亚辉龙:北京市君合（深圳）律师事务所关于亚辉龙2022年限制性股票激励计划相关事项的法律意见书

北京市君合（深圳）律师事务所
关于
深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司
2022年限制性股票激励计划
授予价格调整、预留部分（第二批次）第一个归属期归属条件成就及部分限制性股票作废事项的法律意见书
二〇二四年一月释义
在本法律意见书中，除非文义另有所指，下列词语、简称或专业术语具有如下含义：
简称指全称或含义《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励本次激励计划指计划》
公司/上市公司/亚辉龙指深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司2022年限制性股票激《激励计划（草案）》指励计划（草案）》《北京市君合（深圳）律师事务所关于深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划授予价格调整、预留部本法律意见书指
分（第二批次）第一个归属期归属条件成就及部分限制性股票作废事项的法律意见书》中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
《公司章程》指《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司章程》
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》指《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《监管指南》指《科创板上市公司自律监管指南第4号——股权激励信息披露》
企业公示系统 指 国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）
本所指北京市君合（深圳）律师事务所北京市君合（深圳）律师事务所关于深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划授予价格调整、预留部分（第二批次）第一个归属期归属条件成就及部分限制性股票作废事项的法律意见书
致：深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司
北京市君合（深圳）律师事务所接受深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司的委托，作为公司2022年限制性股票激励计划的专项法律顾问，根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《监管指南》等中国（为本法律意见书之目的，“中国”不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区）现行法律、法规、规范性文件的有关规定，就公司本次激励计划授予价格调整、预留部分（第二批次）第一个归属期归属条件成就（以下简称“本次归属”）及部分限制性股
票作废事项的相关事项，出具本法律意见书。
为出具本法律意见书，本所审查了公司提供的有关文件及其复印件，核对了其中相关文件的原件，并取得公司向本所作出的如下保证：公司已提供了出具本法律意见书所必须的、真实、完整的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言，不存在任何遗漏或隐瞒；其所提供的副本材料或复印件与正本材料或原件完全一致，各文件的原件的效力在其有效期内均未被有关政府部门撤销，且于本法律意见书出具之日均由其各自的合法持有人持有；其所提供的文件及文件上的签
名和印章均是真实的；其所提供的文件及所述事实均为真实、准确和完整；所有
已签署或将签署文件的各方，均依法存续并取得了适当授权以签署该等文件；对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所依赖有关政府部门或者其他有关机构出具的证明文件、公司或其他方出具的说明或确认。
本所仅根据中国现行有效的法律、法规和规范性文件的有关规定发表法律意见，并不依据任何中国境外法律发表法律意见。本所仅对本法律意见书出具日以前已经发生或存在的且与本次激励计划有关的重要法律问题发表意见，并不对公司本次激励计划所涉及的标的股票价值、考核标准等问题的合理性以及会计、财
务、审计、投资决策等非法律专业事项发表意见。本所律师在本法律意见书中对于有关会计、审计等专业文件（包括但不限于审计报告等）之内容的引用，并不意味着本所律师对该等专业文件以及所引用内容的真实性、准确性做出任何明示
或默示的保证，本所律师亦不具备对该等专业文件以及所引用内容进行核查和判断的专业资格。
本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日
以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本法律意见书仅供公司为本次激励计划之目的使用，不得用作任何其他目的。
本所同意公司将本法律意见书作为其实施本次激励计划的必备文件之一，随其他材料一起提交上交所并予以公告，并对本法律意见书承担责任。本所同意公司在其为本次激励计划所制作的相关文件中依法引用本法律意见书的相关内容，但该引用不应采取任何可能导致对本所意见的理解出现偏差的方式进行。一、本次激励计划授予价格调整、本次归属及部分限制性股票作废事项的批准与授权
根据公司提供的相关会议决议、监事会核查意见、独立董事意见等文件及披
露的公告，截至本法律意见书出具之日，公司就本次激励计划授予价格调整、本次归属及部分限制性股票作废事项已经履行的程序如下：
1、2022年1月14日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了独立意见。
2、2022年1月14日，公司召开第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》以及《关于核实公司的议案》。同日，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
3、2022 年 1 月 15 日，公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司关于独立董事公开征集委托投票权的公告》，根据前述公告，独立董事刘登明先生根据公司其他独立董事的委托，作为征集人就公司2022年第一次临时股东大会审议的公司2022年限制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。
4、2022年1月17日至2022年1月27日，公司对本次激励计划首次授予
的激励对象名单在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本次激励计划激励对象有关的任何异议。2022年1月28日，公司于上海证券交易所网站披露了《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司监事会关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
5、2022年2月7日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议并通过
了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》以及《关于提请股16.00元/股调整为11.14元/股，预留授予（第二批次）价格由不低于16.00元/股调整为不低于11.14元/股；（3）本次激励计划的预留授予（第二批次）的授予日
为2023年1月17日，以11.14元/股的授予价格向21名激励对象授予47.88万股限制性股票。公司独立董事对该等事项发表了独立意见，同意公司作废部分已授予尚未归属的限制性股票及授予价格和数量调整，认为本次激励计划预留授予
（第二批次）激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会
对预留授予（第二批次）的激励对象进行核实并发表了核查意见。
8、根据股东大会的授权，2024年1月17日，公司召开第三届董事会第二十次会议与第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2022年限制性股票激励计划预留部分（第二批次）第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，董事会、监事会同意：（1）由于公司实施2022年度权益分配，对本次激励计划授予价格（含预留）进行相应调整，由11.14元/股调整为10.69元/股；（2）本次归属的归属条件已经成就，同意公司为符合条件的19名激励对象办理归属相关事宜，本次归属的可归属数量为17.94万股；（3）由于本次激励计划预留部分（第二批次）中的2名激励对象不在公司或公司下属控股
子公司任职，上述人员已不符合激励资格，其已获授但尚未归属的限制性股票合计12.00万股不得归属，并由公司作废。监事会对本次归属的激励对象进行核实并发表了核查意见。
综上所示，本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，本次激励计划授予价格调整、本次归属及部分限制性股票作废事项已取得了现阶段必要的批准与授权，符合《管理办法》《监管指南》等法律、法规、规范性文件及《激励计划（草案）》的相关规定。
二、本次激励计划授予价格调整事项
（一）调整事由公司于2023年6月10日披露了《深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司2022年年度权益分派实施公告》。根据该公告，公司2022年度权益分派方案为：以方案实施前的公司总股本568129100股为基数，每股派发现金红利0.45元（含税），共计派发现金红利255658095.00元。
根据《激励计划（草案）》，在《激励计划（草案）》公告当日至激励对象获授的限制性股票归属前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票授予数量及授予价格将根据本次激励计划的相关规定予以相应的调整。
（二）授予价格调整
根据《激励计划（草案）》的规定，结合前述调整事由，本次激励计划限制性股票授予价格（含预留）按如下公式调整：
*派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
根据以上公式，本次激励计划调整后的首次及预留授予价格由11.14元/股调
整为（11.14-0.45）=10.69元/股。
综上所述，本所律师认为，公司对本次激励计划授予价格（含预留授予）的调整符合《管理办法》《激励计划（草案）》的相关规定。
三、本次归属的具体情况
（一）归属期
根据《激励计划（草案）》，本次激励计划预留授予部分第一个归属期自预留授予之日起12个月后的首个交易日至预留授予之日起24个月内的最后一个交易日止。本次激励计划预留授予（第二批次）的授予日为2023年1月17日，因此，本次激励计划中的预留授予（第二批次）的限制性股票于2024年1月17日
进入第一个归属期。
（二）归属条件及成就情况
根据《激励计划（草案）》，公司已披露的公告、公司及激励对象的书面确认，并经本所律师核查，本次归属的归属条件及其成就情况如下：
归属条件达成情况
1、公司未发生如下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具
否定意见或者无法表示意见的审计报告；公司未发生前述情形，符合归属条件。
（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生以下任一情形：
（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派激励对象未发生前述情
出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；形，符合归属条件。
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）证监会认定的其他情形。
3、激励对象满足各归属期任职期限要求
激励对象符合归属任职
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须满足12个月期限要求。
以上的任职期限。
4、满足公司层面业绩考核要求
本次激励计划考核年度为根据大华会计师事务所2022-2023年两个会计年度，分年度对公司财务业绩指标进行考核。以2021年净利润值为基（特殊普通合伙）对公司数，对各考核年度的净利润值定比2022年年度报告出具的2021年度净利润值的净利润增长率（A）进行考核，根据上述指标每年对应的完成情 审计报告（大华审字况核算公司层面归属比例（ ），业绩考核目标及归属比例安 [2023]001631 号）：公司X排如下：2022年实现归母净利润103364.89万元（已剔除各年度净利润增长率（A） 激励事项产生的激励成对应考核年度本影响），较2021年度增目标值（Am) 触发值(An) 长 404.84%，符合公司层面的业绩考核目标值的
第一个归属期2022年30%24%要求。因此，公司层面归
属比例（X）为 100%。
第二个归属期 2023 年 69% 55%考核指标 业绩完成度 公司层面归属比例（X）
A≧Am X=100%年度净利
润增长率 X=80%+（A-An）/（Am-An）An≦A