焦点科技:2023年半年度财务报告

焦点科技股份有限公司
Focus Technology Co. Ltd.（南京市江北新区丽景路7号）
2023年半年度财务报告
2023年08月
12023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：焦点科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1760876832.691950436084.45结算备付金拆出资金
交易性金融资产187968683.56112372153.38衍生金融资产
应收票据2099244.331706109.17
应收账款31457306.6928151782.87应收款项融资
预付款项11951907.218872125.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款38378779.5045094802.61
其中：应收利息
应收股利19900000.00买入返售金融资产
存货8227027.2512673524.73合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产58962533.4258050053.78
其他流动资产11653924.2112730766.05
流动资产合计2111576238.862230087402.82
非流动资产：
2发放贷款和垫款35011029.5645735091.26
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资56462024.2560428883.44
其他权益工具投资569891407.57547669397.52
其他非流动金融资产30789538.9729821144.11
投资性房地产21444978.8022429925.11
固定资产450925470.34463063089.67在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产33239391.2338445326.91
无形资产59780490.9056728102.35
开发支出9735097.3411157356.73商誉
长期待摊费用1197652.591442127.76
递延所得税资产36045597.9038834697.05
其他非流动资产8283793.3911688061.81
非流动资产合计1312806472.841327443203.72
资产总计3424382711.703557530606.54
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款95781029.83127150405.00
预收款项219602.28139447.87
合同负债779781231.44803052690.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬52500332.3678774394.78
应交税费20384825.8330603046.82
其他应付款56820896.3351531252.04
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3持有待售负债
一年内到期的非流动负债20436732.8919876055.99
其他流动负债2840699.462712150.96
流动负债合计1028765350.421113839444.22
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债15935363.0021277523.89长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债227352.70129086.37
递延收益1159090.911159090.91
递延所得税负债26875239.5426962464.20
其他非流动负债128367849.21127237866.36
非流动负债合计172564895.36176766031.73
负债合计1201330245.781290605475.95
所有者权益：
股本312007704.00310851807.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1164191739.511144331819.66
减：库存股
其他综合收益83858647.9256368180.20专项储备
盈余公积155425903.50155425903.50
一般风险准备4503849.514503849.51
未分配利润487116619.73577483955.50
归属于母公司所有者权益合计2207104464.172248965515.37
少数股东权益15948001.7517959615.22
所有者权益合计2223052465.922266925130.59
负债和所有者权益总计3424382711.703557530606.54
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1487714474.181542103244.35
交易性金融资产37084125.0090136222.22衍生金融资产
应收票据2099244.331495684.94
4应收账款954025.031699958.24
应收款项融资
预付款项4314128.585719282.02
其他应收款50382620.9057368484.28
其中：应收利息
应收股利19900000.00
存货1343671.832561001.55合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产58962533.4258050053.78
其他流动资产10761679.4810322013.64
流动资产合计1653616502.751769455945.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1202194735.961205092894.87
其他权益工具投资441008795.37441095795.42其他非流动金融资产
投资性房地产33226829.2034426068.88
固定资产391655225.29404974753.36在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3229115.364834282.96
无形资产57577868.4253831247.47
开发支出9735097.3411157356.73商誉
长期待摊费用446890.58698997.50
递延所得税资产18829500.6721470388.77
其他非流动资产8283793.3911638548.38
非流动资产合计2166187851.582189220334.34
资产总计3819804354.333958676279.36
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款76179377.23117780431.42
预收款项227602.28304896.01
合同负债765259832.42781576387.14
应付职工薪酬35532583.5752199018.00
5应交税费17320766.8325139045.42
其他应付款15783524.7613446659.60
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债5064284.995595270.50
其他流动负债2840699.462699891.84
流动负债合计918208671.54998741599.93
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债763562.541525072.02长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1159090.911159090.91
递延所得税负债37941019.8038183495.03
其他非流动负债128367849.21127237866.36
非流动负债合计168231522.46168105524.32
负债合计1086440194.001166847124.25
所有者权益：
股本312007704.00310851807.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1127365155.611107216769.46
减：库存股
其他综合收益15902476.0515976426.10专项储备
盈余公积155425903.50155425903.50
未分配利润1122662921.171202358249.05
所有者权益合计2733364160.332791829155.11
负债和所有者权益总计3819804354.333958676279.36
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入739036855.22727367376.29
其中：营业收入735466049.12721904687.62
利息收入3570806.105462688.67已赚保费手续费及佣金收入
6二、营业总成本567331879.20582739324.34
其中：营业成本158786645.32145102766.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5160059.964878816.00
销售费用275363887.66277479219.32
管理费用65740333.8268602841.19
研发费用80671152.96102324691.52
财务费用-18390200.52-15649010.39
其中：利息费用862291.881020352.26
利息收入21582672.8616632997.38
加：其他收益2833469.735449395.62投资收益（损失以“－”号填
18011948.262966663.08
列）
其中：对联营企业和合营
-2006859.192551792.09企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1427780.992982180.83“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2185147.82926014.22
填列）资产减值损失（损失以“-”号-118909.73-128243.30
填列）资产处置收益（损失以“-”号-3056.589907.32
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
191671060.87156833969.72
列）
加：营业外收入14980.3728724.13
减：营业外支出109591.131226012.49四、利润总额（亏损总额以“－”号
191576450.11155636681.36
填列）
减：所得税费用4794848.1514521987.46五、净利润（净亏损以“－”号填
186781601.96141114693.90
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
186781601.96141114693.90“－”号填列）72.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
189723654.97142645628.70（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-2942053.01-1530934.80号填列）
六、其他综合收益的税后净额27504035.543261800.16归属母公司所有者的其他综合收益
27490590.403226120.92
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
22067336.40-5391546.03
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
22067336.40-5391546.03
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
5423254.008617666.95
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5423254.008617666.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
13445.1435679.24
税后净额
七、综合收益总额214285637.50144376494.06归属于母公司所有者的综合收益总
217214245.37145871749.62
额
归属于少数股东的综合收益总额-2928607.87-1495255.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.60900.4656
（二）稀释每股收益0.60900.4651
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入626527607.62589758259.28
减：营业成本131645639.5595938497.02
税金及附加4770959.814568349.04
销售费用213310694.31210191593.15
管理费用38024579.7739581164.90
8研发费用74261706.0795897833.28
财务费用-20004758.54-16197619.53
其中：利息费用84835.12120585.47
利息收入19954527.7115836652.86
加：其他收益1924368.574350290.44投资收益（损失以“－”号填
18095376.716288128.91
列）
其中：对联营企业和合营企
-1917338.69-1440341.65业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1003402.782854765.46“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-32079.27-25498.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.009907.32
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
205509855.44173256034.61
列）
加：营业外收入8615.2715251.42
减：营业外支出107589.5225923.31三、利润总额（亏损总额以“－”号
205410881.19173245362.72
填列）
减：所得税费用5015095.6512412741.35四、净利润（净亏损以“－”号填
200395785.54160832621.37
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
200395785.54160832621.37“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-73950.05-122328.11
（一）不能重分类进损益的其他
-73950.05-122328.11综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-73950.05-122328.11变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
92.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额200321835.49160710293.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.640.52
（二）稀释每股收益0.640.52
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金770517956.61736702154.89客户存款和同业存放款项净增加额
客户贷款及垫款所收回的现金44630056.6293597977.08向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金3441245.955875382.52拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16745707.621930229.39
收到其他与经营活动有关的现金34980731.1035551830.30
经营活动现金流入小计870315697.90873657574.18
购买商品、接受劳务支付的现金175367682.21137318647.55客户贷款及垫款净增加额
客户贷款及垫款所支付的现金35431993.05122252933.84存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金348427189.67342651954.88
支付的各项税费60405268.4161386757.95
支付其他与经营活动有关的现金106362047.03108928343.11
经营活动现金流出小计725994180.37772538637.33
经营活动产生的现金流量净额144321517.53101118936.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金117437769.26785273389.00
取得投资收益收到的现金3029111.663378622.38
处置固定资产、无形资产和其他长
281449.46984160.01
期资产收回的现金净额
10处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计120748330.38789636171.39
购建固定资产、无形资产和其他长
30710049.1620404398.55
期资产支付的现金
投资支付的现金793098729.09516001586.98质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计823808778.25536405985.53
投资活动产生的现金流量净额-703060447.87253230185.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金42603200.3520830428.10
其中：子公司吸收少数股东投资收
628528.10817248.90
到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计42603200.3520830428.10偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
280232914.54248710016.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.003130273.15
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10645353.458028340.88
筹资活动现金流出小计290878267.99256738357.23
筹资活动产生的现金流量净额-248275067.64-235907929.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1858811.177742636.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额-805155186.81126183830.54
加：期初现金及现金等价物余额1620751467.91948769169.90
六、期末现金及现金等价物余额815596281.101074953000.44
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金678884451.43586585570.54
收到的税费返还16586680.721377740.70
收到其他与经营活动有关的现金26778104.8722487536.34
经营活动现金流入小计722249237.02610450847.58
购买商品、接受劳务支付的现金172999334.76105334855.81
支付给职工以及为职工支付的现金227068616.62224064975.28
支付的各项税费53099797.6651540687.97
支付其他与经营活动有关的现金117150138.38100053668.79
经营活动现金流出小计570317887.42480994187.85
经营活动产生的现金流量净额151931349.60129456659.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金90109176.50720390808.92
取得投资收益收到的现金3023770.7110692593.07
处置固定资产、无形资产和其他长218523.37973255.00
11期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计93351470.58732056656.99
购建固定资产、无形资产和其他长
28566073.4519329784.48
期资产支付的现金
投资支付的现金650000000.00491187800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计678566073.45510517584.48
投资活动产生的现金流量净额-585214602.87221539072.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金41974672.2520013179.20取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计41974672.2520013179.20偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
280167477.30245579743.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1377330.111565944.24
筹资活动现金流出小计281544807.41247145687.44
筹资活动产生的现金流量净额-239570135.16-227132508.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
161022.55481552.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额-672692365.88124344776.14
加：期初现金及现金等价物余额1328868454.05691486397.75
六、期末现金及现金等价物余额656176088.17815831173.89
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
127、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目专：少数股东所有者权益合股本优永其他综合项一般风险其其资本公积库盈余公积未分配利润小计权益计先续收益储准备他他存股债备股
一、
上年310851800.00.00.01144331810.056368180.0155425904503849577483952248965511795961226692513
期末7.000009.6600.2003.50.515.505.375.220.59余额加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、
310851800.00.00.01144331810.056368180.0155425904503849577483952248965511795961226692513
本年
7.000009.6600.2003.50.515.505.375.220.59
期初
13余额
三、本期增减变动
金额----
1155897.0.00.00.019859919.80.027490460.0
（减0.000.009036733541861051.2201161343872664.6
00000507.720
少以.770.477“－”号填
列）
（一）综-
0.027490590.018972365217214245.214285637.
合收0.000.000.000.002928607
00.4004.973750
益总.87额
（二）所有者
1155897.0.019859919.80.021015816.8916994.421932811.2
投入0.000.000.000.00
00050505
和减少资本
1．
所有
者投1155897.14098230.40.00.015254127.4628528.115882655.5
0.000.000.000.00
入的00500505普通股
2．
其他权益
0.00.0
工具0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
持有者投入资
14本
3．
股份支付
计入0.00.0288466.3
0.005761689.400.000.000.000.005761689.406050155.70
所有000者权益的金额
4．0.00.0
0.000.000.000.000.000.000.000.00
其他00
（三---
）利
28016747280167477.0.00280167477.
润分
7.303030
配
1．
提取
0.000.000.00
盈余公积
2．
提取
一般0.000.000.00风险准备
3．
对所有者
---
（或
28016747280167477.0.00280167477.
股
7.303030
东）的分配
4．
0.000.000.00
其他
（四-122.6876486.5676363.880.0076363.88
）所
15有者
权益内部结转
1．
资本公积转增
0.000.000.00
资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增
0.000.000.00
资本
（或股
本）
3．
盈余
公积0.000.000.00弥补亏损
4．
设定受益计划
变动0.000.000.00额结转留存收益
5．
其他-122.6876486.5676363.880.0076363.88综合
16收益
结转留存收益
6．
0.000.000.00
其他
（五）专
0.000.000.00
项储备
1．
本期0.000.000.00提取
2．
本期0.000.000.00使用
（六）其0.000.000.00他
四、
本期312007700.00.00.01164191730.083858640.0155425904503849487116612207104461594800222305246
期末4.000009.5107.9203.50.519.734.171.755.92余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目专：少数股东所有者权益合其他综合项一般风险其股本优永其资本公积库盈余公积未分配利润小计权益计先续收益储准备他他存股债备股
一、306044080.00.00.01062647750.043739680.0153022044503849524218512094175921868689211286281
上年0.000006.9006.1200.00.511.163.690.173.86
17期末
余额加
：会
计政0.000.000.00策变更前期差
0.000.000.00
错更正同一控
制下0.000.00企业合并其
0.000.00
他
二、
本年306044080.00.00.01062647750.043739680.0153022044503849524218512094175921868689211286281
期初0.000006.9006.1200.00.511.163.690.173.86余额
三、本期增减变动
金额-
4807727.0.00.00.081684062.70.012628490.02403863.53265444154789591.154062316.
（减0.00727274.9
00000604.08050.346873
少以5“－”号填
列）
（一-
）综0.012628490.030039900313027500.312892674.
0.000.000.000.00134825.5
合收04.0806.041256
6
益总
18额
（二）所有者
4807727.81871862.70.086679589.7253782389217413.5
投入0.000.000.000.00
00606.762
和减少资本
1．
所有
者投4807727.62042998.40.00.066850725.4161014268460867.8
0.000.000.000.00
入的005005.394普通股
2．
其他权益
工具0.00.0
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
持有00者投入资本
3．
股份支付
计入19828864.30.00.019828864.3927681.320756545.6
0.000.000.000.000.00
所有100178者权益的金额
4．0.00.0
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他00
（三----
）利0.02403863.
0.000.000.000.0024798360245579743.3130273248710016.
润分050
6.7020.1535
配
1．0.000.000.00.000.02403863.0.00-0.000.000.00
19提取00502403863.
盈余50公积
2．
提取
一般0.000.000.00风险准备
3．
对所有者
----
（或0.00.0
0.000.000.000.000.0024557974245579743.3130273248710016.
股00
3.2020.1535
东）的分配
4．
0.000.000.00
其他
（四）所
有者0.0
0.000.000.000.000.00850045.00850045.000.00850045.00
权益0内部结转
1．
资本公积
转增0.00.0
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
资本00
（或股
本）
2．
盈余
0.00.0
公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
转增资本
20（或股
本）
3．
盈余
0.00.0
公积0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
弥补亏损
4．
设定受益计划
0.00.0
变动0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
00
额结转留存收益
5．
其他综合
0.00.0
收益0.000.000.000.000.00850045.00850045.000.00850045.00
00
结转留存收益
6．
0.000.000.00
其他
（五）专
0.000.000.00
项储备
1．
本期0.000.000.00提取
2．
本期0.000.000.00使用
21（六
0.00.0
）其0.00-187800.000.000.000.000.00-187800.000.00-187800.00
00
他
四、
本期310851800.00.00.01144331810.056368180.0155425904503849577483952248965511795961226692513
期末7.000009.6600.2003.50.515.505.375.220.59余额
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：专项其股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股
一、上年期末
310851807.000.000.000.001107216769.460.0015976426.100.00155425903.501202358249.052791829155.11
余额
加：会计
0.00
政策变更前期
0.00
差错更正
其他0.00
二、本年期初
310851807.000.000.000.001107216769.460.0015976426.100.00155425903.501202358249.052791829155.11
余额
三、本期增减变动金额（减
1155897.000.000.000.0020148386.150.00-73950.050.000.00-79695327.88-58464994.78
少以“－”号
填列）
（一）综合收
0.000.000.000.000.000.00-73950.050.000.00200395785.54200321835.49
益总额
（二）所有者1155897.000.000.000.0020148386.150.000.000.000.000.0021304283.15
22投入和减少资
本
1．所有者投
1155897.000.000.000.0014098230.450.000.000.000.000.0015254127.45
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00入资本
3．股份支付
计入所有者权0.000.000.000.006050155.700.000.000.000.000.006050155.70益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-280167477.30-280167477.30
配
1．提取盈余
0.00
公积
2．对所有者（或股东）的0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-280167477.30-280167477.30分配
3．其他0.00
（四）所有者
0.000.000.000.000.000.000.000.000.0076363.8876363.88
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）
2．盈余公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）
3．盈余公积
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益
5．其他综合
0.000.000.000.000.000.000.000.000.0076363.8876363.88
收益结转留存
23收益
6．其他0.00
（五）专项储
0.00
备
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末
312007704.000.001127365155.610.0015902476.050.00155425903.501122662921.172733364160.33
余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：专项其股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股
一、上年期末
306044080.000.000.000.001024417225.330.0016094682.370.00153022040.001101306623.052600884650.75
余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初
306044080.000.000.000.001024417225.330.0016094682.370.00153022040.001101306623.052600884650.75
余额
三、本期增减变动金额（减
4807727.000.000.000.0082799544.130.00-118256.270.002403863.50101051626.00190944504.36
少以“－”号
填列）
（一）综合收
0.000.000.000.000.000.00-118256.270.000.00348185187.70348066931.43
益总额
（二）所有者
4807727.000.000.000.0082799544.130.000.000.000.000.0087607271.13
投入和减少资
24本
1．所有者投
4807727.000.000.000.0062042998.450.000.000.000.000.0066850725.45
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00入资本
3．股份支付
计入所有者权0.000.000.000.0020756545.680.000.000.000.000.0020756545.68益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（三）利润分
0.000.000.000.000.000.000.000.002403863.50-247983606.70-245579743.20
配
1．提取盈余
0.000.000.000.000.000.000.000.002403863.50-2403863.500.00
公积
2．对所有者（或股东）的0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-245579743.20-245579743.20分配
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有者
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00850045.00850045.00
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）
2．盈余公积转增资本（或0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股本）
3．盈余公积
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00转留存收益
5．其他综合
收益结转留存0.000.000.000.000.000.000.000.000.00850045.00850045.00收益
256．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
310851807.000.000.000.001107216769.460.0015976426.100.00155425903.501202358249.052791829155.11
余额
法定代表人：沈锦华主管会计工作负责人：顾军会计机构负责人：谢菲莹
26三、公司基本情况
焦点科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股
东会决议批准，由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司，设立时股本总额为8812万元。2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可［2009］1014号】的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2938万股，每股面值1元，每股发行价为42元，发行后股本总额变更为11750万元。本公司股票于2009年
12月9日起在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司现股本为312007704.00元，工商登记注册资本为30604.408万元，注册地址及总部地址均为南京市江北新区丽景路7号，经营范围为：许可项目：进出口代理；货物进出口；技术进出口；互联网信息服务；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；基础电信业务；网络文化经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；软件开发；软件销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；会议及展览服务；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；互联网数据服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的主要业务为运营自主开发的中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）、新一站保险网（xyz.cn）、Doba 平台（doba.com）三大电子商务平台，针对跨境贸易的外贸综合服务、海外仓储服务等，收入来源主要系向注册收费会员收取网络信息技术服务费用、认证供应商服务费用以及保险佣金收入、商品贸易销售收入和仓储服务收入等。
本年度合并财务报表范围详见本财务报表附注“九、.在其他主体中权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
272、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事自主开发并运营的电子商务平台中国制造网(Made-in-China.com)，帮助中国中小型外贸企业应用互联网络开展国际营销。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注35“收入”各项描述。关于管理层所作出的重要会计政策和估计的变更说明，请参阅附注41“重要会计政策、会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业期间自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
28合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
29在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
302）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
31费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6特殊交易会计处理
6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
32应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
338、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
34金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
352）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
362）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
37本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
38（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据、应收账款及合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款及合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据、应收账款及合同资产组合：
组合名称确定组合依据
39应收票据组合1信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票
应收票据组合2其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票应收账款组合1合并范围内关联方款项应收账款组合2销售业务类款项应收账款组合3咨询业务类款项应收账款组合4保险业务类款项合同资产组合1合并范围内关联方款项合同资产组合2销售业务类款项合同资产组合3咨询业务类款项合同资产组合4保险业务类款项
注：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设银行
股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、
招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、
华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、
浙商银行股份有限公司。经过测试，上述应收票据组合1、应收账款组合1及合同资产组合1一般情况下不计提预期信用损失。
5）发放贷款减值
按照10.7第二条中的描述确认和计量减值。
对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本公司对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积的结果。相关定义如下：
-违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；
-违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
-违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
预期信用损失中包含的前瞻性信息。预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司对南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司行业宏观、中观环境进行评估，并选取最相关因素进行估算。
发放贷款组合：
组合名称确定组合依据
40贷款组合1贷款组合
6）其他应收款和长期应收款减值
按照10.7第二条中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款和长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款和长期应收款组合：
组合名称确定组合依据其他应收款组合1合并范围内关联方款项其他应收款组合2押金保证金备用金其他应收款组合3其他往来款长期应收款组合1员工借款
经过测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价
41值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资
42产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在
“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10金融工具
12、应收账款
12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10金融工具
13、应收款项融资
13.1当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
43详见10金融工具
15、发放贷款及垫款
15.1发放贷款及垫款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10金融工具
16、存货
16.1存货的类别
存货主要包括低值易耗品、受托代销商品和库存商品等。
16.2发出存货的计价方法
各类存货的取得采用实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
16.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
16.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
16.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
17、合同资产
17.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10金融工具
18、合同成本
18.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
44本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
18.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
19、持有待售资产
19.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
45确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
19.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
46公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
20、长期应收款
20.1长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10金融工具
21、长期股权投资
21.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
21.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
21.3后续计量及损益确认方法
21.3.1成本法后续计量
47公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
21.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
21.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且
48其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
21.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
21.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
21.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
49本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命
类别预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）
（年）
建筑物15-30年53.17-6.33
23、固定资产
（1）确认条件
23.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3952.44-4.75
配套附属工程年限平均法1556.33运输工具年限平均法5519
办公设备年限平均法3-5519.00-31.67
计算机及电子设备年限平均法3-5519.00-31.67
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
50融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。
24、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26、使用权资产
26.1使用权资产的初始计量
51在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
26.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
26.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，在其预计使用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。其中土地使用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销，外购软件根据实际情况按照5年、15年进行摊销，自行研发的软件著作权按照3-5年进行摊销，保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
52对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
28、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
53长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
房屋租赁合同期间与两次装修间隔期间孰短，或预租入房屋装修费受益期间按直线法摊销计受益期间
其他长期待摊费用受益期间按直线法摊销合同约定的服务期，或预计受益期间
30、合同负债
30.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
2.1设定提存计划
54公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
55（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
32、租赁负债
32.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
32.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
32.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经
56济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该
利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
32.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
32.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
33、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
57预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
34、股份支付
34.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
34.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
34.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
34.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
5835、收入
35.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
35.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
59日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号?—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
35.1.3收入确认的具体方法
本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入，包括中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）注册收费会员的网络信息技术服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入，60以及保险佣金收入、贷款利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外，
本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。
网络信息技术服务为注册收费会员在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上发布企业
信息、产品信息及商情信息等向本公司支付的服务费；以及为本公司向注册收费会员提供在中国制造网
电子商务平台（Made-in-China.com）上的“名列前茅（TopRank）”服务、“产品展台（SpotlightExhibits）”服务、“横幅推广（Banner Pro）”服务等附加服务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）上推出的“认证供应商”的服务，该服务是一种非强制性审核认证服务，将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证，除了进行基本面信息的确认之外，还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证，本公司就该认证服务向注册收费会员收取认证服务费。
本公司的网络信息技术服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商
务平台（Made-in-China.com）开通上述服务和进行实地认证前预先支付，网络信息技术服务收入于各服务合约期限内分期确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、出具认证报告并在中国制造网电子商务平台（Made-in-China.com）发布后，确认“认证供应商”服务收入；如注册收费会员在服务合约到期时，尚未要求进行相关认证服务，则一次性确认“认证供应商”服务收入。
网络广告收入在广告已在网站上发布并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。商品销售收入、咨询服务收入、会展服务收入在相关商品或服务已交付，并已取得收款权利时确认收入的实现。
本公司提供的贷款利息收入根据权责发生制原则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
36、政府补助
36.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
61与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
36.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
36.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
36.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
62对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
38、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
63企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
40、其他重要的会计政策和会计估计无。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
42、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额1%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
0%、15%、16.5%、17%、20%、21%、企业所得税应纳税所得额
24%、25%等
教育费附加应纳流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中国制造网有限公司16.5%
焦点环球采购服务有限公司16.5%
文笔网路科技有限公司不高于17%
DOBA Inc. 21%
inQbrands Inc. 21%
BASIC & HOME Inc. 21%
FAITHGOOD Inc. 21%
Focus 1801 Holt LLC 21%
CROV INC. 21%
Crov Global Holding Limited 0%
CROV (SINGAPORE) PTE. LTD. 17%
CROV HOLDING (MALAYSIA) SDN. BHD 24%
Crov Viet Nam Holding Company Limited 20%
环球汇科技服务有限公司16.5%
64江苏中企教育科技股份有限公司20%
南京焦点科技投资管理有限公司20%
深圳市焦点互联信息科技有限公司20%
上海焦信网络科技有限公司20%
杭州焦点互联信息科技有限公司20%
扬州焦点信息技术有限公司20%
广州焦小糖科技发展有限公司20%
青岛焦点互联科技有限公司20%
宿迁焦点科技有限公司20%
Multi Fortune Management Ltd 0%
华鼎国际资产管理有限公司16.5%
2、税收优惠
本公司注册在南京江北新区，2020年12月2日被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202032003667，该证书有效期三年；本公司 2023年半年度的企业所得税税率减按 15%征收。
本公司子公司百卓网络科技有限公司注册在南京江北新区，2022年10月18日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202232001307，该证书有效期三年，2023 年半年度的企业所得税税率减按 15%征收。
本公司子公司南京新贝金服科技有限公司注册在南京江北新区，2020年12月2日被认定为高新技术企业，证书编号：GR202032012595，该证书有效期三年，2023年半年度的企业所得税税率减按 15%征收。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，满足小型微利企业标准的公司，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。南京焦点科技投资管理有限公司、扬州焦点信息技术有限公司及青岛焦点互联科技有限公司满足小型微利企业标准，
2023年半年度按照20%的税率计缴企业所得税。
3、其他
本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%，所得税核算方法系采用中国台湾地区财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》，资产及负债之账面价值与课税基础之差异，依预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税，并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递延所得税负债，与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数
65认列为递延所得税资产，再评估其递延所得税资产之可实现性，认列其备抵评价金额，以前年度溢、低
估之所得税，列为当年度所得税之调整项目。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金121138.96151605.03
银行存款1728847963.001922325143.94
其他货币资金31907730.7327959335.48
合计1760876832.691950436084.45
其中：存放在境外的款项总额101614815.64118149056.69
因抵押、质押或冻结等对
17507845.7414285317.12
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
187968683.56112372153.38
益的金融资产
其中：
债务工具投资187968683.56112372153.38指定以公允价值计量且其变动计入当
0.000.00
期损益的金融资产
其中：
0.00
合计187968683.56112372153.38其他说明
交易性金融资产本期期末余额比期初余额增加75596530.18元，增加比例为67.27%，增加的主要原因为：本期新增购买理财产品所致。
3、发放贷款及垫款
项目期末余额期初余额
发放贷款及垫款45514903.6354665896.11
减：贷款损失准备10503874.078930804.85
发放贷款及垫款净额35011029.5645735091.26
（1）放贷款及垫款按坏账计提方法分类披露
66期末余额
类别账面余额贷款损失准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准
2272780.514.99%2272780.51100.00%0.00
备按组合计提坏账准
43242123.1295.01%8231093.5619.03%35011029.56
备
其中：
组合1：贷款组合43242123.1295.01%8231093.5619.03%35011029.56
合计45514903.63100.00%10503874.0723.08%35011029.56期初余额类别账面余额贷款损失准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准
2272780.514.16%2272780.51100.00%-
备按组合计提坏账准
52393115.6095.84%6658024.3412.71%45735091.26
备
其中：
组合1：贷款组合52393115.6095.84%6658024.3412.71%45735091.26
合计54665896.11100.00%8930804.8516.34%45735091.26
（2）发放贷款及垫款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失（已发合计损失（未发生信用减损失生信用减值）
值）
2023年1月1日余额965027.685692996.662272780.518930804.85
2023年1月1日余额在
---0.00本期
--转入第二阶段0.00
--转入第三阶段-32348.28-2251425.002283773.280.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提-370472.583257200.002127913.465014640.88
本期转回3441571.660.003441571.66
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动00.00
2023年6月30日余额562206.823257200.006684467.2510503874.07
（3）发放贷款及垫款坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提2272780.510.000.000.002272780.51按组合计提坏账准
6658024.345014640.883441571.6608231093.56
备
其中：
67组合1：贷款组合6658024.345014640.883441571.6608231093.56
合计8930804.855014640.883441571.660.0010503874.07
本期重要的坏账准备转回或收回金额：
单位名称转回金额转回原因转回时间
贷款户12554509.13收回贷款2023年贷款户2768273.42收回贷款2023年合计3322782.55
（4）本期无实际核销的发放贷款及垫款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的贷款情况占发放贷款及垫款总单位名称金额贷款损失准备余额额的比例
贷款户110000000.0021.97%1916000.00
贷款户27000000.0015.38%1341200.00
贷款户37000000.0015.38%2391200.00
贷款户45750000.0012.63%1772725.00
贷款户51696026.173.73%1696026.17
合计31446026.1769.09%9117151.17
（6）本期发放贷款及垫款余额中，无对应持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（7）本期发放贷款及垫款余额中，对应公司其他关联方的款项7000000元。
（8）发放贷款及垫款本期期末净额比期初净额减少10724061.70元，减少比例为23.45%，减少的主
要原因为：本期收回部分贷款所致。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2099244.331529266.31
商业承兑票据176842.86
合计2099244.331706109.17
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合22200120757209921804097990.17061
100.00%5.44%100.00%5.43%
计提坏01.34.0144.3399.907309.17
68账准备
的应收票据其
中：
1：信用
程度较高的承
863181863181677951677951
兑银行38.88%0.000.00%37.58%0.000.00%.04.04.68.68的银行承兑汇票
2：其他
的承兑银行的
银行承13568120757123601126197990.10281
61.12%8.90%62.42%8.70%
兑汇票20.30.0163.2948.227357.49及商业承兑汇票
22200120757209921804097990.17061
合计100.00%5.44%100.00%5.43%
01.34.0144.3399.907309.17
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例信用程度较高的承兑银行的
863181.040.000.00%
银行承兑汇票
合计863181.040.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：120757.01
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例其他的承兑银行的银行承兑
1356820.30120757.018.90%
汇票及商业承兑汇票
合计1356820.30120757.01
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
69本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他的承兑银行的银行承兑
97990.7322766.28120757.01
汇票及商业承兑汇票
合计97990.7322766.28120757.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（6）本期实际核销的应收票据情况无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账3743338753.513515864493.92274742.3735986556.293508512293.92274742.准.20%.452%75.62%.871%75备的应收账款其
70中
：
按组合计提坏
账3251661046.493334046.10.2291825632900627043.713129230.10.725877040
准.27%335%.94.61%499%.12备的应收账款其中
：
组合
2：
销
售1227900717.551240495.10.1110385121066977216.081092016.10.29577755.业.25%130%.12.39%583%81务类款项组合
3：
咨
询8927461.12.761922768.21.57004693.9711109.14.631906970.19.67804138.业99%074%9231%544%77务类款项组合
4：
保
险1131014116.181.51111393578625388.13.001.518495145.
170783.13130243.37
业.03%%.9091%%54务类款项
合69949997100.03849269055.03145730666366136100.03821435357.528151782
计.470%.783%.69.230%.368%.87
按单项计提坏账准备：35158644.45
单位：元名称期末余额
71账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户131112001.4031112001.40100.00%款项难以收回
客户22595839.59321096.8412.37%部分款项较难收回
客户31504220.511504220.51100.00%款项难以收回
客户41424880.661424880.66100.00%款项难以收回
客户5254938.87254938.87100.00%款项难以收回
其他零星客户541506.17541506.17100.00%款项难以收回
合计37433387.2035158644.45
按组合计提坏账准备：3334046.33
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2：销售业务类款项12279007.251240495.1310.10%
组合3：咨询业务类款项8927461.991922768.0721.54%
组合4：保险业务类款项11310141.03170783.131.51%
合计32516610.273334046.33
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见财务报表附注10.7。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）30254457.87
1至2年3421428.02
2至3年1925098.63
3年以上34349012.95
3至4年1691011.32
4至5年0.00
5年以上32658001.63
合计69949997.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备35085122.8773521.5835158644.45
按组合计提坏账准备3129230.49527603.1660815.09261972.233334046.33
合计38214353.36601124.7460815.09261972.2338492690.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
72（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款261972.23
其中重要的应收账款核销情况：本期无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户131112001.4044.48%31112001.40
客户26101297.648.72%92129.59
客户32595839.593.71%321096.84
客户42114131.103.02%31923.38
客户51738149.572.48%1738149.57
合计43661419.3062.41%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内11322062.3194.73%7849670.6388.48%
1至2年617645.545.17%1010255.7911.39%
2至3年2132.940.02%2132.940.02%
3年以上10066.420.08%10066.420.11%
合计11951907.218872125.78
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
73（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额比例
供应商11632730.9113.66%
供应商21002277.248.39%
供应商3928836.857.77%
供应商4879560.007.36%
供应商5750550.886.28%
合计5193955.8843.46%
其他说明：预付款项本期期末余额比期初余额增加3079781.43元，增加比例为34.71%，增加的主要原因为：预付货款增加所致。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利19900000.00
其他应收款18478779.5045094802.61
合计38378779.5045094802.61
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额45411.5045411.50
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
45411.5045411.50
额
74损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
江苏苏宁银行股份有限公司19900000.00
合计19900000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用其他说明：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金272267.88103577.08
押金及保证金6056191.315938318.56
其他往来款13032430.7639886014.75
合计19360889.9545927910.39
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额669034.85164072.93833107.78
2023年1月1日余额在
本期
本期计提50315.6750315.67
本期转销1313.001313.00
2023年6月30日余额718037.520.00164072.93882110.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
75□适用□不适用
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13945651.95
1至2年1937524.09
2至3年897278.13
3年以上2580435.78
3至4年194039.98
4至5年107492.80
5年以上2278903.00
合计19360889.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
164072.93164072.93
账准备按组合计提坏
669034.8550315.671313.00718037.52
账准备
合计833107.7850315.671313.000.000.00882110.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
往来单位1往来款3959046.451年以内20.45%
往来单位2仓库押金2167740.005年以上11.20%540864.71
往来单位3往来款931857.242年以内4.81%
往来单位4保证金541935.002年以内2.80%
往来单位5押金500000.002-3年2.58%
合计8100578.6941.84%540864.71
766）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品9924040.993289502.316634538.6813040794.973170592.589870202.39
发出商品248816.74248816.74242320.79242320.79
低值易耗品1413724.4870052.651343671.832631054.2070052.652561001.55
合计11586582.213359554.968227027.2515914169.963240645.2312673524.73
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3170592.58118909.733289502.31
低值易耗品70052.6570052.65
合计3240645.23118909.733359554.96
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。
779、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的合同取得成本58962533.4258050053.78
合计58962533.4258050053.78
重要的债权投资/其他债权投资：无。
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本11291610.6210577805.81
待摊费用5500.0030055.54
留抵及预缴税额356813.592122904.70
合计11653924.2112730766.05其他说明：无。
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
1、江
苏健康无忧网
0.000.00
络科技有限公司
二、联营企业
1、南
京百年
28888-28775
丁家健
064.911303032.3
康咨询
72.616
管理有限公司
2、江
苏中堃-
56464387
数据技1258
265.12649.55
术有限615.57公司
3、南
京焦点
-领动云7687693935797
1960
计算技863.01.68256.69
000.00
术有限公司
784、南
京焦点方寸信997508249118224
息技术.22.081.30有限公司
5、江
苏易汇
-达电子30512910
14030
商务服065.00757.80
7.20
务有限公司
6、MUMUST
AR
VIETNA -
22392149
M 89520
172.26651.76
JOINT .50
STOCK
COMPAN
Y
7、上
12816-12259
海孚盟
702.855726434.7
软件有
68.079
限公司
60428--56462
小计883.420061960024.2
4859.19000.005
60428--56462
合计883.420061960024.2
4859.19000.005
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资569891407.57547669397.52
合计569891407.57547669397.52分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价值其他综合收其他综合收确认的股利收计量且其变动计入项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存入其他综合收益的原收益的金额收益的原因因海深智能科技（上海）有限3884165.37不以出售为目的公司江苏千米网络
科技股份有限8600320.00不以出售为目的公司
江苏苏宁银行19900000.0026669980.00不以出售为目的
79股份有限公司
江苏斑马软件
4523300.74不以出售为目的
技术有限公司南京东腾信息
20000000.00不以出售为目的
科技有限公司
HUIZE HOLDING
41856669.45不以出售为目的
LIMITED
Nebulae Group
28742660.49不以出售为目的
Limited
其他说明：其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）4000000.004000000.00
Lean Supply Solution Inc. 26789538.97 25821144.11
合计30789538.9729821144.11其他说明：无。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额41963084.6141963084.61
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额41963084.6141963084.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额19533159.5019533159.50
2.本期增加金额984946.31984946.31
（1）计提或摊销984946.31984946.31
3.本期减少金额
80（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额20518105.8120518105.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21444978.8021444978.80
2.期初账面价值22429925.1122429925.11
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产450925470.34463063089.67
合计450925470.34463063089.67
（1）固定资产情况
单位：元机器设电子及办公设项目房屋及建筑物运输设备附属配套工程合计备备
一、账面原值：
1.期初余额446262984.588891685.7999030359.2424084477.10578269506.71
2.本期增加金
1038700.841624572.671797424.934460698.44
额
（1）购置1624572.671797424.933421997.60
（2）在建工程转入
（3）企业
81合并增加
（4）外币报表折算
1038700.841038700.84
影响
3.本期减少金
1140699.311140699.31
额
（1）处置
1140699.311140699.31
或报废
4.期末余额447301685.4210516258.4699687084.8624084477.10581589505.84
二、累计折旧
1.期初余额37037443.354630082.4167752822.195786069.09115206417.04
2.本期增加金
7688883.761006953.966551489.311315659.1316562986.16
额
（1）计提7688883.761006953.966551489.311315659.1316562986.16
3.本期减少金
1105367.701105367.70
额
（1）处置
1105367.701105367.70
或报废
4.期末余额44726327.115637036.3773198943.807101728.22130664035.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
402575358.314879222.0926488141.0616982748.88450925470.34
值
2.期初账面价
409225541.234261603.3831277537.0518298408.01463063089.67
值
82（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。
（5）固定资产清理无。
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额68672960.8968672960.89
2.本期增加金额5114715.185114715.18
（1）新增租赁5114715.185114715.18
3.本期减少金额
4.期末余额73787676.0773787676.07
二、累计折旧
1.期初余额30227633.9830227633.98
2.本期增加金额10320650.8610320650.86
（1）计提10320650.8610320650.86
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额40548284.8440548284.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33239391.2333239391.23
2.期初账面价值38445326.9138445326.91其他说明：无。
8317、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权其他合计
一、账面原值
1.期初余额29880090.601012756.8115225257.19166705677.912522886.47215346668.98
2.本期增加金
10456.7114551909.2314562365.94
额
（1）购置10456.7110456.71
（2）内部
14551909.2314551909.23
研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
59933.6059933.60
额
（1）处置59933.6059933.60
4.期末余额29880090.601012756.8115175780.30181257587.142522886.47229849101.32
二、累计摊销
1.期初余额6125420.25473445.4812271122.00138907616.74840962.16158618566.63
2.本期增加金
298801.5049999.98706279.519980938.55473957.8511509977.39
额
（1）计提298801.5049999.98706279.519980938.55473957.8511509977.39
3.本期减少金
59933.60
额
（1）处置59933.60
4.期末余额6424221.75523445.4612917467.91148888555.291314920.01170068610.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价23455868.85489311.352258312.3932369031.851207966.4659780490.90
84值
2.期初账面价
23754670.35539311.332954135.1927798061.171681924.3156728102.35
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例54.15%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出他产损益
MIC 微服务架构治理系统 3756219.78 4011710.07 7767929.85 0.00
SOP’s 标准运营作业管理系
2175817.093500888.205676705.29
统
智能定向推广系统5225319.861558659.526783979.380.00
焦点自动化运维系统4058392.054058392.05
合计11157356.7313129649.8414551909.239735097.34其他说明
MIC 微服务架构治理系统，资本化开始时点为 2022 年 7 月，资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。
SOP’s 标准运营作业管理系统，资本化时间点为 2022 年 9 月，资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。截止到期末研发进度达到94%。
智能定向推广系统，资本化时间为2022年4月，资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。截止到期末研发已完成，转入无形资产。
焦点自动化运维系统，资本化时间为2023年1月，资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。截止到期末研发进度达到65%。
8519、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
DOBAINC. 36689506.27 36689506.27
合计36689506.2736689506.27
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
DOBAINC. 36689506.27 36689506.27
合计36689506.2736689506.27商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉的形成：2015年11月（以下简称收购日），本公司以折合人民币36795209.58元的对价收购境外公司DOBAINC.之 96.08%的股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为 105703.31 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额折合人民币为36689506.27元，确认为合并资产负债表中的商誉。
资产组认定：收购日 DOBAINC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
商誉减值测试的影响
管理层以前年度经测试，已全额计提商誉减值准备。
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1442127.76221522.95465998.121197652.59
合计1442127.76221522.95465998.121197652.59其他说明
8621、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备70052.6510507.9070052.6510507.90
内部交易未实现利润37735.805660.3756603.768490.56
可抵扣亏损0.000.00
信用减值准备45889821.8511324024.7944200736.9810881968.65
无形资产摊销82614477.3712564673.9882440420.7312521159.82其他权益工具投资公
32484485.376872672.7932397485.326859622.79
允价值变动
长期待摊摊销差异170664.5025599.68170664.5025599.67
股份支付23715477.943599695.6423715477.943599695.64
使用权资产993959.12210494.33723705.77159133.60捐赠产生的递延所得
584198.26146049.57584198.26146049.57
税
业绩激励基金8324792.331286218.8528759792.334622468.85
合计194885665.1936045597.90213119138.2438834697.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允
73050094.5210957535.8371929920.8710789488.14
价值变动固定资产折旧会计与税
28928222.704431773.2928928222.704431773.29
法差异交易性金融资产公允价
520767.30108579.34145329.5222710.16
值变动
合同取得成本200229.9032319.36200229.9032319.36
境外所得尚未分回利润61343306.969201496.0461343306.969201496.04
预提定期存款利息11986265.262142727.7214029393.112483869.25使用权资产会计与税会
3231.83807.963231.83807.96
差异
合计176032118.4726875239.54176579634.8926962464.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产0.0036045597.900.0038834697.05
递延所得税负债0.0026875239.540.0026962464.20
87（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损424342703.42405896077.90
信用减值准备4155021.963920931.24
资产减值准备3289502.313170592.58
长期资产摊销620617.72620617.72
股份支付423342.68423342.68
使用权资产3207423.033207423.03
应付职工薪酬650000.00
合计436038611.12417888985.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20231961517.343690563.15
20245600145.505600145.50
20256242907.906242907.90
202611364566.9711364566.97
202726820270.8326820270.83
202852680576.8537776465.42
202916599992.4816599992.48
203020608153.7420608153.74
203131626631.2731626631.27
203219484467.1119484467.11
2033881118.94
203751565544.4551565544.45
203851045795.5551045795.55
203949098723.2849098723.28
204038641333.3138641333.31
204121271372.4621271372.46
204214459144.4814459144.48
20434390440.96
合计424342703.42405896077.90其他说明
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本8283793.398283793.3911638548.3811638548.38
预付购车款49513.4349513.43
合计8283793.398283793.3911688061.8111688061.81其他说明：无。
8823、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货物10806051.8812594929.33
服务38472048.2255504972.44
保费1349001.44854857.36
工程款45153928.2958195645.87
合计95781029.83127150405.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商135925251.57焦点大厦工程款，待决算后支付供应商24082853.30焦点大厦工程款，待决算后支付供应商32159842.75渠道服务费，待收到客户款项后支付供应商41390775.02焦点大厦工程款，待决算后支付供应商51285825.69焦点大厦工程款，待决算后支付供应商6620282.90焦点大厦工程款，待决算后支付合计45464831.23其他说明：无。
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房租款219602.28139447.87
合计219602.28139447.87
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收服务款779781231.44803052690.76
合计779781231.44803052690.76
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:未发生重大变动。
8926、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬78464126.76304050643.91330324349.4852190421.19
二、离职后福利-设定提存
310268.0228899549.3728899906.22309911.17
计划
三、辞退福利603885.01603885.01
合计78774394.78333554078.29359828140.7152500332.36
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
77306504.98249968894.58275931218.6751344180.89
贴
2、职工福利费560932.3319032571.3319044078.30549425.36
3、社会保险费534163.4514830474.4515127325.96237311.94
其中：医疗保险费475752.0213207428.6013459086.09224094.53
工伤保险费2604.37555150.03555209.882544.52
生育保险费55807.061067895.821113029.9910672.89
4、住房公积金62526.0017732714.6417735737.6459503.00
5、工会经费和职工教育经
2485988.912485988.91
费
合计78464126.76304050643.91330324349.4852190421.19
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险303043.2928027511.3628027716.52302838.13
2、失业保险费7224.73872038.01872189.707073.04
合计310268.0228899549.3728899906.22309911.17其他说明
应付职工薪酬本期期末余额比期初余额减少26274062.42元，减少比例为33.35%，减少的主要原因为：本期内发放上年末计提的业绩激励基金所致。
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7055582.577823157.39
企业所得税10062507.3317987307.94
90个人所得税1492007.912926802.76
城市维护建设税463427.70509491.09
土地使用税46570.6446570.64
房产税884532.61877920.81
印花税1514.58539.80
教育费附加333591.43367226.37
营业税45091.0664030.02
合计20384825.8330603046.82其他说明
应交税费本期期末余额比期初余额减少10218220.99元，减少比例为33.39%，减少的主要原因为：本期内享受研发加计扣除正常，应交所得税减少所致。
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款56820896.3351531252.04
合计56820896.3351531252.04
（1）应付利息无。
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代收代付款51660487.9646523210.31
押金及保证金4685520.404646079.76
信用卡款项304006.03309866.96
其他170881.9452095.01
合计56820896.3351531252.04
2）账龄超过1年的重要其他应付款无。
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
91一年内到期的长期应付款2680000.002680000.00
一年内到期的租赁负债17756732.8917196055.99
合计20436732.8919876055.99其他说明：无。
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额等2840699.462712150.96
合计2840699.462712150.96
短期应付债券的增减变动：无。
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额35426743.0240825817.89
未确认融资费用-1734647.13-2352238.01
一年内到期的租赁负债-17756732.89-17196055.99
合计15935363.0021277523.89其他说明：无。
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款无。
（2）专项应付款无。
33、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
活动积分兑换227352.70129086.37活动积分
合计227352.70129086.37
92其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1159090.911159090.91财政补助
合计1159090.911159090.91
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其本期新本期计入与资产相入其他减成本他
负债项目期初余额增补助营业外收期末余额关/与收收益金费用金变金额入金额益相关额额动
2021年度科技发展经费
与资产相省重点研发项目（科创1159090.911159090.91关
局）-政府申报项目其他说明：无。
35、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债128367849.21127237866.36
合计128367849.21127237866.36其他说明：无。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数310851807.001155897.001155897.00312007704.00
其他说明：
本报告期股本增加额主要系股权激励行权所致。
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1112541262.4319993305.150.001132534567.58
其他资本公积31790557.235761689.405895074.7031657171.93
93合计1144331819.6625754994.555895074.701164191739.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本报告期资本公积变化主要系股份支付以及员工行权所致。
38、其他综合收益
单位：元本期发生额税后
减：前
减：前期归期计入
项目期初余额计入其他属本期所得税前其他综减：所得税税后归属于母期末余额综合收益于发生额合收益费用公司当期转入少当期转留存收益数入损益股东
一、不能重分类进损
45400968.1622222334.09144.33154976.0422067213.7267468181.88
益的其他综合收益其他权益工具投
45400968.1622222334.09144.33154976.0422067213.7267468181.88
资公允价值变动
二、将重分类进损益
10967212.045423254.005423254.0016390466.04
的其他综合收益外币财务
10967212.045423254.005423254.0016390466.04
报表折算差额其他综
合收益56368180.2027645588.090.00144.33154976.0427490467.7283858647.92合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
39、一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备4503849.514503849.51
40、盈余公积
单位：元
94项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积155425903.50155425903.50
合计155425903.50155425903.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润577483955.50524218511.16
调整后期初未分配利润577483955.50524218511.16
加：本期归属于母公司所有者的净利
189723654.97300399006.04
润
减：提取法定盈余公积2403863.50
应付普通股股利280167477.30245579743.20
其他综合收益转入-76486.56-850045.00
期末未分配利润487116619.73577483955.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务733888320.44155473786.62719327162.96143919867.53
其他业务5148534.783312858.708040213.331182899.17
合计739036855.22158786645.32727367376.29145102766.70
收入相关信息：无与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
908149080.65元，其中，513296045.46元预计将于2023年度确认收入，338619971.35元预计
将于2024年度确认收入，56233063.84元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：无
9543、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1755735.181597171.37
教育费附加1265079.211148120.03
房产税1994710.661993483.82
土地使用税104301.5694090.70
印花税33693.3539050.08
其他6540.006900.00
合计5160059.964878816.00其他说明：无。
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利196019407.52190313689.78
办公费6077339.364668480.55
广告宣传费16920831.8613009165.42
装修费摊销221528.11192184.24
折旧费2441151.063051083.12
代理服务费50757033.4663661464.12
其他969820.20341220.64
使用权资产折旧费用1956776.092241931.45
合计275363887.66277479219.32其他说明：无。
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费8229914.478100780.08
工资及福利费43309780.2344285764.49
折旧摊销费8394134.1211592878.41
其他2243037.262052040.12
审计咨询费351241.59528436.43
招待费214545.82206356.61
低值易耗品202835.00266941.54
使用权资产折旧费用2794845.331569643.51
合计65740333.8268602841.19其他说明：无。
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
办公费153235.69189552.25
折旧摊销费13014148.2717506605.52
96工资及福利费62803263.0981185186.48
其他4700505.913443347.27
合计80671152.96102324691.52其他说明：无。
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用862291.881020352.26
减：利息收入21582672.8616632997.38
利息净支出-20720380.98-15612645.12
汇兑损益-704500.00-1630270.04
其他3034680.461593904.77
合计-18390200.52-15649010.39其他说明：无。
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1343498.903079596.98
进项税加计抵减962661.731813455.70
代扣个人所得税手续费527309.10556342.94
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2006859.192551792.09交易性金融资产在持有期间的投资收
5340.95
益
处置交易性金融资产取得的投资收益113466.50414870.99其他权益工具投资在持有期间取得的
19900000.00
股利收入
合计18011948.262966663.08其他说明
投资收益本期发生数比上期发生数增加15045285.18元，增加比例为507.15%，增加的主要原因为：本期内参股公司江苏苏宁银行股份有限公司宣告发放现金股利所致。
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1427780.992982180.83
合计1427780.992982180.83其他说明：无。
9751、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-49002.67-39154.56
应收票据坏账损失-22766.28-33976.28
应收账款坏账损失-540309.65-360493.31
贷款信用减值损失-1573069.221359638.37
合计-2185147.82926014.22
其他说明：信用减值损失本期发生数比上期发生数减少3111162.04元，减少比例为335.97%，减少的主要原因为：计提贷款信用减值损失所致。
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-118909.73-128243.30值损失
合计-118909.73-128243.30其他说明：无。
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产产
-3056.58-540.03生的处置利得或损失
租赁资产变更10447.35
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非货币性资产交换利得4408.087868.144408.08
其他10572.2920855.9910572.29
合计14980.3728724.1314980.37
计入当期损益的政府补助：无。
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失862.4924851.59862.49
98对外捐赠1200000.00
其他108728.641160.90108728.64
合计109591.131226012.49109591.13其他说明：无。
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2267004.1514250301.48
递延所得税费用2527844.00271685.98
合计4794848.1514521987.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额191576450.11
按法定/适用税率计算的所得税费用28736467.52
子公司适用不同税率的影响-293946.20
调整以前期间所得税的影响-17994685.08
非应税收入的影响-2869892.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响77051.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-258426.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6512547.49
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用8034296.84
所得税费用4794848.15其他说明：无。
57、其他综合收益
详见附注38
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补贴与递延收益1870778.793079596.98
利息收入21936574.3017798458.96
收到往来款等9952883.7414096575.43
营业外收入及其他1220494.27577198.93
99合计34980731.1035551830.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款和保证金等1416053.973109543.19
期间费用支出100433162.60102265029.02
营业外支出108728.641201160.90
其他4404101.822352610.00
合计106362047.03108928343.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债款10645353.458028340.88
合计10645353.458028340.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润186781601.96141114693.90
加：资产减值准备118909.73128243.30
信用减值损失2185147.82-926014.22
固定资产折旧、油气资产折
16562986.1617519460.52
耗、生产性生物资产折旧
100使用权资产折旧10320650.868660856.75
无形资产摊销11509977.3915151978.60
长期待摊费用摊销465998.12384300.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号3056.58-9907.32填列）固定资产报废损失（收益以-3545.5916983.45“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1427780.99-2982180.83“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
157791.88-609917.78
列）投资损失（收益以“－”号填-18011948.26-2966663.08
列）递延所得税资产减少（增加以
2789099.15346866.69“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-87267.96-196417.91“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
4327587.757257791.68
填列）经营性应收项目的减少（增加
1710066.94813098.25以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-74726867.89-94196144.09以“－”号填列）
其他1646053.8811611908.36
经营活动产生的现金流量净额144321517.53101118936.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额815596281.101074953000.44
减：现金的期初余额1620751467.91948769169.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-805155186.81126183830.54
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
101（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金815596281.101620751467.91
其中：库存现金121138.96151605.03
可随时用于支付的银行存款796671155.331606925844.52可随时用于支付的其他货币资
18803986.8113674018.36
金
三、期末现金及现金等价物余额815596281.101620751467.91其他说明：无。
60、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金17507845.74保证金及司法冻结资金
合计17507845.74其他说明：无。
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金105254419.60
其中：美元11349074.977.225882006145.93
欧元3490.047.877127491.40
港币709383.520.922654051.61
韩元1033000.000.0054955676.34
新加坡币105026.765.3442561284.01日元306000.000.05009415328.76
卢布4250.000.0834354.45
迪拉姆870.001.97411717.47
新台币93573518.150.233321830701.78
越南盾40486331.000.000312145.90
林吉特89944.551.5512139521.99
应收账款26304789.27
其中：美元3516088.447.225825406551.84欧元港币
新台币3850139.010.2333898237.43
102长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款4578605.80
其中：美元429704.597.22583104959.43
港币1407441.150.9221297660.74
新加坡币18571.445.344299249.49
新台币315964.000.233373714.40
林吉特1948.001.55123021.74
一年内到期的非流动负债11771032.14
其中：美元1525837.267.225811025394.87
新加坡币70441.885.3442376455.50
新台币1582433.640.2333369181.77
应付账款27393890.42
其中：美元3788536.097.225827375204.08
林吉特12046.381.5512018686.34
其他应付款37772677.15
其中：美元5180012.267.225837429732.59
港币288285.250.922265799.00
新加坡币1939.015.344210362.46
越南盾3327000.000.0003998.10
新台币281976.000.233365785.00其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据记账本位币变更原因文笔网路科技有限公司中国台湾新台币主要经营地货币本年无变化中国制造网有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化焦点环球采购服务有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化
Crov Global Holding Limited 英属维尔京群岛 美元 主要经营地货币 本年无变化
inQbrands Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
Focus 1801 Holt LLC 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
DOBAINC. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
BASIC＆HOME Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
FAITHGOOD Inc. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
CROV INC. 美国 美元 主要经营地货币 本年无变化
CROV（SINGAPORE）PTE.LTD 新加坡 新加坡元 主要经营地货币 业务结算需要
Crov Viet Nam Holding越南越南盾主要经营地货币本年无变化
CompanyLimited
CROV HOLDING马来西亚林吉特主要经营地货币本年无变化
(MALAYSIA)SDN.BHD环球汇科技服务有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化
MultiFortune Management Ltd 英属维尔京群岛 美元 主要经营地货币 本年无变化华鼎国际资产管理有限公司中国香港港币主要经营地货币本年无变化
10363、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
地方综合贡献奖励365500.00其他收益365500.00
培育壮大跨境电子商务经营主体补贴300000.00其他收益300000.00优秀跨境电子商务产业园孵化基地和公
131700.00其他收益131700.00
共海外仓试点补贴
2022年市级服务业发展专项资金100000.00其他收益100000.00
深圳市宝安区文化广电旅游体育局规模
100000.00其他收益100000.00
以上文化企业奖励
长三角跨境电商交易会补贴84700.00其他收益84700.00
扩岗补贴66000.00其他收益66000.00
南京市开放型经济发展专项资金60000.00其他收益60000.00
高企补贴60000.00其他收益60000.00
社保补贴34969.34其他收益34969.34
稳岗补贴17629.56其他收益17629.56
2022年度技术吸纳方奖13000.00其他收益13000.00
纳税贡献奖10000.00其他收益10000.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用其他说明：无。
64、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。
（2）合并成本及商誉无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
104（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。
（6）其他说明无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无。
（2）合并成本无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。
6、其他无。
105九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下企业合并
DOBAINC. 美国 美国 电子商务 100.00%取得的子公司通过设立或投资等方式
中国制造网有限公司中国香港中国香港互联网应用100.00%取得非同一控制下企业合并
焦点环球采购服务有限公司中国香港中国香港采购代理100.00%取得的子公司英属维尔英属维尔通过设立或投资等方式
Crov Global Holding Limited 投资管理 100.00%京群岛京群岛取得通过设立或投资等方式
BASIC&HOME Inc. 美国 美国 商业服务 100.00%取得通过设立或投资等方式
FAITHGOOD Inc. 美国 美国 商业服务 100.00%取得通过设立或投资等方式
Focus 1801 Holt LLC 美国 美国 商业服务 100.00%取得通过设立或投资等方式
CROV INC. 美国 美国 商业服务 100.00%取得通过设立或投资等方式
新一站保险代理股份有限公司中国南京江苏省网络保险85.03%取得通过设立或投资等方式
南京新贝金服科技有限公司中国南京江苏省电子商务85.03%取得
新一站（南京）保险公估有限公通过设立或投资等方式
中国南京江苏省保险公估78.66%司取得通过设立或投资等方式
文笔网路科技有限公司中国台湾中国台湾互联网应用100.00%取得通过设立或投资等方式
焦点进出口服务有限公司中国南京江苏省进出口代理100.00%取得通过设立或投资等方式
inQbrandsInc. 美国 美国 商业服务 100.00%取得教育技术开通过设立或投资等方式
江苏中企教育科技股份有限公司中国南京江苏省94.87%发取得南京市焦点互联网科技小额贷款贷款及担保通过设立或投资等方式
中国南京江苏省97.50%2.37%有限公司服务取得通过设立或投资等方式
百卓网络科技有限公司中国南京江苏省商业服务98.36%取得工程项目管通过设立或投资等方式
江苏焦点国际会展有限公司中国南京江苏省100.00%理取得通过设立或投资等方式
焦点供应链服务有限公司中国苏州江苏省商业服务98.36%取得通过设立或投资等方式
南京焦点科技投资管理有限公司中国南京江苏省投资管理100.00%取得贸易及商务通过设立或投资等方式
CROV（SINGAPORE）PTE.LTD. 新加坡 新加坡 100.00%咨询取得
CROV HOLDING 贸易及商务 通过设立或投资等方式
马来西亚马来西亚100.00%
(MALAYSIA)SDN.BHD 咨询 取得
Crov Viet Nam Holding Company 贸易及商务 通过设立或投资等方式
越南越南100.00%
Limited 咨询 取得
深圳市焦点互联信息科技有限公中国深圳广东省互联网应用65.00%通过设立或投资等方式
106司取得
通过设立或投资等方式
上海焦信网络科技有限公司中国上海上海市互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
杭州焦点互联信息科技有限公司中国杭州浙江省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
宿迁焦点科技有限公司中国宿迁江苏省互联网应用100.00%取得通过设立或投资等方式
青岛焦点互联科技有限公司中国青岛山东省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
宁波新焦点云科技有限公司中国宁波浙江省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
扬州焦点信息技术有限公司中国扬州江苏省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
厦门焦小糖信息科技有限公司中国厦门福建省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
广州焦小糖科技发展有限公司中国广州广东省互联网应用65.00%取得通过设立或投资等方式
环球汇科技服务有限公司中国香港中国香港互联网应用70.00%取得英属维尔英属维尔非同一控制下企业合并
Multi Fortune Management Ltd 投资管理 61.00%京群岛京群岛取得的子公司非同一控制下企业合并
华鼎国际资产管理有限公司中国香港中国香港基金投资61.00%取得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）于2018年7月成立（以下简称“焦点基金”）。本公司控股子公司南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金之普通合伙人（GP）并持有其 2%的份额，本公司实际控制人沈锦华先生为焦点基金之有限合伙人（LP）并持有其 95%的份额。投资回报方式为：各方先按实际出资比例获得 8%的优先回报，投资收益超过预期年化收益率 8%的部分，由 GP 与 LP 按照 20%和 80%的比例进行分配，GP 对 LP 出资的本金及预期收益率无任何形式之增信措施。基于前述情形，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定，本公司认定南京焦点科技投资管理有限公司为代理人。
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
107少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称例股东的损益宣告分派的股利益余额
新一站保险代理股份有限公司14.97%-72361.183928141.15
南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司0.13%1469.37313482.70
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司少数股东的持股比例均与表决权比例一致。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新一站保险代3326980343061235130133636436400613361349
66111290
理股1426578.5005314042991128898.802652924378
59.1886.37
份有.9462.56.33.51.3409.43.05.42限公司南京市焦点互联网2407369424444968590323953474243047015647
93519460
科技8439066.7846514.709.7566874.5053412.485.
94.6173.38
小额5.88252.1358191.92596.510543贷款有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量新一站保
------险代理股58639755935337
407506.9407506.91541427926436992643691179295
份有限公6.508.47
44.88.30.303.61
司南京市焦
点互联网-
3570806114611011461101127489546268829084412908441
科技小额2628529.10.04.042.32.67.01.01
贷款有限8.11公司其他说明：无。
1082、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无。
（2）重要合营企业的主要财务信息无。
（3）重要联营企业的主要财务信息无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计56462024.2560428883.44下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2006859.192551792.09
--综合收益总额-2006859.192551792.09其他说明：无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
109江苏健康无忧网络科技有限
-2346327.47-6024130.23-8370457.70公司吉林省安信电子商务有限公
-41166.670.00-41166.67司其他说明：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4、重要的共同经营无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。
6、其他无。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收及其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。
10.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
110本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
本公司基于2017年持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司到期未承兑而将其余额转
至应收账款核算，因而形成应收账款余额32657000.00元，其中2021年度、2022年度分别收回中国兵工物资华东有限公司破产财产分配金额653253.61元和891744.99元，截至2023年6月30日应收账款余额为31112001.40元，占截至2023年6月30日全部应收账款合计余额的44.48%，系第一大往来单位。本公司已经对中国兵工物资华东有限公司提起诉讼，并已取得胜诉。根据本公司所了解到的相关资料和情况，案件虽已胜诉但中国兵工物资华东有限公司已破产清算，且目前破产清算一案已中止，
根据（2019）沪03破146号上海市第三中级人民法院民事裁定书以及中国兵工物资华东有限公司破产
清算案管理人执行职务工作报告（五）公布的案件执行情况，并结合诉讼律师的判断，全额计提了坏账准备。
除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收相应的债权。
（3）贷款
截至2023年6月30日，（1）在发放贷款余额中有2272780.51元为损失分类，全部作为实际损失单项认定并计提贷款损失准备。（2）在发放贷款余额中有13475297.85元为次级分类，本公司已按照3.10.7金融工具减值相关规定，计提了相应的贷款损失准备。（3）在发放贷款余额中有
17000000.00元为关注级分类，本公司已按照3.10.7金融工具减值相关规定，计提了相应的贷款损失准备。
10.2流动性风险
111流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
截至2023年6月30日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元项目1年以内1年以上合计
应付账款89740549.806040480.0395781029.83
其他应付款56776487.9344408.4056820896.33
一年内到期的非流动负债204367632.89204367632.89
租赁负债15935363.0015935363.00
合计166953770.6222020251.43188974022.05
10.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
10.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
10.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
10.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
112十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
187968683.56187968683.56
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益187968683.56187968683.56的金融资产
（1）债务工具投资187968683.56187968683.56
（三）其他权益工具
76052751.71493838655.86569891407.57
投资持续以公允价值计量
76052751.710.00681807339.42757860091.13
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
金融资产/金融负债公允价值层级估值技术及主要输入参数重要不可观察输入参数公司的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产-以公允价值计量且其变动计入当期损
第三层级债务工具主要为银行理财产预期收益率
益的金融资产-债务工具品，采用预期收益率预测未来现金流；
公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产主要为非上市股权：*采用估值法，按照最近的交易信息.以公允价值计量且其变动计入其他综作为公允价值的合理估计进行
第三层级流动性折扣系数
合收益的金融资产计量；*可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的
相同行业的可比公司，将可比公司的 PE、PB 或 PS 取平均值并考虑流动性折扣。
1135、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中的按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
沈锦华先生47.19%47.19%
本企业的母公司情况的说明：截至2023年6月30日，沈锦华先生持有本公司股份147247358.00股。
本企业最终控制方是沈锦华先生。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
南京艾普太阳能设备有限公司本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司65.02%的股份，该公司与本公司
114同属于沈锦华先生控制
南京艾普太阳能设备有限公司持有该公司100.00%的股份，本公司实际控Apricus Inc.制人沈锦华先生担任该公司董事
本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司100.00%的股份，该公司与焦点科技控股有限公司本公司同属于沈锦华先生控制
本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司98.00%的股份，该公司与本公司南京太阳花健康产业投资有限公司同属于沈锦华先生控制
南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司9.00%的股份，本公司实际南京市智慧医疗投资运营服务有限公司控制人沈锦华先生担任该公司董事
焦点科技控股有限公司持有该公司90.44%的股份，该公司与本公司同属于焦点教育科技有限公司沈锦华先生控制
本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙企业95.00%的份额，该有限南京焦点产业投资基金中心（有限合伙）合伙企业与本公司同属于沈锦华先生控制本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合江苏德格莱斯科技股份有限公司
伙）持有该公司22.36%的股份，并对该公司有派出董事ZGRILLS INC 江苏德格莱斯科技股份有限公司的全资境外子公司本公司实际控制人沈锦华先生通过南京焦点产业投资基金中心（有限合青岛市首胜实业有限公司
伙）持有该公司14.11%的股份，并对该公司有派出董事其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内是否超过交关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容易额度
江苏易汇达电子商务服务有限公司采购商品0.00否45878.03
青岛市首胜实业有限公司采购商品238600.025280000.00否1647881.92
南京焦点方寸信息技术有限公司采购服务641235.83否442452.82
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
焦点教育科技有限公司提供服务126267.40129166.98
焦点科技控股有限公司提供服务23172.5522948.90
南京焦点方寸信息技术有限公司提供服务19439.9719357.24
南京焦点领动云计算技术有限公司提供服务12275536.587821973.05
ZGRILLS INC 销售商品 773146.90 62268.37
江苏健康无忧网络科技有限公司提供服务132909.85143496.86
江苏中堃数据技术有限公司提供服务122641.51122641.51
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)提供服务990099.001000000.02
上海孚盟软件有限公司提供服务7589232.552713896.49
江苏易汇达电子商务服务有限公司提供服务471698.100.00
青岛市首胜实业有限公司提供服务0.00498951.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述南京焦点领动云计算技术有限公司及上海孚盟软件有限公司的关联交易主要系焦点科技与其签订战略服务协议，代理销售对方的产品取得的相关服务收入。
115（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
焦点教育科技有限公司房屋办公租赁185454.27190180.89
焦点科技控股有限公司房屋办公租赁32280.7332280.75
南京焦点领动云计算技术有限公司房屋办公租赁324453.83424637.31
南京焦点方寸信息技术有限公司房屋办公租赁27236.6327236.61
本公司作为承租方：无。
（3）关联担保情况无，且本报告期内无关联担保情况。
（4）关联方资金拆借无。
（5）关联方资产转让、债务重组情况无。
（6）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8942192.415955754.57
（7）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
贷款及代垫款江苏健康无忧网络科技有限公司7000000.001341200.004009777.78768273.42
Lean Supply
应收账款1738149.571738149.571675318.511675318.51
Solutions
应收账款焦点教育科技有限公司209477.9718643.5416949.201508.48
应收账款江苏德格莱斯科技股份有限公司5461.29486.05
预付账款南京焦点方寸信息技术有限公司117300.00
116（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南京焦点领动云计算技术有限公司6000000.002700000.00
应付账款上海孚盟软件有限公司1900000.001369184.43
应付账款青岛市首胜实业有限公司808417.661210227.89
其他应付款南京焦点领动云计算技术有限公司14503.0080000.00
预收款项南京焦点方寸信息技术有限公司10219.697907.69
预收款项南京焦点领动云计算技术有限公司120738.9892062.52
预收款项焦点科技控股有限公司11811.568730.82
7、关联方承诺无。
8、其他无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额6902448.70
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限12.85公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明：无。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法采用期权定价模型测算可行权权益工具数量的确定依据根据每个报告期末未离职的授予对象数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额76385503.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6050155.70其他说明：无。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
1174、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：截至2023年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
118十六、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
2、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
98351229487.9540251762062045.16999
账准备100.00%3.00%100.00%3.52%.1310.0304.058158.24的应收账款其
中：
组合
1：合并
6521966521961064810648
范围内66.31%0.000.00%60.43%0.000.00%.37.3760.1460.14关联方款项组合
2：销售33131529487.30182869714362045.635098
33.69%8.90%39.57%8.90%
业务类.7610.66.9181.10款项
98351229487.9540251762062045.16999
合计100.00%3.00%100.00%3.52%.1310.0304.058158.24
按组合计提坏账准备：29487.10
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：合并范围内关联方
652196.370.000.00%
款项
组合2：销售业务类款项331315.7629487.108.90%
确定该组合依据的说明：详见财务报表附注10.7。
119如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）983512.13
合计983512.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备62045.81-32558.7129487.10
合计62045.81-32558.710.000.0029487.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要坏账准备收回或转回的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1604661.4561.48%
客户2209477.9721.30%18643.54
客户362815.006.39%5590.54
客户453459.245.44%4757.87
客户547534.924.83%
合计977948.5899.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
120应收股利19900000.00
其他应收款30482620.9057368484.28
合计50382620.9057368484.28
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江苏苏宁银行股份有限公司19900000.00
合计19900000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金207575.95
押金及保证金1520944.591697943.79
往来款28954322.6555846993.49
合计30682843.1957544937.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
121第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计未来12个月预期信用损失
失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额65455.20110997.80176453.00
2023年1月1日余额
在本期
本期计提23769.2923769.29
2023年6月30日余
89224.490.00110997.80200222.29
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27078295.32
1至2年42312.90
2至3年3319447.67
3年以上242787.30
3至4年75853.50
4至5年107802.80
5年以上59131.00
合计30682843.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
110997.80110997.80
账准备按组合计提坏
65455.2023769.2989224.49
账准备
合计176453.0023769.290.000.000.00200222.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无重要的其他应收款核销。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末
122余额合计数的比例余额
往来单位1合并范围内关联方往来款20270991.343年以内66.07%
往来单位2往来款3959046.451年以内12.90%
往来单位3押金及保证金500000.002-3年1.63%185.88
往来单位4押金及保证金176400.001年以内0.57%19811.94
往来单位5押金及保证金107492.804-5年0.35%107492.80
合计25013930.5981.52%127490.62
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1147892057.189693.711147882363.471146912877.409693.711146903183.69
对联营、合营
54312372.4954312372.4958189711.1858189711.18
企业投资
合计1202204429.679693.711202194735.961205102588.589693.711205092894.87
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额追减提期末余额减值准备被投资单位加少减（账面价值）其他（账面价值）期末余额投投值资资准备南京市焦点互联网科技小额贷款
204790704.1925591.82204816296.01
有限公司
中国制造网有限公司105639333.00105639333.009693.71
新一站保险代理股份有限公司100129214.0434564.98100163779.02
江苏中企教育科技股份有限公司37992977.9340861.4438033839.37
文笔网路科技有限公司53220235.6953220235.69
焦点进出口服务有限公司1059287.392313.341061600.73
inQbrands inc 277027600.00 277027600.00
百卓网络科技有限公司77935049.5628460.3477963509.90
南京焦点科技投资管理有限公司10570521.2245668.9810616190.20
CROV(SINGAPORE)PTE.LTD 34755000.00 34755000.00
123江苏焦点国际会展有限公司1000000.001000000.00
深圳市焦点互联信息科技有限公
2000594.0565172.022065766.07
司
上海焦信网络科技有限公司2007233.5166409.082073642.59
杭州焦点互联信息科技有限公司2392890.59104909.802497800.39
Crov Global Holding Limited 225135963.02 225135963.02
宁波新焦点云科技有限公司2085498.34132706.662218205.00
扬州焦点信息技术有限公司1872491.51120522.861993014.37
广州焦小糖科技发展有限公司1300000.001300000.00
青岛焦点互联科技有限公司2409994.47216683.582626678.05
厦门焦小糖信息科技有限公司1578595.1895314.881673910.06
宿迁焦点科技有限公司2000000.002000000.00
合计1146903183.69979179.781147882363.479693.71
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业江苏健康无忧网络科技有限公司
二、联营企业南京百年丁家
28888-28775
健康咨
064.911303032.3
询管理
72.616
有限公司吉林省安信电
子商务0.00有限公司江苏中
-堃数据56464387
1258
技术有265.12649.55
615.57
限公司南京焦
点领动-
7687693935797
云计算1960
863.01.68256.69
技术有000.00限公司南京焦点方寸
997508249118224
信息技.22.081.30术有限公司
江苏易3051-2910
124汇达电065.0014030757.80
子商务7.20服务有限公司上海孚
12816-12259
盟软件
702.855726434.7
有限公
68.079
司
58189--54312
小计711.119170.000.0019600.000.00372.4
8338.69000.009
58189--54312
合计711.119170.000.0019600.000.00372.4
8338.69000.009
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务622951507.42129618882.19585874477.9393767743.24
其他业务3576100.202026757.363883781.352170753.78
合计626527607.62131645639.55589758259.2895938497.02
收入相关信息：无。
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为893627681.63元，其中，
498774646.44元预计将于2023年度确认收入，338619971.35元预计将于2024年度确认收入，56233063.84元预
计将于2025年度确认收入。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益7347827.61
权益法核算的长期股权投资收益-1917338.69-1440341.65
处置交易性金融资产取得的投资收益112715.40380642.95其他权益工具投资在持有期间取得的
19900000.00
股利收入
合计18095376.716288128.91
6、其他无。
125十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）489.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
2306160.63标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融1243008.98资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-98156.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目527309.10
减：所得税影响额570868.41
少数股东权益影响额247173.93
合计3160769.03--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用涉及金额项目原因
（元）财政部于2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》规定：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税个人所得税手续费返还527309.10款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》规定，将其列在“其他符合非经常性损益定义的损益项目”反映。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.51%0.60900.6090扣除非经常性损益后归属于公司
8.37%0.59940.5994
普通股股东的净利润
1263、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
4、其他无。
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2023年8月31日
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