保力新:保力新能源科技股份有限公司2021年上半年度财务报告（更新后）

保力新能源科技股份有限公司
2021年上半年度
财务报告
0合并资产负债表
2021年6月30日
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目2021年6月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金23943798.90144739368.78144739368.78交易性金融资产
应收票据17774386.00
应收账款154212421.80150372952.07150372952.07
预付款项17973984.6823310184.9523310184.95
其他应收款17787214.7431062843.5531062843.55
其中：应收利息应收股利
存货149928077.79105703014.28105703014.28合同资产
持有待售资产6600000.0015000000.0015000000.00
一年内到期的非流动资产5172834.245068597.115068597.11
其他流动资产62812042.3273438854.0473438854.04
流动资产合计456204760.47548695814.78548695814.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款19875747.8422488531.8622488531.86
长期股权投资37382126.474507620.834507620.83其他权益工具投资
其他非流动金融资产17980131.6118085101.2518085101.25投资性房地产
固定资产42986134.1527366061.28154738365.66
在建工程13351707.8113316633.9113316633.91
使用权资产167267983.86162037360.54
无形资产431210.39497549.09497549.09开发支出
商誉2314935.082314935.082314935.08
长期待摊费用21778930.0810500009.1110500009.11递延所得税资产
其他非流动资产12004.3012004.3012004.30
非流动资产合计323380911.59261125807.25226460751.09
资产总计779585672.06809821622.03775156565.87
1合并资产负债表（续）
2021年6月30日
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目2021年6月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债
应付票据615500.00
应付账款43476132.6920261493.9820261493.98预收款项
合同负债1539512.48632723.20632723.20
应付职工薪酬6431895.1410916288.9010916288.90
应交税费151004139.51150627852.81150627852.81
其他应付款73628415.3257578118.5757578118.57
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债55764055.5338988845.2638988845.26
其他流动负债199477.8958206.5258206.52
流动负债合计332659128.56279063529.24279063529.24
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债91106832.52114308295.53
长期应付款79643239.37长期应付职工薪酬
预计负债6037404.675473386.105473386.10
递延收益664000.00664000.00664000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计97808237.19120445681.6385780625.47
负债合计430467365.75399509210.87364844154.71
股东权益：
股本4281082697.004281082697.004281082697.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3138866184.463139022144.153139022144.15
减：库存股
其他综合收益-19044084.42-14623886.73-14623886.73专项储备
盈余公积7164524.607164524.607164524.60
未分配利润-7070401377.54-7015249710.07-7015249710.07
归属于母公司股东权益合计337667944.10397395768.95397395768.95
少数股东权益11450362.2112916642.2112916642.21
股东权益合计349118306.31410312411.16410312411.16
负债和股东权益总计779585672.06809821622.03775156565.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2合并利润表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目本期金额上期金额
一、营业总收入85352134.2516698482.27
其中：营业收入85352134.2516698482.27
二、营业总成本133601272.9148703689.70
其中：营业成本95743262.3817696798.40
税金及附加380689.652026937.95
销售费用7934383.073146025.09
管理费用24643842.4418573449.69
研发费用5703008.112930993.46
财务费用-803912.744329485.11
其中：利息费用
利息收入292163.711248562.94
加：其他收益73650.9036920.60
投资收益（损失以“－”号填列）-625494.36323330.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益*（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-104969.64153858.46
信用减值损失（损失以“－”号填列）-2255432.94-5904166.64
资产减值损失（损失以“－”号填列）-6067417.68-1838005.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-57228802.38-39233269.78
加：营业外收入455195.227863.37
减：营业外支出300.009742142.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-56773907.16-48967549.40
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-56773907.16-48967549.40
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-56773907.16-48967549.40
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-55151667.47-48957250.51
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1622239.69-10298.89
六、其他综合收益的税后净额-4420197.69-308954.02
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-4420197.69-308954.02
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-4420197.69-308954.02
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额-4420197.69-308954.02
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-61194104.85-49276503.42
归属于母公司股东的综合收益总额-59571865.16-49266204.53
归属于少数股东的综合收益总额-1622239.69-10298.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.0129-0.0110
（二）稀释每股收益（元/股）-0.0129-0.0110
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并现金流量表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金80222987.8011385920.05
收到的税费返还15934225.24307.26
收到其他与经营活动有关的现金27516448.8455818476.90
经营活动现金流入小计123673661.8867204704.21
购买商品、接受劳务支付的现金95357530.87125778075.03
支付给职工以及为职工支付的现金48517946.5833005520.60
支付的各项税费316742.982015682.62
支付其他与经营活动有关的现金13375071.4674456961.20
经营活动现金流出小计157567291.89235256239.45
经营活动产生的现金流量净额-33893630.01-168051535.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金500000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15125000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8400000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8400000.0015625000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25726107.4225186781.96
投资支付的现金33500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计59226107.4225186781.96
投资活动产生的现金流量净额-50826107.42-9561781.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金365408947.99
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10000000.00
取得借款收到的现金300000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计365708947.99
偿还债务支付的现金223940286.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金36663703.26108545495.03
筹资活动现金流出小计36663703.26332485781.93
筹资活动产生的现金流量净额-36663703.2633223166.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-27629.19-291237.52
五、现金及现金等价物净增加额-121411069.88-144681388.66
加：期初现金及现金等价物余额144739368.78510076707.20
六、期末现金及现金等价物余额23328298.90365395318.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元本年数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额4281082697.003139022144.15-14623886.737164524.60-7015249710.0712916642.21410312411.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4281082697.003139022144.15-14623886.737164524.60-7015249710.0712916642.21410312411.16三、本期增减变动金额（减少以“－”-155959.69-4420197.69-55151667.47-1466280.00-61194104.85号填列）
（一）综合收益总额-4420197.69-55151667.47-1622239.69-61194104.85
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他-155959.69155959.69
四、本年年末余额4281082697.003138866184.46-19044084.427164524.60-7070401377.5411450362.21349118306.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5合并股东权益变动表（续）
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元上期数归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额4500170444.003139022144.15219087747.00-18699573.397164524.60-6844454111.21-1250070.17562865610.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4500170444.003139022144.15219087747.00-18699573.397164524.60-6844454111.21-1250070.17562865610.98三、本期增减变动金额（减少以“－”-219087747.00-219087747.00-308954.02-48957250.511192670.13-48073534.40号填列）
（一）综合收益总额-308954.02-48957250.51-10298.89-49276503.42
（二）股东投入和减少资本-219087747.00-219087747.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-219087747.00-219087747.00
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他1202969.021202969.02
四、本年年末余额4281082697.003139022144.15-19008527.417164524.60-6893411361.72-57400.04514792076.58
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6资产负债表
2021年6月30日
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目2021年6月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金3104438.8427582370.1727582370.17交易性金融资产
应收票据15400000.00
应收账款124497276.70104275591.07104275591.07
预付款项10672727.372650544.702650544.70
其他应收款80917840.67205705502.57205705502.57
其中：应收利息应收股利
存货11449565.366389285.686389285.68合同资产
持有待售资产6600000.0015000000.0015000000.00
一年内到期的非流动资产937824.66918926.67918926.67
其他流动资产46261986.3246677046.1446677046.14
流动资产合计299841659.92409199267.00409199267.00
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款3603433.944077126.544077126.54
长期股权投资667995156.81575004613.18575004613.18其他权益工具投资
其他非流动金融资产17980131.6118085101.2518085101.25投资性房地产
固定资产6872877.107176118.767176118.76在建工程使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产12004.3012004.3012004.30
非流动资产合计696463603.76604354964.03604354964.03
资产总计996305263.681013554231.031013554231.03
78利润表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目本期金额上期金额
一、营业收入59548578.97487275.30
减：营业成本58520586.40263437.05
税金及附加216171.141918571.95
销售费用5380532.69
管理费用11917344.809310132.51
研发费用4148975.97
财务费用-321297.89-902305.84
其中：利息费用
利息收入234058.53914365.73
加：其他收益31948.0236557.43
投资收益（损失以“-”号填列）-625494.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-104969.64153858.46
信用减值损失（损失以“－”号填列）-1714622.89-6182564.58
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-22726873.02-16094709.06
加：营业外收入442468.08
减：营业外支出300.009394876.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-22284704.94-25489585.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列）-22284704.94-25489585.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-22284704.94-25489585.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额-22284704.94-25489585.45
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9现金流量表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金46408590.6387322.15
收到的税费返还33864.90
收到其他与经营活动有关的现金133871905.2248969953.91
经营活动现金流入小计180314360.7549057276.06
购买商品、接受劳务支付的现金87240944.1048472085.74
支付给职工以及为职工支付的现金20159225.182250845.34
支付的各项税费159351.081860498.47
支付其他与经营活动有关的现金6845996.16133870894.67
经营活动现金流出小计114405516.52186454324.22
经营活动产生的现金流量净额65908844.23-137397048.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9467149.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8400000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计8400000.009467149.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152024.00
投资支付的现金93616038.0045500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计93768062.0045500000.00
投资活动产生的现金流量净额-85368062.00-36032850.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金355408947.99取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计355408947.99
偿还债务支付的现金220940070.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金5634213.56102426943.41
筹资活动现金流出小计5634213.56323367014.31
筹资活动产生的现金流量净额-5634213.5632041933.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-25093431.33-141387964.66
加：期初现金及现金等价物余额27582370.17490673443.96
六、期末现金及现金等价物余额2488938.84349285479.30
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10股东权益变动表
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元本年数项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4281082697.003138838936.657164524.60-6650679323.89776406834.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4281082697.003138838936.657164524.60-6650679323.89776406834.36三、本期增减变动金额（减少以“－”-22284704.94-22284704.94号填列）
（一）综合收益总额-22284704.94-22284704.94
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额4281082697.003138838936.657164524.60-6672964028.83754122129.42
法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11股东权益变动表（续）
2021年1-6月
编制单位：保力新能源科技股份有限公司金额单位：人民币元上年数项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4500170444.003138838936.65219087747.007164524.60-6560174068.89866912089.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4500170444.003138838936.65219087747.007164524.60-6560174068.89866912089.36三、本期增减变动金额（减少以“－”-219087747.00-219087747.00-25489585.45-25489585.45号填列）
（一）综合收益总额-25489585.45-25489585.45
（二）股东投入和减少资本-219087747.00-219087747.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他-219087747.00-219087747.00
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额4281082697.003138838936.657164524.60-6585663654.34841422503.91
法定代表人:主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
保力新能源科技股份有限公司
2021年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
保力新能源科技股份有限公司系陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称“坚瑞沃能”），
2020年9月完成破产重整后，公司名称由陕西坚瑞沃能股份有限公司变更为保力新能源科
技股份有限公司（以下简称“保力新”或“本公司”或“公司”）。
2016年9月陕西坚瑞消防股份有限公司完成发行股份购买深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）100.00%股权后，公司名称由陕西坚瑞消防股份有限公司（以下简称“坚瑞消防”）变更为陕西坚瑞沃能股份有限公司。
陕西坚瑞消防股份有限公司是由陕西坚瑞化工有限责任公司（以下简称“坚瑞有限”）整体变更发起设立的股份有限公司。
陕西坚瑞化工有限责任公司于2005年4月在陕西省工商行政管理局登记注册，注册号为6100002072445，注册资本5000000.00元。
2008年1月25日，深圳市恒洲信投资有限公司、广州佰聚亿投资顾问有限公司（2008年2月更名为广州佰聚亿投资有限公司）及广州康通投资管理有限公司对坚瑞有限进行增资，增资金额28000000.00元；增资后注册资本变更为5813954.00元，同时产生资本公积27186046.00元。
2008年3月12日，郭鸿宝、深圳市恒洲信投资有限公司、广州佰聚亿投资有限公司（原广州佰聚亿投资顾问有限公司）、广州康通投资管理有限公司以及其他15名自然人股
东签署《关于设立陕西坚瑞消防股份有限公司的发起人协议》（以下简称“《发起人协议》”），坚瑞有限以整体变更发起设立方式成立陕西坚瑞消防股份有限公司。股份总数6000万股，每股面值1元，股本总额为6000.00万元。
2010年8月12日，经中国证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可 [2010] 1106 号文）核准首次公开发行普通 A 股
2000万股，于2010年9月2日在深圳交易所挂牌交易。股份总数8000万股，每股面值
1元，总股本变更为8000.00万元。
2013年5月27日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年度利润分配预案（不进行现金分红）》，进行资本公积金转增股本。以截至2012年12月31日止公司总股本8000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增8000万股，转增后总股本变更为16000万股。2014年4月9日，公司召开2013年年度股东大会，会议审议通过《2013年度利润分配预案》，进行资本公积金转增股本。以截至2013年12月31日止公司总股本16000万股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增8000万股，转增
13保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
后公司总股本变更为24000.00万元。
2014年3月4日，根据第二届董事会第三十次会议决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司向童新建等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1343号）核准，公司向童新建、童建明、上海傲英一期股权投资中心（有限合伙）、江苏华工创业投资有限公司、丁赤、霍建华、吴婷、孙喜生共计发行71091740股股份并支付现金购买其持有达明科技有限公司（以下简称“达明科技”）100.00%股权。
为支付购买达明科技100.00%的股权的现金对价，向包括郭鸿宝在内的不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，非公开发行人民币普通股（A 股）22400000 股，每股面值1元，每股发行价格6.25元。
上述购买资产并募集配套资金完成后，公司的总股本变更为333491740.00元。
2015年5月6日，召开2014年年度股东大会，会议审议通过《2014年度利润分配预案》，进行资本公积金转增股本。以截至2014年12月31日止公司总股本333491740股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增166745870股，转增后总股本变更为
500237610.00元。
2016年4月12日，根据第三届董事会第三十二次会议决议、2016年第二次临时股东大会决议，并经证监会《关于核准陕西坚瑞消防股份有限公司向李瑶等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可[2016]1611号）核准，公司向李瑶、李金林、耿德先、刘坚、朱金玲、李飞、董丹舟、陈曦、佘静、史晓霞、蔡俊强、李细妹、钟向荣、拉萨市长
园盈佳投资有限公司、北京德联恒丰投资中心（有限合伙）、厦门京道天枫投资合伙企业（有限合伙）、深圳市天瑞达投资有限公司共计发行463499420股股份并支付现金购买其持有
深圳市沃特玛电池有限公司100.00%股权。
为支付购买深圳沃特玛100.00%股权的现金对价，向宁波坚瑞新能源投资合伙企业（有限合伙）、君彤基金、兴业财富资产管理有限公司、上海郁泰登硕投资中心（有限合伙）、南
昌市水投投资有限责任公司特定投资者非公开发行股份募集配套资金，非公开发行普通股
（A 股）252525252 股，每股面值 1 元，每股发行价格 9.90 元。
2016年10月21日，公司名称变更为陕西坚瑞沃能股份有限公司。
上述购买资产并募集配套资金完成后，公司的总股本变更为1216262282.00元。
2017年3月31日，召开2016年年度股东大会，会议审议通过《2016年度利润分配方案》，进行资本公积金转增股本。以截至2016年12月31日止公司总股本1216262282股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后总股本变更为2432524564股。
2019年9月30日，陕西省西安市中级人民法院作出（2019）陕01破申1号《民事裁定书》及（2019）陕01破申1号之一《决定书》，裁定受理债权人陕西凯瑞达实业有限公
14保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
司对陕西坚瑞沃能股份有限公司的重整申请，并指定北京市金杜（深圳）律师事务所担任坚瑞沃能管理人。
2019年12月27日，陕西省西安市中级人民法院作出陕01破33号之八《民事裁定书》，裁定批准《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划》，根据重整计划，坚瑞沃能以现有总股本为基数按每10股转增8.5股的比例进行资本公积转增股本，共计转增2067645880股股份。转增后，坚瑞沃能总股本由2432524564股增加至4500170444股。上述转增股份由管理人按照重整计划的规定进行分配和处置，其中：256487747股将由坚瑞沃能予以回购注销（最终注销的股数以中国结算深圳分公司实际登记确认的数量为准），77489238股向除李瑶、郭鸿宝及宁波坚瑞新能源投资合伙企业（有限合伙）以外的其他股东按每10
股分配0.5股的比例进行分配，1733668895股由重整投资人进行有条件受让。2020年3月31日管理人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票转增登记手续，本次资本公积转增股本后，公司股票价格不实施除权。根据重整计划及西安中院（2019）陕
01破33号之十《协助执行通知书》，本次资本公积金转增股份将直接登记至管理人证券账户（陕西坚瑞沃能股份有限公司破产企业财产处置专用账户）。
2020年5月，根据陕西省西安市中级人民法院（以下简称“西安中院”）于2019年12月27日裁定批准的《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整计划》之出资人权益调整方案，陕西坚瑞沃能股份有限公司将对以股权登记日2020年3月31日收市时李瑶账户中目前持有的
257750290股为基数实施资本公积转增形成的219087747股全部注销。上述转增形成
的219087747股的注销已实施完成，公司总股本由4500170444股变更为
4281082697股，公司注册资本由4500170444元减少至4281082697元。
法定代表人：高保清
注册地址：陕西省西安市高新区科技二路65号6幢10701房。
统一社会信用代码：91610000773821038P。
经营范围：一般项目：新能源汽车整车销售；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；消防器材销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；防火封堵材料销售；超导材料销售；电子元器件制造；石墨及碳素制品制造；电子专用材料研发；汽车零配件零售；汽车零配件批发；电池制造；蓄电池租赁；电池销售；光伏设备及元器件制造；照明器具制造；
电动自行车维修；电动自行车销售；照明器具销售；新能源汽车换电设施销售；新能源汽车电附件销售；机动车充电销售；充电桩销售；集中式快速充电站；电动汽车充电基础设施运营；电车销售；助动车制造；国内贸易代理；销售代理；风动和电动工具制造；风动和电动工具销售；专用设备修理；电力电子元器件销售；工程和技术研究和试验发展；物业管理；
非居住房地产租赁；土地使用权租赁；软件开发；软件销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：各类工程建设活动；消防技术服务；货物进
15保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注出口；技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共17户，本期合并范围较上年度新增3户，详见本附注七“合并范围的变更”和附注八“在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司主要从事锂离子电池（组）的生产销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年
6月30日的财务状况及2021年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事锂离子电池（组）的生产销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判
断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
16保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
17保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
18保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
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排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
20保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
21保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
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终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
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在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。
其他其他
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*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合本组合为合并范围内关联方款项。
备用金组合职工备用金其他其他
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产与合同负债
（1）合同资产
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本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
（2）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
14、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两
项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
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益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
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关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法20—4054.75—2.38
机器设备直线法5—10519.00—9.50
运输设备直线法5—10519.00—9.50
办公及其他设备直线法3—5531.70—19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
19、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
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过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
34保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
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并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
（1）、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）、收入确认的具体方法
本公司主要从事锂电池生产和销售，收入合同中一般包括一项履约义务，为某一时点履行的履约义务。公司将商品交付给客户时客户取得相关商品的控制权，即收入确认的具体时点为公司商品交付给客户，并取得客户签收单时确认收入。具体如下：
锂离子电池（组）的销售：本公司于产品出库并取得客户签认的送货单以及确认无误的对账单后确认收入。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
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所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
39保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
对于首次执行日后签订或变更的合同，在合同开始或变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
*租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
为便于实务操作，本公司将具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处理，如果本公司能够合理预期与对该组合中的各单项租赁分别进行会计处理相比，不会对财务报表产生显著不同的影响。
*使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本；
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*可退回的租赁押金
本公司支付的可退回的租赁押金按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
进行会计处理，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为
40保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
额外的租赁付款额并计入使用权资产的成本。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。按照《企业会计准
则第1号——存货》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司对经营场所或运输工具等的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或
41保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2）本公司作为出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
*租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
*可退回的租赁押金
本公司收到的可退回的租赁押金按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
进行会计处理，初始确认时按照公允价值计量。初始确认时公允价值与名义金额的差额视为承租人支付的额外的租赁收款额。
*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
42保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注期损益。
*本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
*取决于指数或比率的可变租赁收款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
*未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
*转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
*租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
43保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（3）售后租回交易
*本公司作为卖方及承租人
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年修订并发布的《企业会计准则第21号—租赁》（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
44保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
A、执行新租赁准则对合并报表的主要变化和影响：
2020年12月31日累计影响金额调节后2021年1月
项目原列报金额重分类重新计算小计1日列报金额
固定资产154738365.66-127372304.38-127372304.3827366061.28
使用权资产162037360.54162037360.54162037360.54
租赁负债114308295.53114308295.53114308295.53
长期应付款79643239.37-79643239.37-79643239.37
B、执行新租赁准则对母公司报表的无影响：
（2）会计估计变更无。
33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
45保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重
46保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。
除下表所列示纳税主体不按应纳税所得额的25%计缴，其余均适用25%税企业所得税率。
（续）纳税主体名称所得税税率
福瑞控股有限公司、西澳贸易有限公司16.5%
注：福瑞控股有限公司和西澳贸易有限公司注册地址为香港，适用16.5%的所得税税
47保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注率。
2、税收优惠及批文无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2021年1月1日，“期末”指2021年6月30日；“本期发生额”指2021年1-6月，“上期发生额”指2020年1-6月。
1、货币资金
（1）货币资金分类项目期末余额期初余额库存现金
银行存款23328298.9044739368.78
其他货币资金615500.00100000000.00
合计23943798.90144739368.78
其中：存放在境外的款项总额451593.801473564.07
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
（2）其他货币资金年末余额明细类型期末余额
票据保证金615500.00
合计615500.00
（3）截止2021年6月30日，本公司的使用权受到限制的货币资金如下：
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金615500.00
合计615500.00
2、应收票据
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票3374386.00
商业承兑汇票16000000.00
减：商业承兑汇票坏账准备1600000.00
合计17774386.00
（2）期末已质押的应收票据情况
截至2021年6月30日，公司无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
48保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票8042101.70商业承兑汇票
合计8042101.70
3、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款376438574.2972.45356182382.3694.6220256191.93
按组合计提坏账准备的应收账款143177452.0727.559221222.206.44133956229.87
其中：账龄组合143177452.0727.559221222.206.44133956229.87其他组合
合计519616026.36100.00365403604.56——154212421.80
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款376438574.2973.15356182382.3694.6220256191.93
按组合计提坏账准备的应收账款138144405.3826.858027645.245.81130116760.14
其中：账龄组合138144405.3826.858027645.245.81130116760.14其他组合
合计514582979.67100.00364210027.60——150372952.07
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
破产清算，按照预计清偿率深圳市沃特玛电池有限公司(及子公司）339208124.68337172875.9399.40%计提
坚瑞永安安全系统工程有限公司17230449.6115009506.4387.11%按照预计可收回金额计提
中山慧通新能源有限公司20000000.004000000.0020.00%按照预计可收回金额计提
合计376438574.29356182382.36————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内125129980.921251299.811.00
49保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1至2年11197276.451119727.6910.00
2至3年30.00
3年以上6850194.706850194.70100.00
合计143177452.079221222.20——
（2）按账龄披露账龄期末余额
1年以内145129980.92
1至2年11197276.45
2至3年
3年以上363288768.99
小计519616026.36
减：坏账准备365403604.56
合计154212421.80
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1308040.16元，转回坏账准备金额114463.20元。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账坏账准备期末单位名称与本公司关系期末金额账龄款总额的余额比例（%）
深圳市沃特玛电池有限公司非关联方225471858.213至4年43.39224119027.06
铜陵市沃特玛电池有限公司非关联方68854050.763至4年13.2568440926.46
荆州市沃特玛电池有限公司非关联方31419174.003至4年6.0531230658.96
中山慧通新能源有限公司非关联方25151344.501年以内4.844051513.45
北京联动天翼科技股份有限公司非关联方21534562.001年以内4.14215345.62
合计372430989.4771.67328057471.55
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内16543100.1292.0421949835.9394.16
1至2年1430884.567.961360349.025.84
2至3年
3年以上
50保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
合计17973984.68100.0023310184.95100.00
注：本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司关占预付账款余单位名称期末金额账龄
系额的比例（%）
湖南裕能新能源电池材料股份有限公司非关联方2700000.001年以内15.02
九江天赐高新材料有限公司非关联方1890000.001年以内10.52
广东金光高科股份有限公司非关联方1890000.001年以内10.52
湖北融通高科先进材料有限公司非关联方1354825.001年以内7.54
十堰坚瑞利同新能源科技有限公司其他关联方1352610.621-2年7.53
合计9187435.6251.13
5、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款17787214.7431062843.55
合计17787214.7431062843.55
（1）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来358413809.26374952893.61
备用金5610016.485088053.73
其他3477651.351224302.58
小计367501477.09381265249.92
减：坏账准备349714262.35350202406.37
合计17787214.7431062843.55
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生用损失（已发生信用期信用损失信用减值）减值）
2021年1月1日余额16378367.37333824039.00350202406.37
2021年1月1日余额在
本期：
51保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生用损失（已发生信用期信用损失信用减值）减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提59828.5759828.57
本期转回-547972.59-547972.59本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额15890223.35333824039.00349714262.35
*按账龄披露账龄期末余额
1年以内6651985.26
1至2年15033160.70
2至3年60981103.78
3年以上284835227.35
小计367501477.09
减：坏账准备349714262.35
合计17787214.74
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
坏账准备350202406.3759828.57547972.59349714262.35
合计350202406.3759828.57547972.59349714262.35
*本期实际核销的其他应收款情况本期无核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
1-2年、2-3年、3
深圳市沃特玛电池有限公司往来款287060929.3978.11285338563.81年以上
52保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
邓进往来款34105000.003年以上9.2829708987.77
坚瑞永安安全系统工程有限公司往来款14153143.253年以上3.8512526098.66
雁塔建设集团有限公司往来款3770000.003年以上1.033770000.00
北京利泰恒通科技发展有限公司往来款2766993.763年以上0.752766993.76
合计——341856066.40——93.02334110644.00
6、存货
（1）存货分类期末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料25027527.94743905.5124283622.43
在产品37348382.3737348382.37
库存商品95329099.1213306515.9882022583.14
发出商品78858.8078858.80
委托加工物资6194631.056194631.05合同履约成本
合计163978499.2814050421.49149928077.79
（续）期初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料24117284.46743905.5123373378.95
在产品37934162.9037934162.90
库存商品56860198.7214800718.0142059480.71
委托加工物资2335991.722335991.72合同履约成本
合计121247637.8015544623.52105703014.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料743905.51743905.51
在产品-
库存商品14800718.016067417.687561619.7113306515.98发出商品委托加工物资合同履约成本
53保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
合计15544623.526067417.687561619.7114050421.49
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因本期转回存货本期转销存货本期存货跌价准计提存货跌价准备项目跌价准备的原跌价准备的原备减少的其他原的具体依据因因因原材料销售价低于成本价在产品库存商品销售价低于成本价已销售发出商品委托加工物资合同履约成本
（4）存货期末余额中不涉及借款费用资本化金额。
7、持有待售资产
（1）持有待售资产的基本情况预计出售预计出售项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值费用时间
持有待售非流动资产————————
其中：机器设备5722633.595722633.59
湖北利同股权6600000.006600000.00
合计12322633.595722633.596600000.00——————
8、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额备注
一年内到期的长期应收款5172834.245068597.11
合计5172834.245068597.11
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税金62658361.0373420688.11
其他153681.2918165.93
合计62812042.3273438854.04
10、长期应收款
（1）长期应收款情况折现率期末余额期初余额项目区间账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值融资租赁款
54保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
折现率期末余额期初余额项目区间账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品25048582.0825048582.0827557128.9727557128.97
其中：未实现融资收益2550079.232550079.233108050.273108050.27抵押借款保证金
其中：未实现融资收益
减：一年内到期部分5172834.245172834.245068597.115068597.11
合计19875747.8419875747.8422488531.8622488531.86——
（2）减值准备计提情况
截止2021年6月30日，不存在计提减值准备情况的长期应收款。
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
截止2021年6月30日，不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止2021年6月30日，不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
11、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资减少投资资损益益调整动
一、不纳入合并范围的子公司深圳市沃特玛电池有
7506248845.12
限公司（注1）
小计7506248845.12
二、联营企业西安坚瑞特种消防设
3528864.53
备有限公司浙江度丁电池系统有
978756.311000000.00-53266.46
限公司（注2）十堰坚瑞利同新能源
科技有限公司（注3）深圳瑞迪泰科电子有
10000000.00-343228.00
限公司（注4）
保力新（蚌埠）智能科
22500000.00-228999.91
技有限公司（注5）
小计4507620.8433500000.00-625494.37
合计7510756465.9633500000.00-625494.37
55保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他额或利润
一、不纳入合并范围的子公司深圳市沃特玛电池有
7506248845.127506248845.12
限公司（注1）
小计7506248845.127506248845.12
二、联营企业西安坚瑞特种消防设
3528864.53
备有限公司浙江度丁电池系统有
1925489.85
限公司（注2）十堰坚瑞利同新能源
0.00
科技有限公司（注3）深圳瑞迪泰科电子有
9656772.00
限公司（注4）
保力新（蚌埠）智能科
22271000.09
技有限公司（注5）
小计37382126.47
合计7543630971.597506248845.12注1：公司分别于2019年11月7日和12月16日收到深圳市中级人民法院（以下简称“法院”）出具的（2019）粤03破申410号《民事裁定书》和（2019）粤03破393号《决定书》，裁定受理自然人黄子廷对深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）的破产清算申请并指定广东融关律师事务所、深圳市卓效清算事务有限公司
担任深圳沃特玛管理人，2019年12月27日管理人完成了对深圳沃特玛管理权的交接工作。根据法院的《民事裁定书》，深圳沃特玛已进入破产清算程序，由法院指定的管理人接管，公司不再控制深圳沃特玛，根据企业会计准则规定，深圳沃特玛不再纳入公司合并财务报表范围。
由于深圳沃特玛已被法院裁定破产清算，并且资不抵债，明显缺乏清偿能力，公司估计可收回金额为0元，故2019年度已全额计提了减值准备。
注2：2020年10月14日公司与金华市达晨电子产品有限公司合资成立浙江度丁电
池系统有限公司，浙江度丁电池系统有限公司注册资本1000万元，保力新认缴出资200万元，持股比例20%，截止2021年6月30日实缴出资200万元。
注3：2018年12月20日十堰坚瑞利同新能源科技有限公司（以下简称“十堰坚瑞利同”）成立，公司认缴注册资本10万元，持股比例100%。2019年12月20日，十堰坚瑞利同通过《股东会决议》，同意新增1名股东蒲良明，变更注册资本为30万元，新
56保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
增注册资本部分由股东蒲良明认缴。新增股东后公司的持股比例被稀释到33.33%，公司丧失对十堰坚瑞利同的控制权，由此将其变更为联营企业，由于十堰坚瑞利同累计亏损，其股权公允价值为零，因此该笔股权投资期末余额为0元，同时由于公司尚未实际注资，因此确认预计负债10万元。
注4：2021年1月，公司与深圳瑞迪泰科电子有限公司及其原股东签订《增资协议》，各方同意公司向深圳瑞迪泰科电子有限公司增资2000.00万元，其中22.22万元用于认购新增注册资本，剩余1977.78万元作为溢价计入资本公积，增资完成后取得公司
10%股权。截至2021年6月30日，公司实际出资1000.00万元。
注5：2021年4月，公司与蚌埠禹投集团有限公司、东莞市佳力新能源科技企业（有限合伙）签订《股权投资协议》，共同投资设立保力新（蚌埠）智能科技有限公司，注册资本5，000.00万元，公司认缴出资2250.00万元，持股比例45%，截止2021年6月30日，公司已实缴出资2250.00万元。
12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益
17980131.6118085101.25
的金融资产
其中：权益工具投资17980131.6118085101.25
合计17980131.6118085101.25
13、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产42986134.1527366061.28固定资产清理
合计42986134.1527366061.28
*固定资产项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值
1、期初余额12784877.499543745.122340832.3515792470.2540461925.21
2、本期增加金额17815244.54618862.843803546.9622237654.34
（1）购置7500709.47358522.123181410.0511040641.64
（2）在建工程转入10314535.07260340.72622136.9111197012.70
（3）企业合并增加
3、本期减少金额2432534.84719970.781226314.174378819.79
（1）处置或报废2432534.84719970.781226314.174378819.79
（2）其他减少
4、期末余额12784877.4924926454.822239724.4118369703.0458320759.76
二、累计折旧
57保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
1、期初余额6250418.70576385.021088311.135180749.0813095863.93
2、本期增加金额269817.15778391.4351930.601314328.062414467.24
（1）计提269817.15778391.4351930.601314328.062414467.24
（2）其他增加
3、本期减少金额117739.8657965.70175705.56
（1）处置或报废117739.8657965.70175705.56
（2）其他减少
4、期末余额6520235.851237036.591140241.736437111.4415334625.61
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值6264641.6423689418.231099482.6811932591.6042986134.15
2、期初账面价值6534458.798967360.101252521.2210611721.1727366061.28
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面原值未办妥产权证书的原因
运输工具1023815.00以其他单位名义办理
合计1023815.00
14、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程13351707.8113316633.91
合计13351707.8113316633.91
*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值内蒙安鼎储能电池生
13039460.0413039460.0413316633.9113316633.91
产线项目PACK生产线项目（无
201415.94201415.94
锡）PACK生产线项目（惠 110831.83 110831.83
58保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
州）
合计13351707.8113351707.8113316633.9113316633.91
*重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入固定资产项目名称预算数期初余额本期其他减少期末余额金额金额内蒙安鼎储能电
200000000.0013316633.916514404.0963416.916728161.0513039460.04
池生产线项目
PACK 生产线项目
25000000.0011233162.7811031746.84201415.94（无锡）
PACK 生产线项目
5000000.002116234.802005402.97110831.83（惠州）
合计230000000.0013316633.9119863801.6713100566.726728161.0513351707.81
（续）
工程累计投入工程利息资本化累其中：本期利息资本期利息资工程名称资金来源
占预算比例进度（%）计金额本化金额本化率（%）内蒙安鼎储能电池
96.5096.50自筹资金
生产线项目
PACK生产线项目
44.9344.93自筹资金（无锡）
PACK生产线项目
42.3242.32自筹资金（惠州）
15、使用权资产
项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1、期初余额34665056.16138815912.19173480968.35
2、本期增加金额18087458.0418087458.04
（1）租赁18087458.0418087458.04
（2）固定资产转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、期末余额52752514.20138815912.19191568426.39
二、累计折旧
1、期初余额7371091.437371091.43
2、本期增加金额6469219.546387615.1812856834.72
（1）计提6469219.546387615.1812856834.72
（2）其他增加
59保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目房屋建筑物机器设备合计
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、期末余额6469219.5413758706.6120227926.15
三、减值准备
1、期初余额4072516.384072516.38
2、本期增加金额
（1）计提
（2）固定资产转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4、期末余额4072516.384072516.38
四、账面价值
1、期末账面价值46283294.66120984689.20167267983.86
2、期初账面价值34665056.16127372304.38162037360.54
16、无形资产
（1）无形资产情况土地使用软件使用权专利权专有技术著作权项目合计权
一、账面原值
1、期初余额382217.386651743.0122752377.521121704.8030908042.71
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、期末余额382217.386651743.0122752377.521121704.8030908042.71
二、累计摊销
1、期初余额382217.385738540.9519515487.961121704.8026757951.09
2、本期增加金额66338.7066338.70
（1）计提66338.7066338.70
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
60保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
土地使用软件使用权专利权专有技术著作权项目合计权
（2）其他减少
4、期末余额382217.385804879.6519515487.961121704.8026824289.79
三、减值准备
1、期初余额415652.973236889.563652542.53
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4、期末余额415652.973236889.563652542.53
四、账面价值
1、期末账面价值431210.39431210.39
2、期初账面价值497549.09497549.09
注：本期无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
17、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项其他处置其他形成的
珈伟新能源科技（无锡）
2314935.082314935.08
有限公司
合计2314935.082314935.08
（2）商誉减值准备本期不存在商誉减值准备的情况。
18、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及各类修复改造工程10500009.116443797.661597717.4815346089.29
分容车间恒温改造项目3008118.853008118.85
融资租赁设备安装调试费2764171.482764171.48
车间环境改善施工项目660550.46660550.46
合计10500009.1112876638.451597717.4821778930.08
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
61保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
抵销后递延所得税递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和项目资产或负债期初余债期末互抵金额或负债期末余额负债期初互抵金额额
递延所得税资产189094861.05递延所得税负债注：2019年公司因破产重整取得债务重组收益126063.24万元，根据《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税【2009】59号文），第六条第一款：企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额的50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额。公司对此确认递延所得税负债，同时确认当年可抵扣亏损，抵减后确认3037.8万元递延所得税负债。2020年公司逐步恢复正常生产经营，但未来盈利情况尚无法确定，故自本期起以当期应抵减的重组收益分摊额及相关资产减值确认递延所得税资产，相互抵减后递延所得税为0；2020年度公司企业所得税率由15%调整为25%。
（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异8326727196.438320421419.28
可抵扣亏损691462024.72596838938.77
合计9018088221.158917260358.05
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2020年5187863.10
期初余额因当时尚未进行
2021年6951216.716951216.71
2020年度企业所得税汇算
2022年9331602.459331602.45清缴，可抵扣亏损金额与
2023年6487477.766487454.67
最终汇算清缴金额存在差
2024年278051471.66270435142.99异
2025年279047610.15237433132.49
2026年54978347.05
无具体期限56614298.9461012526.36境外子公司
合计691462024.72596838938.77
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
待处理的机器设备12004.3012004.30
合计12004.3012004.30
21、应付票据
种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票
62保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票615500.00
合计615500.00
注：截止2021年6月30日已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
项目期末余额期初余额
货款34810549.7720261493.98
设备及工程款8126337.68
其他539245.24
合计43476132.6920261493.98
23、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款1539512.48632723.20
合计1539512.48632723.20
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9589761.3041498606.3844753238.406335129.28
二、离职后福利-设定提存计划63234.604492872.744459341.4896765.86
三、辞退福利1263293.0028515.771291808.77
四、一年内到期的其他福利
合计10916288.9046019994.8950504388.656431895.14
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9547970.4135751547.5539095151.806204366.16
2、职工福利费2780960.212780960.21
3、社会保险费34116.792046088.372016864.3463340.82
其中：医疗保险费30063.831934053.271910918.8753198.23
工伤保险费2077.5472026.1068592.355511.29
生育保险费1975.4240009.0037353.124631.30
4、住房公积金5538.10917996.40856571.0066963.50
5、工会经费和职工教育经费2136.002013.853691.05458.80
6、短期带薪缺勤
7、其他短期薪酬
合计9589761.3041498606.3844753238.406335129.28
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
63保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险61074.704346540.084314670.1392944.65
2、失业保险费-146332.66142511.453821.21
3、企业年金缴费2159.902159.90
合计63234.604492872.744459341.4896765.86
25、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税308037.72
企业所得税150325644.97150325644.97
个人所得税244283.85242830.90
印花税46789.8429067.28
水利基金29990.1929432.00
土地使用税877.66877.66
房产税25636.50
城市建设维护费11439.39
教育费附加6863.63
地方教育附加4575.76
合计151004139.51150627852.81
26、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款73628415.3257578118.57
合计73628415.3257578118.57
（1）按款项性质列示项目期末余额期初余额
待支付的破产债权22205535.8627844323.69
往来款49905080.5229618019.35
保证金及定金20000.0015336.55
其他1497798.94100438.98
合计73628415.3257578118.57
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
民生金融租赁股份有限公司14489521.43待确认债权
北京易准律师事务所5000000.00暂未列入支付计划
合计19489521.43——
64保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
27、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债55764055.5338988845.26
合计55764055.5338988845.26
28、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税199477.8958206.52
合计199477.8958206.52
29、租赁负债
项目期末余额期初余额
融资租赁款155017689.97163783907.20
减：未确认融资费用8146801.9210486766.41
小计146870888.05153297140.79
减：一年内到期部分55764055.5338988845.26
合计91106832.52114308295.53
30、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证2330833.381327047.90按电池（组）销售收入1%计提售后维护费
未决诉讼3606571.294046338.20丧失控制权后承担的负
100000.00100000.00债（注）
合计6037404.675473386.10
注：见附注六、10长期股权投资。
31、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助664000.00664000.00
合计664000.00664000.00—其中，涉及政府补助的项目：
本期计入营业外本期计入其他
本期新增补与资产/收益补助项目期初余额收入金额收益金额其他变动期末余额助金额相关
2014科技统筹创新
400000.00400000.00与资产相关
工程
2014年省重大科技
264000.00264000.00与资产相关
创新项目资助
合计664000.00664000.00
32、股本
项目期初余额本期增减变动（+、-）期末余额
65保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
发行公积金送股其他小计新股转股
股份总数4281082697.004281082697.00
33、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3138838936.653138838936.65
其他资本公积183207.50155959.6927247.81
合计3139022144.15155959.693138866184.46
34、其他综合收益
本期发生金额
减：
税前期后
减：前计入归期计入其他
本期减：所属期末项目期初余额其他综综合税后归属于所得税前发得税于余额合收益收益母公司生额费用少当期转当期数入损益转入股留存东收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：
重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公
66保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
本期发生金额
减：
税前期后
减：前计入归期计入其他
本期减：所属期末项目期初余额其他综综合税后归属于所得税前发得税于余额合收益收益母公司生额费用少当期转当期数入损益转入股留存东收益允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益
-14623886.73-4420197.69-4420197.69-19044084.42的其他综合收益
其中：
权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备
67保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
本期发生金额
减：
税前期后
减：前计入归期计入其他
本期减：所属期末项目期初余额其他综综合税后归属于所得税前发得税于余额合收益收益母公司生额费用少当期转当期数入损益转入股留存东收益现金流量套期储备外币财务报表
-14623886.73-4420197.69-4420197.69-19044084.42折算差额其他综
合收益-14623886.73-4420197.69-4420197.69-19044084.42合计
35、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积7164524.607164524.60任意盈余公积
合计7164524.607164524.60
36、未分配利润
项目本期上年
调整前上期末未分配利润-7015249710.07-6844454111.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-7015249710.07-6844454111.21
加：本期归属于母公司股东的净利润-55151667.47-170795598.86
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-7070401377.54-7015249710.07
68保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务81599678.1094937818.7213244607.5912658971.02
其他业务3752456.15805443.663453874.685037827.38
合计85352134.2595743262.3816698482.2717696798.40
（2）主营业务收入按产品分类项目本期发生额上期发生额
锂离子电池（组）81599678.1013244607.59
合计81599678.1013244607.59
38、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
印花税192154.481934516.15
土地使用税1755.321755.32
房产税76909.5051273.00
水利基金及堤围费86991.5739393.48
城市维护建设税11439.39
教育费附加及地方教育费附加11439.39
合计380689.652026937.95
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4333756.981909853.76
运费499020.10
差旅费425675.36115714.36
业务招待费484344.96118166.66
广告宣传费546227.21203248.92
办公费15062.1916553.65
折旧费13049.041651.86
租赁费71021.409011.33
汽配费8586.48524.00
产品质量保证金及售后费用1042429.20
检测费261495.14
其他732735.11272280.45
合计7934383.073146025.09
69保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
40、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14768928.5812926507.32
折旧摊销费3043160.96757743.76
办公费293760.66322323.98
差旅交通费706074.31407870.49
汽配费39989.90137066.03
业务招待费331854.50369026.68
物业费430935.17358196.71
租金2747073.33685278.04
中介费1760012.481755062.95
诉讼费68773.59
其他453278.96854373.73
合计24643842.4418573449.69
41、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4637420.681665996.29
材料费734254.964791.98
折旧摊销费60871.9882600.41
差旅费113073.4029748.91
咨询费13800.00
租赁费29763.16997053.42
检测费94132.84
其他33491.09137002.45
合计5703008.112930993.46
42、财务费用
项目本期发生额上期发生额利息支出
减：利息收入292163.711248562.94
加：汇兑损益-4408954.81-2163.32
金融机构手续费34532.4126206.11
其他3862673.375554005.26
合计-803912.744329485.11
43、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税代缴手续费41755.9436920.60
70保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助31894.96
合计73650.9036920.60
本期政府补助主要为稳岗补贴13400.00元，岗前培训补贴5400.00元，工会退费
10849.56元，生育津贴补助2245.40元。
44、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-625494.36
处置长期股权投资产生的投资收益（注1）处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益（注2）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
其他323330.72
合计-625494.36323330.72
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的其他非流动金融资产-104969.64153858.46
合计-104969.64153858.46
46、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-1600000.00
应收账款坏账损失-1211724.59-3644861.28
其他应收款坏账损失556291.65-2259305.36长期应收款坏账损失
合计-2255432.94-5904166.64
47、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6067417.68-1838005.49
合计-6067417.68-1838005.49
48、营业外收入
计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
债务重组利得439766.91439766.91
其他15428.317863.3715428.31
合计455195.227863.37455195.22
71保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
49、营业外支出
计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
债务重组损失9723792.14
罚款、违约金、赔偿金、滞纳金支出300.0018350.85300.00
合计300.009742142.99300.00
50、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用递延所得税费用合计
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额-56773907.16
按法定/适用税率计算的所得税费用-14193476.79
子公司适用不同税率的影响-373849.34调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1973842.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16541168.84
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助31894.9645335.84
备用金169677.11173913.92
存款利息收入1231225.89853097.59
收到保证金435398.0059964.00
往来款25320447.2531902443.54
冻结资金转回18618512.01
其他327805.634165210.00
合计27516448.8455818476.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
72保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
管理费用6723012.5941347918.47
销售费用2015482.24425029.62
备用金1419699.04409600.00
支付的保证金817322.3216170.00
手续费34532.4126206.11
往来款717396.2429560214.88
其他1647626.622671822.12
合计13375071.4674456961.20
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付金融机构债权受偿款5634213.56100220578.09
股票过户登记手续费2206365.32
融资租赁款31029489.706118551.62
合计36663703.26108545495.03
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-56773907.16-48967549.40
加：资产减值准备6067417.687742172.13
信用减值损失2255432.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、使用权资产
15271301.963151551.10
折旧
无形资产摊销66338.7077018.34
长期待摊费用摊销1597717.481476012.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）104969.64-153858.46
财务费用（收益以“－”号填列）-546281.445550194.90
投资损失（收益以“－”号填列）625494.36-323330.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-
存货的减少（增加以“－”号填列）-43596068.77-47859806.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）105252118.86-7144721.55
73保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
补充资料本期金额上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-64218164.26-81599218.16其他
经营活动产生的现金流量净额-33893630.01-168051535.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额23328298.90365395318.54
减：现金的期初余额144739368.78510076707.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-121411069.88-144681388.66
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：湖北利同新能源有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：湖北利同新能源有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8400000.00
其中：湖北利同新能源有限公司8400000.00
处置子公司收到的现金净额8400000.00
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金23328298.90144739368.78
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款23328298.90144739368.78可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额23328298.90144739368.78
74保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53、所有权或使用权受限制的资产
项目年末账面价值受限原因
固定资产5734832.31查封，正在解封合计5734832.31
54、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2865.316.460118510.19
澳元79075.444.8528383737.30
港币6140.000.832085108.97
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
本期未处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本期公司新设子公司3户，导致合并范围变更。
名称注册地成立日期注册资本（万元）
保力新（东莞）系统集成有限公司东莞市2021年01月14日2000.00
保力新（枣庄）系统集成有限公司枣庄市2021年5月13日6000.00
江西保力新系统集成有限公司九江市2021年6月23日2000.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接北京坚瑞恒安消防技术有
京津唐北京商业100.00设立限公司西安金泰安全消防技术有
西安西安制造业100.00设立限责任公司
西安鑫瑞达实业有限公司西安西安批发和零售业100.00设立
75保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
福瑞控股有限公司香港香港商业100.00设立
西澳贸易有限公司香港香港商业100.00设立西安坚瑞利同新能源科技
西安西安制造业99.00设立有限公司深圳安鼎新能源技术开发
广东深圳批发和零售业100.00设立有限公司
保力新（内蒙古）电池有限呼和浩
内蒙古制造业100.00设立公司特江西安鼎新能源有限公司
江西新余制造业51.0049.00设立
（注）
珈伟新能源科技（无锡）有
无锡无锡科技推广和应用服务业71.00投资限公司
保力新（无锡）动力系统有
无锡无锡科技推广和应用服务业100.00设立限公司
保力新能源科技（广东）有
广东广东科技推广和应用服务业100.00设立限公司北京保丰能源科技有限公
北京北京商业51.00设立司
保力新（惠州）动力系统有
惠州惠州制造业100.00设立限公司
保力新（东莞）系统集成有
东莞东莞制造业80.00设立限公司
保力新（枣庄）系统集成有
枣庄枣庄制造业51.00设立限公司江西保力新系统集成有限
九江九江制造业100.00设立公司
注：江西安鼎新能源有限公司已于2021年7月29日注销。
2、在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业名主要经营注册地业务性质企业投资的会计处称地直接间接理方法西安坚瑞特种消防设备
西安西安制造业36.00权益法有限公司十堰坚瑞利同新能源科
十堰市十堰市制造业33.33权益法技有限公司浙江度丁电池系统有限
金华市金华市制造业20.00权益法公司深圳瑞迪泰科电子有限
深圳市深圳市制造业10.00权益法公司
76保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
合营企业或联营企业名主要经营注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营
保力新（蚌埠）智能科技
称蚌地埠市蚌埠市制造业45.00企业投权资益的法会计处有限公司理方法
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、澳元等外币有关，除福瑞控股有限公司以澳元进行投资和西澳贸易有限公司以美元进行结算外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，除附注六、53外币货币性项目
所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生影响较小。
（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
77保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产2250000.0015730131.6117980131.61
持续以公允价值计量的资产总额2250000.0015730131.6117980131.61
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有威特龙消防安全集团股份公司1.0976%的股权，此公司为新三板上市公司，在计量日以此公司在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有限合伙）14.25%的股权，此公司的主要投资公司深圳市新沃运力汽车有限公司已被其债权人申请破产重整，出于谨慎性考虑，预计公允价值为零，在计量日对此公司的股权按照零价值进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
此层次所涉被投资单位股权不存在活跃市场，也不存在可供参考的市场交易价格，相关可观察输入值取得不切实可行，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。本公司以被投资单位期末财务报表的归母净资产为对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是高保清。
其他说明：高保清控制下的常德中兴投资管理中心（有限合伙）持有本公司股份
600000000股，占公司总股本的14.02%。高保清任公司法定代表人、董事长、总经理。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
常德中兴投资管理中兴（有限合伙）大股东
湖南国柔科技有限公司股东关联（常德中兴持股70%）股东关联（常德中兴原持股50%，于2021年2月19日退上海茂熔智能科技有限公司
出）
78保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
莘县德民企业管理咨询中心（有限合伙）常德中兴的控股股东（该公司已于2021年7月6日注销）
莘县德智众通企业管理咨询中心（有限合伙）常德中兴的股东之一（该公司已于2021年7月6日注销）
湖南中锂新材料有限公司股东关联（实控人高保清任副董事长）项婧董事长亲属
常德市德民企业管理咨询合伙企业（普通合伙）高保清关联法人
莘县德同企业管理咨询中心（有限合伙）高保清关联法人
李军董事、副总经理、董秘邓爱民副董事长田进独立董事金宝长独立董事
梁铁强副总经理（已离职）徐长莹财务总监
左红辉监事会主席（已离职）石风金监事会主席王建立副总经理郑敏副总经理
莘县智博企业管理咨询合伙企业（有限合伙）副董事长关联法人、任执行事务合伙人
郭鸿宝5%以上股东
西安坚瑞鹏华企业管理咨询合伙企业（有限合伙）5%以上股东（5%以上股东郭鸿宝持股70%）
西安美安机电设备制造有限公司股东关联（5%以上股东郭鸿宝持股99%）
西安东加西服饰有限公司股东关联（5%以上股东郭鸿宝持股40%）
李瑶前5%以上股东西安坚瑞特种消防设备有限公司本公司系股东之一十堰坚瑞利同新能源科技有限公司本公司系股东之一陕西坚瑞消防安全设备有限公司本公司系股东之一陕西瑞合消防设备有限公司本公司系股东之一威特龙消防安全集团股份公司本公司系股东之一北京坚瑞富立消防科技有限公司本公司系股东之一西安力拓消防科技有限公司本公司系股东之一
湖南纽曼车联网科技有限公司本公司系股东之一、高管担任董事
浙江度丁电池系统有限公司本公司系股东之一、高管担任董事深圳瑞迪泰科电子有限公司本公司系股东之一
保力新（蚌埠）智能科技有限公司本公司系股东之一
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
79保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江度丁电池系统有限公司销售商品4999.99
陕西瑞合消防设备有限公司网络管理服务41207.55
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南中锂新材料有限公司材料1404582.50471428.49
合计1404582.50471428.49
（2）关联租赁情况
*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
西安东加西服饰有限公司出租房屋15231.85
陕西瑞合消防设备有限公司出租房屋82660.55
（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬651.69万元262.79万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
浙江度丁电池系统有限公司2825000.0028250.003819500.0038195.00
西安力拓消防科技有限公司405907.55405907.55405907.55270415.93
陕西坚瑞消防安全设备有限公司3308322.293308322.293308322.293308322.29
陕西瑞合消防设备有限公司33000.003246.0032400.00324.00
合计6572229.843745725.847566129.843617257.22
预付款项：
十堰坚瑞利同新能源科技有限公司1352610.621352610.62
合计1352610.621352610.62
其他应收款：
十堰坚瑞利同新能源科技有限公司2650.00391.002650.00265.00
西安力拓消防科技有限公司20404.7920404.7920404.7920404.79
陕西瑞合消防设备有限公司180.001.80
合计23234.7920797.5923054.7920669.79
80保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
（2）应付项目项目名称期末余额期初余额
应付账款：
湖南中锂新材料有限公司1399033.95717044.25
合计1399033.95717044.25
合同负债：
西安东加西服饰有限公司7817.70
合计7817.70
其他应付款：
陕西瑞合消防设备有限公司43500.00
西安美安机电设备制造有限公司100000.00100000.00
西安坚瑞特种消防设备有限公司2570668.402570668.40
常德中兴投资管理中兴（有限合伙）217033.16217033.16
保力新（蚌埠）智能科技有限公司22500000.00
高保清600000.00
合计25987701.562931201.56
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目相关内容公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余无期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
注：为进一步推进公司重整后的战略规划和经营发展需要，促进公司新能源锂电池业务做大做强，经公司与无锡鑫盛源企业管理合伙企业（有限合伙）、郑敏友好协商，就合作运营新能源锂电相关业务达成一致，并签署了《关于珈伟新能源科技(无锡)有限公司减少注册资本、股权激励等的合作协议》（以下简称“合作协议”）。无锡鑫盛源企业管理合伙企业（有限合伙）和郑敏负责协调上述减资相关事宜并向公司达成业绩承诺，公司结合业绩完成情况逐年分别给予无锡鑫盛源企业管理合伙企业（有限合伙）共计20%的标的公司股权、郑敏
共计5%标的公司权作为股权激励，各方共同运营无锡珈伟。
业绩承诺指标及股权激励内容见下表：
81保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目2020年11-12月2021年度2022年度2023年度年销售额10000万年销售额15000万年销售额25000
无锡珈伟业绩指11、12月经审计不发元，净利润300万元，净利润600万万元，净利润标生亏损元元1000万元所持质押股权解除对无锡鑫盛源企
6%的股权作为股权激质押，若未完成将
业管理合伙企业6%的股权作为股8%的股权作为股励，同时将该部分股权持有的6%的质押（有限合伙）业权激励权激励质押给公司股权无偿转让给公绩承诺司所持质押股权解除
1.5%的股权作为股权质押，若未完成将
1.5%的股权作为股2%的股权作为股
对郑敏业绩承诺激励，同时将该部分股持有的1.5%的质押权激励权激励权质押给公司股权无偿转让给公司
2020年无锡珈伟11、12月发生亏损，不执行上述合作协议约定的2020年度股权激励事项。
十三、承诺及或有事项
1、管理人暂缓确认债权和债权人未申报的债权
截止2021年6月30日，债权人申报但管理人暂缓确认的债权金额为136013304.47元，由于存在诉讼未决、尚需补充资料等原因导致管理人暂缓对这部分债权进行确认，另外债权人未申报的债权金额为16638127.10元，根据陕西省西安市中级人民法院于2019年
12月27日出具的“（2019）陕01破33号之八”《民事裁定书》和《企业破产法》第九十
二条第二款的规定，管理人按照重整计划的受偿比例12%预留了相应受偿资金和债权资产
18318171.79元，待债权确认后按同类债权的清偿条件受偿。
2、或有事项
是否备注序案件当前向管原告被告案由涉案金额号阶段理人申报如若判决保力新承
深圳沃特玛电池有限公担责任，深圳市有限元科技买卖合同一审审理已申
1司、保力新能源科技股份9306000.00则应按重
有限公司纠纷中报有限公司整方案普通债权
12%清偿
82保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
受理费公告费未申保力新能源科技股份有限
陕西金融资产管理金融借款已申报，按重
2公司、深圳市沃特玛电池60000000.00一审判决
股份有限公司合同纠纷报整方案普
有限公司、李瑶通债权
12%清偿
主债权已向管理人申报债权，按重安徽沃特玛新能源电池有整方案普
天银金融租赁股份限公司、保力新能源科技融资租赁已申通债权
3322328452.30一审判决
有限公司股份有限公司、深圳沃特合同纠纷报12%清
玛电池有限公司、李瑶偿，一审判决公司承担案件受理费支付义务
十四、资产负债表日后事项（1）2021年7月6日，公司第五届董事会第五次会议，审议并通过了《关于公司向特定对象发行股票等相关议案》，拟向包括公司实际控制人高保清女士在内的不超过35名特定对象发行 A 股股票，拟募集资金总额不超过 25000 万元（含本数），其中保力新（内蒙古）电池有限公司专项升级改造项目拟投入14500.00万元，保力新研发中心建设项目拟投入3000.00万元，补充流动资金7500.00万元（项目名称最终以备案结果为准）。本次发行的定价基准日为发行期首日，发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%。除高保清女士以外的最终发行对象将由股东大会授权董事会在本次向特定对象发行获得深圳证券交易所审核通过及中国证监会同意注册后，按照深圳证券交易所和中国证监会相关规定及本预案所规定的条件，根据询价结果与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。高保清女士本次认购的股份自发行结束之日起十八个月内不得转让，其他发行对象认购的股份自发行结束之日起六个月内不得转让（法律法规对限售期另有规定的，依其规定）。
（2）2021年8月13日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司转让有限合伙企业份额的议案》，同意全资子公司深圳安鼎新能源技术开发有限公司与三门峡百姓汽车科技有限公司签署《关于三门峡百姓新能源汽车投资合伙企业（有限合伙）之合伙份额转让协议》，将其持有的三门峡百姓新能源汽车投资合伙企业（有限合伙）全部
19.98%的认缴出资份额（尚未实缴）以0元的价格转让给三门峡百姓汽车科技有限公司。
十五、其他重要事项
83保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
（1）为扩大公司业务布局，拓宽公司新能源产品的销售渠道，满足公司锂电池产品在低速智能出行领域的布局，经公司与东莞市佳力新能源科技企业（有限合伙）（以下简称“东莞佳力”或“乙方”）友好协商，就年产 12 万 Kwh 电池 Pack 产线投资事宜达成一致并签署了《PACK 产线投资合作协议》（以下简称“《投资合作协议》”）及《PACK 产线投资合作协议之补充协议》（以下简称“《投资合作补充协议》”），双方共同出资成立保力新（东莞）系统集成有限公司（以下简称“合资公司”）。该合资公司注册资本为人民币2000万元，其中公司认缴出资1600万元，以货币或实物方式出资，持有合资公司80%的股权，乙方认缴出资400万元，以非货币方式出资，持有合资公司20%的股权。合资公司未来将主要投资开发低速智能出行市场，满足电动平衡车、电动滑板车、电动助力自行车等低速车领域对电池包的需求。
（2）2021年1月18日，公司召开的第五届董事会第一次会议审议通过了《关于对外投资暨增资深圳瑞迪泰科电子有限公司的议案》。为进一步推进公司战略规划和经营发展需要，拓宽公司新能源产品的销售渠道，满足公司锂电池产品在低速智能出行领域的布局，经公司与深圳瑞迪泰科电子有限公司及其原股东友好协商，达成一致并签署《增资协议》、《增资补充协议》。公司拟使用自有资金人民币2000万元对瑞迪泰科进行增资，其中人民币22.22万元计入标的公司新增注册资本，剩余人民币1977.78万元作为溢价计入公司的资本公积，增资完成后公司将取得瑞迪泰科10%的股权。同时，若瑞迪泰科完成相应的业绩承诺，公司将进行进一步增资、收购，直至公司取得瑞迪泰科51%的股权。
为进一步落实双方合作，明确合作的细节和目标，公司与瑞迪泰科及其原股东（发生了工商变更后的股东）友好协商，达成一致并签署《增资补充协议二》，对原协议及原补充协议的部分条款进行了更为明确的补充、说明。
（3）公司与三门峡市人民政府就公司拟在三门峡市投资建立动力电池项目西北生产基
地及设立项目公司等事项签署了《战略合作框架协议》，双方拟开展全面合作。经公司全资子公司深圳安鼎新能源技术开发有限公司（以下简称“深圳安鼎新能源”）与三门峡市投资
集团有限公司（以下简称“三门峡投资集团”）、宁波致云股权投资基金管理有限公司（以下简称“宁波致云”）、三门峡百姓汽车科技有限公司（以下简称“百姓汽车”）友好协商并签
署了《三门峡百姓新能源汽车投资合伙企业（有限合伙）之合伙协议》及《三门峡百姓新能源汽车投资合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协》，各方拟共同投资设立三门峡百姓新能源汽车投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”），该合伙企业的总认缴出资额为人民币1001000000元，一共分三期出资，全部为货币方式出资，该合伙企业的普通合伙人为宁波致云，有限合伙人为深圳安鼎新能源、三门峡投资集团及百姓汽车。
（4）为扩大公司业务布局，满足公司锂电池产品在低速智能出行领域的布局，经公司
与蚌埠市禹会区人民政府友好协商，就年产500万台低速智能出行项目事宜达成一致并签署了《年产500万台低速智能出行项目投资协议》及《年产500万台低速智能出行项目补
84保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注充协议》，公司拟在蚌埠市禹会区国家级新型工业化产业示范基地投资建设年产500万台低速智能出行项目，禹会区人民政府在相关配套服务、政策补贴及资源导入方面给予公司全面的支持。前期为保障该项目的顺利推进、实施，公司拟与蚌埠禹投集团有限公司及管理层团队（合伙企业）在项目所在地共同出资成立项目开发公司。该项目开发公司为公司控股子公司，注册资本为人民币5000万元，其中公司拟持股45%，蚌埠禹投集团有限公司拟持股
20%，管理层团队（合伙企业）拟持股35%，首期到位的出资不得低于2500万元人民币。
该项目开发公司将作为年产500万台低速智能出行项目的实施主体，承担该项目前期的投资建设管理和后期的运营管理。
（5）2021年4月，公司与枣庄高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“枣庄高新区管委会”或“甲方”）友好协商，就合作投资建设 10GWh PACK 和 10GWh 锂电电芯产能项目达成一致并签署了《合作协议》，拟在枣庄市高新技术产业开发区投资建设10GWh PACK 和 10GWh 锂电电芯产能项目，第一期拟建设２GWH PACK 产能项目，
枣庄高新区管委会在相关配套服务、政策补贴及资源导入方面给予公司全面的支持。为保障
第一期项目的顺利推进、实施，公司与枣庄高新区管委会在项目所在地共同出资设立保力新（枣庄）系统集成有限公司（以下简称“项目公司”），注册资本为人民币6000万元。其中公司拟持股51%，枣庄高新区管委会拟持股49%。该项目公司主要由公司负责生产经营，主要生产电动自行车、四轮低速车、小储能、低速智能出行等电池组产品，以满足在储能以及低速车领域对电池包的需求。同时，为支持公司该项目的建设和发展，枣庄高新区管委会将给予公司相应的优惠政策及奖励补贴，并负责协调当地金融机构，给项目公司提供不少于１亿元的贷款，公司予以担保。
（6）2021年4月，为进一步满足长三角区域电动两轮车、小储能等市场客户配套需求，完善公司产能布局，提升市场占有率，公司决议在江苏省无锡市拟投资建设 1GWhPACK 生产线项目，项目总共投资额为 2500 万元，建设全程高端自动化生产设备，实现从分选到老化全过程加工及
运输一体化生产线，同时配置生产产品质量追溯MES系统，电芯从上线到打包全制成追溯，生产制成信息自动存储全程追溯。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款376438574.2977.07356182382.3694.6220256191.93
85保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款112003366.1522.937762281.386.93104241084.77
其中：账龄组合86157469.9417.647762281.389.0178395188.56
其他组合25845896.215.2925845896.21
合计488441940.44100.00363944663.7474.51124497276.70
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款376438574.2980.44356182382.3694.6220256191.93
按组合计提坏账准备的应收账款91561408.4419.567542009.308.2484019399.14
其中：账龄组合89877811.0119.207542009.308.3982335801.71
其他组合1683597.430.361683597.43
合计467999982.73100.00363724391.6677.86104275591.07
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
破产清算，按照预计清偿率深圳市沃特玛电池有限公司(及子公司）339208124.68337172875.9399.40%计提
坚瑞永安安全系统工程有限公司17230449.6115009506.4387.11%按照预计可收回金额计提
中山慧通新能源有限公司20000000.004000000.0020.00%按照预计可收回金额计提
合计376438574.29356182382.36————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内77954898.79779548.991.00
1至2年1355376.45135537.6910.00
2至3年30.00
3年以上6847194.706847194.70100.00
合计86157469.947762281.38——
（2）按账龄披露账龄期末余额
1年以内122117197.57
1至2年1355376.25
86保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
账龄期末余额
2至3年1683597.63
3年以上363285768.99
小计488441940.44
减：坏账准备363944663.74
合计124497276.70
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额220272.08元。
（4）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款与本公司关坏账准备期末余单位名称期末金额账龄总额的比例系额
（%）
深圳市沃特玛电池有限公司非关联方225471858.213年以上46.16224119027.06
铜陵市沃特玛电池有限公司非关联方68854050.763年以上14.1068440926.46
荆州市沃特玛电池有限公司非关联方31419174.003年以上6.4331230658.96
中山慧通新能源有限公司非关联方20000000.001年以内4.094000000.00
义乌易换骑电池有限公司非关联方18850000.001年以内3.86188500.00
合计364595082.9774.64327979112.48
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款80917840.67205705502.57
合计80917840.67205705502.57
（1）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来411408267.48537254849.91
备用金3573066.373118116.15
其他1038686.97540365.85
小计416020020.82540913331.91
减：坏账准备335102180.15335207829.34
合计80917840.67205705502.57
*坏账准备计提情况
87保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生用损失（已发生信用期信用损失信用减值）减值）
2021年1月1日余额14208683.04320999146.30335207829.34
2021年1月1日余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提
本期转回-105649.19-105649.19本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额14103033.85320999146.30335102180.15
*按账龄披露账龄期末余额
1年以内71324251.47
1至2年11174305.00
2至3年56029527.65
3年以上277491936.70
小计416020020.82
减：坏账准备335102180.15
合计80917840.67
*本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期转回坏账准备金额105649.19元。
*本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）
1-2年、2-3年、深圳市沃特玛电池有限公司往来款280814983.2667.50279130093.36
3年以上
邓进往来款34105000.001年以内8.2029708987.77
内蒙古安鼎新能源有限公司往来款30259177.221年以内7.27
88保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）
西安鑫瑞达实业有限公司往来款29969914.101年以内7.20
坚瑞永安安全系统工程有限2-3年，3年以往来款12622884.763.0310995840.17公司上
合计——387771959.34——93.20319834921.30
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8136861875.467506248845.12630613030.348076745837.467506248845.12570496992.34
对联营、合营企业投资37382126.4737382126.474507620.844507620.84
合计8174244001.937506248845.12667995156.818081253458.307506248845.12575004613.18
（2）对子公司投资本期计提减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备额北京坚瑞恒安消防技术有限
39900000.0039900000.00
公司西安金泰安全消防技术有限
90000000.0090000000.00
责任公司
深圳市沃特玛电池有限公司7506248845.127506248845.127506248845.12
福瑞控股有限公司228318029.34228318029.34西安坚瑞利同新能源科技有
495000.00495000.00
限公司
珈伟新能源科技（无锡）有限
20683963.003816038.0024500001.00
公司
北京保丰能源科技有限公司500000.00650000.001150000.00
保力新（无锡）动力系统有限
1100000.0015200000.0016300000.00
公司
保力新（内蒙古）电池有限公
189500000.0010500000.00200000000.00
司
保力新（惠州）动力系统有限
10600000.0010600000.00
公司
保力新（东莞）系统集成有限
9350000.009350000.00
公司深圳安鼎新能源技术开发有
10000000.0010000000.00
限公司
合计8076745837.4660116038.008136861875.467506248845.12
89保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资减少投资资损益益调整动
一、联营企业西安坚瑞特种消防设
3528864.53
备有限公司浙江度丁电池系统有
978756.311000000.00-53266.46
限公司深圳瑞迪泰科电子有
10000000.00-343228.00
限公司
保力新（蚌埠）智能科
22500000.00-228999.91
技有限公司
合计4507620.8433500000.00-625494.37
（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他额或利润
一、联营企业西安坚瑞特种消防设
3528864.53
备有限公司浙江度丁电池系统有
1925489.85
限公司深圳瑞迪泰科电子有
9656772.00
限公司
保力新（蚌埠）智能科
22271000.09
技有限公司
合计37382126.47
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务59446389.7758520586.40
其他业务102189.20487275.30263437.05
合计59548578.9758520586.40487275.30263437.05
（2）主营业务收入按产品分类项目本期发生额上期发生额
锂离子电池（组）59446389.7
90保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计59446389.7
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-625494.37处置长期股权投资产生的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
被投资公司分配的利润、股利
合计-625494.37
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免41755.94计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
31894.96
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益439766.91
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15128.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目-730464.00
小计-201917.88
所得税影响额-50479.46
91保力新能源科技股份有限公司2021年1-6月财务报表附注
项目金额说明
少数股东权益影响额（税后）11968.66
合计-163407.08
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-14.91-0.0129-0.0129
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-14.87-0.0128-0.0128
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