154.4324706373747.30
部分)
长期应付款(含一年内到
404147861.85-917791738.80-1321939600.65
期部分)
合计7120427650.503158675236.6710202709607.8812828438279.9133310250774.96
(i)于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
项目一年以内一年以内
财务担保69497374.2762917511.85
82居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
81914903.2781914903.27
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益81914903.2781914903.27的金融资产
（二）其他非流动金
145471152.4683401824.94228872977.40
融资产
（四）投资性房地产21079942617.1021079942617.10
2.出租的建筑物21079942617.1021079942617.10
持续以公允价值计量
145471152.4621245259345.3121390730497.77
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务预算管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
范围区间（加权
2023/6/30公允价值估值技术不可观察输入值平均值）
交易性金融资产81914903.27净值法净值1.0000
1.市净率0.64
其他非流动金融资产83401824.94可比上市公司法
2.流动性折价14.00%
1.单位可出租面积市场日租
0.95-8.13金（元每平方米每日）
2.资本化率6.00%-7.81%
投资性房地产-建成
21079942617.10收益法/成本法3.空置率2.00%-5.00%
物业
4.土地单价（元）1329.00
5.重置全价单价（元）3527.00
6.综合成新率83.92%
83居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团分类为第三层次的金融资产为商业银行的理财产品、基金以及未上市公司的股权。所使用的估值模型主要为净值模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括净值、银行每日报价数据等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和重置成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率、租金和成新率等。
上述第三层次资产变动如下：
项目交易性金融资产其他非流动金融资产投资性房地产理财及基金未上市公司股权建成物业及在建物业
2023年1月1日162927014.2890398424.9418818670402.77
购买13075298.61260440513.07
在建工程及其他转入61896924.20
企业合并增加1958080000.00
出售-93008252.56-1623752.73结算
转出第三层次
计入损益的利得或损失-1079157.06-6996600.00-17521470.21
2023年6月30日81914903.2783401824.9421079942617.10
2023年6月30日仍持有的资产计入当期损
益的未实现利得或损失的变动—公允价值变-1079157.06-6996600.00-17521470.21动损益
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负
债、长期借款和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款和长期应付款、租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供
几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
居然控股北京市商务服务业86393777.0038.21%38.21%本企业的母公司情况的说明
84居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业最终控制人是汪林朋。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注财务报告九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
每平每屋设计家（北京）科技有限公司合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京居然之家垂直森林置业有限公司与本公司同受母公司控制北京居然传世文化艺术发展有限公司与本公司同受母公司控制北京居然家政物业管理有限公司与本公司同受母公司控制北京居然之家文化娱乐有限公司与本公司同受母公司控制长春居然之家商业房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制黄冈居然之家商业地产有限公司与本公司同受母公司控制罗田居然之家商业地产有限公司与本公司同受母公司控制北京元洲装饰有限责任公司与本公司同受母公司控制成都元洲智上装饰工程有限公司与本公司同受母公司控制宁波保税区海品猫国际贸易有限公司与本公司同受母公司控制
阿里云计算有限公司 其他关联方(a)
杭州阿里妈妈软件服务有限公司 其他关联方(a)
上海盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
北京盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
西安盒马网络科技有限公司 其他关联方(a)
成都盒马鲜生网络科技有限公司 其他关联方(a)
阿里巴巴(北京)软件服务有限公司 其他关联方(a)
浙江阿里巴巴通信技术有限公司 其他关联方(a)
浙江天猫技术有限公司 其他关联方(a)
杭州天猫校园技术服务有限公司 其他关联方(a)
支付宝(中国)网络技术有限公司 其他关联方(a)
广州盒马鲜生网络科技有限公司 其他关联方(a)北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司母公司联营企业北京蓝色早晨国际家居有限公司母公司联营企业北京居然之家商业发展有限公司母公司联营企业海口耀莱成龙影城管理有限公司母公司联营企业无锡高点家居文化产业有限公司母公司联营企业北京凯蒂易居家居有限公司母公司联营企业
天津居然智居股权投资基金合伙企业（有限合伙）母公司联营企业
天津恒盛企业管理合伙企业(有限合伙)本公司控股股东关键管理人员控制的企业
天津恒业企业管理合伙企业(有限合伙)本公司控股股东关键管理人员控制的企业湖北英华广告有限公司与最终控制人关系密切的家庭成员控制的公司其他说明其他关联方为公司重要股东阿里巴巴实际控制人阿里巴巴集团控股有限公司控制的其他公司。
85居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度居然控股及其下
采购商品等1822434.635000000.00否6282.00属子公司
阿里巴巴及其下接受广告、软件
10119625.4129500000.00否21365535.84
属子公司开发等服务北京居然之家商
采购商品等46368.39否业发展有限公司北京思无界科技接受软件开发服
否6024054.32有限公司务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
居然控股及其下属子公司商品销售、管理服务3277523.81184797.35北京居然之家商业发展有限
商品销售45897.34公司
居然控股及其下属子公司商标许可使用费2358490.572358490.57北京居然之家商业发展有限
品牌使用费1415094.341415094.34公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
阿里巴巴及其下属子公司市场门店17054425.2118713652.24北京耀莱居然丽泽影院管理
市场门店321598.971976712.19有限公司
北京思无界科技有限公司市场门店138738.60
居然控股及其下属子公司市场门店481100.43
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
86居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
居然控股及其房屋建1739858267
下属子筑物240.5620.06公司
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
居然控股35000000.002017年06月21日2024年12月31日否
（5）关联方资金拆借无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额关联方转让长春居然世界里
居然控股及其下属子公司105432538.53公寓塔楼产权关联方转让长春居然世界里
居然控股及其下属子公司77324479.30商业贴建及停车位产权关联方转让黄冈垂直森林城
居然控股及其下属子公司33946605.50市综合体部分资产产权
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬9029667.309936737.44
（8）其他关联交易股权转让
2023年1-6月本集团发生的与关联方之间的股权转让：
标的公司转让方购买方关联交易内容2023年1-6月黄冈居然之家物业服务北京居然之家垂直森林黄冈居然之家商业运营管理有
股权受让134300.00有限公司置业有限公司限公司
合计134300.00
2022年1-6月本集团发生的与关联方之间的股权转让：
标的公司转让方购买方关联交易内容2022年1-6月北京居然之家培训中北京洞心数字科技有限公司（曾用居然控股股权受让137648526.06心有限公司名：北京居然海星科技有限公司）
87居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计137648526.06其他资金往来
2023年1-6月，由于北京地区工作居住证和落户等原因导致的居然控股及其下属子公司为本集团代付员工工资、社会保
险和住房公积金款项金额合计为13556414.28元(2022年1-6月：6985376.10元)。
委托关联方进行建设代管
商业物业于2018年与关联方乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司、黄冈居然之家商业地产有限公司、长春居然之家商
业房地产开发有限公司签订合同，委托其代建家居卖场经营所需商业物业，商业物业根据合同约定的节点及相关合作条款向该等关联方支付土地款及代建物业建设款等款项。
支付关联方代建项目款：
项目2023年1-6月发生额2022年1-6月发生额
长春居然之家商业房地产开发有限公司122000000.00
合计122000000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京蓝色早晨国
应收账款14558930.39-14558930.3914811012.00-14811012.00际家居有限公司阿里巴巴及其下
应收账款15317411.46-10952.4013707754.14-9801.45属子公司北京耀莱居然丽
应收账款泽影院管理有限4590349.43-497148.494239851.38-459188.51公司海口耀莱成龙影
应收账款991503.00-344197.27991503.00-344197.27城管理有限公司居然控股及其下
应收账款6227569.50-63188.24136184.45-1381.80属子公司北京居然之家商
应收账款10669.00业发展有限公司居然控股及其下
合同资产247685.16284033.76属子公司北京蓝色早晨国
其他应收款10801361.57-10801361.5710801361.57-10801361.57际家居有限公司居然控股及其下
其他应收款1986744.63-36081.2763275899.73-1149153.62属子公司阿里巴巴及其下
其他应收款433671.68-14319.8413030206.86-430257.43属子公司
其他应收款汪林朋7470517.20
88居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
居然控股及其下
预付款项3175882.47182243.89属子公司阿里巴巴及其下
预付款项7227064.424433020.93属子公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款居然控股及其下属子公司306587696.19158963657.07
其他应付款阿里巴巴及其下属子公司6047988.7019907626.88
其他应付款北京凯蒂易居家居有限公司105860.00105860.00北京蓝色早晨国际家居有限
其他应付款101399.9918600.01公司
预收账款阿里巴巴及其下属子公司6224758.827109019.59
预收账款北京凯蒂易居家居有限公司8115.178115.17北京居然之家商业发展有限
预收账款40000.00公司北京蓝色早晨国际家居有限
预收账款3337.53公司
应付款项阿里巴巴及其下属子公司4044931.37
7、关联方承诺不适用。
8、其他不适用。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况不适用。
89居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他不适用。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目2023年6月30日2022年12月31日
房屋、建筑物及机器设备682879069.96836593134.00
无形资产45378700.5952373480.00
合计728257770.55888966614.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项不适用。
2、利润分配情况不适用。
3、销售退回不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
项目2023年6月30日
一年以内2242467443.81
90居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一到二年502787632.81
二到三年215002770.09
三到四年178721456.18
四到五年159630535.70
五年以上871605214.60
合计4170215053.19
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有5个报告分部，分别为：
—租赁及加盟业务分部，主要负责在全国地区提供家居卖场租赁及管理服务、加盟服务—装修分部，主要负责在全国地区提供装修服务—商品销售分部，主要负责销售装修用品、百货用品及电子产品—金融分部，主要负责提供融资、担保、保理服务—其他分部，主要负责提供其他服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息单位：元租赁及加盟业务项目装修分部商品销售分部金融分部其他分部间抵销合计分部对外交易
3740717200.25180289411.662398159421.7732171958.4552087710.876403425703.00
收入分部间交
25582000.661789781.109561833.761152630.95-38086246.47
易收入
--
营业成本-1692161241.91-88596257.5525402105.01-4020502684.08
145960994.612119186295.02
利息收入12309972.8514953.2123981480.91209614.18218482.48-23138424.6613596078.97
利息费用-567097819.06-20477984.3123138424.66-564437378.71对联营和合营企业
2615922.772615922.77
的投资(损
失)/收益信用减值
-40693711.617089.30-2325376.488562483.19-1081660.65-35531176.25损失资产减值
-18724826.15-18724826.15损失使用权资
-853182986.25-29541616.93-882724603.18产折旧费经营租赁
-31837364.88-31837364.88权摊销费
91居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧费和
-215176984.95-5965044.92-60200756.15-297655.86-7105814.96-288746256.84摊销费
利润/(亏
1258592203.79-12867361.55-34672728.2339825842.36-65869982.201185007974.17
损)总额所得税费
-320670161.721435313.6713901639.42-9828040.2116531657.82-298629591.02用
净利润/(亏
937922042.07-11432047.88-20771088.8129997802.15-49338324.38886378383.15
损)
-
资产总额50151954799.16423289424.894876018839.55807562099.201519293594.6554816896127.05
2961222630.40
-
负债总额31365124948.29519665266.393364933291.0010027115.132133099314.3534431627304.76
2961222630.40
对联营企业和合营
企业的长41938795.7030.99804656525.99846595352.68期股权投资非流动资
产增加额2931175063.75-1126682.91-93864336.68-297655.86-412035061.922423851326.38
(i)
（3）其他说明
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2862000000.002862000000.00
其他应收款1385882284.971444601155.08
合计4247882284.974306601155.08
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京居然之家家居连锁有限公司2862000000.002862000000.00
合计2862000000.002862000000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
92居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
与子公司的往来款1384060389.491372711779.64
应收股利2862000000.002862000000.00
应收押金和保证金500000.00500000.00
应收控股股东返还分红款70590598.79
其他1389023.51865904.68
减：坏账准备-67128.03-67128.03
合计4247882284.974306601155.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额67128.0367128.03
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
67128.0367128.03
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4079163379.13
1至2年88056381.33
2至3年76899463.99
3年以上3830188.55
3至4年3830188.55
合计4247949413.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备67128.0367128.03
合计67128.0367128.03
93居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
于2023年6月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
项目账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备
组合计提：
与子公司的往来款4246060389.49-应收控股股东返还分红款
其他1889023.513.55%-67128.03
合计：4247949413.00-67128.03
于2023年6月30日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
于2023年6月30日，计提的坏账准备金额为0元，不存在收回或转回的坏账准备。
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备对子公司
39306888912.5339306888912.5339306888912.5339306888912.53
投资
合计39306888912.5339306888912.5339306888912.5339306888912.53
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）追加计提减值准减少投资其他值）期末余额投资备
家居连锁37548892459.8237548892459.82武汉中商集
1164587138.251164587138.25
团有限公司山西百绎通
商业管理有392211423.43392211423.43限公司北京洞窝数
字科技有限100000000.00100000000.00公司北京居然怡
生健康管理81197891.0381197891.03有限公司武汉中商商
业管理有限20000000.0020000000.00公司
合计39306888912.5339306888912.53
3、其他应付款
项目2023年6月30日2022年12月31日
应付子公司款项2866877576.222695901221.46
缓缴员工公积金8035815.294478876.69
94居然之家新零售集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付居然控股代垫员工工资社保公积金4326680.261765486.08
押金保证金3067545.975909980.00
其他8479406.023755394.43
合计：2890787023.762711810958.66
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务37924528.3227603478.01
合计37924528.3227603478.01
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2租赁及其管理业务合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
中国大陆37924528.3237924528.32市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-3055.65产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6946252.01
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
1270650.33
资金占用费同一控制下企业合并产生的子公司期
-324799.86初至合并日的当期净损益采用公允价值模式进行后续计量的投
-17521470.21资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
7729915.36
支出交易性金融资产持有期间取得的投资
1513841.70
收益
其他公允价值变动损益5306893.76
重组资产评估增值摊销-21399889.36
减：所得税影响额-4039215.51
少数股东权益影响额-2990971.44
合计-9451474.97--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.34%0.130.13
利润扣除非经常性损益后归属于
4.48%0.140.14
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用。
4、其他不适用。
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