汇洲智能:2023年半年度财务报告

汇洲智能技术集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：汇洲智能技术集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金531097184.24342575174.41结算备付金拆出资金
交易性金融资产125253883.60417615861.86衍生金融资产
应收票据3927263.005082970.00
应收账款105642804.78111107167.26
应收款项融资52351446.7786557119.33
预付款项51168927.0334681292.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款44334126.85103674951.53
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货723533877.95660250058.96合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产30000000.00
其他流动资产13437843.1013805012.34
流动资产合计1680747357.321775349608.08
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2长期股权投资797469119.61752455224.27
其他权益工具投资7784900.007784900.00
其他非流动金融资产577694600.00456658400.00
投资性房地产16180312.1416472402.64
固定资产306805635.96306319381.31
在建工程3203908.835597059.22生产性生物资产油气资产
使用权资产6640740.977709363.17
无形资产153358579.86152899878.38
开发支出17774041.7013867133.86商誉
长期待摊费用638888.86805555.54
递延所得税资产24103906.4923866809.05
其他非流动资产139606.00139606.00
非流动资产合计1911794240.421744575713.44
资产总计3592541597.743519925321.52
流动负债：
短期借款105933323.71109144319.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据11762713.40
应付账款327806945.67271796952.31预收款项
合同负债510660387.81546363409.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬51210849.2761332676.62
应交税费7172528.2831199719.60
其他应付款102138619.25119621149.47
其中：应付利息
应付股利230000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3388079.412918575.81
其他流动负债19266380.6623933844.34
流动负债合计1127577114.061178073361.39
3非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3433700.105143869.20
长期应付款14560959.1911988909.73长期应付职工薪酬
预计负债5075338.385075338.38
递延收益15668500.0017208500.00
递延所得税负债338213.20365860.54其他非流动负债
非流动负债合计39076710.8739782477.85
负债合计1166653824.931217855839.24
所有者权益：
股本1992050626.001987390725.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1047504355.561043091266.45
减：库存股125319353.22125835428.22
其他综合收益-366773794.35-366773794.35专项储备
盈余公积439274225.51439274225.51一般风险准备
未分配利润-778266107.37-869480623.03
归属于母公司所有者权益合计2208469952.132107666371.36
少数股东权益217417820.68194403110.92
所有者权益合计2425887772.812302069482.28
负债和所有者权益总计3592541597.743519925321.52
法定代表人：武剑飞主管会计工作负责人：姜学谦会计机构负责人：陈莹莹
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金53587463.02115130896.07
交易性金融资产255309353.68衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项97883.8726883.87
其他应收款1204577887.20397669532.08
4其中：应收利息
应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5061873.853953091.36
流动资产合计1263325107.94772089757.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2792383900.862773796328.46其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产18591.2723544.63在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产524616446.72
非流动资产合计2792402492.133298436319.81
资产总计4055727600.074070526076.87
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款10405774.3825175026.22预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费57951.592534368.86
其他应付款147174054.703267683.58
其中：应付利息应付股利
5持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计157637780.6730977078.66
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计157637780.6730977078.66
所有者权益：
股本1992050626.001987390725.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1718605512.231714192423.12
减：库存股125319353.22125835428.22其他综合收益专项储备
盈余公积439274225.51439274225.51
未分配利润-126521191.1224527052.80
所有者权益合计3898089819.404039548998.21
负债和所有者权益总计4055727600.074070526076.87
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入416481703.28373782917.05
其中：营业收入416481703.28373782917.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本437118031.24411696929.16
其中：营业成本333089417.32285329359.17利息支出手续费及佣金支出退保金
6赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5228945.275094576.23
销售费用19249164.4712881697.58
管理费用64120837.5575213816.89
研发费用15794514.2120221173.50
财务费用-364847.5812956305.79
其中：利息费用3031304.4116974760.56
利息收入2652556.494370808.44
加：其他收益8972079.809472513.24投资收益（损失以“－”号填
54227844.10-7260405.46
列）
其中：对联营企业和合营
46722500.00-27575000.00
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
40030464.83-22864972.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
25413825.57-8612501.10
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
11241.13
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）108007886.34-67168136.86
加：营业外收入5232973.99399926.06
减：营业外支出6483961.43143922020.36四、利润总额（亏损总额以“－”号填
106756898.90-210690231.16
列）
减：所得税费用-256326.52-2171600.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）107013225.42-208518631.08
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
107013225.42-208518631.08号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
91214515.66-207630725.67（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号
15798709.76-887905.41
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益
7的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额107013225.42-208518631.08归属于母公司所有者的综合收益总
91214515.66-207630725.67
额
归属于少数股东的综合收益总额15798709.76-887905.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0459-0.1055
（二）稀释每股收益0.0457-0.1055
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：武剑飞主管会计工作负责人：姜学谦会计机构负责人：陈莹莹
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加343937.682089.75销售费用
管理费用6948083.4118861461.45研发费用
财务费用-307582.3113756987.81
其中：利息费用13760363.85
利息收入313191.224770.04
加：其他收益172.51投资收益（损失以“－”号填-144063727.66-1363357.00
列）
8其中：对联营企业和合营企
-49900.00业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-250.00793336.22
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-151048243.93-33190559.79
加：营业外收入0.01
减：营业外支出143054118.57三、利润总额（亏损总额以“－”号填-151048243.92-176244678.36
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-151048243.92-176244678.36
（一）持续经营净利润（净亏损以-151048243.92-176244678.36“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-151048243.92-176244678.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
95、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金236569880.83277074862.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还936240.86
收到其他与经营活动有关的现金38618388.1921237960.70
经营活动现金流入小计275188269.02299249064.29
购买商品、接受劳务支付的现金77700835.6586602907.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金121536941.44103796588.73
支付的各项税费37337235.3520056418.12
支付其他与经营活动有关的现金85229781.2059397166.98
经营活动现金流出小计321804793.64269853080.95
经营活动产生的现金流量净额-46616524.6229395983.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金624347076.21295990695.49
取得投资收益收到的现金16489362.007659933.92
处置固定资产、无形资产和其他长
24001255.0031082000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金13486.37
投资活动现金流入小计664837693.21334746115.78
购建固定资产、无形资产和其他长
15546067.456166186.49
期资产支付的现金
投资支付的现金400415572.78236197858.29质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10818.135002053.54
投资活动现金流出小计415972458.36247366098.32
投资活动产生的现金流量净额248865234.8587380017.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23603621.5713655328.95
其中：子公司吸收少数股东投资收11740000.00
10到的现金
取得借款收到的现金5000000.0010890629.00
收到其他与筹资活动有关的现金98876912.2829300000.00
筹资活动现金流入小计127480533.8553845957.95
偿还债务支付的现金17783197.59102172116.05
分配股利、利润或偿付利息支付的
5802868.632222009.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
4294000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金49806971.6953427816.31
筹资活动现金流出小计73393037.91157821941.59
筹资活动产生的现金流量净额54087495.94-103975983.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
878072.64199121.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额257214278.8112999138.17
加：期初现金及现金等价物余额213112801.53233806837.26
六、期末现金及现金等价物余额470327080.34246805975.43
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5070893.49124817.07
经营活动现金流入小计5070893.49124817.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1030147.97
支付的各项税费3200306.222089.75
支付其他与经营活动有关的现金23900258.2011187616.91
经营活动现金流出小计28130712.3911189706.66
经营活动产生的现金流量净额-23059818.90-11064889.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金255000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金110671500.00
投资活动现金流入小计365671500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金18000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金398018735.72
投资活动现金流出小计416018735.72
投资活动产生的现金流量净额-50347235.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金11863621.5713655328.95取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金61456912.2811660900.00
筹资活动现金流入小计73320533.8525316228.95
11偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金14243707.84
筹资活动现金流出小计14243707.84
筹资活动产生的现金流量净额73320533.8511072521.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-86520.777631.52
加：期初现金及现金等价物余额103879.891.00
六、期末现金及现金等价物余额17359.127632.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股合债积收备积准股润益益备计
--
198104125439210194230
366869
一、上年期739309835274766403206
773480
末余额072126428.225.637110.948
794.623.
5.006.4522511.36922.28
3503
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
--
198104125439210194230
366869
二、本年期739309835274766403206
773480
初余额072126428.225.637110.948
794.623.
5.006.4522511.36922.28
3503
三、本期增
-912100230123减变动金额465441
516145803147818
（减少以990308
075.15.6580.09.7290.
“－”号填1.009.11
00677653
列）
912912157107
（一）综合145145987013
收益总额15.615.609.7225.
66642
（二）所有465441-958117213
12者投入和减990308516906400290
少资本1.009.11075.5.1100.065.1
0001
-117202
1．所有者465330847
516400164
投入的普通990044641
075.00.018.5
股1.002.578.57
0007
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
111111111
付计入所有
264264264
者权益的金
6.546.546.54
额
4．其他
--
（三）利润452452分配400400
0.000.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有
452452
者（或股
400400
东）的分配
0.000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
13用
（六）其他
--
199104125439220217242
366778
四、本期期205750319274846417588
773266
末余额062435353.225.995820.777
794.107.
6.005.5622512.13682.81
3537
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股合债积收备积准股润益益备计
--
121373126436735204939
320951
一、上年期047575981548153191345
878866
末余额229876.71.2997.931.504.436.
694.367.
1.0055542686937
3569
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
--
121373126436735204939
320951
二、本年期047575981548153191345
878866
初余额229876.71.2997.931.504.436.
694.367.
1.0055542686937
3569
三、本期增---
-108减变动金额363949207194183
525057
（减少以500883624438632
00.068.0
“－”号填0.008.22399.060.292.
02
列）108886
---
-
207207208
（一）综合887
630630518
收益总额905.
725.725.631.
41
676708
-131116248
（二）所有363949
525632926936863
者投入和减500883
00.06.5764.773.438.2
少资本0.008.22
0932
363209-578578
1．所有者
500795525545545
投入的普通
0.000.0000.00.000.00
14股0
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
740740740
付计入所有
088088088
者权益的金
8.228.228.22
额
116117
632632936000
4．其他
6.576.5773.400.0
30
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
121383126-436-540214755
四、本期期
410074456320548115715997713
末余额
729714.71.2878997.949870.272.143.
151.00775694.42076807151
356.79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
198717141258439224524039
一、上年期
39071924354274227052.5489
末余额
25.0023.128.225.518098.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
198717141258439224524039
二、本年期
39071924354274227052.5489
初余额
25.0023.128.225.518098.21
三、本期增
--
减变动金额46594413-
15101414
（减少以901.0089.15160
48245917
“－”号填0175.00
3.928.81
列）
--
（一）综合15101510收益总额48244824
3.923.92
（二）所有46594413-
9589
者投入和减901.0089.15160
065.11
少资本0175.00
1．所有者46593300-8476
投入的普通901.0442.55160418.5
股0775.007
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
11121112
付计入所有
646.5646.5
者权益的金
44
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
162．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
19921718125343923898
四、本期期1265
05066055193574220898
末余额2119
26.0012.233.225.5119.40
1.12
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
12101044126943651563
一、上年期1115
472267708171.48993106
末余额6894
91.0033.22257.4251.79
98.60
加：会计政策变更前期差错更正其
17他
-
12101044126943651563
二、本年期1115
472267708171.48993106
初余额6894
91.0033.22257.4251.79
98.60
三、本期增
--
减变动金额36359498-
17621630
（减少以000.0838.25250
44675834
“－”号填020.00
8.360.14
列）
--
（一）综合17621762收益总额44674467
8.368.36
（二）所有36359498-1318
者投入和减000.0838.252506338.少资本020.0022
1．所有者36352097-5785
投入的普通000.0950.05250450.0
股000.000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
74007400
付计入所有
888.2888.2
者权益的金
22
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
18合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
12141054126443651400
四、本期期1291
107217585671.489925231
末余额9341
91.0071.44257.421.65
76.96
三、公司基本情况
汇洲智能技术集团股份有限公司是由霍尔果斯天马创业投资集团有限公司以及沈高伟、马伟良、沈有高、吴惠仙、
马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8位自然人于2002年11月18日共同发起设立的股份有限公司。本公司于2007年3月28日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东为四合聚力信息科技集团有限公司。公司的统一社会信用代码为 9133000074506480XD，公司住所为浙江省衢州市常山县天马街道大桥路 18 号 8 楼 801、802、805室。截至 2023年 6月30日，本公司的总股本为199205.06万元，每股面值1元。
公司的经营范围：轴承、机床及配件的销售，经营进出口业务，投资管理，初级食用农产品销售（范围详见外经贸部门批文）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司及各子公司主要从事高端装备制造、创投服务与资产管理、互联网信息技术服务及传媒业务。
本财务报表由本公司董事会于2023年08月30日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九“在其他主体中的权益”，本年度新设子公司1家、因持股比例变化纳入合并范围子公司1家、处置子公司1家、注销子公司6家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对公司自报告期末起至少12个月的持续经营能力进行了评估，公司不存在导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续假设为基础编制。
19五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司结合公司实际生产经营特点并依据企业会计准则制定的以下具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日合并及公司的财务状况以及
2023年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
20于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、
15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
21“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法22本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
23债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产
的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
24本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险
为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收账款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
25账龄应收账款预期信用损失率（%）
3年以上100.00
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1以应收款项的账龄作为信用风险特征其他应收款组合2特殊款项性质
对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
26应收账款组合：以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收账款组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他应收款组合2：特殊款项性质
对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
2716、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括取得合同的成本和履约合同的成本。
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，在其他流动资产科目下列示，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履约合同的成本
本公司为履约合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产，在存货科目下列示：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
2819、债权投资
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，以摊余成本计量。
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
20、其他债权投资
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
21、长期应收款
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他应收款组合2：特殊款项性质
对于划分为其他应收款组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄长期应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
29处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
30入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第33号——合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
31本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-50年5.00%1.90%至4.75%
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90至4.75
机器设备年限平均法105.009.50
运输设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
3226、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。使用权资产发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记“使用权资产减值准备”科目。使用权资产减值准备一旦计提，不得转回。承租人应当按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
33（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
29、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
31、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
34资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经
费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等。相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划，于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
33、租赁负债
对于首次执行日前的融资租赁，承租人在首次执行日应当按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：
（1）假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）；
（2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
承租人应当在资产负债表中单独列示使用权资产和租赁负债。其中，租赁负债通常分别非流动负债和一年内到期的非流动负债列示。
在利润表中，承租人应当分别列示租赁负债的利息费用与使用权资产的折旧费用。租赁负债的利息费用在财务费用项目列示。
35在现金流量表中，偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流出，支付的按本准则第三十二条
简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当计入经营活动现金流出。
34、预计负债
对于首次执行日前的融资租赁，承租人在首次执行日应当按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：
（1）假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）；
（2）与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
承租人应当在资产负债表中单独列示使用权资产和租赁负债。其中，租赁负债通常分别非流动负债和一年内到期的非流动负债列示。
在利润表中，承租人应当分别列示租赁负债的利息费用与使用权资产的折旧费用。租赁负债的利息费用在财务费用项目列示。
在现金流量表中，偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流出，支付的按本准则第三十二条简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当计入经营活动现金流出。
35、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
36对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
收入确认具体原则如下：
（1）销售商品
本公司生产轴承、机床、图书等产品并销售予各地客户。本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务
本公司对外提供修理、技术服务及软件维护服务等劳务，本公司在提供劳务已经完成，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
37、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益，或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
37预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
38当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与
原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
2）本公司作为出租人
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人
同上
2）本公司作为出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
40、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、14“持有待售资产”相关描述。
3941、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
42、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13.00%、6.00%、3.00%
城市维护建设税应纳流转税额5.00%、7.00%
企业所得税应纳税所得额15.00%、20.00%、25.00%
教育费附加应纳流转税额3.00%
地方教育费附加应纳流转税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25.00%
齐重数控15.00%
热热文化15.00%
中科华世25.00%
2、税收优惠
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。子公司齐重数控取得了由黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局于2020年8月7日批准颁发的高新技术企业证书；子公司热热文化取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政
局、国家税务总局北京市税务局于2022年10月18日颁发的高新技术企业证书；子公司成都热热取得了由四川省科学技
术厅四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局于2022年11月29日颁发的高新技术企业证书。2023年度齐重数控、热热文化、成都热热适用的企业所得税税率为15.00%。
(2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第10号)规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。2023年度中科华世销售图书增值税免税。
(4)根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）
40规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金167179.16166948.86
银行存款440023532.92206573193.51
其他货币资金90906472.16135835032.04
合计531097184.24342575174.41
因抵押、质押或冻结等对
60770103.90129462372.88
使用有限制的款项总额其他说明
（1）期末其他货币资金主要为保函保证金及重整管理人账户余额。
（2）除以上情况外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
125253883.60417615861.86
益的金融资产
其中：
权益工具投资124353883.60417615861.86
其中：
合计125253883.60417615861.86
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据250000.00250000.00
商业承兑票据3677263.004832970.00
合计3927263.005082970.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
41中：
按组合计提坏
392726392726508297508297
账准备100.00%100.00%
3.003.000.000.00
的应收票据其
中：
银行承250000.250000.250000.250000.
6.37%4.92%
兑汇票00000000商业承367726367726483297483297
93.63%95.08%
兑汇票3.003.000.000.00
392726392726508297508297
合计100.00%100.00%
3.003.000.000.00
按组合计提坏账准备：应收票据组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据组合1-银行承兑汇
250000.00
票
合计250000.00
确定该组合依据的说明：
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇
票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备：应收票据组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据组合2-商业承兑汇
3677263.00
票
合计3677263.00
确定该组合依据的说明：
2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，本公司所持有的商业承兑汇
票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据244728758.01
商业承兑票据40000.00
42合计244728758.0140000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
202903202903
账准备0.64%100.00%
7.307.30
的应收账款其
中：
按组合计提坏
291439185796105642315322204215111107
账准备100.00%63.75%99.36%64.76%
651.44846.66804.78895.47728.21167.26
的应收账款其
中：
以应收款项的账龄作291439185796105642315322204215111107
100.00%63.75%99.36%64.76%
为信用651.44846.66804.78895.47728.21167.26风险特征
291439185796105642317351206244111107
合计100.00%63.75%100.00%100.00%
651.44846.66804.78932.77765.51167.26
按组合计提坏账准备：账龄组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内74389014.943719510.765.00%
1至2年24555826.132455582.6110.00%
2至3年18390081.545517024.4630.00%
3年以上174104728.83174104728.83100.00%
合计291439651.44185796846.66
确定该组合依据的说明：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
43账龄期末余额
1年以内（含1年）74389014.94
1至2年24555826.13
2至3年18390081.54
3年以上174104728.83
3至4年174104728.83
合计291439651.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
206244765.518145154.0526564035.602029037.30185796846.66
准备
合计206244765.518145154.0526564035.602029037.30185796846.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
昆仑金融租赁有限责任公司16009000.00转回
广州市新奥机械有限公司6881546.70转回
合计22890546.70
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一31027152.0010.65%31027152.00
客户二10073771.123.46%10073771.12
客户三7322400.002.51%366120.00
客户四6389682.102.19%5829682.10
客户五6156480.002.11%6156480.00
合计60969485.2220.92%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综
52351446.7786557119.33
合收益的应收票据
合计52351446.7786557119.33应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数
44应收款项融资86557119.33296575863.61330781536.1752351446.77
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内41447581.0381.00%25887202.0074.64%
1至2年3407974.256.66%2488913.517.18%
2至3年226364.350.44%177777.480.51%
3年以上6087007.4011.90%6127399.4017.67%
合计51168927.0334681292.39
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名款项汇总金额12774502.03元，占预付款项期末余额合计数的比例
24.97%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款44334126.85103674951.53
合计44334126.85103674951.53
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
土地收储款56000000.0080000000.00
股权转让款20632249.9228939563.37
押金保证金8225398.007656023.50
关联方资金拆借89875616.4189875616.41
期权行权款1395320.005312252.00
应收偿债股票款32888177.28
其他9423476.117216196.58
45合计185552060.44251887829.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1313916.7592343264.1954555696.67148212877.61
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-182291.95182291.95
--转入第三阶段-6366829.106366829.10
--转回第一阶段3000.00-3000.00
本期计提431948.2851190.7017774628.6218257767.60
本期转回1161364.2024032347.4259000.0025252711.62
2023年6月30日余
1369507.3461210271.8678638154.39141217933.59
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）26692047.28
1至2年10599428.07
2至3年10729425.88
3年以上137531159.21
3至4年137531159.21
合计185552060.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
148212877.6118257767.6025252711.62141217933.59
账
合计148212877.6118257767.6025252711.62141217933.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
46单位名称转回或收回金额收回方式
齐齐哈尔市土地储备和地产服务中心24000000.00款项收回
合计24000000.00
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
齐齐哈尔欣豪润1年以内、1-2对联营企业的财
成房地产开发有89875616.41年、2-3年、3年48.61%70360958.90务资助限公司以上齐齐哈尔市土地
土地收储款56000000.003年以上30.29%56000000.00储备中心
刘德彬、陈玮项目退出款11450000.001年以内6.19%572500.00青岛索引翱申教
项目退出款7215000.001-2年3.90%7215000.00育服务有限公司浙江富春江水电
保证金2200000.001年以内1.19%110000.00设备有限公司
合计166740616.4190.19%134258458.90
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料117967908.4936762853.6281205054.87121101601.7936762853.6284338748.17
在产品350432364.1978088343.48272344020.71313191089.1178088343.48235102745.63
库存商品151768593.662667327.76149101265.90106262034.144482937.04101779097.10
周转材料1095781.591095781.591150098.941150098.94
合同履约成本5214124.445214124.445575411.175575411.17
发出商品219135720.184562089.74214573630.44237657574.135998081.40231659492.73
委托加工物资644465.22644465.22
合计845614492.55122080614.60723533877.95785582274.50125332215.54660250058.96
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料36762853.6236762853.62
47在产品78088343.4878088343.48
库存商品4482937.041815609.282667327.76
发出商品5998081.401815609.283251600.944562089.74
合计125332215.541815609.283251600.941815609.28122080614.60
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
本年转回或转销存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据价准备的原因库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额出售所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成在产品出售
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额发出商品存货的售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额出售
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资30000000.00
合计30000000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
券商收益30000000.2023年07
2.40%2.40%
凭证00月05日
30000000.
合计
00
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本4381566.954124405.25
待抵扣进项税9056276.159679102.63
预缴企业所得税1504.46
合计13437843.1013805012.34
11、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
48券商收益凭证30000000.0030000000.00
减：列示于一年内到期的非
30000000.0030000000.00流动资产（附注七、9）重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
券商收益30000000.2023年07
2.40%2.40%
凭证00月05日
30000000.
合计
00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南京喵星科技58531
0.000.00
有限公89.38司齐齐哈尔欣豪润成房
0.000.00
地产开发有限公司江苏润
钰新材-
240512343197305
料科技619700
173.75473.7544.71
有限公.00司宁波首3541359338137871377429492
49科燕园516.9232.14300.00772.52212.26
康泰创业投资合伙企
业（有限合
伙）海南齐机科技20454929694234243
有限公532.90100.00632.90司北京天
-燕资产981890824690
157200
管理有.00.00.00限公司金华手
-速信息4105740440218611
616200
科技有100.00900.00090.15.00限公司山东中弘信息43140246842436086
科技有010.7000.00210.70限公司北京财捷科技1500014999
-100.00
有限公000.00900.00司北京中
科汇洲-
1350013460
数商技39800.
000.00200.00
术有限00公司衢州智
科私募-
4500044899
基金管10100.
00.0000.00
理有限00公司
75245518000593384672213774797469234194
小计0.000.000.000.00
224.27000.0032.14500.00772.52119.61824.24
75245518000593384672213774797469234194
合计0.000.000.000.00
224.27000.0032.14500.00772.52119.61824.24
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
中国浦发机械工业股份有限公司1000000.001000000.00厦门象形远教网络科技股份有限公司
重庆市园林建筑工程（集团）股份有限公司
北京云纵信息技术有限公司6784900.006784900.00
合计7784900.007784900.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
50指定为以公允
其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因中国浦发机械
工业股份有限0.00拟长期持有公司厦门象形远教
网络科技股份30397242.53拟长期持有有限公司重庆市园林建筑工程（集
122079154.80拟长期持有
团）股份有限公司北京云纵信息
214315100.00拟长期持有
技术有限公司
14、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
577694600.00456658400.00
益的金融资产
合计577694600.00456658400.00
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额24597092.7624597092.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24597092.7624597092.76
二、累计折旧和累计摊销
511.期初余额8124690.128124690.12
2.本期增加金额292090.50292090.50
（1）计提
292090.50292090.50
或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8416780.628416780.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16180312.1416180312.14
2.期初账面价值16472402.6416472402.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产306805635.96306319381.31
合计306805635.96306319381.31
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额325776235.85670474966.2510424285.0415219200.341021894687.48
2.本期增加
3472843.206323409.71428710.611370782.8511595746.37
金额
（1）购
3472843.201552654.85428710.611370782.856824991.51
置
（2）在
4770754.864770754.86
建工程转入
（3）企
52业合并增加
3.本期减少
191687.115871.49122919.28320477.88
金额
（1）处
191687.115871.49122919.28320477.88
置或报废
4.期末余额329249079.05676606688.8510847124.1616467063.911033169955.97
二、累计折旧
1.期初余额103245289.91417499604.456777834.1111063775.53538586504.00
2.本期增加
4195591.086161516.69369631.80369833.1711096572.74
金额
（1）计
4195591.086161516.69369631.80369833.1711096572.74
提
3.本期减少
190673.843999.63110000.30304673.77
金额
（1）处
190673.843999.63110000.30304673.77
置或报废
4.期末余额107440880.99423470447.307143466.2811323608.40549378402.97
三、减值准备
1.期初余额18807908.92158013719.70167173.55176988802.17
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
1013.271871.862885.13
金额
（1）处
1013.271871.862885.13
置或报废
4.期末余额18807908.92158012706.43165301.69176985917.04
四、账面价值
1.期末账面
203000289.1495123535.123538356.195143455.51306805635.96
价值
2.期初账面
203723037.0294961642.103479277.384155424.81306319381.31
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备30893004.2713784622.6616843749.24264632.37
运输设备190000.00146943.386640.0036416.62
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3203908.835597059.22
合计3203908.835597059.22
53（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总体技术升级
结构调整改造415929.21415929.215184856.575184856.57项目产业智能化和
数字化升级项1457059.841457059.84目
其他1330919.781330919.78412202.65412202.65
合计3203908.833203908.835597059.225597059.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额总体技术升级11130
51841827.477041592100.30
结构804.398%其他
856.5750754.869.21%
调整7改造项目
11130
51841827.477041592
合计804.3
856.5750754.869.21
7
18、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物车辆合计
一、账面原值
1.期初余额8938767.828938767.82
2.本期增加金额950000.00950000.00
3.本期减少金额699334.68699334.68
4.期末余额8239433.14950000.009189433.14
二、累计折旧
1.期初余额1229404.651229404.65
2.本期增加金额1292898.6226388.901319287.52
（1）计提1292898.6226388.901319287.52
3.本期减少金额
（1）处置
544.期末余额2522303.2726388.902548692.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5717129.87923611.106640740.97
2.期初账面价值7709363.177709363.17
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件合计
一、账面原值
1.期初余151848912.0307205084.5
80651093.8174705078.71
额24
2.本期增
5236928.245236928.24
加金额
（1
3120000.003120000.00
）购置
（2
2116928.242116928.24
）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1
7116268.787116268.78
）处置
4.期末余151848912.0305325744.0
85888022.0567588809.93
额20
二、累计摊销
1.期初余
50403694.3010909820.9923838110.2185151625.50
额
2.本期增
1517484.661470383.491625157.954613026.10
加金额
（1
1517484.661470383.491625157.954613026.10
）计提
3.本期减
914875.87914875.87
少金额
（1
914875.87914875.87
）处置
554.期末余
51921178.9612380204.4824548392.2988849775.73
额
三、减值准备
1.期初余
42504655.9626648924.7069153580.66
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
6036192.256036192.25
少金额
（1
6036192.256036192.25
）处置
4.期末余
42504655.9620612732.4563117388.41
额
四、账面价值
1.期末账153358579.8
99927733.0631003161.6122427685.19
面价值6
2.期初账101445217.7152899878.3
27236616.8624218043.80
面价值28
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例18.50%
20、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
时代文艺/中外名著
176027.74172091.93348119.67
全本批注系列
作文项目416496.76416496.76整本书阅读伴读手
209217.87209217.87
册（小学
12本）
整本书阅读伴读手
371499.5929450.83400950.42
册（初中5本）中小学生
心理健康175081.22175081.22读本中小学生
136740.00136740.00
安全教育足球学生
读本（小学、初472846.00472846.00
中、高
中）
宪法教育296580.00296580.0056读本（小学、初
中、高
中）民族团结教育读本
（小学、201540.00201540.00初中、高
中）奇妙的数
学阅读--用
689090.36156189.79845280.15
数学的眼光看世界小学生教
师用书指162666.2633984.03196650.29导小学课堂
笔记：语
2690370.02690370.0
文.数学
00
（上下册）
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599183.09238696.33837879.420.00
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阅读达人/196814.49196814.49初中中学经典名著核心
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素养阅读54770.2354770.23系列丛书快乐读书
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195448.10195448.10
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吧 E 版/江
85649.0085649.00
西高校出版社快乐读书
吧 F版/时
44227.8144227.81
代文艺出版社小学生必
20161.6020161.60
背古诗词
5775+80首
初中生必
背古诗文21825.6021825.60
60+72篇
高中生必
背古诗文24012.8024012.80
36+36篇
小学核心素养阅读
系列丛书/95337.7195337.71广东教育出版社小学核心素养阅读
系列丛书/189367.76189367.76时代文艺出版社中学核心素养阅读
系列丛书/181633.66181633.66时代文艺出版社中学核心素养阅读
系列丛书/53919.1953919.19广东教育出版社小学核心素养阅读
系列丛书/149218.99149218.99延边人民出版社中学核心素养阅读
系列丛书/86575.6186575.61延边人民出版社人工智能
巡检审核404730.12404730.12平台人工智能
6108751.73641770.69750522.4
标注众包
673
平台
13867133.6026836.02116928.217774041.
合计3000.00
868470
其他说明
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
58称或形成商誉企业合并形成
的事项处置的齐齐哈尔重型
铸造有限责任27649595.1727649595.17公司徐州长华信息
648238330.80648238330.80
服务有限公司
合计675887925.97675887925.97
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置齐齐哈尔重型
铸造有限责任27649595.1727649595.17公司徐州长华信息
648238330.80648238330.80
服务有限公司
合计675887925.97675887925.97
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费805555.54166666.68638888.86
合计805555.54166666.68638888.86
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备43107896.7910716650.1143107896.7910716650.11
可抵扣亏损31514736.466116497.3425575698.945283469.11
信用减值准备22337287.585450721.3319528352.894786276.86
公允价值变动8722371.711308355.7617991954.342698793.15
其他2960226.94511681.952186937.82381619.82
合计108642519.4824103906.49108390840.7823866809.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并1520955.84338213.201646827.30365860.54
59资产评估增值
合计1520955.84338213.201646827.30365860.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24103906.4923866809.05
递延所得税负债338213.20365860.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异524925275.161114987291.21
可抵扣亏损2379231476.203001801426.32
合计2904156751.364116788717.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年58569647.38138454981.46
2024年245459798.36315611458.02
2025年1223516719.361701559989.76
2026年167266210.06189443790.20
2027年153650752.82321080155.13
2028年256950854.6581694130.61
2029年182781763.94182781763.94
2030年43904119.7643904119.76
2031年26203123.2026203123.20
2032年20928486.671067914.24
合计2379231476.203001801426.32
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款139606.00139606.00139606.00139606.00
合计139606.00139606.00139606.00139606.00
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
60项目期末余额期初余额
质押借款67933323.7166144319.98
抵押借款15000000.0015000000.00
保证借款23000000.0028000000.00
合计105933323.71109144319.98
短期借款分类的说明：
注1：截至2023年6月30日，保证借款2300万元，期中：*2022年10月26日，本公司子公司热热文化与华夏银行股份有限公司北京学院路支行签订合同编号为【BJZX6510120220073】的流动资金借款合同，借款金额 1800 万元，借款期限自2022年10月28日至2023年10月28日，由北京市文化科技融资担保有限公司提供保证担保，徐州长华信息服务有限公司提供连带责任保证担保，公司及公司控股股东四合聚力向北京市文化科技融资担保有限公司提供连带责任保证反担保；*2023年5月11日，本公司子公司热热文化与中国银行股份有限公司北京崇文支行签订合同编号为【BJ23CW01401】的人民币借款合同，借款金额 500万元，借款期限自 2023年 5月 16日至 2024年 5月 15日，由北京中关村科技融资有限公司提供保证担保，公司向北京中关村科技融资有限公司提供连带责任保证反担保。
注2：截至2023年6月30日，抵押借款1500万元，系本公司子公司齐重数控向龙江银行股份有限公司齐齐哈尔财信支行借款，借款期限自2022年9月30日至2023年9月26日，系由齐重数控以房产提供抵押担保。
注3：截至2023年6月30日，质押借款6793.33万元，系公司下属企业从事证券投资业务融资融券融入资金。
26、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票11762713.40
合计11762713.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款301833641.88230451362.54
工程和设备款11969072.4312325532.50
重整费用10055774.3824825026.22
基金管理费40000.001073875.92
其他3908456.983121155.13
合计327806945.67271796952.31
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
常州曲线数控科技有限公司2150000.00暂无需支付
瓦房店轴承股份有限公司1704790.96暂无需支付
通裕重工股份有限公司1435007.84暂无需支付
河南卫华重型机械股份有限公司1403067.07暂无需支付
61北特钢物资经销处1300000.00暂无需支付
合计7992865.87
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收图书及纸张款等14369222.3911654390.10
预收机床等产品销售款496291165.42534709019.76
合计510660387.81546363409.86
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11921264.4299417045.49100204123.2211134186.69
二、离职后福利-设定
26880255.6910668469.4317433219.0520115506.07
提存计划
三、辞退福利22531156.5190810.502660810.5019961156.51
合计61332676.62110176325.42120298152.7751210849.27
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
3209828.6585544999.2585185240.483569587.42
和补贴
2、职工福利费1117589.364787283.845703643.50201229.70
3、社会保险费241243.006046280.006079486.69208036.31
其中：医疗保险费235745.565357289.805390132.01202903.35
工伤保险费5497.44449046.07449410.555132.96
生育保险费239944.13239944.13
4、住房公积金4882992.871856005.502173406.904565591.47
5、工会经费和职工教
2469610.541182476.901062345.652589741.79
育经费
合计11921264.4299417045.49100204123.2211134186.69
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险26866390.7810342389.1317142867.2720065912.64
2、失业保险费13864.91326080.30290351.7849593.43
合计26880255.6910668469.4317433219.0520115506.07
6230、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税770465.7113287506.47
企业所得税5280057.2812613170.41
个人所得税334589.02515130.71
城市维护建设税16779.16881805.05
教育费附加12239.47629857.84
印花税131494.662627356.95
其他626902.98644892.17
合计7172528.2831199719.60
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利230000.00
其他应付款101908619.25119621149.47
合计102138619.25119621149.47
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利230000.00
合计230000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1447659.302518929.70
公司间拆借款70021960.7882310565.78
其他30438999.1734791653.99
合计101908619.25119621149.47
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
齐齐哈尔市龙沙区房屋征收与补偿中心5000000.00协商支付
合计5000000.00
6332、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3388079.412918575.81
合计3388079.412918575.81
其他说明：
详见附注七、34。
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税19226380.6623270444.34
未终止确认商票40000.00663400.00
合计19266380.6623933844.34
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额3433700.105143869.20
合计3433700.105143869.20
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款13400959.1910828909.73
专项应付款1160000.001160000.00
合计14560959.1911988909.73
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
项目建设资金13400959.1910828909.73
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
根据"2005年东北年产百吨级球墨等老工业基地调
铸体核乏燃料储1160000.001160000.00整改造和重点行运屏蔽容器项目业结构调整国家预算内专项资金
64（国债）投资计
划"地方政府提供的地方预算内专项资金。
合计1160000.001160000.00
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同5075338.385075338.38
合计5075338.385075338.38
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助17208500.001400000.002940000.0015668500.00政府补助
合计17208500.001400000.002940000.0015668500.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关数控立柱移动立式与资产相
铣床专项993700.00993700.00关研究开发经费重型机床智能远程与收益相
运维与精850000.00850000.00关度共性技术研究立式铣车加工中心与收益相
工作台拖500000.00500000.00关换系统研究齐齐哈尔与收益相
市科学技20000.0020000.00关术局
11项科学与收益相
6000.006000.00
基金关科技创新与收益相
200000.00200000.00
平台关省级领军人才梯队与收益相
及梯队学130000.00130000.00关术后备带头人资助
65高档重型
数控机床6660000.01110000.05550000.0与资产相产业化基000关地项目重型数控与资产相
机床系统300000.00300000.00关国产化
基于 5G通
3600000.03600000.0与资产相
讯的智能
00关
机床开发立式铣车床工作台拖换系统与收益相
70000.0070000.00
技术研究关
ZDGG-
202006
精密立式车磨复合与收益相
加工中心750000.00750000.00关关键技术研究中小企业
2008800.02008800.0与收益相
发展专项
00关
资金高性能球铁件生产炉前智能与收益相
300000.00300000.00
检测与调关控技术项目资金机床灰铸铁件减振与收益相
50000.0050000.00
性研制项关目资金高温环境专用球墨与收益相
180000.00180000.00
铸铁研制关项目大型金属构件复合与资产相
精密增减590000.00590000.00关材制造装备开发轴向闭式
静压承载-径向滚动
1400000.01400000.0与收益相
支承惯性
00关
摩擦焊机主轴系统研制
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
66198739072199205062
股份总数5151401.00-491500.004659901.00
5.006.00
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
911167160.806205946.9824575.00915580249.91
价）
其他资本公积131924105.651112646.542880929.41131924105.65
合计1043091266.457318593.522905504.411047504355.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价的增加主要是由于公司实行股权激励计划收到的被激励对象溢价认缴股款。
40、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股125835428.22516075.00125319353.22
合计125835428.22516075.00125319353.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股减少主要为公司实施股权激励计划，因4名激励对象离职已不再符合解除限售条件，公司回购其已获授但尚未解除限售的491500股限制性股票，回购价格为1.05元/股，并于2023年2月22日完成注销。
41、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目本期所得期初余额计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其3667737936677379
他综合收4.354.35益其他
--权益工具
3667737936677379
投资公允
4.354.35
价值变动
二、将重分类进损
0.000.00
益的其他综合收益
--其他综合
3667737936677379
67收益合计4.354.35
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积304884786.12304884786.12
任意盈余公积134389439.39134389439.39
合计439274225.51439274225.51
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-869480623.03-951866367.69
调整后期初未分配利润-869480623.03-951866367.69
加：本期归属于母公司所有者的净利
91214515.66-207630725.67
润
其他-6326.57
期末未分配利润-778266107.37-1159490766.79
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务415370602.98331827306.89371695847.41284857769.95
其他业务1111100.301262110.432087069.64471589.22
合计416481703.28333089417.32373782917.05285329359.17
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3分部4合计商品类型
其中：
机床383257173.54383257173.54
技术服务11060588.1911060588.19
图书20994836.3920994836.39
投资管理与咨询29702.9729702.97
其他389222.44750179.751139402.19按经营地区分类
其中：
国内381739260.6911060588.1921745016.1429702.97414574567.99
其他国家/地区1907135.291907135.29按销售渠道分类
其中：
直销237832029.0611060588.1929702.97248922320.22
68经销145814366.9221745016.14167559383.06
合计383646395.9811060588.1921745016.1429702.97416481703.28
与履约义务相关的信息：
无。
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税484220.22542437.99
教育费附加350018.95402073.36
房产税1343396.401327861.20
土地使用税2417230.562423238.92
车船使用税9257.928977.92
印花税624821.22352177.37
其他37809.47
合计5228945.275094576.23
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利及保险9034241.357716422.19
运输费153400.53209852.10
销售佣金4211477.902523702.45
差旅费1026309.83373055.29
业务招待费1259775.51373958.95
广告宣传费2016626.7325820.00
办公费424858.98105368.17
三包服务费395654.76128939.69
招标费444480.77420383.88
其他282338.111004194.86
合计19249164.4712881697.58
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利及保险36449139.5330249135.77
折旧、摊销6155452.686964576.41
物料消耗386222.32284200.50
中介咨询费9667656.0122747288.48
基金管理费12885.16
业务招待费1954309.942279602.45
差旅费1797287.52565092.03
办公费1565352.641214005.43
诉讼费47241.98137165.97
租赁及物业费1199655.881663901.90
股权激励费用1112646.547400888.22
69其他3772987.351707959.73
合计64120837.5575213816.89
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资、福利及保险2990101.955997450.21
折旧、摊销816905.48773935.50
物料消耗6534555.027794378.38
设计费3193526.432948810.91
燃料动力费64499.78109357.34
专利服务费53790.00
编辑费和版权费335344.18
其他2194925.552208106.98
合计15794514.2120221173.50
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3031304.4116974760.55
减：利息收入2652556.494370808.44承兑汇票贴息
汇兑损失304576.96326791.64
减：汇兑收益1623932.95693335.22
现金折扣-40000.00
手续费575760.4978944.42
其他679952.83
合计-364847.5812956305.79
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助8832500.009334982.06
代扣代缴个人所得税手续费81366.7149024.46
增值税减免、加计抵减58213.0936506.72
其他补贴52000.00
合计8972079.809472513.24
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益46722500.00-27575000.00
处置长期股权投资产生的投资收益1.00交易性金融资产在持有期间的投资收
2960013.783119889.27
益
处置交易性金融资产取得的投资收益4168912.8314458704.27
70其他权益工具投资在持有期间取得的
1925000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入58314.39
债务重组收益318103.10811000.00
合计54227844.10-7260405.46
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-9945735.17-16612972.56
其他非流动金融资产49976200.00-6252000.00
合计40030464.83-22864972.56
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失6994944.02-4792359.69
应收账款坏账损失18418881.55-3820141.41
合计25413825.57-8612501.10
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的应付款项317943.88
违约赔款收入5222723.9081975.485222723.90
其他收入10250.096.7010250.09
合计5232973.99399926.06
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
预计赔偿支出143051222.70
社保及税收滞纳金4654680.05234374.734654680.05
质量赔偿1579003.72184000.001579003.72
其他250277.66452422.94250277.66
合计6483961.43143922020.366483961.43
7156、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8418.263870.40
递延所得税费用-264744.78-2175470.48
合计-256326.52-2171600.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额106756898.90
按法定/适用税率计算的所得税费用26689224.71
子公司适用不同税率的影响-19973208.91
非应税收入的影响-4295246.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响80644.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-46719763.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
46053967.01
亏损的影响
研发支出加计扣除-2091943.81
所得税费用-256326.52
57、其他综合收益
详见附注七、41
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助12352625.1813234924.62
收到的往来款15064499.345677773.17
利息收入2652556.49893942.36
代收代付款4314413.20
其他4234293.981431320.55
合计38618388.1921237960.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用48790830.7644372866.10
72支付的往来款15316548.497093394.26
营业支出付现4654675.25657315.70
代收代付款4314413.20
其它12153313.507273590.92
合计85229781.2059397166.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到退回的固定资产购置款13486.37
合计13486.37
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付信用证券账户保证金5002053.54
处置子公司导致现金净流出10818.13
合计10818.135002053.54
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借款37420000.0029300000.00
重整管理人账户余额变动（受限资金）61456912.28
合计98876912.2829300000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还优先级合伙人本金29050000.00
偿还关联方拆借款49180000.0024000000.00
偿还其他债务116057.84
支付筹资费用626971.69261758.47
合计49806971.6953427816.31
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润107013225.42-208518631.08
加：资产减值准备-25413825.578612501.10
73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11388663.2411579084.47
使用权资产折旧1319287.521729765.82
无形资产摊销4613026.106531538.16
长期待摊费用摊销166666.68131546.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
149.71-11241.13以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6307.180.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-40030464.8322864972.56
财务费用（收益以“－”号填列）1711948.4213136984.10
投资损失（收益以“－”号填列）-54227844.107260405.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-237097.44-2147823.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-27647.34-27647.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-63283818.99-54223195.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）99874476.2279490471.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-90602223.386866046.77
其他1112646.54136121206.09
经营活动产生的现金流量净额-46616524.6229395983.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额470327080.34246805975.43
减：现金的期初余额213112801.53233806837.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额257214278.8112999138.17
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金470327080.34213112801.53
其中：库存现金167179.16166948.86
可随时用于支付的银行存款440023532.92206573193.51
可随时用于支付的其他货币资金30136368.266372659.16
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额470327080.34213112801.53
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金60770103.90保函保证金、重整管理人账户
74固定资产24861107.70银行借款抵押
交易性金融资产88372101.08融资融券股票质押
合计174003312.68
其他说明：
详见本报告第三节、五、4截至报告期末的资产权利受限情况。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3664019.397.225826475471.31欧元港币应收账款
其中：美元
欧元1278868.007.877110073771.12港币长期借款
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2021年度首台套产品奖励5433500.00其他收益5433500.00
外国专家项目200000.00其他收益200000.00
高新技术企业认定奖励资金250000.00其他收益250000.00
轴向闭式静压承载-径向滚动支
1400000.00递延收益
承惯性摩擦焊机主轴系统研制
稳岗补贴9000.00其他收益
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
75其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额北京签订蜂巢协议
2023
天下并完
1967100.00股权年03不适
信息成股0.00
249.92%转让月31用
技术权转日有限让登公司记是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新设子公司子公司名称设立日期注册资本持股比例
北京星河光贸易有限公司2023年3月100万元80.00%
（2）持股比例变化纳入合并范围子公司名称原持股比例现持股比例备注
76淄博禹正枫华股权投资合伙企业（有限合伙）详见“九、1”20.02%45.50%
（3）注销子公司子公司名称注销日期徐州舒窈教育信息咨询有限公司2023年1月徐州一泓宣文化传媒有限公司2023年1月徐州吉洛文化传媒有限公司2023年1月徐州鸿洋翔教育咨询有限公司2023年1月徐州月皓文化信息咨询有限公司2023年1月齐齐哈尔齐一房地产开发有限公司2023年6月九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接黑龙江省齐齐黑龙江省齐齐非同一控制下
齐重数控制造业95.59%哈尔市哈尔市企业合并黑龙江省齐一研究和试验发非同一控制下
智能机床研究齐齐哈尔市齐齐哈尔市95.59%展企业合并院有限公司齐齐哈尔重型非同一控制下
铸造有限责任齐齐哈尔市齐齐哈尔市制造业80.89%企业合并公司齐齐哈尔第一通用设备制造
机床厂有限公齐齐哈尔市齐齐哈尔市95.59%设立业司新疆自治区疏新疆自治区疏
喀什耀灼创业投资100.00%设立勒县勒县北京星河创服
信息技术有限北京市北京市商务服务业100.00%设立公司徐州慕铭信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务100.00%科技有限公司购徐州长华信息非同一控制下
徐州市徐州市信息技术服务48.50%51.50%服务有限公司企业合并徐州咏冠信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务1.50%98.50%科技有限公司购徐州咏革信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务100.00%科技有限公司购徐州市德煜管理咨询合伙企
徐州市徐州市商务服务业99.57%0.43%设立
业（有限合伙）
77北京星河企服
信息技术有限北京市北京市商务服务业100.00%设立公司北京星河之光
投资管理有限北京市北京市投资管理100.00%设立公司
Galaxy internet
香港香港服务业100.00%设立
(HK) Limited杭州天马星河
投资合伙企业杭州市杭州市投资管理100.00%设立
(有限合伙)
Galaxy internet
Technology 香港 香港 服务业 100.00% 设立
(HK) Limited北京热热文化非同一控制下
北京市北京市信息技术服务66.67%科技有限公司企业合并成都热热科技非同一控制下
成都市成都市信息技术服务66.67%有限公司企业合并金华热热网络软件和信息技
金华市金华市66.67%设立科技有限公司术服务业江苏令德仪网互联网和相关不构成业务收
络科技有限公徐州市徐州市66.67%服务购司北京中科华世非同一控制下
文化传媒有限北京市北京市文化传媒81.15%企业合并公司北京锦珑书斋
文化发展有限北京市北京市文化体育业81.15%设立公司徐州赫爵信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务81.15%科技有限公司购北京星河智能
北京市北京市商务服务业81.15%设立科技有限公司天融鼎坤（武不构成业务收
汉）投资中心武汉市武汉市投资管理100.00%购（有限合伙）天风瑞博（武不构成业务收
汉）投资中心武汉市武汉市投资管理49.92%购（有限合伙）徐州磐赫信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务100.00%科技有限公司购徐州赫荣信息不构成业务收
徐州市徐州市信息技术服务100.00%科技有限公司购睢宁鼎坤信息
徐州市徐州市信息技术服务100.00%设立科技有限公司徐州隽雅信息不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%服务有限公司购徐州市鼎裕咨询管理合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市荣晋管理咨询合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市嘉恒管不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%理咨询合伙企购78业（有限合伙）徐州市鸿儒咨询管理合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州隽武信息不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%科技有限公司购徐州市鼎弘咨询管理合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市鼎信管理咨询合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市辉霖管理咨询合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市晨星管理咨询合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市润熙管理咨询合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）徐州市正隆咨询管理合伙企不构成业务收
徐州市徐州市商务服务业100.00%
业（有限合购伙）嘉兴翎贲宸桠股权投资合伙
嘉兴市嘉兴市投资管理96.77%设立
企业（有限合伙）北京嘉信汇瑞管理咨询合伙租赁和商务服
北京市北京市100.00%设立
企业（有限合务业伙）上海郝沧管理租赁和商务服
咨询合伙企业上海市上海市100.00%设立务业（有限合伙）上海增福管理
咨询合伙企业上海市上海市商务服务业100.00%设立（有限合伙）
Zengfu Holding 英属维尔京群 英属维尔京群
服务业100.00%设立
Limited 岛 岛徐州彤弓科技不构成业务收
信息咨询有限徐州市徐州市信息咨询服务100.00%购公司徐州仁者水科不构成业务收
技信息咨询有徐州市徐州市信息咨询服务100.00%购限公司徐州市鼎晟管不构成业务收
理咨询合伙企徐州市徐州市信息咨询服务100.00%购
业（有限合
79伙）
海南吉甫信息软件和信息技
澄迈县澄迈县100.00%设立科技有限公司术服务业淄博诗渊股权
投资合伙企业淄博市淄博市投资管理27.91%设立（有限合伙）北京枫林华鑫科技推广和应
科技有限责任北京市北京市100.00%设立用服务业公司
淄博以敖股权股权投资、投
投资合伙企业淄博市淄博市资管理、资产100.00%设立（有限合伙）管理北京星河光贸
北京市北京市批发业80.00%设立易有限公司淄博禹正枫华股权投资合伙投资与资产管
淄博市淄博市45.50%持股比例变化
企业（有限合理伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
淄博诗渊股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“淄博诗渊”）为2021年10月29日注册成立的一家有限合伙企业，并在基金业协会备案为私募股权投资基金。公司子公司星河之光为淄博诗渊基金管理人，子公司徐州赫荣为淄博诗渊普通合伙人，子公司徐州鼎晟为淄博诗渊有限合伙人，按认缴金额计算合计持有淄博诗渊27.91%的基金财产份额，公司在参与淄博诗渊的相关活动时享有可变回报，并且有能力运用对淄博诗渊的权力影响其可变回报金额，故将其纳入公司合并范围。
淄博禹正枫华股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“淄博禹正枫华”）为2022年12月14日注册成立的一家有限
合伙企业，并在基金业协会备案为私募股权投资基金。公司子公司星河之光为淄博禹正枫华基金管理人，子公司徐州润熙为淄博禹正枫华普通合伙人，按认缴金额计算合计持有淄博禹正枫华45.5%的基金财产份额，公司在参与淄博禹正枫华的相关活动时享有可变回报，并且有能力运用对淄博禹正枫华的权力影响其可变回报金额，故将其纳入公司合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
齐重数控4.41%3409954.2821806663.37
热热文化33.33%-2673754.87115632553.63
中科华世18.85%-999192.964524000.0014921904.99
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
80期末余额期初余额
子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
121042696163796493353041000115443046158498671342721020
齐重
282494592.247085191.797.523998317114811.781927782.748.199053
数控
5.62628.247879.356.01477.484910.60
37002315574015845987494213789530977409924520849959
热热34334751
8601.005.35607.403.1103.22262.243.79506.287.4714.3
文化700.10426.87
97734228826074
98161572531554171637716371039252846156774383343833
中科
804.6197.55002.006.7006.75339.172.81511.445.7445.7
华世
5116551239555
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
3836463972934893.72934893.7707990.73256206528989656.28989656.77021141.
齐重数控
5.98737352.23373777
-----
11060588.3324571.118036918.
热热文化8021264.68021264.65985862.45985862.48771433.1
19228
22441
----
21745016.21212308.29784643.14951561.
中科华世5300758.45300758.43526714.83526714.8
14491232
3300
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，公司持有81.15%股权比例的子公司北京中科华世文化传媒有限公司将其持有的北京星河智能科技有限公司100%股权份额转让给公司持有66.67%股权比例子公司北京热热文化科技有限公司，股权转让款已支付完毕。上述转让导致公司对北京星河智能科技有限公司的最终股权比例发生变化，即最终权益份额比例由81.15%下降为66.67%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价130.37
--现金130.37
--非现金资产的公允价值
81购买成本/处置对价合计130.37
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额130.37差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江苏润钰新材
料科技有限公江苏省泰兴市江苏省泰兴市材料制造10.42%权益法司货物批发零
海南齐机科技售、技术开
海南省澄迈县海南省澄迈县49.00%权益法
有限公司发、技术服务等信息技术开金华手速信息
浙江省金华市浙江省金华市发，软件开发49.00%权益法科技有限公司等
信息技术、物山东中弘信息
山东省济南市山东省济南市联网技术开发49.00%权益法科技有限公司等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏润钰海南齐机金华手速山东中弘江苏润钰海南齐机金华手速山东中弘
9776762630722469180953891019214911173535316449412441439395704472
流动资产.611.89.579.226.460.41.31.84
非流动资95417328147927268429640.9855426317234210152816556429640.产.40.2945.153.24.8545
1931849530722469328881151103511321028961488791513969604910213411
资产合计
5.011.89.869.679.613.65.163.29
2281584955110811.1354462.37178555713455285629750.2696943.
流动负债79335.39.888955.63.133782
3538373035000000
非流动负.00.00
82债
5819957955110811.1354462.72178555713455285629750.2696943.
负债合计79335.39.888955.63.133782少数股东权益归属于母
1349853747804621300172561089966713811106417445983406629899437169
公司股东
5.136.45.557.123.985.52.79.47
权益按持股比例计算的1406547623424363147084555340837114391172204549531669248648724213
净资产份.092.90.71.79.872.90.41.04额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投2343147323424363404409004360862124051173204549534105710043140201
资的账面.752.90.000.70.752.90.000.70价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
62090009198540055446226.1185960217055243202183256446263.34955350
营业收入.422.2018.562.952.4549.64
----
606002309559507.4049042.24193641
净利润2967763.1257518.1095911.88893586.936524.54
173217.04
终止经营的净利润其他综合收益
----
综合收益606002309559507.4049042.24193641
2967763.1257518.1095911.88893586
总额.936524.54
173217.04
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
83投资账面价值合计63266902.2651395406.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润13580100.00758600.00
--综合收益总额13580100.00758600.00
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）齐齐哈尔欣豪润成房地产开
160801.921140893.761301695.68
发有限公司
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
十、与金融工具相关的风险
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年6月30日及2022年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023年6月30日
外币项目美元项目欧元项目合计
货币资金26475471.6126475471.31
应收账款10073771.1210073771.12
合计26475471.6110073771.1236549242.43
（续）外币项目2023年1月1日
84美元项目欧元项目合计
货币资金7958115.517958115.51
应收账款9492909.289492909.28
其他应收款9642984.379642984.37
合计17601099.889492909.2827094009.16
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2023年6月30日，本公司已获得多家国内银行及金融机构提供最高为人民币4800.00万元的贷款额度。
2023年6月30日，本公司的流动负债净额为人民币1127577114.06元（2022年12月31日为人民币
1178073361.39元），各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计
短期借款105933323.71105933323.71
应付账款327806945.67327806945.67
其他应付款102138619.25102138619.25一年内到期的非流动
3388079.413388079.41
负债
其他流动负债19266380.6619266380.66
合计558533348.70558533348.70
（续）
2023年1月1日
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计
85短期借款109144319.98109144319.98
应付票据11762713.4011762713.40
应付账款271796952.31271796952.31
其他应付款119621149.47119621149.47
其他流动负债23933844.3423933844.34
合计536258979.50536258979.50
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
125253883.60577694600.000.00702948483.60
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益125253883.60577694600.000.00702948483.60的金融资产
（2）权益工具投资125253883.60577694600.00702948483.60
（三）其他权益工具
6784900.001000000.007784900.00
投资
应收款项融资52351446.7752351446.77持续以公允价值计量
125253883.60584479500.0053351446.77763084830.37
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
86十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
四合聚力徐州市睢宁县技术服务100000（万元）12.05%12.05%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系欣豪润成联营企业其他说明
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况详见附注十二、
5关联方交易。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
成都天马精密原持股5%以上股东之附属企业
北京天马原持股5%以上股东之附属企业
浙江天马原持股5%以上股东之附属企业
武剑飞董事长、总经理
吴昌霞副董事长、董事陈友德董事
侯雪峰副总经理、董事武宁董秘王俊峰副总经理
孙伟副总经理、董事张豹副总经理
姜学谦副总经理、董事
李光监事会主席、职工代表监事张勇监事王琳监事陈莹莹财务总监
875、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
北京天马采购商品558159.291000000.00否31592.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江天马销售商品20980509.6753097.35
（2）关联担保情况本公司作为担保方无。
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
四合聚力18000000.002022年10月25日2026年10月28日否关联担保情况说明
详见附注七、25、短期借款。
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
海南齐机37420000.002022年06月29日2024年12月30日无息拆借拆出
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东中弘信息科技有限公司转让北京蜂巢100%股权1967249.92
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
88关键管理人员报酬4816398.533721368.56
（6）其他关联交易
2023年1月，经公司第七届董事会第三十一次临时会议审议通过，公司全资附属机构徐州市润熙管理咨询合伙企业（有限合伙）以0元受让关联方海南齐机科技有限公司持有的淄博琏儒创业投资合伙企业（有限合伙）未实缴的其中
3000万份合伙份额（占淄博琏儒基金总规模的5.9880%），同时徐州润熙拟向淄博琏儒基金实缴出资3000万元；2023年5月，经公司第七届董事会第三十五次临时会议审议通过，徐州润熙以0元受让平阳酬逸投资管理有限公司持有的淄博琏儒基金未实缴的5000万份合伙份额（占淄博琏儒基金总规模的9.98%），同时徐州润熙拟向淄博琏儒基金实缴出资不超过5000万元。淄博琏儒基金的具体投资标的为中芯集成电路（宁波）有限公司。该两次交易完成后，徐州润熙持有淄博琏儒基金约15.9681%的合伙份额。淄博琏儒基金的有限合伙人海南齐机为公司关联法人；同时，由于公司董事吴昌霞任淄博琏儒基金的管理人燕园同德（北京）投资基金管理有限公司的执行董事、经理、财务负责人和法定代表人，燕园同德亦为公司关联法人。因此前述受让淄博琏儒基金部分合伙份额并向淄博琏儒基金实缴出资事项构成与关联人共同投资。详见公司于2023年1月17日披露的《关于受让淄博琏儒基金部分合伙份额暨关联交易的公告》（公告编号：2023-008）以及于2023年5月6日披露的《关于受让淄博琏儒基金部分合伙份额暨关联交易的公告》（公告编号：2023-053）。
2023年5月19日，公司全资附属机构徐州德煜与中创众智（北京）科技有限公司于2023年5月19日在北京市海淀
区签署《财产份额转让协议》，以2200万元受让中创众智持有的宁波梅山保税港区联力昭离武德创业投资合伙企业（有限合伙）2200万份合伙份额（约占联力昭离基金总规模的3.7866%），同时公司全资子公司星河企服将其持有的联力昭离基金10385万份合伙份额全部转让给徐州德煜。联力昭离基金为专项投资基金，投资于超聚变数字技术有限公司。
该事项经公司于2023年5月19日召开的第七届董事会第三十六次临时会议审议通过。本次交易完成后，徐州德煜成为持有联力昭离基金12585万份额的有限合伙人（约占联力昭离基金总规模的21.6609%），联力昭离基金的有限合伙人海南齐机为公司关联法人，因此本次受让联力昭离基金份额事项，构成与关联人共同投资。详见公司于2023年5月20日披露的《关于与专业机构共同投资暨受让联力昭离基金份额关联交易的公告》（公告编号：2023-057号）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江天马3102910.20779373.062597910.20259791.02
其他应收款浙江天马708553.34708553.34708553.34708553.34
应收款项融资浙江天马140000.00
应收款项融资成都天马精密2202950.003652634.88
应收票据成都天马精密0.00
其他应收款欣豪润成89875616.4170360958.9089875616.4152640986.30
其他应收款山东中弘1967249.9298362.50
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京天马882560.00251840.00
应付账款浙江天马1184658.641184658.64
合同负债浙江天马19409.1015130166.81
合同负债成都天马精密15028499.783119889.32
89其他应付款海南齐机70021960.7881781960.78
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额5151401.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
首次授予股票期权行权价格为1.57元/股；首次授予日为
2020年11月17日；首次授予股票期权第一个行权期的行
权期间为自首次授予股票期权授权完成日起12个月后的首个交易日起至授予股票期权授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日止；首次授予股票期权第二个行权期的行权期间为自首次授予股票期权授权完成日起24个月后的首个交易日起至授予股票期权授权完成日起36个月内的最后公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
一个交易日当日止；预留部分股票期权行权价格为2.38元/期限股；预留部分权益授予日为2021年11月5日；预留授予股票期权第一个行权期的行权期间为自预留授予股票期权授权完成日起12个月后的首个交易日起至授予股票期权授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日止；预留授予股票期权第二个行权期的行权期间为自预留授予股票期权授权完成日起24个月后的首个交易日起至授予股票期权授权完成日起36个月内的最后一个交易日当日止。
其他说明公司于2020年10月16日召开第七届董事会第八次临时会议及第七届监事会第五次临时会议，会议审议通过了《关于〈天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。独立董事对公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）发表了同意的独立意见。
公司于2020年11月5日召开第七届监事会第七次临时会议，审议通过了《〈关于对公司2020年股票期权及限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明〉的议案》，并披露了《天马轴承集团股份有限公司监事会关于2020年股票期权及限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
公司于2020年11月9日召开2020年第七次临时股东大会，审议通过了《关于〈天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈天马轴承集团股份有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核办法〉的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
公司于2020年11月17日召开第七届董事会第十一次临时会议、第七届监事会第八次临时会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权及限制性股票激励计划对象名单及权益授予数量的议案》和《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发票了明确同意的独立意见。
公司于2021年11月5日开第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留股票期权与限制性股票的议案》。
股票期权行权期及各期行权安排首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排行权安排行权期间行权比例
90自首次授予股票期权授权完成日起12个月后的首个交易日起至
首次授予股票期权第一个行
授予股票期权授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日50.00%权期止。
自首次授予股票期权授权完成日起24个月后的首个交易日起至首次授予股票期权第二个行
授予股票期权授权完成日起36个月内的最后一个交易日当日50.00%权期止。
预留部分股票期权的行权期及各期行权时间安排行权安排行权期间行权比例自预留授予股票期权授权完成日起12个月后的首个交易日起至预留授予股票期权第一个行
授予股票期权授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日50.00%权期止。
自首预留授予股票期权授权完成日起24个月后的首个交易日起预留授予股票期权第二个行
至授予股票期权授权完成日起36个月内的最后一个交易日当日50.00%权期止。
限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排首次授予的限制性股票解除限售安排行权安排行权期间行权比例自首次授予限制性股票授权完成日起12个月后的首个交易日起首次授予的限制性股票第一
至授予限制性股票授权完成日起24个月内的最后一个交易日当50.00%个解除限售期日止。
自首次授予限制性股票授权完成日起24个月后的首个交易日起首次授予的限制性股票第二
至授予限制性股票授权完成日起36个月内的最后一个交易日当50.00%个解除限售期日止。
预留部分限制性股票解除限售安排行权安排行权期间行权比例自预留授予限制性股票授权完成日起12个月后的首个交易日起预留授予的限制性股票第一至授予限制性股票授权完成日起24个月内的最后一个交易日当
50.00%
个解除限售期日止。
自预留授予限制性股票授权完成日起24个月后的首个交易日起预留授予的限制性股票第二
至授予限制性股票授权完成日起36个月内的最后一个交易日当50.00%个解除限售期日止。
授予的股票期权各行权期业绩考核目标如下表所示：
行权安排业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：
第一个行权期1、2020年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于1000.00万元；
2、2020年营业收入不低于6.00亿元。
首次授予的股票期
权公司需满足下列两个条件之一：
1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合计不低于
第二个行权期
4000.00万元；
2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。
公司需满足下列两个条件之一：
1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合计不低于
第一个行权期
4000.00万元；
预留授予的股权期
2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。
权
公司需满足下列两个条件之一：
第二个行权期1、2020年、2021年、2022年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合
计不低于8000.00万元；
912、2020年、2021年、2022年营业收入合计不低于19.50亿元。
授予的限制性股票各解除限售期业绩考核目标如下表所示：
行权安排业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一：
第一个解除限售期1、2020年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于1000.00万元；
2、2020年营业收入不低于6.00亿元。
首次授予的限制性
股票公司需满足下列两个条件之一：
1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合计不低于
第二个解除限售期
4000.00万元；
2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。
公司需满足下列两个条件之一：
1、2020年、2021年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合计不低于
第一个解除限售期
4000.00万元；
预留授予的限制性2、2020年、2021年营业收入合计不低于12.50亿元。
股票公司需满足下列两个条件之一：
1、2020年、2021年、2022年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润合
第二个解除限售期
计不低于8000.00万元；
2、2020年、2021年、2022年营业收入合计不低于19.50亿元。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日股票交易收盘价/根据布莱克-斯科尔斯定价模型计授予日权益工具公允价值的确定方法算。
在等待期的每个资产负债表日，公司根据最新的可行权员可行权权益工具数量的确定依据工人数变动以及对应的股票份额数量等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的股票数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39736089.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1112646.54
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
922、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
喀什星河及徐茂栋在担任公司控股股东及实际控制人期间，在未经过本公司内部审批流程及相关决策程序的情况下，以本公司的名义与债权人签订了借款/担保合同，以本公司名义对外借款或由本公司对徐茂栋控制的公司的融资行为承担连带保证责任。2018年5月及以后，公司陆续收到相关法院/仲裁机构应诉通知。相关债权人要求本公司还款或对徐茂栋及其控制的公司所欠款项承担连带保证责任。相关诉讼具体情况如下：
（1）违规事项及其财务影响
*2017年9月27日，公司与北京祥云小额贷款有限责任公司（以下简称“祥云小贷”）签订《借款合同》，合同约定公司向祥云小贷借款7000.00万元，借款期限为30天，借款利率为日息0.20%，2017年本公司关联公司星河世界收到祥云小贷合计汇入的7000.00万元。2019年11月22日，公司公告收到了北京市第一中级人民法院送达的案号为（2019）京01民初439号《民事起诉状》、《传票》、《应诉通知书》等法律文书，祥云小贷就其与公司等3名被告的借款合同纠纷一案提起了诉讼。2020年12月29日，北京市第一中级人民法院对该案作出一审判决，判决主要内容如下：驳回祥云小贷的诉讼请求，案件受理费403333.00元，由祥云小贷承担。祥云小贷就前述判决提起上诉，2022年8月21日，北京市高级人民法院出具（2021）京民终416号《民事裁定书》，主要裁定结果为：
“一、撤销北京市第一中级人民法院（2019）京01民初439号民事判决；二、本案发回北京市第一中级人民法院重审。”公司判断，认为很可能不承担责任。
*2018年10月31日，北京佳隆房地产开发集团有限公司（以下简称“佳隆房地产”）就其与星河世界、公司等的借款合同纠纷，向北京市第三中级人民法院提起诉讼。诉讼所涉合同约定星河世界向佳隆房地产借款2.00亿元，期限为90日，利率为年化固定利率24.00%。本公司提供第三方连带责任担保，该项借款目前已逾期。佳隆房地产要求星河世界返还借款本金并支付相关利息及费用，并要求本公司承担连带责任。2019年9月6日，公司公告收到了北京市第三中级人民法院送达的案号为（2018）京03民初477号《民事判决书》。公司于2021年7月8日收到了北京市高级人民法院出
具的（2020）京民终44号《民事判决书》。主要内容为：被告北京星河世界集团有限公司于本判决生效之日起十日内向原告北京佳隆房地产开发集团有限公司返还借款本金192000000元并支付利息（以192000000元为基数，自2018年1月24日起至实际付清之日止，按年利率24%计算，扣除已经支付的800万元利息），天马轴承集团股份有限公司、北京天瑞霞光科技发展有限公司、亿德宝（北京）科技发展有限责任公司就上述第一项确定的债权中北京星河世界集团有限
公司不能清偿部分的30％向北京佳隆房地产开发集团有限公司承担赔偿责任。
2023年5月23日，公司收到重整管理人出具的《天马轴承集团股份有限公司债权复审通知书》，重整管理人经复
核确认佳隆房地产债权总额为120905693.71元，性质为普通债权，另有迟延履行期间加倍债务利息4819996.41元。公司对重整管理人确认的前述债权金额有异议，已向衢州市中级人民法院提起破产债权确认纠纷诉讼，该案一审审理中。
根据公司《重整计划》，上述债务属于债权分类中的普通债权，应按照普通债权受偿方案予以清偿，公司足额预留相关偿债资源，公司已于2022年末对该笔预计负债（12090.76万元）予以终止确认。待公司取得破产债权确认纠根据公司《重整计划》第二条第（四）项的规定，公司未决的违规担保、违规借款案件若未来形成债权，将按照普通债权的受偿方案予以清偿，对于《重整计划》中所述六起案件的败诉对汇洲智能可能造成的最大损失金额中的56194405.64元债权由徐州睦德偿债资源予以清偿，相关违规事项债权人受偿当日，上市公司可直接在徐州睦德留存在上市公司的预先代偿金额的净额范围内自行扣减，无需另行解决；剩余部分由控股股东四合聚力和重整投资人提供的股票予以清偿，不占用上市公司的偿债资源。鉴于《重整计划》目前已裁定执行完毕，公司不再对上述违规事项承担任何担保责任或任何赔偿责任。
(2)证券虚假陈述赔偿事项及其财务影响
截至本报告披露日，已向公司提起证券虚假陈述纠纷索赔，以及公司通过浙江证券业协会等机构获知的已向相关法院申请立案的中小投资者人数合计约1523人，具体情况如下：
*在浙江证券业协会和/或中证资本市场法律服务中心浙江工作站及公司重整管理人的组织调解下，有共1108人提起证券虚假陈述索赔的中小投资者与公司达成了调解，目前均已形成调解/询问笔录，和/或签署《调解协议》，公司应付调解款项合计2.09亿元。
93*相关法院对公司存在124起中小投资者关于证券虚假陈述纠纷予以立案，涉及金额合计约3.23亿元。该124起案
件中的48起案件已在达成调解；5起案件已取得生效判决，其中1起案件判决公司胜诉无需承担责任(涉案金额约2.46亿元)，4起案件判决公司需承担赔偿责任（金额合计为1177.20万元）；剩余71起案件尚未取得生效判决或达成调解（诉请金额合计为2692.22万元）。
*相关法院未立案且暂不同意调解但已向管理人申报债权的中小投资者共计227人，申报债权金额合计1.13亿元。
*相关法院未立案且未向管理人申报债权且暂不同意调解的中小投资者共计113人，根据中小投资者提供的资料，初步核算损失金额合计1286.44万元。
根据公司《重整计划》，该类债务属于债权分类中的普通债权，应按照普通债权受偿方案予以清偿，公司已足额预留相关偿债资源，2022年末公司已对相关预计负债（41306.79万元）予以终止确认。截至目前，公司已按照《重整计划》共计偿付1.93亿元。
截至2023年06月30日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况
本报告期公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为高端装备制造业务分部、创投服务与资产管理分部、互联网信息技术服务业务分部及传媒业务分部。这些报告分部是以提供不同产品或服务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机床、创投与资产管理服务、互联网信息技术服务及图书。
94分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会
计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元互联网信息技高端装备制造业创投服务与资产项目术服务业务分传媒业务分部分部间抵销合计务分部管理分部部
主营业务收入383257173.5429702.9711060588.1921023138.28415370602.98
主营业务成本307041074.658691718.2716094513.97331827306.89
营业利润73975574.2466848712.19-7733693.55-5606706.54-19476000.00108007886.34
净利润72934893.7366876354.74-8021264.62-5300758.43-19476000.00107013225.42
资产总额1637247088.243307243024.80397013763.75135882939.26-1908949124.803568437691.25
负债总额1000239989.35601583987.5549421103.2271637006.75-556566475.141166315611.73
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1204577887.20397669532.08
合计1204577887.20397669532.08
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
集团合并范围内关联方1326476590.67515652469.16
押金保证金5000.005000.00
期权行权款1395320.005312252.00
其他1415.61
合计1327878326.28520969721.16
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2183723.5596744366.9924372098.54123300189.08
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-250.00250.00
本期计提250.00250.00
952023年6月30日余
2183723.5596744616.9924372098.54123300439.08
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）891856763.28
1至2年161502810.50
2至3年248815760.12
3年以上25702992.38
3至4年25702992.38
合计1327878326.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
123300189.08250.00123300439.08
账准备的其他应收款
合计123300189.08250.00123300439.08
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
北京星河企服信集团合并范围内1年以内、1～2
649056244.6148.88%41695194.70
息技术有限公司关联方年、2～3年北京枫林华鑫科集团合并范围内
230003435.721年以内17.32%1456910.00
技有限责任公司关联方
北京星河创服信集团合并范围内1年以内、2～3
130328547.719.81%24103465.01
息技术有限公司关联方年、3年以上北京嘉信汇瑞管
集团合并范围内1年以内、2～3
理咨询合伙企业115944068.588.73%27544664.57关联方年（有限合伙）
徐州赫荣信息科集团合并范围内1年以内、1～2
102902232.847.75%3677849.51
技有限公司关联方年
合计1228234529.4692.49%98478083.79
2、长期股权投资
单位：元
96期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3300137905.66525704104.802774433800.863299500433.26525704104.802773796328.46
对联营、合营
17950100.0017950100.00
企业投资
合计3318088005.66525704104.802792383900.863299500433.26525704104.802773796328.46
（1）对子公司投资
单位：元期末余额（账面减值准备期末本期增减变动
期初余额（账面价值）余额被投资单位
价值）计提减追加投资减少投资其他值准备
齐重数控1248765530.27280808.281249046338.55
喀什耀灼144295895.20144295895.20525704104.80
徐州长华425345000.00425345000.00
徐州慕铭12884800.0012884800.00
徐州咏冠3918000.003918000.00
徐州咏革22000000.0022000000.00
星河创服252140857.00252140857.00
徐州德煜654946600.00654946600.00
中科华世4476008.09140687.644616695.73
热热文化5023637.90215976.485239614.38
合计2773796328.46637472.402774433800.86525704104.80
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京中
科汇洲-
1350013489
数商技10100.
000.00900.00
术有限00公司衢州智
科私募-
4500044602
基金管39800.
00.0000.00
理有限00公司
-
1800017950
小计49900.
000.00100.00
00
18000-17950
合计
000.0049900.100.00
9700
3、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-49900.00
处置长期股权投资产生的投资收益-144471280.76
处置交易性金融资产取得的投资收益-1363357.00以金融资产结算的债务重组产生的投
457453.10
资收益
合计-144063727.66-1363357.00
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8823500.00主要为子公司取得的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益318103.10单独进行减值测试的应收款项减值准主要为本期收回前期单项计提坏账准
24000000.00
备转回备的应收款项除上述各项之外的其他营业外收入和
-1250987.44支出
减：所得税影响额-10694.75
少数股东权益影响额1446721.53
合计30454588.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因创投服务与资产管理已成为公司的主除同公司正常经营业务相关的有效套营业务。公司所持有的交易性金融资期保值业务外，持有交易性金融资产等产生的公允价值变动损益以及处
产、交易性金融负债产生的公允价值
47217705.83置交易性金融资产等取得的投资收益
变动损益，以及处置交易性金融资能够体现公司投资的阶段性成果，反产、交易性金融负债和可供出售金融
映公司的正常的盈利能力，应界定为资产取得的投资收益经常性损益的项目。
982、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.23%0.04590.0457
利润扣除非经常性损益后归属于
2.82%0.03060.0305
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。
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