甘化科工:董事会审计委员会实施细则（2023年12月修订）

广东甘化科工股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
2023年12月
(已经公司第十届董事会第二十八次会议审议通过)广东甘化科工股份有限公司董事会审计委员会实施细则
第一章总则
第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章人员组成
第三条审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的
董事组成，独立董事占二分之一以上，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中
的会计专业人士委员担任，负责主持委员会工作。
第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员会任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据本细则规定补足委员人数。
第七条审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，由委员任
审计工作组组长，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章职责权限
1第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督
及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章决策程序
第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
(一)公司相关财务报告或资料；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）其他相关事宜。
第十一条审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
(一)外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是
2否全面真实；
（三）公司内财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
（四）其他相关事宜；
第五章议事规则
第十二条审计委员会会议由审计委员会委员提议召开，并于会
议召开前三日通知全体委员，会议由主任委员主持。
第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员有一票表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时可邀
请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十六条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提
供专业意见，费用由公司支付。
第十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十八条审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十条出席会议的委员均对会议所审议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章附则
3第二十一条本实施细则自董事会会议通过之日起实行。
第二十一条本实施细则未尽事宜，按国家有挂法律、法规和公
司章程的规定执行；本细则如与国家今后颁布的法律、法规或经合法
程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订后报董事会审议通过。
第二十二条本细则解释权归属公司董事会。
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