琏升科技:天津三五互联移动通讯有限公司2023年1-7月审计报告

四川华信(集团)会计师事务所地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
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2023年1-7月审计报告
川华信审（2023）第0466号
目录：
1、审计报告6、母公司资产负债表及其续表
2、合并资产负债表及其续表7、母公司利润表
3、合并利润表8、母公司现金流量表及其续表
4、合并现金流量表9、母公司所有者权益变动表及其续表
5、合并所有者权益变动表及其续表10、财务报表附注天津三五互联移动通讯有限公司审计报告
审计报告
川华信审（2023）第0466号
天津三五互联移动通讯有限公司：
一、审计意见
我们审计了天津三五互联移动通讯有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年7月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-7月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年7月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-7月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
1天津三五互联移动通讯有限公司审计报告
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二三年九月八日
2合并资产负债表
2023年7月31日
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年7月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）700763372.2012902291.91
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款五、（二）745202.17700813.07
应收款项融资--
预付款项五、（三）3067388.33111390.42
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
应收利息--
应收股利--
其他应收款五、（四）263264.00-
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货五、（五）413886.63-
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产五、（六）26833668.26223648.12
流动资产合计732086781.5913938143.52
非流动资产：
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资--
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产五、（七）398502057.43404497334.97
在建工程五、（八）117853115.11-
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产五、（九）25533324.3025914865.64
开发支出五、（十）--
商誉--
长期待摊费用五、（十一）12485201.0615746209.10
递延所得税资产五、（十二）2078.40-
其他非流动资产五、（十三）365426671.70-
非流动资产合计919802448.00446158409.71
资产总计1651889229.59460096553.23
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并资产负债表(续)
2023年7月31日
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年7月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款--
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据五、（十四）478661991.69-
应付账款五、（十五）3766355.943812819.44
预收款项五、（十六）195100000.00-
合同负债五、（十七）8533281.978398664.62
卖出回购金融资产款--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬五、（十八）3793297.76300326.28
应交税费五、（十九）876699.90130540.89
应付利息--
应付股利--
其他应付款五、（二十）12017867.642495081.21
其中：应付利息应付股利
应付分保账款--
保险合同准备金--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债五、（二十一）44690196.57208579006.72
其他流动负债五、（二十二）1368334.9389754329.53
流动负债合计748808026.40313470768.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、（二十三）178500000.00200000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款五、（二十四）7502000.007502000.00
专项应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益五、（二十五）6818639.936919763.82
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计192820639.93214421763.82
负债合计941628666.33527892532.51
所有者权益：
实收资本五、（二十六）860000000.00171886800.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积五、（二十七）87087196.413113200.00
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积--
一般风险准备金--
未分配利润五、（二十八）-240666749.96-222728812.84
归属于母公司所有者权益合计706420446.45-47728812.84
少数股东权益3840116.81-20067166.44
所有者权益合计710260563.26-67795979.28
负债及所有者权益总计1651889229.59460096553.23
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并利润表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元
项目附注2023年1-7月2022年一、营业总收入16587991.4123278907.46
其中：营业收入五、（二十九）16587991.4123278907.46
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本35636115.5055467552.92
其中：营业成本五、（二十九）14374692.7626058252.32
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加五、（三十）1637213.272258218.85
销售费用五、（三十一）1574580.36526624.16
管理费用五、（三十二）12453586.963560692.60
研发费用五、（三十三）1860370.66-
财务费用五、（三十四）3735671.4923063764.99
其中：利息费用7566614.7323255337.94
利息收入3857977.87201036.44
加：其他收益五、（三十五）101544.42231778.29
投资收益(损失以“-”号填列)--
其中：对合营企业和联营企业投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（三十六）610.97-619468.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润(亏损以“-”填列)-18945968.70-32576335.95
加：营业外收入五、（三十七）432.8453748.65
减：营业外支出五、（三十八）-23.15
四、利润总额(亏损总额以“-”填列)-18945535.86-32522610.45
减：所得税费用五、（三十九）-2078.40-
五、净利润(净亏损以“-”填列)-18943457.46-32522610.45
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润-17937937.12-29390296.02
少数股东损益-1005520.34-3132314.43
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-18943457.46-32522610.45
归属于母公司所有者的综合收益总额-17937937.12-29390296.02
归属于少数股东的综合收益总额-1005520.34-3132314.43
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并现金流量表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位:人民币元
项目附注2023年1-7月2022年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17697194.6830695888.65
收到的税费返还1721618.26
收到其他与经营活动有关的现金五、（四十）2143575.40685586.76
经营活动现金流入小计19840770.0833103093.67
购买商品、接受劳务支付的现金5195732.269231314.26
支付给职工以及为职工支付的现金7280869.252004409.82
支付的各项税费2013261.613095874.82
支付其他与经营活动有关的现金五、（四十）7906618.283397199.60
经营活动现金流出小计22396481.4017728798.50
经营活动产生的现金流量净额-2555711.3215374295.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、（四十）39494600.00
投资活动现金流入小计39494600.00-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27650588.815854120.90投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（四十）35137040.00
投资活动现金流出小计62787628.815854120.90
投资活动产生的现金流量净额-23293028.81-5854120.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金992100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金25000000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十）24000000.00
筹资活动现金流入小计992100000.0024000000.00
偿还债务支付的现金3000000.0020500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6156886.9413853651.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十）750864248.41
筹资活动现金流出小计760021135.3534353651.54
筹资活动产生的现金流量净额232078864.65-10353651.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额206230124.52-833477.27
加：期初现金及现金等价物余额1928959.642762436.91
六、期末现金及现金等价物余额五、（四十一）208159084.161928959.64
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并所有者权益变动表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元
2023年1-7月
归属于母公司所有者的所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股债股准备
一、上年年末余额171886800.00---3113200.00------222728812.84-20067166.44-67795979.28
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额171886800.003113200.00----222728812.84-20067166.44-67795979.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）688113200.0083973996.41----17937937.1223907283.25778056542.54
（一）综合收益总额--17937937.12-1005520.34-18943457.46
（二）所有者投入和减少资本688113200.0083886800.00----24912803.59796912803.59
1．所有者投入的资本688113200.0083886800.0024912803.59796912803.59
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积---
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
（四）股东权益内部结转--------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备--------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他87196.4187196.41
四、本期期末余额860000000.0087087196.41----240666749.963840116.81710260563.26
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：合并所合有并者所权有益者变权动益表变动表(续)
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元
2022年
归属于母公司所有者的所有者权益项目其他权益工具
减：库一般风少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他存股险准备股债
一、上年年末余额171886800.003113200.00-193338516.82-16934852.01-35273368.83
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额171886800.00---3113200.00------193338516.82-16934852.01-35273368.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）------29390296.02-3132314.43-32522610.45
（一）综合收益总额----29390296.02-3132314.43-32522610.45
（二）所有者投入和减少资本--------
1．所有者投入的资本-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积---
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配--
4．其他-
（四）股东权益内部结转--------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备--------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额171886800.003113200.00----222728812.84-20067166.44-67795979.28
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司资产负债表
2023年7月31日
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年7月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金11303860.1211002768.64
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款十三、（一）34901708.4640055548.39
应收款项融资--
预付款项8114.851628.94
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
应收利息--
应收股利--
其他应收款十三、（二）23552471.4921272798.48
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货--
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产195357640.51223648.12
流动资产合计265123795.4372556392.57
非流动资产：
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资500000000.00-
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产423169967.22430374614.60
固定资产4209.757722.10
固定资产清理--
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产-
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产--
非流动资产合计923174176.97430382336.70
资产总计1188297972.40502938729.27
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司资产负债表(续)
2023年7月31日
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年7月31日2022年12月31日
流动负债：
短期借款--
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款283992.42730097.50
预收款项195100000.00-
合同负债--
卖出回购金融资产款--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬82630.0671337.22
应交税费453075.2184972.58
应付利息--
应付股利--
其他应付款236407.11517346.50
其中：应付利息应付股利
应付分保账款--
保险合同准备金--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债44690196.57208579006.72
其他流动负债592704.1788995422.95
流动负债合计241439005.54298978183.47
非流动负债：
长期借款178500000.00200000000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款7502000.007502000.00
专项应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益6818639.936919763.82
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计192820639.93214421763.82
负债合计434259645.47513399947.29
所有者权益：
实收资本（或股本）860000000.00171886800.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积87000000.003113200.00
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积--
一般风险准备金--
未分配利润-192961673.07-185461218.02
所有者权益合计754038326.93-10461218.02
负债及所有者权益总计1188297972.40502938729.27
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司利润表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位：人民币元
项目附注2023年1-7月2022年一、营业总收入9803607.3016829612.20
其中：营业收入十三、（三）9803607.3016829612.20
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本17406626.1340575688.90
其中：营业成本十三、（三）7204647.3813634846.01
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加1493508.882237202.78
销售费用--
管理费用1258486.731636664.03
研发费用--
财务费用7449983.1423066976.08
其中：利息费用7566614.7323255337.94
利息收入122694.61192746.47
加：其他收益101274.46173916.84
投资收益(损失以“-”号填列)--
其中：对合营企业和联营企业投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号--填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--
信用减值损失（损失以“-”号填列）1289.32-960.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）--其他营业利润
三、营业利润(亏损以“-”填列)-7500455.05-23573120.05
加：营业外收入--
减：营业外支出-20.59
四、利润总额(亏损总额以“-”填列)-7500455.05-23573140.64
减：所得税费用-
五、净利润(净亏损以“-”填列)-7500455.05-23573140.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-7500455.05-23573140.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5．其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
七、综合收益总额-7500455.05-23573140.64
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司现金流量表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位:人民币元
项目附注2023年1-7月2022年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15483957.6022420000.00
收到的税费返还-
收到其他与经营活动有关的现金410320.4468437.35
经营活动现金流入小计15894278.0422488437.35
购买商品、接受劳务支付的现金2220373.423710234.52
支付给职工以及为职工支付的现金604456.50502146.60
支付的各项税费1615586.563075155.82
支付其他与经营活动有关的现金1907160.192404187.51
经营活动现金流出小计6347576.679691724.45
经营活动产生的现金流量净额9546701.3712796712.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金-取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计--
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2883235.55
投资支付的现金500000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金195100000.00
投资活动现金流出小计695100000.002883235.55
投资活动产生的现金流量净额-695100000.00-2883235.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金967100000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金24000000.00
筹资活动现金流入小计967100000.0024000000.00
偿还债务支付的现金3000000.0020500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6156886.9413853651.54
支付其他与筹资活动有关的现金272201256.72
筹资活动现金流出小计281358143.6634353651.54
筹资活动产生的现金流量净额685741856.34-10353651.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-
五、现金及现金等价物净增加额188557.71-440174.19
加：期初现金及现金等价物余额29436.37469610.56
五、期末现金及现金等价物余额217994.0829436.37
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司股东权益变动表
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位:人民币元
2023年1-7月
项目
实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备金未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额171886800.00-3113200.00------185461218.02-10461218.02
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额171886800.00-3113200.00------185461218.02-10461218.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）688113200.00-83886800.00------7500455.05764499544.95
（一）综合收益总额--7500455.05-7500455.05
（二）所有者投入和减少资本688113200.00-83886800.00------772000000.00
1、所有者投入的普通股688113200.0083886800.00772000000.00
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额-
4、其他-
（三）利润分配----------
1、提取盈余公积---
2、对所有者（或股东）的分配--
3、其他-
（四）股东权益内部结转----------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
（五）专项储备----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年年末余额860000000.00-87000000.00------192961673.07754038326.93
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：母公司母股公东司权股益东变权动益表变（动续表）
2023年1-7月
编制单位：天津三五互联移动通讯有限公司金额单位:人民币元
2022年
项目
实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备金未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额171886800.003113200.00-161888077.3813111922.62
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额171886800.00-3113200.00------161888077.3813111922.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）---------23573140.64-23573140.64
（一）综合收益总额--23573140.64-23573140.64
（二）所有者投入和减少资本----------
1、所有者投入的普通股-
2、其他权益工具持有者投入资本-
3、股份支付计入所有者权益的金额-
4、其他-
（三）利润分配----------
1、提取盈余公积---
2、对所有者（或股东）的分配--
3、其他-
（四）股东权益内部结转----------
1、资本公积转增资本（或股本）-
2、盈余公积转增资本（或股本）-
3、盈余公积弥补亏损-
4、设定受益计划变动额结转留存收益-
5、其他综合收益结转留存收益-
6、其他-
（五）专项储备----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年年末余额171886800.00-3113200.00------185461218.02-10461218.02
公司法定代表人：主管会计工作的公主司管负会责计人工：作的公司负责人：公司会计机构公负司责会人计：机构负责人：天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
天津三五互联移动通讯有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由厦门三五互
联科技股份有限公司（以下简称“三五互联”）投资设立，于2011年11月24日在天津市滨海新区市场和质量监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
91120116586411594P 的营业执照，法定代表人王慧明，注册资本 86000.00 万元。
（二）公司注册地址、组织形式和总部地址
本公司注册地址为天津滨海高新区华苑产业区（环外）海泰华科五路2号3号楼1层
006室，组织形式为有限责任公司。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批的，自主经营。（不得投资《外商投资准入负面清单》中禁止外商投资的领域）
（四）控股股东以及最终实质控制人名称
目前公司控股股东为厦门三五互联科技股份有限公司；最终实际控制人为黄明良、欧阳萍夫妇。
（五）合并财务报表范围及其变化
1、本期纳入合并财务报表范围的子公司2家，列示如下：
持股比例（%）表决权子公司名称简称
直接间接比例（%）
眉山琏升光伏科技有限公司琏升光伏95.2495.24
天津创客星孵化器有限公司创客星65.0065.00
合并范围子公司具体信息详见“附注七、（一）在子公司中的权益”。
2、本期新纳入合并范围的子公司
子公司名称变更原因眉山琏升光伏科技有限公司投资新设
3、本期清算注销的子公司
无
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则一一基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会
1天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注计准则）进行确认和计量并编制财务报表。
（二）持续经营能力评价
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
2天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
1、合营安排分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行
4天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产（确放弃了对该金融资产的控制认新资产/负债）既没有转移也没有保留金融资产按照继续涉入被转移金融所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所
继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为金融负债有的风险和报酬
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融负债的终止确认条件
5天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
6天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A、发行方或债务人发生重大财务困难；
B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
7天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7、财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处
8天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行根据承兑人的信用风险划分，与‘‘应收账款”商业承兑汇票组合划分相同
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号一一收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方应收款项，除有确凿证合并范围内关联方组合据，一般不计提坏账准备本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
（十三）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十四）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别:
9天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目确定组合的依据合并范围内关联方组合本组合为应收合并范围内关联方款项
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、
经营活动押金、保证金组合保证金等款项往来款组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
（十五）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次摊销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
10天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十七）持有待售资产
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
11天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十八）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第(十）项金融工具的规定。
（十九）长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
12天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在
丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
（二十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十一）项固定资产及折旧和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十一）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2、各类固定资产的折旧方法
类型折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法3852.50电子设备年限平均法5519
办公及其他设备年限平均法3、5531.67、19
（二十二）在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（二十三）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
14天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1、使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2、使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
15天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
（二十五）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权42、50
软件3、5、10
3、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司研究开发
项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（二十六）长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待
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摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十九）职工薪酬
1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
17天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（三十）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十一）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
18天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）收入
1、收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
19天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的，本公司按照在合同开始曰所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
20天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
（三十四）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
21天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十六）递延所得税资产、递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
22天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十四）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十）项租赁负债。
（3）租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
23天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
24天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5、售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十八）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或者副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策
25天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
变更未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物、提供应税劳务或销售应税服务13%、9%、5%、6%
房产税从租计征的，按租金收入的12%计缴12%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明如下：
纳税主体名称税率
本公司25%
天津创客星孵化器有限公司20%
眉山琏升光伏科技有限公司15%1、根据财务部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2021年4月2日联合发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政
26天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注部、税务总局2022年3月14日联合发布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至
2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局2023年3月26日联合发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局2023年8月2日联合发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税
务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司天津创客星孵化器有限公司享受该项税收优惠。
2、根据财政部、税务总局、国家发展改革委员会《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）文件的规定，自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税
率征收企业所得税。子公司眉山琏升光伏科技有限公司享受该项税收优惠。
五、合并财务报表项目注释（期末余额是指2023年7月31日余额，期初余额是指
2022年12月31日余额；本期发生额是指2023年1-7月发生额，上期发生额是指2022年度发生额；除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）货币资金项目期末余额期初余额库存现金
银行存款208155506.021928959.64
其他货币资金492607866.1810973332.27
其中：应计利息3021576.8753612.79
合计700763372.2012902291.91
其中：使用受限的货币资金489582711.1710919719.48
注：期末使用受限制的资金489582711.17元，系本公司为借款而质押的定期存单
10919719.48元；子公司琏升光伏为开具票据而质押的定期存单478662991.69元。
（二）应收账款
1、账面余额按账龄披露
账龄期末余额期初余额
27天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
1年以内784397.54699105.27
1-2年27.23755963.62
2-3年713128.0028798.71
3年以上1575632.251549471.29
合计3073185.023033338.89
减：坏账准备2327982.852332525.82
账面价值745202.17700813.07
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2288760.2574.482288760.25100.00
按组合计提坏账准备784424.7725.5239222.605.00745202.17
其中：账龄组合784424.7725.5239222.605.00745202.17
合计3073185.02100.002327982.8575.75745202.17（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备2293496.8775.612293496.87100.00
按组合计提坏账准备739842.0224.3939028.955.28700813.07
其中：账龄组合739842.0224.3939028.955.28700813.07
合计3033338.89100.002332525.8276.90700813.07其中，期末单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额客户名称计提比例账面余额坏账准备计提原因
（%）
天津市沣文科技发展有限应收房租款，收
821890.16821890.16100.00
公司回可能性小
宜清源（天津）生物科技753742.09753742.09100.00应收房租款，收
28天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
期末余额客户名称计提比例账面余额坏账准备计提原因
（%）有限公司回可能性小
天津微岚数字科技有限公应收房租款，收
606733.72606733.72100.00
司回可能性小
北京绿谷网星科技发展有应收房租款，收
55851.8855851.88100.00
限公司回可能性小
锦起智能科技（天津）集应收房租款，收
50542.4050542.40100.00
团有限公司回可能性小
合计2288760.252288760.25100.00其中，采用组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例%
账龄组合784424.7739222.605.00
其中：1年以内784397.5439219.885.00
1-2年27.232.7210.00
合计784424.7739222.605.00（续上表）期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例%
账龄组合739842.0239028.955.28
其中：1年以内699105.2734955.275.00
1-2年40736.754073.6810.00
合计739842.0239028.955.28
3、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动
单项计提2293496.874736.622288760.25
账龄组合39028.9521607.5821413.9339222.60
合计2332525.8221607.5826150.552327982.85
29天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况：无。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末坏账准备期末余单位名称期末余额余额总额的比例额
（%）
天津市沣文科技发展有限公司821890.1626.74821890.16
宜清源（天津）生物科技有限公司753742.0924.53753742.09
天津微岚数字科技有限公司606733.7219.74606733.72
华域生物科技（天津）有限公司201268.716.5510063.44
天津紫藤动力科技有限公司91294.622.974564.73
合计2474929.3080.532196994.14
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内3067388.33100.00111390.42100.00
合计3067388.33100.00111390.42100.00
2、无账龄超过1年的重要预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末单位名称与本公司关系期末余额余额总额的比例
（%）
双良硅材料（包头）有限公司非关联方1500000.0048.90
国网四川省电力公司非关联方800000.0026.08
成都通威文化传媒有限公司非关联方172500.005.62信息产业电子第十一设计研究院科
非关联方147169.814.80技工程股份有限公司
成都花间青宴餐饮有限公司非关联方100000.003.26
合计2719669.8188.66
（四）其他应收款
项目列示：
30天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款285327.0018131.00
合计285327.0018131.00
减：坏账准备22063.0018131.00
账面价值263264.00
注：上表所列其他应收款系指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款项。
1、应收利息无。
2、应收股利无。
3、其他应收款
（1）账面余额按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内277120.00
1-2年8207.0018131.00
合计285327.0018131.00
（2）账面余额按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
往来款组合55827.0018131.00
经营活动押金、保证金组合229500.00
合计285327.0018131.00
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备8207.002.888207.00100.00
按组合计提坏账准备277120.0097.1213856.005.00263264.00
其中：账龄组合277120.0097.1213856.005.00263264.00
合计285327.00100.0022063.007.73263264.00
31天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备18131.00100.0018131.00100.000.00按组合计提坏账准备
合计18131.00100.0018131.00100.000.00其中，期末单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额客户名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提原因天津市沣文科技发展收回可能性较
8207.008207.00100.00
有限公司小
合计8207.008207.00100.00其中，采用组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例%
账龄组合277120.0013856.005.00
其中：1年以内277120.0013856.005.00
合计277120.0013856.005.00
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）
期初余额18131.0018131.00期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13856.0013856.00
32天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
本期转回9924.009924.00本期转销本期核销其他变动
期末余额13856.008207.0022063.00
（5）本期计提、收回或转回、核销或转销的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销
单项计提18131.009924.008207.00
账龄组合13856.0013856.00
合计18131.0013856.009924.0022063.00
（6）本期实际核销的其他应收款：无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占期末余额总额的坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄比例末余额
（%）国信国际工程咨询集经营活动押
团股份有限公司北京金、保证金190000.001年以内66.599500.00
第四分公司组合
王俊升往来款组合37620.001年以内13.181881.00经营活动押四川丹宏建设开发有
金、保证金25000.001年以内8.761250.00限公司组合经营活动押四川诺尔电气有限公
金、保证金11000.001年以内3.86550.00司组合
刘利琴往来款组合10000.001年以内3.50500.00
合计273620.0095.8913681.00
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债情况。
33天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
（五）存货期末余额期初余额项目跌价准账面价账面余额跌价准备账面价值账面余额备值
原材料239881.31239881.31
周转材料174005.32174005.32
合计413886.63413886.63
（六）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴税金及待抵扣税金26833668.26223648.12
合计26833668.26223648.12
（七）固定资产
项目列示：
项目期末余额期初余额
固定资产398502057.43404497334.97固定资产清理
合计398502057.43404497334.97
注：上表所列固定资产是指扣除固定清理后的固定资产。
1、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物电子设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额492247606.1238634.5584036.56492370277.23
2.本期增加金额864719.28864719.28
（1）购置864719.28864719.28
3.本期减少金额
4.期末余额492247606.1238634.55948755.84493234996.51
二、累计折旧
1.期初余额65383911.7519928.6365156.4765468996.85
2.本期增加金额6817773.272043.7240179.836859996.82
（1）计提6817773.272043.7240179.836859996.82
3.本期减少金额
34天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目房屋建筑物电子设备办公及其他设备合计
4.期末余额72201685.0221972.35105336.3072328993.67
三、减值准备
1.22403945.41期初余额22403945.41
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额22403945.4122403945.41
四、账面价值
1.期末账面价值397641975.6916662.20843419.54398502057.43
2.期初账面价值404459748.9618705.9218880.09404497334.97
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）通过售后租回的固定资产：无。
（4）本期通过经营租赁租出的固定资产。
项目期末账面价值
房屋及建筑物397641975.69
合计397641975.69
（5）质押及抵押情况详见“附注五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。
（6）期末无未办妥产权证书的固定资产情况
2、固定资产清理无。
（八）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程117853115.11工程物资
合计117853115.11
1、在建工程
（1）分项目列示期末余额期初余额项目减值准减值准账面账面余额账面净值账面余额备备净值
一期新能源 8GW
117853115.11117853115.11
异质结电池片项目
35天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
合计117853115.11117853115.11
（2）重大在建工程项目变动情况如下：
预算数转入固定项目名称期初数本期增加期末余额（万元）资产
一期新能源 8GW 异质
372596.32117853115.11117853115.11
结电池片项目
合计372596.32117853115.11117853115.11
续表：
工程投入利息资本其中：本本期利工程进度项目名称占预算比化累计金期利息资息资本资金来源
(%)
例(%)额本化金额化率(%)募股资
一期新能源 8GW 高
3.163.16金、金融
效异质结电池片项目机构贷款
合计3.163.16
2、工程物资无。
（九）无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额34261003.7534261003.75
2.本期增加金额6192.926192.92
（1）购置6192.926192.92
3.本期减少金额
4.期末余额34261003.756192.9234267196.67
二、累计摊销
1.期初余额6923718.416923718.41
2.本期增加金额386874.11860.15387734.26
（1）本期摊销386874.11860.15387734.26
3.本期减少金额
4.期末余额7310592.52860.157311452.67
三、减值准备
36天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
1.期初余额1422419.701422419.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1422419.701422419.70
四、账面价值
1.期末账面价值25527991.535332.7725533324.30
2.期初账面价值25914865.6425914865.64
2、质押及抵押情况详见“附注五、（四十）所有权或使用权受到限制的资产”。
3、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
（十）开发支出本期增加金额本期减少金额期末项目期初余额内部开发支转入无形转入研发费转入营其他余出资产用业成本额
大尺寸超薄 HJT 电池
1860370.661860370.66
技术开发和应用
合计1860370.661860370.66
（十一）长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费15746209.10297529.463558537.5012485201.06
合计15746209.10297529.463558537.5012485201.06
（十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产异异产
坏账准备的影响13856.002078.40
合计13856.002078.40
2、未经抵销的递延所得税负债：无。
（十三）其他非流动资产项目期末余额期初余额
37天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
预付设备工程款364928558.50
预付无形资产款498113.20
合计365426671.70
（十四）应付票据
1、应付票据分类
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票478661991.69
合计478661991.69
2、本期末无已到期未支付的应付票据。
（十五）应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内2970566.453072724.63
1-2年200003.08260974.81
2-3年217666.39201000.00
3年以上378120.02278120.00
合计3766355.943812819.44期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十六）预收款项项目期末余额期初余额
预收股权增资款195100000.00
合计195100000.00
（十七）合同负债项目期末余额期初余额
1年以内6802823.928376666.37
1-2年1730458.0521998.25
合计8533281.978398664.62
（十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬206092.9615621398.0512034193.253793297.76
二、离职后福利-设定提存计划739628.33739628.33
38天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
三、辞退福利94233.3294233.32
合计300326.2816361026.3812868054.903793297.76
2、短期薪酬分类列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴155544.2513956939.7510512217.583600266.42
2、职工福利费792419.42792419.42
3、社会保险费359209.03359209.03
其中：医疗保险费345897.64345897.64
工伤保险费9035.799035.79
生育保险费4275.604275.60
4、住房公积金2688.00257821.00260509.00
5、工会经费和职工教育经费47860.71255008.85109838.22193031.34
小计206092.9615621398.0512034193.253793297.76
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险713717.28713717.28
失业保险费25911.0525911.05
小计739628.33739628.33
（十九）应交税费项目期末余额期初余额
增值税430207.20112201.36
印花税253876.119738.25
房产税170175.82
土地使用税8115.83
个人所得税5723.66
城市建设维护税5017.415017.41
教育费附加2150.322150.32
地方教育附加1433.551433.55
合计876699.90130540.89
（二十）其他应付款
项目列示：
39天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款12017867.642495081.21
合计12017867.642495081.21
注：上表所列其他应付款系指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款项。
1、应付利息无。
2、应付股利无。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
押金保证金10922635.472117256.08
应付暂收款1095232.17377825.13
合计12017867.642495081.21
（二十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款40854203.8921373428.61
一年内到期的非金融机构借款3835992.68187205578.11
合计44690196.57208579006.72
（二十二）其他流动负债项目期末余额期初余额
关联方往来592704.1788995422.95
待转增值税销项税775630.76758906.58
合计1368334.9389754329.53
（二十三）长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押、质押及保证借款178500000.00200000000.00
合计178500000.00200000000.00
注：2017年9月，本公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的
40天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同约定借款用途为“归还工行贷款、归还厦门三五互联科技股份有限公司借款及支付天津三五互联移动通讯有限公司项目的工程款”，截至2023年7月31日，实际借款余额为21800.00万元，其中将于
2024年7月31日前到期偿还的借款本金3950.00万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。母公司厦门三五互联科技股份有限公司为该笔借款提供保证担保；本公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保，以应收子公司创客星的房屋租赁款提供质押担保，同时，以壹仟万定期存单提供质押担保；母公司厦门三五互联科技股份有限公司以及本公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。
2、本报告期末无已逾期未偿还的长期借款情况。
（二十四）长期应付款
分项目列示：
项目期末余额期初余额长期应付款
专项应付款7502000.007502000.00
合计7502000.007502000.00
1、长期应付款无。
2、专项应付款
形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因滨海新区战略性新兴产业专项
2600000.002600000.00注1
拨款新型智能移动互联网终端项目
3000000.003000000.00注2
专项技术改造资金新型智能移动互联网终端项目
1702000.001702000.00注3
高新技术产业化专项资金新型智能移动互联网终端项目
战略性新兴产业转型升级专项200000.00200000.00注4资金
合计7502000.007502000.00
注1：根据《滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发[49]号）文件，天津市滨海新区财政局拨款资助本公司“新型智能移动互联网终端一期项目”260万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
41天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注注2：根据天津市工业和信息化委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市第二批工业企业技术改造专项资金计划的通知》（津工信投资〔2014〕4号）文件，本公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的专项技术改造资金300万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注3：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市高新技术企业产业化专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1080号），本公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的高新技术产业化专项资金170.20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注4：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年向战略性新兴产业转型升级专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1082号），本公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的战略性新兴产业转型升级专项资金20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
（二十五）递延收益
1、递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6919763.82101123.896818639.93与资产相关
合计6919763.82101123.896818639.93
2、涉及政府补助的项目
本期新增补本期计入其其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额他收益金额变动与收益相关天津滨海高新技
术产业开发区研6919763.82101123.896818639.93与资产相关发运营发展补助
合计6919763.82101123.896818639.93注：根据天津滨海高新技术产业开发区管理委员会《关于拨付天津三五互联移动通讯有限公司财政补贴的确认说明》，本公司收到天津财政局拨付的政府发展资金866.78万元，系天津滨海高新技术产业开发区管委会对该公司在高新区内研发运营发展补助，公司在收到拨款后按取得园区土地使用权期限50年平均摊销，本期结转金额10.11万元，期末余额为681.86万元。
（二十六）实收资本股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额
厦门三五互联科技股份有限171886800.00188113200.00360000000.00
42天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
股东名称期初余额本期增加本期减少期末余额公司
四川新鸿兴集团有限公司100000000.00100000000.00
海南嘉煜科技有限公司80000000.0080000000.00成都聚明阳企业管理合伙企
65200000.0065200000.00业（有限合伙）
甘释良50000000.0050000000.00
王柄霖50000000.0050000000.00海南谊盛企业管理合伙企业
33000000.0033000000.00（有限合伙）
段利锋19000000.0019000000.00海南新鸿兴投资合伙企业
15000000.0015000000.00（有限合伙）
廖岚11000000.0011000000.00
LUXIAORONG 10000000.00 10000000.00深圳汇建毅企业管理有限公
10000000.0010000000.00
司
成都鸿山置地有限公司10000000.0010000000.00
岳良泉7000000.007000000.00
王晋宏7000000.007000000.00厦门谊腾企业管理合伙企业
7000000.007000000.00（有限合伙）
向竟源6300000.006300000.00
唐春祥5000000.005000000.00
杨容5000000.005000000.00
唐光平4300000.004300000.00
苏宁3200000.003200000.00
TANGXUAN 2000000.00 2000000.00
合计171886800.00688113200.00860000000.00
（二十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价3113200.0083973996.4187087196.41
43天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
合计3113200.0083973996.4187087196.41
注：母公司三五互联以现金方式对本公司增资27200.00万元人民币，其中18811.32万元计入实收资本，8388.68万元计入资本公积；2023年1月，琏升光伏系本公司的全资子公司，2023年2月琏升光伏引进投资者，增资2500.00万元，因股权稀释导致资本公积增加8.72万元。
（二十八）未分配利润项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润-222728812.84-193338516.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-222728812.84-193338516.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润-17937937.12-29390296.02
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-240666749.96-222728812.84
（二十九）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务16528012.2114374692.7623278907.4626058252.32
其他业务59979.20
合计16587991.4114374692.7623278907.4626058252.32
（三十）税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税1174583.132019553.47
印花税346997.9140331.84
土地使用税56810.5697389.46
城市维护建设税34312.6258884.05
教育费附加14705.4325236.01
地方教育费附加9803.6216824.02
合计1637213.272258218.85
（三十一）销售费用项目本期发生额上期发生额
宣传费537724.8478070.00
44天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬428365.88
咨询顾问费427218.73409377.16
业务招待费95781.3638177.00
其他85489.551000.00
合计1574580.36526624.16
（三十二）管理费用项目本期发生额上期发生额
薪酬费用7157520.062080282.75
咨询顾问费3416967.86811110.62
招待费366871.0769511.46
差旅费266227.9826684.78
宣传费251772.27
办公杂费238337.0913329.29
审计评估费155880.20260490.56
水电费79300.31109447.90
折旧费28616.5816544.15
其他492093.54173291.09
合计12453586.963560692.60
（三十三）研发费用项目本期发生额上期发生额
薪酬费用1377781.04
咨询顾问费339218.99
差旅费114141.97
低值易耗品摊销27145.58
其他2083.08
合计1860370.66
（三十四）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出7566614.7323255337.94
减：利息收入3857977.87201036.44
金融机构手续费及其他27034.639463.49
45天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
合计3735671.4923063764.99
（三十五）其他收益项目本期发生额上期发生额天津滨海高新技术产业开发区研发
101123.89173355.24
运营发展补助
增值税加计抵减53802.50
社保补贴4620.55
手续费返还420.53
合计101544.42231778.29
（三十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失4542.97-619468.78
其他应收款信用减值损失-3932.00
合计610.97-619468.78
（三十七）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他432.8453748.65432.84
合计432.8453748.65432.84
（三十八）营业外支出计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
其他23.15
合计23.15
（三十九）所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用
递延所得税费用-2078.40
合计-2078.40
（四十）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
46天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
货币资金489582711.17见附注五、（一）
固定资产-房屋建筑物397641975.69注
无形资产-土地使用权25527991.53
合计912752678.39
注：2017年9月，本公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款及支付天津三五互联移动通讯有限公司项目的工程款”，本公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。截至2023年7月31日，实际借款余额为21800.00万元。
（四十一）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收保证金等款项1216300.95470804.38
收存款利息及其他往来款项926828.69210161.83
政府补助445.764620.55
合计2143575.40685586.76
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
退还保证金389075.001686809.93
经营管理等付现费用7517543.281710389.67
合计7906618.283397199.60
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到投标保证金39494600.00
合计39494600.00
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付投标保证金35137040.00
合计35137040.00
5、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股东借款24000000.00
47天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
合计24000000.00
6、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
应付票据保证金478662991.69
归还股东借款272201256.72
合计750864248.41
（四十二）现金流量表补充资料
1、现金流量表附表
项目本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-18943457.46-32522610.45
资产减值准备-610.97619468.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧6849837.2911704155.47使用权资产折旧
无形资产摊销387734.26663212.76
长期待摊费用摊销3558537.506951331.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4598650.6523064031.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2078.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-413886.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3556892.172281141.60经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4966454.622613564.06其他
经营活动产生的现金流量净额-2555711.3115374295.17
48天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额208159084.161928959.64
现金的期初余额1928959.642762436.91现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额206230124.52-833477.27
2、现金及现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
1）现金208159084.161928959.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款208155506.021928959.64
可随时用于支付的其他货币资金3578.14
2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3）期末现金及现金等价物余额208159084.161928959.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
说明：货币资金期末余额中包含质押的定期存单489582711.17元，另外，货币资金中定期存款计提的应收利息3021576.87元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
货币资金期初余额中包含质押的定期存单10919719.48元，另外，货币资金中定期存款计提的应收利息53612.79元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
六、合并范围的变更（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下的企业合并本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买
49天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
本期无反向购买情况。
（四）处置子公司本期无处置子公司情况。
（五）其他原因的合并范围变动
2023年1月10日，本公司设立眉山琏升光伏科技有限公司，注册资本为50000.00万元，持股100.00%。2023年2月，根据琏升光伏融资发展规划，为进一步优化资本结构，琏升光伏以增资扩股方式引入丹棱县创新产业振兴基金合伙企业（有限合伙），注册资本由50000万元增至52500万元，本公司对琏升光伏的持股比例由100%稀释至95.24%。截至2023年7月31日，注册资本已实缴到位。
七、在其他主体中的权益（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
主要经营（%）取得方子公司名称注册地业务性质地间式直接接园区运营及
天津创客星孵化器有限公司天津天津企业孵化服65.00设立务
眉山琏升光伏科技有限公司眉山眉山制造95.24设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期向少数股本期归属于少期末少数股东子公司名称股比例东宣告分派的数股东的损益权益余额
（%）股利
天津创客星孵化器有限公司35.00-634293.79-20701460.23
眉山琏升光伏科技有限公司4.76-371226.5524541577.04
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债天津创客
星孵化器1898070.5923796940.5325695011.1280905810.804269437.9385175248.73有限公司
50天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
眉山琏升
光伏科技718595882.06484117668.001202713550.06687344284.52687344284.52有限公司（续上表）子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天津创客
星孵化器3068034.3236579335.9739647370.2992455572.674726391.8197181964.48有限公司眉山琏升光伏科技有限公司（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额
天津创客星孵化器有限公司16528012.21-1945643.42-1945643.42
眉山琏升光伏科技有限公司59979.20-9630734.46-9630734.46（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额
天津创客星孵化器有限公司23278907.46-9029389.11-9029389.11眉山琏升光伏科技有限公司
八、关联方及关联交易（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）关联方情况
1、本企业的母公司情况
母公司对本母公司对本注册注册资本企业的表决母公司名称业务性质企业的持股地（万元）权比例比例（%）
（%）厦门三五互联科技软件和信息技
厦门36569.86941.8641.86股份有限公司术服务行业
2、本企业的其他关联方情况
51天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川钦成文化创意发展有限公司母公司之少数股东梁春燕实际控制的企业成都华神科技集团股份有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
（二）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表本期发生额上期发生额关联方名称关联交易内容（不含税）（不含税）
厦门三五互联科技股份有限公司利息支出428952.519422707.79
厦门三五互联科技股份有限公司接受劳务266963.91135956.49
成都华神科技集团股份有限公司接受劳务30592.4632893.70
厦门三五互联科技股份有限公司采购商品93666.29
四川钦成文化创意发展有限公司采购商品59734.51
合计——879909.689591557.98
注：公司关联采购和接受劳务定价原则系按照市场价格确定。
（2）出售商品/提供劳务情况表：无。
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方无
（2）本公司作为承租方无
3、关联担保情况
本公司作为被担保方担保是否已履
担保方担保余额（万元）担保起始日担保到期日行完毕厦门三五互联科技股份有限
21800.002017.9.222027.9.22否
公司
4、关联方资金拆借
本期关联方期初余额本期偿还本金本期计息本期偿还利息期末余额拆入
拆入：
厦门三五互
联科技股份276201001.06244230000.00428952.5127971256.724428696.85有限公司
52天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
合计276201001.06244230000.00428952.5127971256.724428696.85
（三）关联方应收应付款项报表项目关联方期末余额期初余额
其他应付款厦门三五互联科技股份有限公司129519.80112047.27
其他应付款成都华神科技集团股份有限公司32428.00
其他流动负债厦门三五互联科技股份有限公司592704.1788995422.95
其他非流动资产厦门三五互联科技股份有限公司498113.20一年内到期的非流
厦门三五互联科技股份有限公司3835992.68187205578.11动负债
合计——5056329.85276345476.33
九、股份支付无。
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项无。
（二）或有事项
1、对外担保情况
2023年3月，本公司子公司琏升光伏与丹棱县人民政府指定的县属国有企业丹棱县工业投资有限公司（以下简称“丹棱工投”）签署《新能源 8GW高效异质结电池片项目厂房建设及租赁协议》，由丹棱工投作为投资建设主体为“一期新能源 8GW高效异质结电池片项目”定制厂房，预计定制厂房总投资不超过人民币4亿元，厂房达到建设要求并验收合格后，丹棱工投按照协议约定的条件向本公司出租厂房。厂房租赁期限15年，在租赁期限内，第4年起本公司向丹棱工投支付租金；第4-15年为有偿租赁期间，有偿租赁期间租金总额以琏升光伏与丹棱工投双方确认的项目建设全成本要素（包括土地成本、工程建安费、勘察设计费、融资成本等）核算，按12年等额成本折算得出年租金标准。本公司为履行上述义务提供连带责任担保，担保范围为主合同项下债务人应承担的全部到期应付债务本金、违约金、赔偿金、利息等，保证期间为前述厂房建设及租赁协议履行期限届满之日起三年。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无。
3、除上述或有事项外，截至2023年7月31日，公司无其他需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）重要的非调整事项
53天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注无。
（二）利润分配情况无。
（三）销售退回无。
（四）其他资产负债表日后事项说明无。
十二、其他重要事项
1、公司增资进展情况
2023年7月17日，本公司母公司三五互联召开第六届董事会第十次会议审议通过了
《关于控股子公司增资扩股引入投资者的议案》，同意本公司以增资前估值人民币200000万元增资扩股引入共青城卜元鑫盛创业投资基金合伙企业（有限合伙）等十位投资者，由其以货币方式向本公司增资人民币19510.00万元，合计获得本公司增资后8.89%的股权。
截至2023年7月31日，前述交易正在履行公司内部股东决议及工商变更程序。
2023年8月16日，本公司与海南坤天科技有限公司等六位投资人分别签署了《关于天津三五互联移动通讯有限公司之增资协议》，约定以交易前估值人民币200000.00万元，通过现金方式向本公司增资合计14450.00万元。
2023年8月25日，本公司与杨建华等十六位投资人分别签署了《增资协议》，拟以交
易前估值人民币200000万元增资扩股，约定以现金方式向本公司增资合计7640.00万元。
母公司三五互联在前述三次增资扩股交易中放弃相应的优先认缴出资权，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，放弃权利事项累计达到股东大会的审议标准。同时根据《增资协议》的约定，《增资协议》须经三五互联股东大会和目标公司股东会审议通过后生效，因此本次交易尚须提交公司董事会、股东大会审议。
前述三次增资扩股交易完成后，本公司注册资本将由人民币86000.00万元增至人民币103888.00万元。三五互联对本公司的持股比例将由41.86%稀释至34.65%，仍为本公司单一大股东，且本公司董事会过半数席位由三五互联提名，三五互联仍为本公司控股股东。
2、公司投资 8GW光伏项目的背景及进展2023 年 1 月，本公司与四川省眉山市丹棱县人民政府签署了《一期新能源 5GW异质结电池片项目投资合作协议书》，将在丹棱县投资建设“5GW超高效异质结（HJT）电池片 5G智慧工厂”项目，项目计划总投资约 25 亿元人民币。2023 年 3 月，本公司与四川省眉山市丹棱县人民政府《一期新能源 5GW异质结电池片项目投资合作协议书补充协议》，
54天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
新增投资建设 3GW产能的异质结电池片，新增投资约 15 亿元。项目报告期内正在建设中，2023年8月22日首片已成功下线，截至目前现正处于量产爬坡阶段。
除以上事项外，截至资产负债表报出日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释（期末余额是指2023年7月31日余额，期初余额是指2022年12月31日余额；本期发生额是指2023年1-7月发生额，上期发生额是指
2022年度发生额；除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内17747204.1117691087.24
1-2年17155727.5417620818.29
2-3年4746155.37
3年以上17329.1317329.13
合计34920260.7840075390.03
减：坏账准备18552.3219841.64
账面价值34901708.4640055548.39
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备17329.130.0517329.13100.00
按组合计提坏账准备34902931.6599.951223.190.0034901708.46
其中：账龄组合24436.650.071223.195.0123213.46
关联方组合34878495.0099.8834878495.00
合计34920260.78100.0018552.320.0534901708.46（续上表）期初余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备18636.750.0518636.75100.00
55天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
按组合计提坏账准备40056753.2899.951204.8940055548.39
其中：账龄组合22045.890.061204.895.4720841.00
关联方组合40034707.3999.9040034707.39
合计40075390.03100.0019841.640.0540055548.39
其中：采用单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额客户名称计提比例账面余额坏账准备计提原因
（%）
宜清源（天津）生物科技应收房租款，收
17329.1317329.13100.00
有限公司回可能性较小。
合计17329.1317329.13100.00其中，采用组合计提坏账准备中按账龄分析法计提坏账的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内24409.421220.475.00
1-2年27.232.7210.00
小计24436.651223.195.01（续上表）期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内19994.10999.715.00
1-2年2051.79205.1810.00
小计22045.891204.895.47其中，采用组合计提坏账准备中按其他方法计提坏账的应收账款：
期末余额类别
应收账款坏账准备计提比例%
关联方应收款项34878495.00
小计34878495.00（续上表）期初余额类别
应收账款坏账准备计提比例%
关联方应收款项40034707.39
56天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
小计40034707.39
3、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销
单项计提18636.751307.6217329.13
账龄组合1204.89577.09558.791223.19
合计19841.64577.091866.4118552.32
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备
的比例（%）
天津创客星孵化器有限公司34878495.0099.88
宜清源（天津）生物科技有限公司17329.130.0517329.13
天津金域医学检验实验室有限公司6360.290.02318.01沽里（天津）餐饮管理有限责任公司3935.780.01196.79
天津城建大学建筑设计研究院有限公司3050.190.01152.51
小计34909170.3999.9717996.44
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
（二）其他应收款
项目列示：
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款23552471.4921272798.48
合计23552471.4921272798.48
减：坏账准备
账面价值23552471.4921272798.48
注：上表所列其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款项。
1、应收利息无。
57天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
2、应收股利无。
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4416917.213791360.04
1-2年3418885.074101434.19
2-3年9938013.7313380004.25
3年以上5778655.48
合计23552471.4921272798.48
减：坏账准备
账面价值23552471.4921272798.48
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
合并范围内关联方往来23552471.4921272798.48
合计23552471.4921272798.48
（3）坏账准备计提情况：无。
（4）本期计提、收回或转回、核销或转销的坏账准备情况：无。
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准款期末余额单位名称款项性质期末余额备期末合计数的比余额例（%）
天津创客星孵化器有限公司合并范围内关联方往来23552471.49100.00
合计23552471.49100.00
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债情况。
（三）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
58天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
主营业务9803607.307204647.3816829612.2013634846.01其他业务
合计9803607.307204647.3816829612.2013634846.01
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政101123.89177975.79府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出432.8453725.50
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回14660.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目420.5353802.50
小计116637.88285503.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示）
少数股东权益影响额（税后）4804.1639062.64
归属于母公司所有者的非经常性损益净额111833.72246441.15
59天津三五互联移动通讯有限公司财务报表附注
天津三五互联移动通讯有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇二三年九月日
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