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浙江精工集成科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况浙江精工集成科技股份有限公司(曾用名浙江精功科技股份有限公司,以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙上市〔2000〕12号文批准,由精功集团有限公司(原名浙江精工集团有限公司,以下简称精功集团公司)、中国科技开发院浙江分院、浙江省科技开发中心、孙建江和邵志明发起设立,于2000年9月10日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000723629566F的营业执照,注册资本455160000.00元,股份总数455160000股(每股面值1元),均为无限售条件的流通 A股。公司股票已于 2004年 6月 25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备、航天相关设备等产品及部件的
研制开发、精密加工、生产销售和技术服务。产品主要有:建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备及航天相关设备等。
本财务报表业经公司2023年4月19日第八届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将浙江精功精密制造有限公司(以下简称精密制造公司)、浙江精功机器人智能
装备有限公司(以下简称机器人公司)和浙江精功新材料技术有限公司(以下简称新材料公司)等六家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
6-1-16三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
6-1-17指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
6-1-182)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
6-1-19(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
6-1-20值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信
6-1-21用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合账龄测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测,通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合当应收账款——账龄组合前状况以及对未来经济状况的预账龄测,编制应收账款/合同资产账龄合同资产——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
2)应收账款/合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年20
2-3年30
3-5年80
4-5年80
6-1-225年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
6-1-23公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
6-1-24方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
6-1-251)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法15-355.006.33-2.71
机器设备年限平均法7-185.0013.57-5.28
交通运输设备年限平均法4-95.0023.75-10.56
办公及电子设备年限平均法3-105.0031.67-9.50
6-1-26(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
6-1-27下:
项目摊销年限(年)
土地使用权30-50财务软件10排污使用权10商标权7
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形
资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
6-1-28离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
6-1-29约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维单台套设备、
机器人智能装备及航天相关设备等单套专用设备,属于在某一时点履行履约义务。内销收入在设备交付给客户,安装调试合格并取得客户签署的证明安装调试合格的有效单据后确认销
6-1-30售收入;外销收入中需要安装调试的产品在出口并运抵客户后,取得客户签署的证明安装调
试合格的有效单据后确认销售收入,外销收入中不需要安装调试的产品则以产品报关,取得货运提单后确认销售收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司销售碳纤维成套生产线等大型成套装备,由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务,以及公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
6-1-315.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
6-1-32额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁6-1-33在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十六)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕
136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)企业会计准则变化引起的会计政策变更
6-1-341.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后,差额部分为应交增值税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
精密制造公司15%
6-1-35新材料公司15%
机器人公司15%
浙江精恒数据管理有限公司(以下简称精恒数据公司)15%
浙江精虹科技有限公司(以下简称精虹科技公司)20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),本公司、精密制造公司及新材料公司通过高新技术企业认定,连续3年(2020年-2022年)享受高新技术企业的相关优惠政策,故上述三家公司
2022年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,精恒数据公司通过高新技术企业认定,连续3
年(2022年-2024年)享受高新技术企业的相关优惠政策,故精恒数据公司2022年度企业
所得税减按15%的税率计缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》,机器人公司通过高新技术企业认定,连续3
年(2022年-2024年)享受高新技术企业的相关优惠政策,故机器人公司2022年度企业所
得税减按15%的税率计缴。
4.根据财政部税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)有关规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司及机器人公司符合上述规定并已在绍兴市柯桥区国家税务局备案,
2022年度享受该项税收优惠政策。
5.根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第5号)有关规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,其所得减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
精虹科技公司2022年度符合小型微利企业纳税标准,享受该项税收优惠政策。
6-1-36五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金121730.89114296.05
银行存款618771469.36448874110.14
其他货币资金105324162.4129306360.31
合计724217362.66478294766.50
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项项目期末数期初数
使用受限的银行存款[注]165593775.3420008000.00
银行承兑汇票保证金95031851.7419259351.80
保函保证金10283978.78356277.78
信用证保证金2740000.00
衍生品保证金6949513.00
小计270909605.8649313142.58
[注]期末使用受限的银行存款中,16558.58万元系用于投资目的的定期存款及应计利息,0.80万元系 ETC担保冻结款项
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
67589948.0043018268.00
金融资产
其中:银行短期理财产品64571680.0040000000.00
权益工具投资[注]3018268.003018268.00
合计67589948.0043018268.00
[注]权益工具投资系公司通过司法拍卖以301.83万元取得的山西泽州农村商业银行
股份有限公司300.30万股股权,公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6-1-37金融资产,按流动性将其列报为交易性金融资产
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备179000.00100.008950.005.00170050.00
其中:商业承兑汇票179000.00100.008950.005.00170050.00
合计179000.00100.008950.005.00170050.00(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5725717.40100.00311368.485.445414348.92
其中:商业承兑汇票5725717.40100.00311368.485.445414348.92
合计5725717.40100.00311368.485.445414348.92
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合179000.008950.005.00
小计179000.008950.005.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回转回核销
商业承兑汇票311368.48-302418.488950.00
小计311368.48-302418.488950.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
6-1-38期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.362348964.00100.00
按组合计提坏账准备650289834.8799.6452089646.598.01598200188.28
合计652638798.87100.0054438610.598.34598200188.28(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备7529438.503.307529438.50100.00
按组合计提坏账准备220472760.1696.7029837875.5513.53190634884.61
合计228002198.66100.0037367314.0516.39190634884.61
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
超能高新材料股份有限公司2348964.002348964.00100.00预计无法收回
小计2348964.002348964.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内596948980.9329847449.035.00
1-2年28206649.815641329.9620.00
2-3年7290349.272187104.7830.00
3-4年16408342.5113126674.0180.00
4-5年742117.70593694.1680.00
5年以上693394.65693394.65100.00
小计650289834.8752089646.598.01
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内596948980.93
1-2年28206649.81
6-1-392-3年7290349.27
3-4年16408342.51
4-5年742117.70
5年以上3042358.65
合计652638798.87
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回转回核销其他单项计提坏
7529438.504572974.50607500.002348964.00
账准备按组合计提
29837875.5522647629.93395858.8952089646.59
坏账准备
合计37367314.0522647629.934572974.501003358.8954438610.59
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
包头市山晟新能源有限责任公司2872974.50票据、银行存款收回
常州本真光伏科技有限公司1700000.00设备退回
小计4572974.50
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1003358.89元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生云南冶金云芯硅材股份有限
货款607500.00已无法收回经管理层审批通过否公司
小计607500.00
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
吉林国兴碳纤维有限公司267894133.1241.0513394706.66
吉林化纤股份有限公司185773331.7128.469288666.59
新疆隆炬新材料有限公司61362122.919.403068106.15
6-1-40连城凯克斯科技有限公司26142949.494.011307147.47
海宁恒逸新材料有限公司14516947.002.2211576158.85
小计555689484.2385.1438634785.72
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票158971895.30514905860.75
合计158971895.30514905860.75
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票115742357.64
小计115742357.64
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票495243125.03
小计495243125.03
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内54063220.3795.2754063220.37101621379.6075.95101621379.60
1-2年1562153.232.751562153.232677456.902.002677456.90
2-3年362704.670.64362704.6719833262.2114.825664537.5014168724.71
6-1-413年以上760154.531.34760154.539676456.197.236665765.743010690.45
合计56748232.80100.0056748232.80133808554.90100.0012330303.24121478251.66
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
杭州远登科技有限公司17126180.0230.18中国人民财产保险股份有限公司绍兴
3213553.275.66
市分公司
上海鑫奈实业有限公司3046242.845.37
杭州华展自动化系统有限公司2867377.845.05
精工工业建筑系统集团有限公司2009174.313.54
小计28262528.2849.80
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备43701050.6593.8943701050.65100.00
按组合计提坏账准备2841497.356.11976506.0934.371864991.26
合计46542548.00100.0044677556.7495.991864991.26(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备70455047.9392.4237725833.5653.5532729214.37
按组合计提坏账准备5775496.527.583103932.0653.742671564.46
合计76230544.45100.0040829765.6253.5635400778.83
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
山东大海新能源发展有限公司34374297.2843701050.65100.00详见本财务报表附注
6-1-42上海金聚融资租赁有限公司9326753.37十二(四)之说明
小计43701050.6543701050.65100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2841497.35976506.0934.37
其中:1年以内1412563.7170628.185.00
1-2年9020.001804.0020.00
2-3年642000.00192600.0030.00
3-4年23727.5018982.0080.00
4-5年308471.14246776.9180.00
5年以上445715.00445715.00100.00
小计2841497.35976506.0934.37
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1412563.71
1-2年9020.00
2-3年1870666.00
3-4年39002582.36
4-5年3802000.93
5年以上445715.00
小计46542548.00
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失信用减值)发生信用减值)
期初数82953.98140733.0040606078.6440829765.62
期初数在本期——————
--转入第二阶段-451.00451.00
--转入第三阶段-128400.00128400.00
6-1-43--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-11874.80-10980.004204437.554181582.75本期收回本期转回
本期核销333791.63333791.63其他变动
期末数70628.181804.0044605124.5644677556.74
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期公司对上海拓证通标机电技术服务有限公司等其他应收款项合计333791.63元,在履行相应审批程序后予以核销。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6570455047.93
押金保证金1183064.333658488.90
应收暂付款658260.70761020.74
房租及水电费488146.88326272.53
备用金84598.26253660.00
其他427427.18776054.35
合计46542548.0076230544.45
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)山东大海新能源发展融资租赁项目垫付
34374297.2873.86
有限公司租金
[注]43701050.65上海金聚融资租赁有融资租赁项目保证
9326753.3720.04
限公司金及垫付租金绍兴县柯桥中心城建
押金保证金432000.005年以上0.93432000.00设管理委员会办公室浙江精工钢结构集团
投标保证金300000.002-3年0.6490000.00有限公司浙江古纤道绿色纤维
投标保证金300000.002-3年0.6490000.00有限公司
6-1-44小计44733050.6596.1144313050.65
[注]2-3年1228666.00元、3-4年38978854.86元、4-5年3493529.79元
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料158564648.4732440886.79126123761.68201346022.9111700381.40189645641.51
在产品116094141.0318822202.7997271938.24218496093.5445044574.73173451518.81
库存商品71321763.9421890948.0849430815.8669826538.6232826888.3636999650.26
发出商品204695588.8720478693.94184216894.93186672974.193174028.60183498945.59
合计550676142.3193632731.60457043410.71676341629.2692745873.09583595756.17
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料11700381.4021754383.641013878.2532440886.79
在产品45044574.732591109.5828813481.5218822202.79
库存商品32826888.365381696.0116317636.2921890948.08
发出商品3174028.6019351690.842047025.5020478693.94
合计92745873.0949078880.0748192021.5693632731.60
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回存货本期转销存货项目的具体依据跌价准备的原因跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完生产、研发耗用
工估计将要发生的成本、估计
在产品——改制领用、销售处置的销售费用以及相关税费后的库存商品金额确定可变现净值本期已销售处置
9.合同资产
(1)明细情况
6-1-45期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金92962152.114648107.6188314044.5065397034.073667222.1361729811.94
合计92962152.114648107.6188314044.5065397034.073667222.1361729811.94
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其
按组合计提3667222.13980885.48他4648107.61
小计3667222.13980885.484648107.61
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
账龄组合92962152.114648107.615.00
其中:1年以内92962152.114648107.615.00
小计92962152.114648107.615.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进
121526.56121526.5611111314.3611111314.36
项税额
预缴企业所得税910779.49910779.491132969.881132969.88
合计1032306.051032306.0512244284.2412244284.24
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资42973572.6721969633.5421003939.1343079066.6021969633.5421109433.06
合计42973572.6721969633.5421003939.1343079066.6021969633.5421109433.06
(2)明细情况被投资期初数本期增减变动
6-1-46单位权益法下确认的投其他综合
追加投资减少投资资损益收益调整联营企业四川欣蓝光电科技有限公司(以下
21109431.06-105493.93简称四川欣蓝公司)铜陵中海阳新能源股份有限公司
1.00(以下简称铜陵中海阳公司)绍兴精恒光电技术有限公司(以下
1.00简称精恒光电公司)
合计21109433.06-105493.93(续上表)本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金计提减期末数单位其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业四川欣蓝光电科技有限公司(以下
21003937.1321969633.54简称四川欣蓝公司)铜陵中海阳新能源股份有限公司
1.00(以下简称铜陵中海阳公司)绍兴精恒光电技术有限公司(以下
1.00简称精恒光电公司)
合计21003939.1321969633.54
(3)其他说明
精恒光电公司注册资本500万元,公司认缴出资225万元,占其注册资本的45%。截至
2022年12月31日,公司实际缴付出资27万元,尚有198万元出资金额未缴付。
12.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数34496147.5434496147.54本期增加金额本期减少金额
期末数34496147.5434496147.54
6-1-47累计折旧和累计摊销
期初数2068777.682068777.68
本期增加金额798795.94798795.94
1)计提798795.94798795.94
本期减少金额
期末数2867573.622867573.62减值准备
期初数10185350.6910185350.69
本期增加金额4716721.484716721.48
1)计提4716721.484716721.48
本期减少金额
期末数14902072.1714902072.17账面价值
期末账面价值16726501.7516726501.75
期初账面价值22242019.1722242019.17
(2)其他说明
本期公司聘请坤元资产评估有限公司对上述房产进行评估,根据评估结果在前期已计提减值准备1018.54万元的基础上对投资性房地产增加计提471.67万元的减值准备。
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备办公及电子设备合计账面原值
期初数379826259.47255300433.445639166.5912028300.81652794160.31
本期增加金额2618307.6515877455.471606748.791389486.9621491998.87
1)购置2618307.6515877455.471606748.791389486.9621491998.87
本期减少金额1559685.26741795.1163507.422364987.79
1)处置或报废1559685.26741795.1163507.422364987.79
期末数382444567.12269618203.656504120.2713354280.35671921171.39
6-1-48累计折旧
期初数126825250.83115404090.923902152.128411054.92254542548.79
本期增加金额11866226.2612839318.43487787.111636748.4026830080.20
1)计提11866226.2612839318.43487787.111636748.4026830080.20
本期减少金额814446.65702671.6360898.611578016.89
1)处置或报废814446.65702671.6360898.611578016.89
期末数138691477.09127428962.703687267.609986904.71279794612.10减值准备
期初数41046684.0641046684.06
本期增加金额10573433.0610573433.06
1)计提10573433.0610573433.06
本期减少金额284619.37284619.37
1)处置或报废284619.37284619.37
期末数51335497.7551335497.75账面价值
期末账面价值243753090.0390853743.202816852.673367375.64340791061.54
期初账面价值253001008.6498849658.461737014.473617245.89357204927.46
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物7751831.46
小计7751831.46
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
柯西宿舍楼二期2325034.37
容积率未达到标准,暂无法办理产权证书柯西宿舍楼三期9491371.70
小计11816406.07
(4)其他说明
由于机柜生产线实际产能远低于设计产能,本期公司聘请坤元资产评估有限公司对机柜生产线进行评估,公司参照评估结果对机柜生产线相关设备在前期已计提减值准备
6-1-494104.67万元的基础上增加计提1057.34万元的减值准备,本期处置零星部件相应转销减
值准备28.46万元。
14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权财务软件排污使用权商标权合计账面原值
期初数51057553.215275234.179063040.0012000.0065407827.38
本期增加金额1587995.051587995.05
1)购置1587995.051587995.05
本期减少金额
期末数51057553.216863229.229063040.0012000.0066995822.43累计摊销
期初数21386950.873254206.884002842.5112000.0028656000.26
本期增加金额1219428.36364175.41906303.962489907.73
1)计提1219428.36364175.41906303.962489907.73
本期减少金额
期末数22606379.233618382.294909146.4712000.0031145907.99账面价值
期末账面价值28451173.983244846.934153893.5335849914.44
期初账面价值29670602.342021027.295060197.4936751827.12
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
小赭村塘湾土地2016860.32处于正常的权证办理期间
小计2016860.32
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延
6-1-50暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备130964344.9119644651.75135121539.2620268230.89
递延收益1715700.00257355.002001650.00300247.50
可抵扣亏损25059427.123758914.08
合计132680044.9119902006.75162182616.3824327392.47
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产税前一次性
14374433.432156165.01
扣除产生的折旧差异
合计14374433.432156165.01
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产857025.2319044981.5224327392.47
递延所得税负债857025.231299139.78
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异156697573.00127011683.72
可抵扣亏损82395413.97233535654.67
小计239092986.97360547338.39
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2022年1827360.22
2023年1024818.6012947263.62
2024年2681593.8622471607.54
2025年8341434.7319300938.95
2026年8692350.918692350.91
2027年9706852.087782878.25
6-1-512028年4148746.492465422.70
2029年17489529.26130022305.24
2030年5816323.5910881549.41
2031年3245723.7017143977.83
2032年21248040.75
小计82395413.97233535654.67
16.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备
3481850.003481850.00
购置款
合计3481850.003481850.00
17.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款123136342.00232291400.00
质押借款10000000.00
合计123136342.00242291400.00
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票281089660.38200450000.00
合计281089660.38200450000.00
19.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款335823256.46354290498.65
工程设备款7275808.671991319.12
6-1-52合计343099065.13356281817.77
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
湖北三丰机器人有限公司7577586.18尚未达到约定付款条件
小计7577586.18
20.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收销售款6150409.826150409.82
合计6150409.826150409.82
(2)账龄1年以上重要的预收款项项目期末数未偿还或结转的原因
上饶市鑫首鼎光伏科技有限公司4000000.00由于客户原因,设备供货暂缓执行小计4000000.00
21.合同负债
项目期末数期初数
预收销售货款287128467.77465806410.00
合计287128467.77465806410.00
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬68637513.64200342074.25219564408.6249415179.27
离职后福利—设定提存计划2246844.1212280680.4913896971.96630552.65
合计70884357.76212622754.74233461380.5850045731.92
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
6-1-53工资、奖金、津贴和补贴65289597.52177457967.53196892847.1045854717.95
劳务费965247.91965247.91
职工福利费8427898.818427898.81
社会保险费153876.675869771.736023648.40
其中:医疗保险费5244908.625244908.62
工伤保险费153876.67624863.11778739.78
住房公积金5272685.195272685.19
工会经费和职工教育经费3194039.452348503.081982081.213560461.32
小计68637513.64200342074.25219564408.6249415179.27
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2246844.1212151069.3013767360.77630552.65
失业保险费129611.19129611.19
小计2246844.1212280680.4913896971.96630552.65
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税42249426.855562808.99
企业所得税16861988.94275.40
个人所得税544408.61323700.17
房产税3385775.233477005.17
土地使用税539540.01560042.09
城市维护建设税1979343.4675359.08
教育费附加1187606.0945215.45
地方教育附加791737.3930143.63
印花税435563.9869807.46
其他15992.6719367.20
合计67991383.2310163724.64
6-1-5424.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金2261099.502076471.89
应付暂收款2252941.723361780.30
关联方往来款20458027.4020130391.02
其他899203.72829325.27
合计25871272.3426397968.48
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额20790261.4955327322.02
合计20790261.4955327322.02
26.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3681358.083000000.004632600.172048757.91收到政府补助
合计3681358.083000000.004632600.172048757.91
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关
年产25万台(套)机柜
1413300.00201900.001211400.00与资产相关
智能化生产线项目
新建年产25万台(套)
588350.0084050.00504300.00与资产相关
机柜智能化生产线项目浙江省领军型创新创业
1679708.083000000.004346650.17333057.91与收益相关
团队资金项目
小计3681358.083000000.004632600.172048757.91
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
27.股本
项目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
6-1-55发行公积金
送股其他小计新股转股股份总数455160000455160000
28.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价261726392.87261726392.87
其他资本公积13370846.5413370846.54
合计275097239.41275097239.41
29.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费23398851.785944839.50397769.5828945921.70
合计23398851.785944839.50397769.5828945921.70
30.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积102456090.6922724218.16125180308.85
任意盈余公积2518942.872518942.87
合计104975033.5622724218.16127699251.72
(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系按照2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积22724218.16元。
31.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润195904544.59101728144.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润293312861.41107839002.67
减:提取法定盈余公积22724218.1613662602.50
6-1-56期末未分配利润466493187.84195904544.59
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务2351877197.431706178838.521720867633.011354850935.63
其他业务5241457.823168247.007558437.431760227.75
合计2357118655.251709347085.521728426070.441356611163.38
其中:与客户之间的
2355760048.611708863578.541727179610.571356264599.48
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
建筑建材专用设备158863870.69127539285.12277210144.59221128703.25
轻纺专用设备396398656.53339011324.33518313400.41450969238.24
太阳能光伏装备35852335.2628426843.9923101504.4523146295.55
智能装备19681997.9217110170.3442145518.7846037064.11
碳纤维成套生产线1428304432.23962527424.13706244348.93474655180.58
碳纤维单台套设备108490868.2666000852.1343010600.4932327866.97
部件及精密加工159684219.47129149117.7291196272.0584833104.25
其他48483668.2539098560.7825957820.8723167146.53
小计2355760048.611708863578.541727179610.571356264599.48
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入927455616.381020935261.64
在某一时段内确认收入1428304432.23706244348.93
小计2355760048.611727179610.57
6-1-572.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税3828182.004173540.73
城市维护建设税4148682.703184561.97
教育费附加2489209.641900651.55
地方教育附加1659473.101267101.00
土地使用税850586.48801526.23
印花税1067067.15537875.02
合计14043201.0711865256.50
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资福利费16206081.9419372780.11
差旅费5076371.937098280.64
业务招待费4394309.632985465.71
三包费6925618.492252727.30
广告展览费1897950.711774480.92
调试服务费2309153.671738074.73
业务费3414658.261607495.37
其他2509260.441630061.38
合计42733405.0738459366.16
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资福利费53821373.7556789150.98
社会保险费16241218.4714110887.49
折旧及摊销12694415.8512531882.37
保险费6143483.255023354.12
业务招待费4530754.954574731.34
6-1-58住房公积金4913075.193196872.00
中介服务费3340931.852212168.13
差旅费2028488.921958951.90
维修费1694519.021267318.74
其他9381290.4910686398.36
合计114789551.74112351715.43
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发材料54778166.5053525587.37
职工薪酬45263306.1937790923.53
折旧及摊销2878901.122691583.48
其他支出5427224.403396137.20
合计108347598.2197404231.58
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出8508766.9910741245.89
减:利息收入12996336.464614700.65
加:汇兑损益-54122.20512951.13
金融机构手续费578459.63415679.94
合计-3963232.047055176.31
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]285950.00483950.00285950.00
与收益相关的政府补助[注]26405727.8824795652.4422810048.25
代扣个人所得税手续费返还167376.86129632.25167376.86
6-1-59招收退伍士兵、贫困人口减免增值税113400.00113400.00
合计26972454.7425409234.6923376775.11
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
银行理财产品收益1967979.031390786.35
权益法核算的长期股权投资收益-105493.93-141446.45
泽州银行分红收益174174.00255255.00
债务重组投资收益[注]-471698.12
合计1564960.981504594.90
[注]债务重组损失系子公司新材料公司对新疆西部合盛硅业有限公司的债务豁免,详见本财务报表附注十二(一)之说明
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-10387600.8025561413.31
合计-10387600.8025561413.31
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-49078880.07-39031889.70
合同资产减值损失-980885.481055246.51
固定资产减值损失-10573433.06-22583218.22
投资性房地产减值损失-4716721.48-10185350.69
合计-65349920.09-70745212.10
11.资产处置收益
计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额
6-1-60固定资产处置收益85122.593604.4285122.59
合计85122.593604.4285122.59
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约收入554252.54268854.76554252.54
无需支付款项79417.07250000.0079417.07
其他26828.93
合计633669.61545683.69633669.61
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿支出468134.001232843.00468134.00
盘亏损失252014.538436.86252014.53
固定资产报废损失62785.5716115.3862785.57
税款滞纳金55392.222.9155392.22
上海金聚逾期利息5423908.89
行政罚款支出180000.00180000.00
其他5314.8428729.285314.84
合计1023641.166710036.321023641.16
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用18762966.902426.45
递延所得税费用6581550.73-23217731.77
合计25344517.63-23215305.32
(2)会计利润与所得税费用调整过程
6-1-61项目本期数上年同期数
利润总额324316091.5580248443.67
按母公司适用税率计算的所得税费用48647413.7412037266.55
子公司适用不同税率的影响28554.008499.73
调整以前期间所得税的影响197321.27750726.50
非应税收入的影响-10302.01-17071.28
研发费加计扣除的影响-15762661.59-14139658.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响608989.314529156.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-13851536.04-9732453.84影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
7150676.982480637.33
或可抵扣亏损的影响
固定资产税前一次性加计扣除-1663938.03本期确认以前年度可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-19132407.42损
所得税费用25344517.63-23215305.32
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的政府补助21463398.0821023613.09
利息收入6502152.684520361.03
押金保证金5197400.002482497.50
收到垫付及逾期租金23378153.7525144661.84
收到受限货币资金净额231622.97
其他314376.86486603.88
合计56855481.3753889360.31
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
销售费用中的付现支出19255367.9916463461.49
6-1-62管理费用中的付现支出26355087.7822907664.80
研发费用中的付现支出5119210.833396137.20
银行手续费578459.63415679.94
押金保证金4297800.002687597.50
支付受限保证金净额76010687.94
其他2877796.372975488.65
合计134494410.5448846029.58
3.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买可转让定期存款及支付的利息139091591.56
合计139091591.56
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润298971573.92103463748.99
加:资产减值准备75737520.8945183798.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27628876.1431234744.04
产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2489907.732443331.92长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-85122.59-3604.42损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)62785.5716115.38
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)1960461.0111246197.02
投资损失(收益以“-”号填列)-1564960.98-1504594.90
6-1-63补充资料本期数上年同期数
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)5282410.95-23217731.77
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1299139.78
存货的减少(增加以“-”号填列)77473465.39-216006189.18
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-62265084.27-158109609.09
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-112901790.35351204214.81
其他5547069.923683937.10
经营活动产生的现金流量净额319636253.11149634358.69
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额453307756.80428981623.92
减:现金的期初余额428981623.92279709874.47
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额24326132.88149271749.45
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金453307756.80428981623.92
其中:库存现金121730.89114296.05
可随时用于支付的银行存款453177694.02428866110.14
可随时用于支付的其他货币资金8331.891217.73可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额453307756.80428981623.92
6-1-64项目期末数期初数
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明项目期末数期初数
使用受限的银行存款165593775.3420008000.00
银行承兑汇票保证金95031851.7419259351.80
保函保证金10283978.78356277.78
信用证保证金2740000.00
衍生品保证金6949513.00
小计270909605.8649313142.58
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额1213131919.201409369165.14
其中:支付货款1202211194.511405413950.54
支付固定资产等长期资产购置款10920724.693955214.60
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
165593775.34使用受限的银行存款
货币资金95031851.74银行承兑汇票保证金
10283978.78保函保证金
应收款项融资115742357.64质押
固定资产207141159.45抵押
无形资产25278489.68抵押
合计619071612.63
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
6-1-65货币资金
其中:美元5619064.466.964639134536.34
欧元118526.257.4229879808.50
瑞士法郎139.887.54321055.14交易性金融资产
其中:美元800000.006.96465571680.00应收账款
其中:美元627372.086.96464369395.59应付账款
其中:欧元1800000.007.422913361220.00
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目
年产25万台(套)机柜
1413300.00201900.001211400.00其他收益[注1]
智能化生产线项目
新建年产25万台(套)
588350.0084050.00504300.00其他收益[注2]
机柜智能化生产线项目
小计2001650.00285950.001715700.00[注1]根据浙江省发展和改革委员会《转发国家发展改革委办公厅关于第三批扩大内需中央预算内投资老工业基地调整改造等产业结构调整专项轻纺项目复函的通知》(浙发改
产业〔2009〕1212号)文件拨入[注2]根据绍兴市柯桥区财政局绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于下达2018年度柯桥区振兴实体经济(传统产业改造)财政专项奖励资金(鼓励有效投入)的通知》(绍柯财企
〔2019〕307号)文件拨入
2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目浙江省领军型创新
1679708.083000000.004346650.17333057.91其他收益[注]
创业团队资金项目
6-1-66小计1679708.083000000.004346650.17333057.91
[注]根据浙江省财政厅《关于提前下达2020年省科技发展专项资金的通知》(浙财科教〔2019〕48号)文件及中共绍兴市柯桥区委绍兴市柯桥区人民政府《关于加强柯桥区高层次人才队伍建设打造人才生态最优区的若干意见》(区委〔2020〕7号)文件拨入
3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明财政部税务总局《关于软件产品增值税政即征即退增值税3595679.63其他收益策的通知》(财税〔2011〕100号)绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进发展专项资金奖励3480000.00其他收益工业经济高质量发展等五个政策的通知》(绍政办发〔2021〕29号)中共绍兴市柯桥区委人才工作领导小组《关于印发〈《关于加快建设新时代“名士之乡”人才开发专项资金2975000.00其他收益人才强区的若干政策》实施细则〉的通知》(柯人才〔2022〕3号)绍兴市人民政府办公室《关于印发加快推进示范企业综合奖励2923400.00其他收益工业经济高质量发展等五个政策的通知》(绍政办发〔2021〕29号)浙江省经济和信息化厅浙江省财政厅中2021年浙江省制造业首台国银保监会浙江监管局《关于公布2021年
2562000.00其他收益
(套)装备保险补偿浙江省制造业首台(套)产品保险补偿项目清单的通知》(浙经信装备〔2021〕233号)浙江省财政厅《关于提前下达2022年省科省重点研发计划项目补助1560000.00其他收益技发展专项资金的通知》(浙财科教〔2021〕
35号)浙江省财政厅浙江省商务厅《关于下达进口贴息补助721902.00其他收益2022年中央外经贸发展专项资金的通知》(浙财建〔2022〕110号)绍兴市柯桥区经济和信息化局《关于组织
2021年度市级首台(套)申报2021年度柯桥区促进经济高质量发展
630000.00其他收益
成套设备奖励财政专项资金项目(创新协作科第二批)的通知》(绍柯经信函〔2022〕4号)浙江省人力资源和社会保障厅浙江省发展和改革委员会浙江省教育厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省人稳岗补贴584023.08其他收益民政府征兵办公室《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》(浙人社发〔2021〕39号)2019年度加大民营企业研中共柯桥区委办公室《关于印发促进民营经
565700.00其他收益发投入补助济高质量发展的若干意见的通知》(区委办
6-1-67〔2019〕110号)
中共绍兴市柯桥区委人才工作领导小组2021年度院士(专家)工《关于印发〈《关于加快建设新时代“名士
300000.00其他收益作站绩效考核奖励之乡”人才强区的若干政策》实施细则〉的通知》(柯人才〔2022〕3号)中共柯桥区委办公室、柯桥区人民政府《关资质奖励资金200000.00其他收益于印发促进柯桥经济高质量发展若干意见的通知》(区委办〔2021〕73号)杭州市科学技术局《关于下达2020年国家高新技术企业补助200000.00其他收益重点扶持领域高新技术企业补助计划的通知》(杭科高〔2020〕178号)中共绍兴市柯桥区委科技创新委员会办公2021年省级高新技术企业室《关于印发的通知》(柯科创委办发〔2022〕1号)绍兴市柯桥区市场监督管理局《关于组织申
2021年度柯桥区标准化建
200000.00其他收益报2021年质量标准化建设等相关财政奖励
设认证奖励资金的通知》(绍柯市监综〔2022〕1号)
其他1361373.00其他收益复工复产补助、专家项目补助经费等
小计22059077.71
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为26691677.88元。
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江精源电机有限公司(以下简称绍兴绍兴制造业51.00设立精源电机公司)
精密制造公司绍兴绍兴制造业100.00设立
机器人公司绍兴绍兴制造业60.00设立
精恒数据公司绍兴绍兴制造业100.00设立
精虹科技公司绍兴绍兴技术服务60.00设立非同一控制
新材料公司杭州杭州制造业100.00下企业合并
(二)在联营企业中的权益
6-1-681.重要的联营企业
主要持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
四川欣蓝公司仁寿仁寿制造业40.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产95023997.3495288757.82
非流动资产7223.197223.19
资产合计95031220.5395295981.01
流动负债638219.63639245.28
非流动负债4666666.954666666.95
负债合计5304886.585305912.23少数股东权益
归属于母公司所有者权益89726333.9589990068.78
按持股比例计算的净资产份额35890533.5835996027.51调整事项
商誉7083037.097083037.09内部交易未实现利润其他(计提减值准备)-21969633.54-21969633.54
对联营企业权益投资的账面价值21003937.1321109431.06存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-263734.83-332325.98终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-263734.83-332325.98本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
6-1-69项目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计2.002.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-469277.81-484951.20其他综合收益
综合收益总额-469277.81-484951.20
4.联营企业发生的超额亏损
前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称
确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失
铜陵中海阳公司-3485528.42-448609.13-3934137.55
精恒光电公司-31195.99-20668.68-51864.67
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的计量
6-1-70预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核,并对客户资料实行动态管理,了解客户的最新信用情况,以制定相应的信用政策。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,于每个资产负债表日分析应收账款账龄并审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。对于客户出现无法正常履行合同约定还款义务的情形,公司会借助法律手段维护自身权益,对相关涉诉款项,公司已按照企业会计准则的规定对应收账款单项计提坏账准备。
截至2022年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的85.14%
(2021年12月31日:49.97%)源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
6-1-71账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款123136342.00126250410.55126250410.55
应付票据281089660.38281089660.38281089660.38
应付账款343099065.13343099065.13343099065.13
其他应付款25871272.3425871272.3425871272.34
小计773196339.85776310408.40776310408.40(续上表)期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款242291400.00247423339.02247423339.02
应付票据200450000.00200450000.00200450000.00
应付账款356281817.77356281817.77356281817.77
其他应付款26397968.4826397968.4826397968.48
小计825421186.25830553125.27830553125.27
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
6-1-72(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
67589948.0067589948.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资67589948.0067589948.00产
银行理财产品64571680.0064571680.00
权益工具投资3018268.003018268.00
2.应收款项融资158971895.30158971895.30
持续以公允价值计量的资产总额226561843.30226561843.30
(二)持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于银行短期理财产品及银行承兑汇票,采用银行产品购买成本、汇票票面金额确定其公允价值;权益工具投资为陕西泽州农村商业银行股份有限公司股权,因被投资单位的经营环境、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)
钢结构件制作,建筑安装精功集团公司绍兴施工,房地产开发经营,120000万元31.1631.16对外实业投资、管理等
(2)本公司最终控制方是金良顺。
(3)其他说明
公司控股股东于2023年2月变更为中建信(浙江)创业投资有限公司,实际控制人变更为方朝阳,详见本财务报表附注十一(二)1之说明。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注六之说明。
6-1-734.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系会稽山绍兴酒股份有限公司原同一实际控制人浙江汇金融资租赁有限公司同一实际控制人上海金聚融资租赁有限公司同一实际控制人绍兴宝旌复合材料有限公司关联人联营企业浙江宝旌炭材料有限公司关联人联营企业吉林宝旌炭材料有限公司关联人联营企业绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司关联人联营企业浙江精工钢结构集团有限公司控股股东联营企业精工工业建筑系统集团有限公司控股股东联营企业
长江精工钢结构(集团)股份有限公司控股股东联营企业
长江精工钢结构(江苏)有限公司控股股东联营企业浙江精工重钢结构有限公司控股股东联营企业绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公司控股股东联营企业湖北精工工业建筑系统有限公司控股股东联营企业
美建建筑系统(中国)有限公司控股股东联营企业浙江佳人新材料有限公司控股股东联营企业浙江诺派建筑系统有限公司控股股东联营企业浙江精工建设集团有限公司控股股东联营企业安徽墙煌彩铝科技有限公司控股股东联营企业浙江精筑机器人有限公司控股股东联营企业浙江精功机电汽车集团有限公司控股股东关联企业浙江精功新能源有限公司控股股东关联企业精功绍兴太阳能技术有限公司控股股东关联企业杭州专用汽车有限公司控股股东原关联企业浙江精功汽车销售有限公司控股股东原关联企业浙江精功环境技术有限公司控股股东原关联企业
(二)关联交易情况
6-1-741.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
会稽山绍兴酒股份有限公司黄酒771323.901878950.97
浙江宝旌炭材料有限公司材料69778.76
杭州专用汽车有限公司配件及水电353132.78
浙江精功新能源有限公司材料及电力143070.12133291.94
小计984172.782365375.69
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
长江精工钢结构(江苏)有限公司建材机械及配件883185.84
长江精工钢结构(集团)股份有限公司建材机械及配件16176.991471522.13
精工工业建筑系统集团有限公司建材机械及配件1130185.84291561.96
精密加工及配件10335324.77浙江精工钢结构集团有限公司
水电费201663.17绍兴精工绿筑集成建筑系统工业有限公建材机械及智能
3607256.64
司装备
浙江精工重钢结构有限公司设备133592.23
绍兴宝旌复合材料有限公司缠绕机配件752212.39
吉林宝旌炭材料有限公司碳化部件及配件4535948.71
浙江宝旌炭材料有限公司支架及配件2444955.76
浙江佳人新材料有限公司设备4513274.34
浙江诺派建筑系统有限公司配件5805.317300.88
浙江精功汽车销售有限公司配件1345.13
绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司安装调试费44070.80
浙江精筑机器人有限公司配件184362.83
小计13187204.1217372541.60
2.关联租赁情况
租赁资本期确认的上年同期确认出租方名称承租方名称产种类租赁收入的租赁收入
6-1-75浙江精功新能源有限公司房屋200550.46401100.92
浙江精工钢结构集团有限公司房屋116520.31656331.43本公司
精工工业建筑系统集团有限公司房屋217541.27105688.07
长江精工钢结构(集团)股份有
房屋676147.94限公司杭州专用汽车
新材料公司房屋285811.93有限公司
3.债权债务抵消
2022年7月26日,精密制造公司、新材料公司与浙江宝旌炭材料有限公司、绍兴宝旌
复合材料技术研发有限公司签订《往来款抵消协议》,对精密制造公司应付绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司的104409.10元债务与浙江宝旌炭材料有限公司应付新材料公司的
104409.10元债务进行抵消。
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬928.34万元1040.57万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
精工工业建筑系统集团有限公司126293.376314.67161565.008078.25
长江精工钢结构(集团)股份有限
21600.001080.0029500.001475.00
公司
长江精工钢结构(江苏)有限公司49900.002495.00
美建建筑系统(中国)有限公司5000.001000.00
浙江精工重钢结构有限公司11418.512283.70
湖北精工工业建筑系统有限公司4900.004900.00
浙江精工钢结构集团有限公司1550823.60295041.1860000.0018000.00绍兴精工绿筑集成建筑系统工业
1012792.21252286.161151664.20322079.46
有限公司
绍兴宝旌复合材料有限公司3430200.001029060.003430200.00686040.00
6-1-76浙江精功新能源有限公司23839.9323839.93
会稽山绍兴酒股份有限公司276384.18221107.341248784.18819896.45
吉林宝旌炭材料有限公司1691.3084.5747029999.919405999.98
浙江宝旌炭材料有限公司520000.00416000.00520000.00156000.00
安徽墙煌彩铝科技有限公司66000.0052800.0066000.0019800.00
浙江精筑机器人有限公司62499.003124.95
小计7118183.662279393.8753742871.7311469392.77预付款项
精工工业建筑系统集团有限公司2009174.31
小计2009174.31其他应收款
浙江汇金融资租赁有限公司6779746.65
浙江精工钢结构集团有限公司300000.0090000.00300000.0060000.00
上海金聚融资租赁有限公司9326753.379326753.3727041004.0016610590.44
杭州专用汽车有限公司188340.009417.00
小计9626753.379416753.3734309090.6516680007.44合同资产
吉林宝旌炭材料有限公司704.0035.20
精工工业建筑系统集团有限公司14000.00700.00
长江精工钢结构(集团)股份有限
82750.004137.50
公司
浙江精工重钢结构有限公司510436.19102087.24
浙江精工钢结构集团有限公司1150000.0057500.00
小计704.0035.201757186.19164424.74
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江精工建设集团有限公司110000.00110000.00
精工工业建筑系统集团有限公司152631.63
杭州专用汽车有限公司12589.76
6-1-77浙江精功环境技术有限公司28800.0028800.00
绍兴宝旌复合材料技术研发有限公司104409.10104409.10
小计243209.10408430.49合同负债
浙江宝旌炭材料有限公司23334303.54115044.25
长江精工钢结构(集团)股份有限公司11026.55
长江精工钢结构(江苏)有限公司254265.80
小计23345330.09369310.05其他应付款
杭州专用汽车有限公司2000.00
精功绍兴太阳能技术有限公司3277.003277.00
浙江精功机电汽车集团有限公司1439.291439.29
浙江精功新能源有限公司453311.11123674.73
四川欣蓝公司20000000.0020000000.00
小计20458027.4020130391.02
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
元峻有限公司因侵害发明专利权纠纷事项向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼,要求本公司及吉林宝旌炭材料有限公司停止制造、销售、使用涉案专利保护的氧化炉产品,赔偿其经济损失及合理支出共340.00万元并承担诉讼费用。目前公司收到通知开庭时间为2023年4月18日。截至资产负债表日,该诉讼案件尚未开庭审理,对公司本期利润或期后利润的影响具有不确定性。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况经公司2023年4月19日第八届董事会第十拟分配的利润或股利
一次会议审议,拟以2022年12月31日总股
6-1-78数为基数,向全体股东每10股派发现金红利
1.00元(含税),预计共派发现金红利
45516.00万元。上述议案尚需公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.控股股东、实际控制人发生变更
控股股东精功集团公司2017年非公开发行公司债券(第二期)、2018年度第三期超短
期融资券、2018年度第四期超短期融资券等到期日不能按期兑付本息,构成实质性违约。
2019年9月17日,绍兴市柯桥区人民法院受理精功集团公司的破产重整申请,并指定浙江
越光律师事务所为破产管理人。
2020年8月14日,绍兴市柯桥区人民法院出具了《民事裁定书》([2019]浙0603破
23号之二),裁定对精功集团公司、浙江精功控股有限公司、绍兴众富控股有限公司、浙
江精功机电汽车集团有限公司、绍兴精诚物流有限公司、绍兴紫薇化纤有限公司、绍兴远征化纤有限公司、绍兴柯城轻纺原料有限公司、绍兴精汇投资有限公司(以下统称精功集团等九公司)进行合并重整。2022年5月31日,管理人最终确定中建信控股集团有限公司(以下简称中建信公司)为精功集团等九公司重整投资人。
2022年11月28日,绍兴市柯桥区人民法院裁定批准《精功集团等九公司重整计划》。
根据《精功集团等九公司重整计划》,中建信公司将支付重整投资对价为118492.84万元取得精功集团公司持有的本公司13650.24万股股份(占公司总股本的29.99%),该等股份将全部转入中建信公司之全资子公司中建信(浙江)创业投资有限公司,精功集团公司持有本公司的剩余530.74万股股份(占公司总股本的1.17%)将置入浙商金汇信托股份有限公司——浙金·精功集团有限公司等九公司破产重整服务信托1号(以下简称服务信托1号)。
2022年11月23日,精功集团公司所持公司全部股份已解除司法冻结。精功集团公司
持有的本公司530.74万股股份已于2023年2月15日过户至服务信托1号并完成了登记手续,精功集团公司持有的13650.24万股股份已于2023年2月16日过户至中建信(浙江)创业投资有限公司并完成了登记手续,管理人已收到重整投资对价118492.84万元。
股份过户后,精功集团公司不再持有本公司的股份,中建信(浙江)创业投资有限公司直接持有本公司13650.24万股股份,占公司总股本的29.99%,成为公司控股股东,公司实际控制人变更为方朝阳。
2.新设子公司
6-1-79公司投资设立全资子公司浙江精工智能建材机械有限公司、浙江精工智能纺织机械有限公司,新设子公司注册资本均为5000万元人民币,已于2023年2月2日办妥工商设立登记手续。
3.注销子公司
公司清算注销全资子公司精源电机公司,于2023年3月1日办妥工商注销登记手续。
4.参与认购私募基金份额2023年2月21日,公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于参与认购私募基金份额的议案》,为进一步优化公司投资结构,提高资金使用效率和投资收益水平,加快推动公司“碳纤维装备、碳中和(新能源)装备”等核心业务发展,公司与普通合伙人杭州光速晟远企业管理咨询合伙企业(有限合伙)签署《杭州光合贰期创业投资合伙企业(有限合伙)有限合伙协议》,公司利用自有资金5000万元作为有限合伙人认购杭州光合贰期创业投资合伙企业(有限合伙)份额。
5.公司名称及证券简称变更
为统一企业视觉形象,公司根据控股股东的安排和工商行政管理部门的相关规定,对公司名称(中文、英文)、证券简称(中文)进行变更,并于2023年3月28日办妥工商变更登记手续。自2023年3月31日起,公司将正式启用新全称“浙江精工集成科技股份有限公司”、新证券简称“精工科技”,证券代码保持不变,仍为“002006”。
十二、其他重要事项
(一)债务重组公司作为债务人债务重组导致的对权益性投资占联营债权债务重组联营企业或合营企债务重组方式企业或合营企业股账面价值相关损益业的权益性投资增份总额的比例加额
债务豁免471698.12-471698.122022年8月,子公司新材料公司与新疆西部合盛硅业有限公司签订《合盛硅业白炭黑项目工艺及设备合同补充协议》,双方确认,对前期白炭黑项目工艺及设备合同应收的款项,在新疆西部合盛硅业有限公司支付50万元后,公司豁免剩余债权50万元。公司将豁免的债权扣除对应税款后计入债务重组损失。
(二)分部信息
6-1-80本公司主要业务为生产和销售建筑建材专用设备、轻纺专用设备、太阳能光伏专用装备、碳纤维及复合材料装备、机器人智能装备及航天相关设备等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(三)租赁
1.公司作为承租人
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
项目本期数上年同期数
短期租赁费用722568.81285811.93
合计722568.81285811.93
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1575467.621327058.56
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产7751831.469784345.41
投资性房地产2775200.002955200.00
小计10527031.4612739545.41
(四)光伏装备融资租赁业务
公司于2015年、2016年向华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司销
售太阳能多晶硅铸锭炉及剖锭机合计金额21114万元,并以融资租赁方式出租给山东大海新能源发展有限公司。公司分别支付给华融金融租赁股份有限公司、上海金聚融资租赁有限公司风险保证金2312万元、1502.80万元,用于冲抵山东大海新能源发展有限公司逾期支付的租金、违约金及其他应付款项,并为山东大海新能源发展有限公司履行融资租赁业务而形成的债务提供回购余值担保。2019年,华融金融租赁股份有限公司将《融资租赁合同》项下相关权益全部转让给上海金聚融资租赁有限公司。
受山东大海集团有限公司债务危机影响,已发生上述融资租赁业务租金支付逾期的情形。
6-1-81山东大海新能源发展有限公司对华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目剩余未支付租金
5113.93万元,对上海金聚融资租赁有限公司融资租赁项目剩余未支付租金4160.07万元,
两个项目剩余未支付租金合计9274万元,均已逾期。公司除已支付风险保证金3814.80万元外,代为偿付租金及追加保证金5459.20万元。
在山东大海集团有限公司进入破产重整程序后,公司及上海金聚融资租赁有限公司向管理人申报债权9593.26万元,其中5488.47万元为优先债权,4104.79万元为普通债权,上述申报债权包括公司及上海金聚融资租赁有限公司计算并主张的逾期利息和滞纳金部分。
上海金聚融资租赁有限公司在债权得到清偿后,将按照相关合同或协议的约定扣除归属于其的逾期租金、逾期利息和滞纳金后的净额转归公司所有。
山东大海集团有限公司管理人根据《重整计划》规定的清偿方案,于2020年1月向公司先行支付292.87万元普通债权(其中91.34万元系偿还公司向山东大海新能源发展有限公司销售配件应收款余额,剩余201.53万元偿还已支付的风险保证金、代为偿付的租金及追加保证金),于2021年12月向上海金聚融资租赁有限公司现金清偿5635.04万元(其中,上海金聚融资租赁有限公司直租项目清偿款2930.94万元,上海金聚融资租赁有限公司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元)。2021年12月30日,公司与上海金聚融资租赁有限公司对直租项目债权清偿款进行了结算,公司共收到上海金聚融资租赁有限公司转付的扣除逾期利息542.39万元后的直租项目清偿款余款2388.55万元。
2022年6月14日,公司与上海金聚融资租赁有限公司签署《备忘录》,上海金聚融资
租赁有限公司受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款2704.10万元可能被税
务主管部门计征增值税及附加税费、企业所得税等,由此产生的税费及罚金支出由公司承担,合计暂扣932.68万元作为风险保证金。同日,公司收到上海金聚融资租赁有限公司转付的受让华融金融租赁股份有限公司融资租赁项目清偿款的部分结算余款1771.42万元,尚有
932.68万元未完成最终结算。
截至2022年12月31日,公司因山东大海集团有限公司破产重整未获得现金清偿的已支付风险保证金、代为偿付租金及追加保证金合计余额为4370.11万元,预计无法收回,公司全额计提相应的坏账准备,在上期末已计提坏账准备3772.58万元的基础上增加计提坏账准备597.53万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
6-1-82(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备2348964.000.402348964.00100.00
按组合计提坏账准备590148261.1799.6036399227.146.17553749034.03
合计592497225.17100.0038748191.146.54553749034.03(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备6921938.503.756921938.50100.00
按组合计提坏账准备177462115.3596.2519657939.8111.08157804175.54
合计184384053.85100.0026579878.3114.42157804175.54
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
超能高新材料股份有限公司2348964.002348964.00100.00预计无法收回
小计2348964.002348964.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内557298408.4127864920.415.00
1-2年23861191.294772238.2620.00
2-3年7135079.272140523.7830.00
3-4年1153262.55922610.0480.00
4-5年6925.005540.0080.00
5年以上693394.65693394.65100.00
小计590148261.1736399227.146.17
6-1-83(2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内557298408.41
1-2年23861191.29
2-3年7135079.27
3-4年1153262.55
4-5年6925.00
5年以上3042358.65
合计592497225.17
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
6921938.504572974.502348964.00
账准备按组合计提
19657939.8116969961.40228674.0736399227.14
坏账准备
合计26579878.3116969961.404572974.50228674.0738748191.14
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
包头市山晟新能源有限责任公司2872974.50票据、银行存款收回
常州本真光伏科技有限公司1700000.00设备退回
小计4572974.50
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期公司对云南博翔科技发展有限公司等应收款项合计228674.07元,在履行相应审批程序后予以核销。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
吉林国兴碳纤维有限公司267894133.1245.2113394706.66
吉林化纤股份有限公司181985331.7130.719099266.59
新疆隆炬新材料有限公司61362122.9110.363068106.15
6-1-84扬州晶樱光电科技有限公司11210000.001.89560500.00
吉林凯美克化工有限公司9000000.001.521800000.00
小计531451587.7489.6927922579.40
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备43701050.6595.8043701050.65100.00
按组合计提坏账准备1917896.284.20751847.5439.201166048.74
合计45618946.93100.0044452898.1997.441166048.74(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备70455047.9391.9237725833.5653.5532729214.37
按组合计提坏账准备6192004.818.082935482.3747.413256522.44
合计76647052.74100.0040661315.9353.0535985736.81
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
山东大海新能源发展有限公司34374297.28详见本财务报表附
43701050.65100.00
上海金聚融资租赁有限公司9326753.37注十二(四)之说明
小计43701050.6543701050.65100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1917896.28751847.5439.20
其中:1年以内1160432.6458021.635.00
6-1-851-2年480.0096.0020.00
2-3年2000.00600.0030.00
3-4年797.50638.0080.00
4-5年308471.14246776.9180.00
5年以上445715.00445715.00100.00
小计1917896.28751847.5439.20
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1160432.64
1-2年480.00
2-3年1230666.00
3-4年38979652.36
4-5年3802000.93
5年以上445715.00
合计45618946.93
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失信用减值)发生信用减值)
期初数145105.271273.0040514937.6640661315.93
期初数在本期——————
--转入第二阶段-24.0024.00
--转入第三阶段-400.00400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-87059.64-801.004213234.534125373.89本期收回本期转回
本期核销333791.63333791.63
6-1-86其他变动
期末数58021.6396.0044394780.5644452898.19
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期公司对上海拓证通标机电技术服务有限公司等其他应收款项合计333791.63元,在履行相应审批程序后予以核销。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
融资租赁项目保证金及垫付租金43701050.6570455047.93
备用金40000.0074000.00
押金保证金434000.002434000.00
应收暂付款136766.15390082.94
租金及水电费879942.952558867.52
其他427187.18735054.35
合计45618946.9376647052.74
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)山东大海新能源发融资租赁项目
34374297.2875.35
展有限公司垫付租金
[注]43701050.65上海金聚融资租赁融资租赁项目
9326753.3720.44
有限公司保证金浙江精功机器人智
房租及水电费639594.311年以内1.4031979.72能装备有限公司绍兴县柯桥中心城
建设管理委员会办押金保证金432000.005年以上0.95432000.00公室绍兴会稽山阳明酒
其他127507.001年以内0.286375.35店有限公司
小计44900151.9698.4244171405.72
[注]2-3年1228666.00元、3-4年38978854.86元、4-5年3493529.79元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
6-1-87对子公司
143034633.9324738403.34118296230.59133034633.9324738403.34108296230.59
投资对联营企
42973572.6721969633.5421003939.1343079066.6021969633.5421109433.06
业投资
合计186008206.6046708036.88139300169.72176113700.5346708036.88129405663.65
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
精源电机公司10200000.00
精密制造公司50000000.0050000000.00
机器人公司6000000.006000000.00
新材料公司296230.59296230.5914538403.34
精恒数据公司40000000.0010000000.0050000000.00
精虹科技公司12000000.0012000000.00
小计108296230.5910000000.00118296230.5924738403.34
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资期初数权益法下确认的投其他综合单位追加投资减少投资资损益收益调整联营企业
四川欣蓝公司21109431.06-105493.93
铜陵中海阳公司1.00
精恒光电公司1.00
合计21109433.06-105493.93(续上表)本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金计提减期末数单位其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
四川欣蓝公司21003937.1321969633.54
铜陵中海阳公司1.00
精恒光电公司1.00
合计21003939.1321969633.54
6-1-88(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务2128409861.901624774556.021580129745.651265951420.27
其他业务20638804.4714033444.7322459314.5416036252.32
合计2149048666.371638808000.751602589060.191281987672.59
其中:与客户之间的
2134844049.071631736276.961585762476.381271228915.39
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
建筑建材专用设备159439091.94128403195.14277210144.59221128703.25
轻纺专用设备396398656.53343826544.00518313400.41450969238.24
太阳能光伏装备48648795.4442165379.8023101504.4523146295.55
碳纤维成套生产线1428304432.231043495784.29701200101.27525008339.03
碳纤维单台套设备81137660.4553883241.5043010600.4932327866.97
部件及精密加工14481225.3113000411.2917293994.4413370977.23
其他6434187.176961720.945632730.735277495.12
小计2134844049.071631736276.961585762476.381271228915.39
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入706539616.84884562375.11
在某一时段内确认收入1428304432.23701200101.27
小计2134844049.071585762476.38
2.研发费用
项目本期数上年同期数
6-1-89研发材料43699922.9542616810.84
职工薪酬24364199.1721932084.92
折旧及摊销1390537.761429544.96
其他支出1907004.30450082.62
合计71361664.1866428523.34
3.投资收益
项目本期数上年同期数
银行理财产品收益1948647.521199617.04
权益法核算的长期股权投资收益-105493.93-141446.45
泽州银行分红收益174174.00255255.00
成本法核算的长期股权投资收益7200000.00
合计2017327.598513425.59
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
22337.02
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
113400.00
免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享23095998.25受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1967979.03
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-471698.12
6-1-90企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4572974.50对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-327185.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目167376.86个税手续费返还
小计29141181.56
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)3200589.23
少数股东权益影响额(税后)2701703.05
归属于母公司所有者的非经常性损益净额23238889.28
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润24.360.640.64扣除非经常性损益后归属于公司
22.430.590.59
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
序号本期数项目
6-1-91归属于公司普通股股东的净利润 A 293312861.41
非经常性损益 B 23238889.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 270073972.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1054535669.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
专项储备增加引起的、归属于公司普通股股
I 5547069.92东的净资产增减变动其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1203965635.01
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 24.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 22.43%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 293312861.41
非经常性损益 B 23238889.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 270073972.13
期初股份总数 D 455160000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
6-1-92报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数455160000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.64
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.59
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同浙江精工集成科技股份有限公司
二〇二三年四月十九日
6-1-93000006-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-104 |
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