亿纬锂能：中信证券股份有限公司关于公司使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的核查意见

中信证券股份有限公司
关于惠州亿纬锂能股份有限公司
使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为惠州亿纬锂能股份有
限公司（以下简称“亿纬锂能”、“公司”）向特定对象发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》以及《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对亿纬锂能使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的事项进行了审慎核查，发表如下核查意见：
一、募集资金的基本情况经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准惠州亿纬锂能股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]106 号）核准，公司非公开发行人民币普
通股（A 股） 114995400 股，发行价格为 21.74 元 /股，募集资金总额
2499999996.00 元，扣除各项发行费用 32750475.35 元，实际募集资金净额为人民币 2467249520.65 元。上述募集资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字(2019)第 310ZA0004 号《验资报告》。
根据公司《非公开发行 A 股股票预案》，前次募集资金投资项目及使用计划如下：
单位：万元拟使用募集资金金
序号 项目名称 投资金额额
1 荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目 215784.25 191497.55
2 面向物联网应用的高性能锂离子电池项目 64356.11 58502.45
合计 280140.35 250000.00
公司于 2020 年 11 月 10 日召开的第五届董事会第十六次会议和 2020 年 11月 26 日召开的 2020 年第五次临时股东大会分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将募投项目“荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目”调出募集资金 90000 万元用于组建全自动化圆柱三元锂离子电池生产线，其中 30000万元用于荆门创能实施“荆门圆柱产品线新建产线二期项目”，60000 万元用于公司实施“高性能锂离子动力电池产业化项目”。
公司于 2021 年 5 月 23 日召开的第五届董事会第三十次会议和 2021 年 6 月9 日召开的 2021 年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于实施“高性能锂离子动力电池产业化项目”的募集资金用途予以变更，投入到由荆门创能实施的“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”。
二、前次增资基本情况1、公司于 2019 年 7 月 26 日召开的第四届董事会第四十三次会议和 2019年 8 月 5 日召开的 2019 年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司继续增资用于实施募投项目的议案》，同意公司使用募集资金50000 万元向荆门创能增资，用于实施“荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目”。
增资完成后，荆门创能注册资本由 55000 万元增加至 105000 万元。
2、公司于 2020 年 12 月 9 日召开的第五届董事会第十八次会议和 2020 年12 月 28 日召开的 2020 年第六次临时股东大会分别审议通过了《关于使用募集资金向子公司增资及提供借款用于实施募投项目的议案》，同意公司使用募集资金不超过 37000 万元向荆门创能进行增资，其中 30000 万元用于实施“荆门圆柱产品线新建产线二期项目”，不超过 7000 万元用于实施“荆门亿纬创能储能动力锂离子电池项目”。增资完成后，荆门创能注册资本由 105000 万元增加至不超过 142000 万元。
3、公司已完成上述实缴出资 864655067.97 元。
三、本次增资基本情况公司于 2021 年 6 月 9 日召开的 2021 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于实施“高性能锂离子动力电池产业化项目”的募集资金用途予以变更，投入到由荆门创能实施的“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”。为提高募集资金的使用效率，加快推进募投项目的建设进度，公司拟使用募集资金不超过 61000 万元向荆门创能增资。本次增资完成后，荆门创能仍为公司全资子公司。
四、本次增资对象的基本情况1、名称：荆门亿纬创能锂电池有限公司2、统一社会信用代码：91420800MA491GF58H3、类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）4、住所：荆门高新区·掇刀区高新路 89 号5、法定代表人：刘金成6、注册资本：55000.0000 万7、经营范围：锂原电池、锂离子电池、动力电池系统和电池管理系统、锂电池储能系统及电池材料的生产、销售及相关技术研发、技术咨询、技术服务，货物或技术进出口。（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）8、关系说明：公司持有荆门创能 100%的股权。
9、主要财务指标单位：万元项目 2021年3月31日 2020年12月31日
资产总额 256001.12 227646.66
负债总额 110267.54 89087.81
净资产 145733.58 138558.84
项目 2021年1-3月 2020年度
营业收入 47555.01 48606.63
净利润 7174.74 -40.09
注：以上2020年度财务数据经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具容诚审字[2021]201Z0098号审计报告，2021年1-3月份财务数据未经审计。
五、本次增资的目的及对公司的影响本次使用募集资金向子公司进行增资，是基于“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”建设需要，有利于保障募投项目顺利实施，符合募集资金使用计划。募集资金的使用方式及用途等符合公司的发展战略及相关法律法规的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。
六、本次增资后的募集资金管理本次增资后，公司及子公司将严格按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及公司《募集资金专项存储及使用管理制度》等相关规定存放与使用该募集资金。
七、相关审核、批准程序及专项意见1、董事会审议情况公司第五届董事会第三十一次会议审议通过了《关于使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的议案》，同意公司使用募集资金不超过 61000 万元向荆门创能进行增资，用于实施“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”。
2、监事会审议情况公司第五届监事会第二十六次会议审议通过了《关于使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的议案》，监事会认为公司本次使用募集资金向荆门创能增资以实施募投项目建设，未改变募集资金的投资方向和建设内容，符合募集资金使用计划，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益情形，有利于促进募投项目顺利实施。
3、独立董事意见公司使用募集资金向荆门创能增资，用于实施“高性能锂离子圆柱电池产业化项目”，符合募集资金使用计划，有利于促进募投项目顺利实施，提高募集资金使用效率，符合公司的长远规划和发展需要，符合《上市公司监管指引第 2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。独立董事一致同意公司本次使用募集资金向公司子公司增资以实施募投项目建设事项。
八、保荐机构核查意见作为亿纬锂能的保荐机构，中信证券经核查后认为：
公司本次使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的事项已经公司董事会和监事会审议通过，独立董事发表了独立意见，履行了必要的程序；符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》以及《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规和规范性文件的规定，不存在与募集资金投资项目的实施计划相抵触的情形，不影响募集资金投资项目建设的正常进行，不存在变相改变募集资金投向且损害股东利益的情形。保荐机构对公司使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的事项无异议。
（以下无正文）（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司使用募集资金向子公司增资用于实施募投项目的核查意见》的签字盖章页）
保荐代表人：
胡征源 年 月 日
史松祥 年 月 日中信证券股份有限公司
年 月 日