首旅酒店:北京首旅酒店（集团）股份有限公司2023年度内部控制审计报告

北京首旅酒店(集团)股份有限公司北京首旅酒店(集团)股份有限公司
2023年度内部控制审计报告           KPMGHuazhenLLP         毕马威华振会计师事务所         
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内部控制审计报告内部控制审计报告
毕马威华振审字第2403421号
北京首旅酒店(集团)股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了北
京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年12月31日的财务报告内部
控制的有效性.
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露
如贵公司董事会在2023年度财务报告内部控制评价报告所述,贵公司于2023年收购了
北京诺金酒店管理有限责任公司(“被收购公司”),并将其纳入了2023年度财务报表的合
并范围.按照中国证券监督管理委员会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解
答》(2011年第1期)的相关豁免规定,贵公司在对财务报表内部控制于2023年12月31
日的有效性评价时,未将被收购公司的内部控制制度包括在评价范围内.按照中国注册会计师
协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引,我们对贵公司财务报表内部控制
执行审计工作时,也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内.
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内部控制审计报告(续)
毕马威华振审字第2403421号
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果
推测未来内部控制的有效性具有一定风险.
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制
毕马威华振会计师事务所特殊普通合伙)中国注册会计师
黄文辉
中国北京黄锋
2024年3月27日
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