大东南:2023年半年度财务报告

浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告1浙江大东南股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年08月
财务报表附注第1页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告2浙江大东南股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江大东南股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1098074538.441028737970.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据10618082.6613415474.86
应收账款163657753.6597465846.25
应收款项融资117674611.93125007064.37
预付款项75831387.9230771628.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款838632.86379853.58
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货270808463.44286175906.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产541973.445085555.98
流动资产合计1738045444.341587039300.20财务报表附注第2页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告3
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1234560602.221287958797.30
在建工程4880646.57154698.03生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产58524795.7459593762.51开发支出商誉
长期待摊费用1024903.691033903.69
递延所得税资产21868042.7415146910.54
其他非流动资产10739300.398285526.69
非流动资产合计1331598291.351372173598.76
资产总计3069643735.692959212898.96
流动负债：
短期借款155385609.7017904614.59向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款77495544.5288860188.35预收款项
合同负债18831785.7328201597.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8313740.7913224764.30
应交税费22135453.9526317915.88
其他应付款5566085.865347685.41
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金财务报表附注第3页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告4应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债2448132.153666207.68
流动负债合计290176352.70183522973.77
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1606892.10
递延收益55333256.9658030453.64递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计55333256.9659637345.74
负债合计345509609.66243160319.51
所有者权益：
股本1878360100.001878360100.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积812374431.53812374431.53
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38399777.3938399777.39一般风险准备
未分配利润-5000182.89-13081729.47
归属于母公司所有者权益合计2724134126.032716052579.45少数股东权益
所有者权益合计2724134126.032716052579.45
负债和所有者权益总计3069643735.692959212898.96
法定代表人：骆平主管会计工作负责人：钟民均会计机构负责人：许海芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金208851086.97474958549.56交易性金融资产财务报表附注第4页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告5衍生金融资产
应收票据633354.46
应收账款1511570.161646469.22
应收款项融资956414.78700000.00
预付款项24098099.19863748.91
其他应收款736368025.66412620731.61
其中：应收利息应收股利
存货38299812.6425045446.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产138175.42
流动资产合计1010856539.28915834945.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1735089095.961735089095.96其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产392470086.66408272815.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7548941.087691943.52开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2135108123.702151053854.62
资产总计3145964662.983066888800.15
流动负债：
短期借款100000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款28151606.937740090.07预收款项财务报表附注第5页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告6
合同负债2950335.373823698.11
应付职工薪酬870230.202254746.25
应交税费2223549.474062178.03
其他应付款457168594.96484588930.63
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债383543.60497080.75
流动负债合计591747860.53502966723.84
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1606892.10
递延收益45413496.1247351149.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计45413496.1248958041.60
负债合计637161356.65551924765.44
所有者权益：
股本1878360100.001878360100.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积915816224.96915816224.96
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38399777.3938399777.39
未分配利润-323772796.02-317612067.64
所有者权益合计2508803306.332514964034.71
负债和所有者权益总计3145964662.983066888800.15
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入657937878.63837845029.04
其中：营业收入657937878.63837845029.04利息收入财务报表附注第6页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告7已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本640987144.63773681345.80
其中：营业成本590532238.00709028520.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5720767.226046945.66
销售费用3388523.373703029.45
管理费用30710488.5636828027.00
研发费用25117253.3529897481.48
财务费用-14482125.87-11822658.21
其中：利息费用2349958.07276747.17
利息收入18887367.7819115898.98
加：其他收益5464169.585785752.10投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3775325.53-2606205.32
填列）资产减值损失（损失以“-”号-11416297.91
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）7223280.1467343230.02
加：营业外收入1344409.64789699.12
减：营业外支出42555.3823993.42四、利润总额（亏损总额以“－”号填
8525134.4068108935.72
列）
减：所得税费用443587.8211358916.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8081546.5856750019.01
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以8081546.5856750019.01财务报表附注第7页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告8“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
8081546.5856750019.01亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8081546.5856750019.01归属于母公司所有者的综合收益总
8081546.5856750019.01
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.000.03
（二）稀释每股收益0.000.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：骆平主管会计工作负责人：钟民均会计机构负责人：许海芳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入89227366.02128253171.87
减：营业成本96911138.23126380640.20
税金及附加577993.15535391.76财务报表附注第8页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告9
销售费用91684.00125274.00
管理费用10950526.4511202068.01
研发费用3845187.763952396.83
财务费用-6496445.39-541026.02
其中：利息费用737787.00
利息收入7213833.181078311.77
加：其他收益2675235.891981478.31投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
12543338.2154870663.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4702791.14
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-6136935.2243450568.73
加：营业外收入
减：营业外支出23793.1622745.83三、利润总额（亏损总额以“－”号填-6160728.3843427822.90
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-6160728.3843427822.90
（一）持续经营净利润（净亏损以-6160728.3843427822.90“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
财务报表附注第9页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告10合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-6160728.3843427822.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金503485761.33759342099.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5572377.6530306125.62
收到其他与经营活动有关的现金26267788.9529166475.24
经营活动现金流入小计535325927.93818814700.40
购买商品、接受劳务支付的现金566741977.28647315331.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金41724361.2245978231.53
支付的各项税费34266585.2266699121.44
支付其他与经营活动有关的现金112351065.2710847730.89
经营活动现金流出小计755083988.99770840415.14
经营活动产生的现金流量净额-219758061.0647974285.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的财务报表附注第10页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告11现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
14268333.151406412.34
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计14268333.151406412.34
投资活动产生的现金流量净额-14268333.15-1406412.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金170000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金100396361.4364894658.01
筹资活动现金流入小计270396361.4364894658.01
偿还债务支付的现金50000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
826872.38103889.30
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11563713.4718147909.50
筹资活动现金流出小计62390585.8518251798.80
筹资活动产生的现金流量净额208005775.5846642859.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
362080.91-737521.71
响
五、现金及现金等价物净增加额-25658537.7292473210.42
加：期初现金及现金等价物余额1017952600.26935394930.33
六、期末现金及现金等价物余额992294062.541027868140.75
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金64851486.32108726195.42
收到的税费返还156732.5628079001.77
收到其他与经营活动有关的现金8130229.311195067.12
经营活动现金流入小计73138448.19138000264.31
购买商品、接受劳务支付的现金86733930.8289191728.38
支付给职工以及为职工支付的现金5992166.996214117.24
支付的各项税费4226021.831816348.47
支付其他与经营活动有关的现金105822271.974482129.19
经营活动现金流出小计202774391.61101704323.28
经营活动产生的现金流量净额-129635943.4236295941.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额财务报表附注第11页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金495000000.00251042477.79
投资活动现金流入小计495000000.00251042477.79
购建固定资产、无形资产和其他长期
115250.00
资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金829420000.00169420100.00
投资活动现金流出小计829420000.00169535350.00
投资活动产生的现金流量净额-334420000.0081507127.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2158370.312125000.00
筹资活动现金流入小计102158370.312125000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金770000.003475000.00
筹资活动现金流出小计770000.003475000.00
筹资活动产生的现金流量净额101388370.31-1350000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
5804.95-456846.15
响
五、现金及现金等价物净增加额-362661768.16115996222.67
加：期初现金及现金等价物余额472800179.2529666895.84
六、期末现金及现金等价物余额110138411.09145663118.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
182727
781616
3739908
一、上年期360052052
447717
末余额105757
31.7.329.
0.09.49.4
53947
055
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企财务报表附注第12页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告13业合并其他
182727
781616
3739908
二、本年期360052052
447717
初余额105757
31.7.329.
0.09.49.4
53947
055
三、本期增
808080
减变动金额
818181
（减少以
546546546
“－”号填.58.58.58
列）
808080
（一）综合818181收益总额546546546.58.58.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
财务报表附注第13页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告14计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182727
782424
37399000
四、本期期360134134
447718
末余额101212
31.7.32.8
0.06.06.0
5399
033
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
182626
784848
3739980
一、上年期360331331
447732
末余额100606
31.7.347.
0.01.01.0
53991
011
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
182626
784848
3739980
二、本年期360331331
447732
初余额100606
31.7.347.
0.01.01.0
53991
011
三、本期增565656减变动金额750750750财务报表附注第14页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告15
（减少以010101“－”号填9.09.09.0
列）111
565656
750750750
（一）综合
010101
收益总额
9.09.09.0
111
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备财务报表附注第15页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告16
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182727
780505
3739905
四、本期期360081081
447732
末余额100808
31.7.328.
0.00.00.0
53990
022
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
18782514
91583839-317
一、上年期360964
162297776120
末余额100.0034.7
4.96.3967.64
01
加：会计政策变更前期差错更正其他
18782514
91583839-317
二、本年期360964
162297776120
初余额100.0034.7
4.96.3967.64
01
三、本期增
减变动金额-616-616
（减少以07280728“－”号填.38.38
列）
-616-616
（一）综合
07280728
收益总额.38.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者财务报表附注第16页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告17权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
18782508
91583839-323
四、本期期360803
162297777727
末余额100.0306.3
4.96.3996.02
03
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
18782448
91583839-383
一、上年期360759
162297778165
末余额100.0528.6
4.96.3973.68
07
财务报表附注第17页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告18
加：会计政策变更前期差错更正其他
18782448
91583839-383
二、本年期360759
162297778165
初余额100.0528.6
4.96.3973.68
07
三、本期增减变动金额43424342
（减少以78227822“－”号填.90.90
列）
43424342
（一）综合
78227822
收益总额.90.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额财务报表附注第18页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告19结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
18782492
91583839-340
四、本期期360187
162297773887
末余额100.0351.5
4.96.3950.78
07
财务报表附注
2023年1-6月（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年1月8日经原浙江省
人民政府证券委员会浙证委[1999]102号文批准，由浙江大东南集团有限公司(原名：
浙江大东南塑胶集团公司，以下简称大东南集团公司)作为主发起人，将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以
评估后的净值作为资本投入，并联合其他七家发起人，共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
330000000009248的《企业法人营业执照》。公司注册地：浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人：骆平。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892号文核准，公司于2008年7月向社会公开发行人民币普通股6400万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为245050232股。公司股票于2008年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币1878360100.00元，总股本为
1878360100股，每股面值人民币1.00元。
本公司属塑料制造行业。经营范围为：塑料薄膜、塑料制品的生产、销售；锂电池离子隔离膜、光学薄膜、锂离子电池及其材料等新能源材料产品的研究、开发、制
造销售；经营进出口业务(范围详见外经贸部门批准)。
本公司的母公司为诸暨市水务集团有限公司，实际控制人为诸暨市国有资产监督管理委员会。
财务报表附注第19页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告20本财务报表及财务报表附注已于2023年8月29日经公司第八届董事会第五次会议批准对外报出。
(二)合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称杭州大东南高科新材料有限公司浙江大东南万象科技有限公司宁波大东南万象科技有限公司浙江大东南锂电池隔膜研究院浙江绿海新能源科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期为公历1月1日起至6月30日。
财务报表附注第20页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告21
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会财务报表附注第21页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告22
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司财务报表附注第22页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告23
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
财务报表附注第23页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告24
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期财务报表附注第24页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告25
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第25页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告26
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付财务报表附注第26页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告27
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第27页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告28
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增财务报表附注第28页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告29
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生财务报表附注第29页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告30
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
财务报表附注第30页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告31
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
财务报表附注第31页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告32
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资财务报表附注第32页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告33
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
财务报表附注第33页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告34本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法30-405.00-10.002.25-3.17
机器设备平均年限法155.00-10.006.00-6.33
运输工具平均年限法65.00-10.0015.00-15.83
电子及其他设备平均年限法65.00-10.0015.00-15.83
固定资产装修平均年限法520.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程财务报表附注第34页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告35
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收财务报表附注第35页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告36
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据
软件3、5平均年限法0使用年限
土地使用权36-50平均年限法0土地证年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的财务报表附注第36页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告37阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第37页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告38
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工财务报表附注第38页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告39
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第39页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告40预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第40页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告41
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第41页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告42确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得财务报表附注第42页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告43该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入具体确认原则
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已获取客户的签收或者验收回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定完成海关报关手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
财务报表附注第43页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告44
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
财务报表附注第44页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告45递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了财务报表附注第45页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告46
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注第46页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告47
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的财务报表附注第47页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告48
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
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二○二三年半年度财务报告49
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税2%、6%、13%；退税率为5%-13%额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征7%、5%财务报表附注第49页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告50税种计税依据税率
教育费附加按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征3%
地方教育费附加按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江大东南股份有限公司15%
杭州大东南高科新材料有限公司15%
浙江大东南万象科技有限公司25%
宁波大东南万象科技有限公司15%
浙江大东南锂电池隔膜研究院25%
浙江绿海新能源科技有限公司25%
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字〔2020〕251号），公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202033002270 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2020-2022 年度，
2023年6月对高新技术企业进行复审，2023年1-6月暂按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字〔2016〕195号），本公司之子公司杭州大东南高科新材料有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202233001335 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科火字〔2020〕251号），本公司之子公司宁波大东南万象科技有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202133100283 的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度，2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注第50页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告51
五、合并财务报表项目注释
(三)货币资金项目期末余额年初余额
库存现金5798.583018.78
银行存款1090237939.841017956581.48
其他货币资金7830800.0210778370.33
合计1098074538.441028737970.59
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额年初余额
信用证保证金7830800.0210778370.33
冻结的银行存款97949675.887000.00
合计105780475.9010785370.33
(四)应收票据
1.明细情况
项目期末余额年初余额
商业承兑汇票11176929.1214121552.48
减：坏账准备558846.46706077.62
合计10618082.6613415474.86财务报表附注第51页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告52
2.期末公司无已质押的应收票据。
3.期末期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.采用组合计提应收票据减值准备
期末余额期初余额项目
商业承兑汇票坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）11176929.12558846.465.0014121552.48706077.625.00
1至2年（含2年）
合计11176929.12558846.465.0014121552.48706077.625.00
说明：截止2023年6月30日，公司商业承兑汇票余额11176929.12元公司根据谨慎性原则按照应收账款按组合计提坏账准备的原则对未到期商业承兑汇票计提坏账准备558846.46元。
(五)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）171649961.19102477936.75
1至2年（含2年）843272.1714094.77
2至3年（含3年）509700.02
3至4年（含4年）2470796.15
4至5年（含5年）3571736.541439402.79
5年以上4462767.483637767.48
财务报表附注第52页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告53账龄期末余额年初余额
小计180527737.38110549697.96
减：坏账准备16869983.7313083851.71
合计163657753.6597465846.25应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
1321304.340.731321304.341001321304.341.201321304.34100.00
账准备
其中：
单项金额不重大但单独计提
1321304.340.731321304.341001321304.341.201321304.34100.00
坏账准备的应收账款按组合计提坏
179206433.0499.2715548679.398.68163657753.65109228393.6298.8011762547.3710.7797465846.25
账准备
其中：
组合1179206433.0499.2715548679.398.68163657753.65109228393.6298.8011762547.3710.7797465846.25
合计180527737.3816869983.73163657753.65110549697.96100.0013083851.7197465846.25财务报表附注第53页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告54财务报表附注第54页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告55
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
温州仕博塑膜科技有限公司661565.55661565.55100.00预计无法收回
河南省豫电中原电力电容器有限公司659738.79659738.79100.00预计无法收回
合计1321304.341321304.34
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）171649961.198582498.065
1至2年（含2年）843272.17252981.6530
2至3年（含3年）
4至5年（含5年）3571736.543571736.54100
5年以上3141463.143141463.14100
合计179206433.0415548679.39
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
1321304.341321304.34
坏账准备按组合计提
11762547.373786132.0215548679.39
坏账准备
合计13083851.713786132.0216869983.73
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备财务报表附注第55页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告56期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名31734669.3117.581586733.47
第二名25195603.3613.961259780.17
第三名9967210.085.52498360.50
第四名7934284.354.40396714.22
第五名5000000.862.77250000.04
合计79831767.9644.233991588.40
5、本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额年初余额
应收票据117674611.93125007064.37
合计117674611.93125007064.37
1、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额
银行承兑汇票117674611.93125007064.37
合计117674611.93125007064.37
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票57222021.02
合计57222021.02
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票终止确认。
(七)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄期末余额年初余额财务报表附注第56页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告57
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）75144150.3099.0930495076.8399.10
1至2年（含2年）538538.700.7194686.930.31
2至3年（含3年）87872.920.12160349.440.52
3年以上60826.000.0821515.000.07
合计75831387.92100.0030771628.20100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名14458500.0019.07
第二名11940192.0015.75
第三名10511000.0013.86
第四名9679107.1012.76
第五名3481500.004.59
合计50070299.1066.03
(八)其他应收款项目期末余额年初余额
其他应收款项838632.86379853.58
合计838632.86379853.58其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）903728.15265188.13
1至2年（含2年）18060.80168464.10
2至3年（含3年）52196.9850000.00
3至4年（含4年）104870.2555500.00
4至5年（含5年）55500.001700000.00
5年以上10574917.338874917.33
小计11709273.5111114069.56
减：坏账准备10870640.6510734215.98
合计838632.86379853.58财务报表附注第57页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告58
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例计提比账面价值比例账面价值金额金额金额金额比例
（%）例（%）（%）
（%）按组合计提坏账准
11709273.51100.0010870640.6592.84838632.8611114069.56100.0010734215.9896.58379853.58
备
其中：
按照账龄组合11709273.51100.0010870640.6592.84838632.8611114069.56100.0010734215.9896.58379853.58
合计11709273.51100.0010870640.6592.84838632.8611114069.56100.0010734215.98379853.58财务报表附注第58页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告59
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
按照账龄组合11709273.5110870640.6592.84
合计11709273.5110870640.6592.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发生信用损失
生信用减值)信用减值)
本年年初余额103798.6510630417.3310734215.98
本期计提136424.67
期末余额240223.3210630417.3310870640.65
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发生信用损失
生信用减值)信用减值)
上年年末余额483652.2310630417.3311114069.56
本期新增595203.95595203.95
期末余额1078856.1810630417.3311709273.51
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
10734215.98136424.6710870640.65
坏账准备
合计10734215.98136424.6710870640.65
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注第59页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告60
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额
备用金606602.99703892.25
押金保证金182243.90118212.59
暂借款1937865.642197026.61
应收股权处置尾款7800000.007800000.00
其他1182560.98294938.11
合计11709273.5111114069.56
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名股权转让尾款7800000.005年以上66.617800000.00
第二名暂借款1700000.005年以上14.521700000.00
第三名工伤暂借款237865.641年以内2.0311893.28
第四名运保费代垫款189170.521年以内1.629458.53住房公积金代
第五名159684.001年以内1.367984.20缴款
合计10086720.1686.149529336.01
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(九)存货
1、存货分类
期末余额年初余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备财务报表附注第60页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告61期末余额年初余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备
94794428216407.4186671869.8319516.178352352
原材料86578017.79
5.2670067.33
557051215075393.715075393.
在途物资55705123.86
3.86171
委托加工
259709.37259709.37
物资
15913011498333.013243469.13047504.10195964.
在产品14414684.00
7.04493584
10959277084953.191385614.61002854581357069.
库存商品102507826.19
79.3346.6006
1038109
发出商品10381095.92935417.06935417.06
5.92
1221715
包装物1221715.68.68
287608116799693.307571472.21395566286175906
合计270808463.44
57.096599.62.37
财务报表附注第61页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告62
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8319516.675690449.375793558.578216407.47
在产品3047504.3511536.561560707.871498333.04
库存商品10028545.605714311.988657904.447084953.14
合计21395566.6211416297.9116012170.8816799693.65财务报表附注第62页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告63
(十)其他流动资产项目期末余额年初余额
增值税留抵税额541973.445085555.98
合计541973.445085555.98
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额年初余额
固定资产1234560602.221287958797.30固定资产清理
合计1234560602.221287958797.30
2、固定资产情况
电子及其他固定资产装项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备修
1．账面原值
（1）年初余707959291.215231883517122778.24374750.14912588.
2916688245.41
额75.55707467
（2）本期增
780353.938407.08101358.53235781.301125900.84
加金额
—购
780353.938407.08101358.53235781.301125900.84
置
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余708739645.215232724217224137.24610532.14912588.
2917814146.25
额68.63230467
2．累计折旧
（1）年初余224162199.108404238514068393.12426705.12335165.
1347034849.24
额91.16131490
（2）本期增10450705.3
43283548.51259777.31237030.70293034.0654524095.92
加金额4
—计10450705.343283548.51259777.31237030.70293034.0654524095.92财务报表附注第63页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告64电子及其他固定资产装项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备修提4
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余234612905.112732593314328170.12663735.12628199.
1401558945.16
额25.67448496
3．减值准备
（1）年初余278753318.12763790.8
177489.93281694598.87
额31
（2）本期增加金额
—计提
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余278753318.12763790.8
177489.93281694598.87
额31
4．账面价值
（1）期末账474126740.746247990.82718476.89183005.32284388.7
1234560602.22
面价值433691
（2）年初账483797091.789523132.22876895.69184254.72577422.7
1287958797.30
面价值846497财务报表附注第64页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告65
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备205343471.5672257072.8150640055.9882446342.77
合计205343471.5672257072.8150640055.9882446342.77
4、公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物139288825.71正在办理中
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额年初余额
在建工程4880646.57154698.03
合计4880646.57154698.03
2、在建工程情况
期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他零星工程121477.29121477.29121477.29121477.29
CPE 技改项目 33220.74 33220.74 33220.74 33220.74
BOPET 双向拉伸聚酯薄膜 1672371.99 1672371.99财务报表附注第65页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告66期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产线配套设备
环保 PETG 收缩膜数字化
生产线配套设备技改项3053576.553053576.55
目（1379线）
合计4880646.574880646.57154698.03154698.03财务报表附注第66页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告67
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）年初余额97194349.70242579.0297436928.72
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额97194349.70242579.0297436928.72
2．累计摊销
（1）年初余额37663057.90180108.3137843166.21
（2）本期增加金额1047108.8921857.881068966.77
—计提1047108.8921857.881068966.77
（3）本期减少金额
（4）期末余额38710166.79201966.1938912132.98
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值58484182.9140612.8358524795.74
（2年初账面价值59531291.8062470.7159593762.51
2、公司无使用寿命不确定的知识产权。
3、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修款1033903.699000.001024903.69
合计1033903.699000.001024903.69财务报表附注第67页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告68
(十五)递延所得税资产
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备100363396.8715054509.5359485185.198922777.77
政府补助9919760.851487964.13105555.5315833.33
可抵扣亏损35503793.915325569.0841388662.926208299.44
合计145786951.6321868042.74100979403.6415146910.54
1.未确认的递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异234333374.08212839401.80
可抵扣亏损237538593.74227391163.91
合计471871967.82440230565.71
2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末数期初数
2023年16939269.3413578195.37
2024年15049867.889951424.04
2025年27926552.7840046469.08
2026年65895757.7565895757.75
2027年54656347.8954522851.73
2028年
2029年18147622.3918147622.39
2030年
2031年
2032年24921900.2625248843.55
2033年14001275.45
合计237538593.74227391163.91
(十六)其他非流动资产期末余额年初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备财务报表附注第68页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告69期末余额年初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付固定资
10739300.3910739300.398285526.698285526.69
产采购款
合计10739300.3910739300.398285526.698285526.69
(十七)短期借款短期借款分类项目期末余额年初余额
抵押借款35385609.7017904614.59
信用借款120000000.00
合计155385609.7017904614.59
(十八)应付账款应付账款列示项目期末余额年初余额
1年以内（含1年）72501567.7383990578.74
1至2年（含2年）824249.74103020.00
2至3年（含3年）104188.524004241.40
3年以上4065538.53762348.21
合计77495544.5288860188.35
(十九)合同负债合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款18831785.7328201597.56
合计18831785.7328201597.56
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬13176887.0440184570.1945047716.448313740.79财务报表附注第69页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告70项目年初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-设定提存计划47877.262235831.172283708.43
合计13224764.3042420401.3647331424.878313740.79
2、短期薪酬列示
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津
13130633.9235397534.8340214427.968313740.79
贴和补贴
（2）职工福利费1890208.301890208.30
（3）社会保险费35866.391756718.781792585.17
其中：医疗保险费31302.011590374.491621676.50
工伤保险费4564.38166344.29170908.67
（4）住房公积金2456.00839715.30842171.30
（5）工会经费和职工
7930.73300392.98308323.71
教育经费
合计13176887.0440184570.1945047716.448313740.79
3、设定提存计划列示
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险46226.322108200.062154426.38
失业保险费1650.94127631.11129282.05
合计47877.262235831.172283708.43财务报表附注第70页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告71
(二十一)应交税费税费项目期末余额年初余额
增值税1760301.244118637.47
企业所得税9956992.899258608.19
个人所得税373014.39680373.88
城市维护建设税795410.28773006.17
房产税6458167.638408417.49
印花税131881.66169549.73
地方教育费附加227260.08220858.92
教育费附加340890.12331288.36
土地使用税2085548.042357175.67水利建设专项资金
其他5987.62
合计22135453.9526317915.88
(二十二)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项5566085.865347685.41
合计5566085.865347685.41其他应付款项按款项性质列示项目期末余额期初余额
押金保证金1141629.39486225.41
应付暂收款3120608.114339554.25
其他1303848.36521905.75
合计5566085.865347685.41
(二十三)其他流动负债项目期末余额年初余额
待转销项税额2448132.153666207.68
合计2448132.153666207.68财务报表附注第71页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告72
(二十四)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
未决诉讼1606892.101606892.100股民诉讼
合计1606892.101606892.100
(二十五)递延收益项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助58030453.642697196.6855333256.96政府补助
合计58030453.642697196.6855333256.96
涉及政府补助的项目：
本期与资产
新增本期计入当期其他相关/与负债项目年初余额期末余额补助损益金额变动收益相金额关年产50000吨光学膜新与资产
47351149.501937653.3845413496.12
材料建设项目补助相关年产6万吨新型功能性与资产
BOPET 包装薄膜建设项 105555.53 8333.34 97222.19相关目补助年产8000吨超薄电容与资产
10460800.28747199.989713600.30
膜技改项目相关
2021年度鄞州区智能技与资产
112948.334009.98108938.35
术改造项目补助相关
合计58030453.642697196.6855333256.96
(二十六)股本
本期变动增（+）减（－）项目年初余额发行新公积金转期末余额送股其他小计股股
股份总额1878360100.001878360100.00
(二十七)资本公积财务报表附注第72页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告73项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）842374360.33842374360.33
其他资本公积-29999928.80-29999928.80
合计812374431.53812374431.53
(二十八)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38399777.3938399777.39
合计38399777.3938399777.39
(二十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-13081729.47-80803247.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-13081729.47-80803247.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润8081546.5856750019.01
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-5000182.89-24053228.90
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务632456275.60562503684.88801907799.66673312434.89
其他业务25481603.0328028553.1235937229.3835716085.53
合计657937878.63590532238.00837845029.04709028520.42
营业收入明细：
项目本期金额上期金额财务报表附注第73页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告74项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入657937878.63837845029.04租赁收入
合计657937878.63837845029.04
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认657937878.63在某一时段内确认
合计657937878.63
(三十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税704996.521014246.73
土地使用税2115053.222115053.22
房产税2015357.721985698.62
教育费附加306819.56434677.15
地方教育附加201427.57289784.74
印花税354642.63185015.20
车船税22470.0022470.00
合计5720767.226046945.66
(三十二)销售费用项目本期金额上期金额
工资1922808.562809790.76
业务费118375.53154450.58
差旅费131112.25110172.35
业务招待费996218.83588925.50
其他220008.2039690.26
合计3388523.373703029.45财务报表附注第74页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告75
(三十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬13656123.8518323752.61
折旧、摊销费8894707.789696432.54
中介及咨询费用1938105.611209877.24
业务招待费2119299.672270291.18
差旅费237532.52164519.84
办公费1189302.651314346.31
独立董事津贴90000.0090000.00
修理费50057.861288321.81
其他2535358.622470485.47
合计30710488.5636828027.00
(三十四)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬9859256.938613222.78
直接材料8678625.0511596819.43
折旧与摊销2290990.573022415.61
燃料及动力3238385.664060384.77
其他1049995.142604638.89
合计25117253.3529897481.48
(三十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用2349958.07276747.17
减：利息收入18887367.7819116697.36
汇兑损益1373831.245424740.26
手续费支出681452.601592551.72
合计-14482125.87-11822658.21
(三十六)其他收益项目本期金额上期金额财务报表附注第75页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告76项目本期金额上期金额
政府补助5416005.685727289.87
代扣个人所得税手续费48163.9058462.23
合计5464169.585785752.10计入其他收益的政府补助与资产相关
补助项目本期金额上期金额/与收益相关
年产50000吨光学膜新材料建设项目补助1937653.381937653.38与资产相关
年产 6 万吨新型功能性 BOPET包装薄膜建设项目补助 8333.34 8333.34 与资产相关
年产8000吨超薄电容膜技改项目747199.98747199.98与资产相关
2021年度鄞州区智能技术改造项目补助4009.98与资产相关
诸暨市科学技术局2020年度研发补助经费682500.00与收益相关
诸暨市经济和信息化局（市级企业技术中心补贴）50000.00与收益相关
诸暨市璜山镇经济发展税收奖励5000.00与收益相关
鄞州区经信局稳产促增补助100000.00与收益相关
宁波市鄞州区22年外经贸发展扶持129600.00与收益相关
宁波市鄞州区科学技术局2023年研发专项激励经费203000.00与收益相关
宁波市鄞州区科学技术局2023年研发专项补助409800.00与收益相关宁波市鄞州区经济和信息化局23年1季度产值达标奖
500000.00与收益相关
励
鄞州区市场监督管理局知识产权专项补助1700.00与收益相关临平区经济信息化和科学技术局2022年度高新技术企
200000.00与收益相关
业评审企业补助资金
临平区开发区能耗双控补贴337209.00与收益相关
临平区开发区能耗奖100000.00与收益相关2021年出口信用保险补助（宁波鄞州潘火街道财政办
72300.00
公室）
2021年外贸政策奖励（宁波鄞州潘火街道财政办公室）63000.00
失业保险基金稳岗补助（宁波鄞州区就业管理中心）82235.492022年第一季度稳产促增奖励（宁波鄞州区经济与信
50000.00息化局）财务报表附注第76页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告77与资产相关
补助项目本期金额上期金额/与收益相关
2022年科技发展专项资金（宁波鄞州区科学技术局）2000000.00
失业保险基金稳岗补助（诸暨市就业管理服务处）61714.39失业保险基金稳岗补助（杭州市临平区就业管理服务中
28073.29
心）
科技型企业研发投入奖励(宁波市鄞州区潘火街道财政与收益相关
管理办公室20年度)
2020年度开放经济出口补贴款与收益相关
2020年璜山镇政府出口奖励与收益相关
宁波市鄞州区国库收付中心财政零余额账户企业新增与收益相关职工用工补助款
2021年度市级单项冠军、专精特新企业等因素分配法
550000.00与收益相关
专项资金奖励(宁波鄞州区科学技术局)就业补贴与收益相关
企业智能技术改造奖(甬易办2021年苏州区智能技术
120300.00与收益相关
改造项目)企业智能技术改造奖能源双控考核奖与收益相关宁波市鄞州区就业管理中心就业专项资金支出户就业与收益相关扶贫岗位补贴宁波市鄞州区就业管理中心失业保险基金吸纳建档立
卡人员社保补贴(宁波鄞州区潘火街道财政管理办公6480.00与收益相关
室)
合计5416005.685727289.87
(三十七)投资收益项目本期金额上期金额处置长期股权投资产生的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益合计
(三十八)信用减值损失财务报表附注第77页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告78项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失147231.16233288.83
应收账款及其他应收款坏账损失-3922556.69-2839494.15
合计-3775325.53-2606205.32
(三十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11416297.91固定资产减值损失无形资产减值损失
合计-11416297.91
(四十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置固定资产收益处置无形资产收益合计
(四十一)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1050000.00100000.00
罚没及违约金收入2000.00无法支付的应付款
其他294409.64687699.12
合计1344409.64789699.12计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
宁波市“专精特新”补助550000.00与收益相关
开发区网银奖励100000.00与收益相关
诸暨市科技局补助资金500000.00与收益相关
合计1050000.00100000.00财务报表附注第78页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告79
(四十二)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠11940.00
罚款支出74.00
其他30615.3823919.42
合计42555.3823993.42
(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7164720.0210653804.72
递延所得税费用-6721132.20705111.99
合计443587.8211358916.71财务报表附注第79页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告80
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额8525134.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用1278770.16
子公司适用不同税率的影响54624.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响186931.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣差异的影响-1365820.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2064423.79
研发加计扣除影响-1775341.48
所得税费用443587.82
(四十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润8081546.5856750019.03
本公司发行在外普通股的加权平均数1878360100.001878360100.00
基本每股收益0.0040.030
其中：持续经营基本每股收益0.0040.030终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）8081546.5856750019.03
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1878360100.001878360100.00
稀释每股收益0.0040.030
其中：持续经营稀释每股收益0.0040.030终止经营稀释每股收益
(四十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第80页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告81项目本期金额上期金额
利息收入18886733.4019116697.36
政府补助3776474.653134103.17
其他3604580.906915674.71
合计26267788.9529166475.24
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
管理、研发及销售费用中付现支出13089757.628646842.37
财务费用中手续费支出680291.841285811.67
其他98581015.81915076.85
合计112351065.2710847730.89
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
保证金存款利息收入2913.472909.50
信用证保证金收回14508370.3112725000.00
承兑汇票贴现收到的现金85885077.6552166748.51
合计100396361.4364894658.01
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的信用证保证金11563713.4718147909.50支付的其他借款及利息
合计11563713.4718147909.50
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润8081546.5856750019.03
加：信用减值损失3775325.532606205.32
资产减值准备11416297.91
固定资产折旧54524095.9257510118.76财务报表附注第81页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告82补充资料本期金额上期金额生产性生物资产折旧油气资产折耗
无形资产摊销1068966.771032008.24
长期待摊费用摊销9000.0084000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1188953.291014268.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6721132.20705111.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）19963315.90-39166235.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-199081947.1110104323.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-13346621.07-39972347.70
其他-100635862.58-2693186.70
经营活动产生的现金流量净额-219758061.0647974285.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额992294062.541027868140.75
减：现金的期初余额1017952600.26935394930.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25658537.7292473210.42
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额年初余额
一、现金992294062.541017952600.26
其中：库存现金5798.583018.78
可随时用于支付的银行存款992288263.961017949581.48可随时用于支付的其他货币资金财务报表附注第82页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告83项目期末余额年初余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额992294062.541017952600.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金97949675.88冻结
货币资金7830800.02信用证保证金
固定资产62700342.92借款抵押
无形资产4066290.52借款抵押
合计172547109.34
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4589228.02
其中：美元629741.627.22584550387.00
欧元1875.037.877114769.80
港币26107.560.92224071.17日元10.050.05
应收账款29800063.19
其中：美元4124119.577.225829800063.19
应付账款28846549.73
其中：美元3992160.007.225828846549.73
短期借款35385609.70
其中：美元4897120.007.225835385609.70
(四十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第83页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告84资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲种类金额表列报项费用损失的金额减相关成本费用损目本期金额上期金额失的项目年产50000吨光学膜
1937653.38递延收益1937653.381937653.38其他收益
新材料建设项目补助年产6万吨新型功能
性 BOPET 包装薄膜建 8333.34 递延收益 8333.34 8333.34 其他收益设项目补助年产8000吨超薄电
747199.98递延收益747199.98747199.98其他收益
容膜技改项目
2021年度鄞州区智能
4009.98递延收益4009.98其他收益
技术改造项目补助
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目诸暨市科学技术局2020年度研发
682500.00682500.00其他收益
补助经费诸暨市经济和信息化局（市级企
50000.0050000.00其他收益业技术中心补贴）
诸暨市璜山镇经济发展税收奖励5000.005000.00其他收益
鄞州区经信局稳产促增补助100000.00100000.00其他收益宁波市鄞州区22年外经贸发展扶
129600.00129600.00其他收益
持宁波市鄞州区科学技术局2023年
203000.00203000.00其他收益
研发专项激励经费宁波市鄞州区科学技术局2023年
409800.00409800.00其他收益
研发专项补助宁波市鄞州区经济和信息化局23
500000.00500000.00其他收益
年1季度产值达标奖励鄞州区市场监督管理局知识产权
1700.001700.00其他收益
专项补助
临平区经济信息化和科学技术局200000.00200000.00其他收益财务报表附注第84页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告85计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2022年度高新技术企业评审企业
补助资金
临平区开发区能耗双控补贴337209.00337209.00其他收益
临平区开发区能耗奖100000.00100000.00其他收益
宁波市“专精特新”补助550000.00550000.00营业外收入
诸暨市科技局补助资金500000.00500000.00营业外收入2021年出口信用保险补助（宁波
72300.00其他收益鄞州潘火街道财政办公室）2021年外贸政策奖励（宁波鄞州
63000.00其他收益潘火街道财政办公室）失业保险基金稳岗补助（宁波鄞
82235.49其他收益州区就业管理中心）
2022年第一季度稳产促增奖励
50000.00其他收益（宁波鄞州区经济与信息化局）2022年科技发展专项资金（宁波
2000000.00其他收益鄞州区科学技术局）失业保险基金稳岗补助（诸暨市
61714.39其他收益就业管理服务处）失业保险基金稳岗补助（杭州市
28073.29其他收益临平区就业管理服务中心）
2021年度市级单项冠军、专精特
新企业等因素分配法专项资金奖550000.00其他收益
励(宁波鄞州区科学技术局)
企业智能技术改造奖(甬易办
2021年苏州区智能技术改造项120300.00其他收益
目)宁波市鄞州区就业管理中心失业保险基金吸纳建档立卡人员社保
6480.00其他收益
补贴(宁波鄞州区潘火街道财政
管理办公室)
余杭开发区管理委员会财政专项100000.00营业外收入财务报表附注第85页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告86计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目资金网银奖励
五、合并范围的变更无。
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
杭州大东南高科新材料有限公司杭州杭州制造业100.00投资设立同一控制下
宁波大东南万象科技有限公司宁波宁波制造业100.00企业合并同一控制下
浙江大东南万象科技有限公司诸暨诸暨制造业100.00企业合并
浙江大东南锂电池隔膜研究院诸暨诸暨技术研究100.00投资设立
浙江绿海新能源科技有限公司诸暨诸暨制造业100.00投资设立
七、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
财务报表附注第86页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告87
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第87页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告88
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时偿
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
还
短期借款155385609.70155385609.70
应付账款77495544.5277495544.52
合计232881154.22232881154.22期初余额项目即时偿
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
还
短期借款17904614.5917904614.59
应付账款88860188.3588860188.35
合计106764802.94106764802.94
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
财务报表附注第88页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告89
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额年初余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计货币
4550387.0038841.024589228.0220085168.3437269.0120122437.35
资金应收
29800063.1929800063.1913512140.2113512140.21
账款应付
28846549.7328846549.7317054913.1417054913.14
账款短期
35385609.7035385609.7055036393.7955036393.79
借款
合计98582609.6238841.0298621450.64105688615.4837269.01105725884.49
于2023年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少利润总额2988170.92元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报财务报表附注第89页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告90价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资117674611.93117674611.93
持续以公允价值计量的资产总额117674611.93117674611.93
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比
比例(%)例(%)
诸暨市水务集团有限公司诸暨有限责任公司31400万27.9127.91
本公司最终控制方是：诸暨市国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浣江水务股份有限公司受同一母公司控制诸暨大东南纸包装有限公司受原实际控制人控制的公司浙江大东南进出口有限公司受原实际控制人控制的公司诸暨万能包装有限公司受原实际控制人控制的公司浙江大东南新材料有限公司原实际控制人施加重大影响的企业浙江新洋科技股份有限公司原实际控制人施加重大影响的企业诸暨万水塑业有限公司董事黄剑鹏之妻伯担任高管的公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第90页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告91关联方关联交易内容本期金额上期金额诸暨大东南纸包装有限公司包装物
浣江水务股份有限公司水费345586.58265262.79
诸暨万水塑业有限公司包装物1759552.771254256.97
合计2105139.351519519.76
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
诸暨万水塑业有限公司 BOPET 膜 171309.56 467254.60
诸暨万水塑业有限公司 CPP 膜 799902.89
诸暨万水塑业有限公司原材料735630.09
合计：971212.451202884.69
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
浙江大东南集团有限公司28400000.002018/7/12否
3、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬137.49175.91
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江新洋科技股份有
3801201.933801201.933801201.933801201.93
限公司财务报表附注第91页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告92期末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备诸暨万能包装有限公
2911997.752911997.752911997.752815209.63
司诸暨万水塑业有限公
518727.7325936.39738356.94110093.12
司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额年初余额应付账款
浙江大东南进出口有限公司53734.1053734.10
诸暨大东南纸包装有限公司29760.0029760.00
诸暨万水塑业有限公司554088.93885109.01其他应付款
诸暨市水务集团有限公司237066.37
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）宁波大东南万象科技有限公司于2021年04月13日与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行签订合同号为82100620210001888的最高额抵押合同，以原值为103920000.00元的浙（2018）宁波市鄞州不动产权第0297395号不动产（截止2023年06月30日固定资产净值为62700342.92元，无形资产净值为4066290.52元），为公司在2021年04月13日至2026年04月12日期间，在264100000.00元最高额内对中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行所产生的全部债务提供担保。截止2023年6月30日，公司在该抵押合同下尚有短期借款人民币35385609.70元。
（2）宁波大东南万象科技有限公司于中国农业银行股份有限公司宁波鄞州
分行开立信用证489.71万美元（折合人民币35385609.70元），以信用证保证金6510000.02元提供共同担保。
（3）浙江大东南股份有限公司于招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立信
用证188100.00美元（折合人民币1359172.98元），以信用证保证金770000.00元提供担保。
(4)浙江大东南高科新材料有限公司于中国工商银行杭州临平支行开立信用证财务报表附注第92页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告93
72900.00欧元（折人民币550733.98.元），以信用证保证金550800.00元提供担保。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1)2018年度大东南集团公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同，借款
金额2840万元，借款期限自2018年7月12日至2018年12月17日，丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为实现上述担保债权的实现，本公司、黄飞刚、彭莉丽与丰球集团有限公司签订反担保保证合同，本公司、黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保，担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团公司清偿的全部债务，包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用。
2019年9月30日，本公司已主动向诸暨市人民法院提起诉讼（案号（2019）浙0681民初16158号），要求公司不承担保证责任。2020年7月6日，诸暨市人民法院作出《民事判决书》（（2019）浙0681民初16158号），判决如下：确认原告浙江大东南股份有限公司与被告丰球集团有限公司于2018年6月 26 日签订的《反担保保证合同》（合同编号 FQ2018002）无效。
截至2023年6月底，本公司为原控股股东大东南集团公司及其控制下的企业提供的上述担保事项涉及的金额合计约为15930.42万元。其中，未决诉讼金额为2840.00万元。2019年6月26日，大东南集团公司管理人已依据《浙江大东南集团有限公司重整计划》的相关规定，在其账户(户名：浙江大东南集团有限公司管理人，账户：201000210638706，开户银行：浙江诸暨农村商业银行股份有限公司营业部)预留保证金26644.81万元，该资金将主要用于解决本公司为大东南集团公司及关联方违规提供担保问题(如本公司需为此承担全
部或部分担保责任)，该等预留保证金中相应的金额将在本公司每一笔违规担保负债的最终责任明晰后予以直接承担担保责任(如本公司被确认为需承担责任)，以确保本公司为关联方的违规担保不会对本公司造成损失。
2)黄水寿担任上市公司实际控制人期间，曾多次安排上市公司与浙江大东南集
团有限公司、黄飞刚、黄水寿、童培根、彭莉丽、黄银华作为共同借款人向
陈黎明借款，因该等借款未能及时偿还，陈黎明将前述共同借款人起诉至珠海市香洲区人民法院。2018年9月4日，珠海市香洲区人民法院出具了（2018）粤0402民初6430号民事调解书（以下简称“民事调解书”），约定被告上财务报表附注第93页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告94
市公司、浙江大东南集团有限公司、黄飞刚、黄水寿、童培根、彭莉丽、黄
银华为共同借款人，分期归还原告陈黎明3900万借款本金以及利息和费用。
后为落实该民事调解书中的调解方案，原告陈黎明、上市公司等七位被告及第三人诸暨万顺新材料科技有限公司（曾用名：诸暨万顺资产管理有限公司，以下简称“万顺公司”，黄水寿为当时实际控制人）签订了《债权转让协议》，陈黎明将其依据已生效的民事调解书确定的全部债权本金、利息及实现债权
费用以人民币32620000元转让给万顺公司，万顺公司于《债权转让协议》签署时将转让价款以银行本票形式全额交付给陈黎明。陈黎明作为民事调解书的债权人，其依据民事调解书享有的债权已经得到全部清偿。
2022年12月11日，陈黎明与万顺公司签订《债权回转协议》，将原《债权转让协议》中万顺公司的债权转回陈黎明。陈黎明于是依据民事调解书向珠海市香洲区人民法院申请强制执行。2023年4月28日珠海市香洲区人民法院下发执行通知书【（2023）粤0402执5529号】，要求上市公司在内的共同借款人支付本息合计款项85471960.00元。
上市公司收到执行通知书后与执行法官多次沟通，并于2023年5月5日向执行立案庭提交执行异议材料，同时向诸暨市公安局经侦报案。同日，珠海市香洲区人民法院依法冻结了上市公司杭州银行、招商银行、中国农业银行三
个账户（非主要账户），合计冻结金额92560347.14元。截止本报告期末（2023年6月30日），珠海市香洲区人民法院冻结公司三个银行账户，合计金额
97942675.88元，未对公司日常经营造成重大影响。
2023年6月19日，珠海市香洲区人民法院做出（2023）粤0402执异314号
民事裁定书，裁定：不予执行本院（2018）粤0402民初6430号民事调解书。
2023年7月14日，珠海市香洲区人民法院依法解除对其中两个账户中国农业
银行和招商银行的账户冻结，仅保留对杭州银行的冻结。因陈黎明已向珠海市中级人民法院申请复议，在复议结果未做出裁定之前，珠海市香洲区人民法院将继续冻结杭州银行账户，冻结金额为91624830元。
公司将积极与珠海市中级人民法院联系，密切关注案件的进展情况，有针对性的采取应对措施。同时积极配合诸暨市公安局调查。
综上所述，公司被实际执行的可能性较小。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无
(二)利润分配情况无。
财务报表附注第94页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告95
十二、其他重要事项无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额年初余额
商业承兑汇票666688.91
减：坏账准备33334.45
合计633354.46
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）1591126.481627862.34
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）500000.00
3至4年（含4年）2411997.75
4至5年(含5年)2911997.75825000.00
5年以上3801201.932976201.93
小计8304326.168341062.02
减：坏账准备6792756.006694592.80
合计1511570.161646469.22财务报表附注第95页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告96
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按组合计提坏
8304326.166792756.0081.801511570.168341062.02100.006694592.8080.261646469.22
账准备
其中：
按账龄组合8304326.166792756.0081.801511570.168341062.02100.006694592.8080.261646469.22
合计8304326.166792756.001511570.168341062.02100.006694592.801646469.22财务报表附注第96页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告97
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1591126.4879556.325
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）2911997.752911997.75100
5年以上3801201.933801201.93100
合计8304326.166792756.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别年初余额收回或转期末余额计提转销或核销回
按组合计提坏账准备6694592.8098163.206792756.00
合计6694592.8098163.206792756.00
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
第一名3801201.9345.773801201.93
第二名2911997.7535.072911997.75
第三名581400.007.0029070.00
第四名364295.14.3918214.76
第五名228728.642.7511436.43
合计7887623.4294.986771920.87
6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注第97页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告98
7、公司无应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额年初余额
应收票据956414.78700000.00
合计956414.78700000.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额年初余额
银行承兑汇票956414.78700000.00商业承兑汇票
合计956414.78700000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票837211.03商业承兑汇票
合计837211.03
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票终止确认。
(四)其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款项736368025.66412620731.61
合计736368025.66412620731.61其他应收款项
（1）按账龄披露财务报表附注第98页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告99账龄期末余额年初余额
1年以内（含1年）775128290.17351126596.91
1至2年（含2年）112929235.07
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）5500.00
4至5年（含5年）5500.00
5年以上1058517.331058517.33
小计776192307.50465119849.31
减：坏账准备39824281.8452499117.70
合计736368025.66412620731.61财务报表附注第99页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告100
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按组合计提
776192307.50100.0039824281.845.13736368025.66465119849.31100.0052499117.7011.29412620731.61
坏账准备
其中：
按账龄组合776192307.50100.0039824281.845.13736368025.66465119849.31100.0052499117.7011.29412620731.61
合计39824281.84736368025.66465119849.31100.0052499117.70412620731.61财务报表附注第100页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告101
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）775128290.1738760264.515
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）5500.005500.00100
5年以上1058517.331058517.33100
合计776192307.5039824281.845.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发生信用损失
生信用减值)信用减值)
年初余额51435100.371064017.3352499117.70
本期计提-12674835.86-12674835.86
期末余额38760264.511064017.3339824281.84
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
年初余额464055831.981064017.33465119849.31
本期新增311072458.19311072458.19
期末余额775128290.171064017.33776192307.50
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销财务报表附注第101页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告102本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏账
52499117.70-12674835.8639824281.84
准备
合计52499117.70-12674835.8639824281.84
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额
与子公司的往来款775128290.17464055831.98
暂借款497026.61497026.61
其他566990.72566990.72
合计776192307.50465119849.31
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)与子公司
第一名775128290.171年以内99.8638760264.51的往来款
第二名暂借款86784.635年以上0.0186784.63
第三名暂借款64074.335年以上0.0164074.33
第四名暂借款62932.975年以上0.0162932.97
第五名暂借款50291.175年以上0.0150291.17
合计775392373.2799.9039024347.61
（8）公司无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)长期股权投资财务报表附注第102页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告103期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1772946202.6037857106.641735089095.961772946202.6037857106.641735089095.96
投资
合计1772946202.6037857106.641735089095.961772946202.6037857106.641735089095.96对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额杭州大东南高科包装
955164690.34955164690.34
有限公司浙江大东南万象科技
275386302.80275386302.80
有限公司宁波大东南万象科技
441895209.46441895209.46
有限公司浙江大东南锂电池隔
500000.00500000.00500000.00
膜研究院浙江绿海新能源科技
100000000.00100000000.0037357106.64
有限公司
合计1772946202.601772946202.6037857106.64
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务88229863.4392990942.99119038737.36115955911.45
其他业务997502.593920195.249214434.5110424728.75
合计89227366.0296911138.23128253171.87126380640.20
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入89227366.02128253171.87租赁收入
合计89227366.02128253171.87
2、合同产生的收入情况
财务报表附注第103页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告104合同分类本期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认89227366.02在某一时段内确认
合计89227366.02
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6466005.68计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响财务报表附注第104页浙江大东南股份有限公司
二○二三年半年度财务报告105项目金额说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出300018.16其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计6766023.84
所得税影响额-438637.60
少数股东权益影响额（税后）
合计6327386.24
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.300.0040.004扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.060.0040.004
股东的净利润浙江大东南股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年八月三十日财务报表附注第105页