万达信息：内部控制管理制度（2021年6月）

万达信息股份有限公司
内部控制管理制度
第一章 总 则
第一条 为强化万达信息股份有限公司(以下简称“公司”)内部管理，实现
公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高经营效率和风险管理水平，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《运作指引》”）、《万达信息股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条 本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。
第三条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第二章 内部控制管理
第四条 公司内部控制的目标：
（一） 行为合规性：保证公司经营管理行为符合法律法规、监管规定、行
业规范、公司内部管理制度及诚信准则；
（二） 资产安全性：保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；
（三） 信息真实性：保证公司财务报告及管理信息的真实、准确、完整；
（四） 经营有效性：增强公司决策执行力，提高管理效率，优化管理效益；
（五） 战略保障性：保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。
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第五条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。
（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规
避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。
（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。
（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过
持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第六条 公司内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信
息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节 环境控制
第七条 环境控制包括授权管理和人力资源管理。
第八条 授权管理以“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”为原则，采取逐级授权、分权、权责利相结合的授权管理方法。
股东大会是公司的最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构，向股东大会负责，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。公司经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，对各部门实行目标经营责任制管理。
第九条 人力资源管理控制应为公司营造科学、健康、创新、富有活力的人2
力资源环境，其内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理等，由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第二节 业务控制
第十条 业务控制指公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章、操作流程或岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的控制程序。
第十一条 公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部控制程序，并负责各自专业系统内部控制的有效执行。
第十二条 公司应针对销售环节、采购环节、生产制造环节、产品研发环节
制定严格的内部控制程序，并负责各环节内部控制的有效执行。
第十三条 公司应建立投资业务的内部控制体系，制定投资管理制度，对投
资的审批权限、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。
公司应在《公司章程》或其他规章制度中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
公司委托理财事项应由公司董事会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的衍生产品投资规模。
第十四条 公司应制定关联交易决策制度，明确关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
公司应按照有关法律、法规的规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
公司应参照有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方3名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第三节 会计系统控制
第十五条 会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制，由公司财务管
理部依据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规制定，主要内容包括：
（一）公司依据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规制定公司会计准则、会计制度、财务管理制度会计工作操作流程、会计信息报送流程、和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。
（二）公司设财务总监，由公司董事会任免，负责公司的财务管理和会计核算工作。
（三）公司财务管理部应制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档
案管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
（四）公司在强化会计核算的同时，应建立计划和预算管理体系，强化会计的事前和事中控制。
（五）公司应该建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。
（六）公司资金管理实行集中统一管理体系，财务管理部应制定资金管理与融资管理等相关制度。
（七）公司应建立健全各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、固
定资产等管理制度。对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各4
项资产库存状况的进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，从中发现差异，找出差异产生的原因，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
（八）当公司其他部门业务操作发生变化并影响交易记录的流程时，召开部
门会议进行讨论，财务部门必须参加。
第十六条 公司应建立对外担保内部控制体系，应在公司章程或其他规章制
度中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。
公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告。
公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。
若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第十七条 公司应建立募集资金管理及使用制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
公司应对募集资金进行专户存储管理，并根据公司《募集资金管理及使用制5度》的规定，在募集资金到位后 1 个月内与保荐人、开户银行签订三方监管协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
公司应由审计部跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告。
独立董事和监事会应监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立董事可根据公司章程规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
公司应配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。
第四节 信息传递控制
第十八条 公司应建立信息披露管理制度、重大信息内部报告制度和内幕信
息知情人登记制度，明确重大信息的范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。
第十九条 公司应建立投资者关系管理制度，规范公司对外接待等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
第五节 内部审计控制
第二十条 公司设立独立的审计部，接受公司董事会审计委员会的指导和监督。审计部负责监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
第二十一条 审计部应制定内部审计制度，对内部审计的职责、工作范围、权限、内部审计程序和方法以及责任追究做出规定。
第二十二条 审计部人员应具备独立、客观、公正、廉洁和忠诚、勤勉、6
敬业的职业道德和工作责任心；掌握审计、会计或其他专业的理论和实务，熟悉企业经营管理和相关法律、法规等知识；在调查研究、审查取证、分析判断、文字表达等方面具有较强的能力；且至少有两年以上相关工作经验。
第二十三条 审计部还应重点对公司层面制度流程、公司及所属单位的重
大资产安全、重大投资项目、重大经营活动、高风险经营领域进行审计监控；重点对公司职能部门人员及下属单位职业经理人及其他高层人员的职业规范性进行监督。
第二十四条 审计部人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告；审计部人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
第二十五条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务环节:
(一)销货及收款
(二)采购和费用及付款
(三)存货管理
(四)固定资产管理
(五)资金管理（包括投资融资管理）
(六)财务报告管理
(七)信息披露管理
(八)关联交易管理
(九)人力资源管理
(十)信息系统管理
第三章 主要的控制活动
第一节 对全资、控股子公司的管理控制第二十六条 按照公司有关规定公司执行对全资、控股子公司（以下简称“控股子公司”）的控制政策及程序并督促各控股子公司参照公司的内部控制
制度实施（如适用）。
第二十七条 公司对控股子公司的管理控制应包括下列控制活动:7
（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应
的经营计划、风险管理程序；
（三）要求各控股子公司建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司分
管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；
（四）要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会
决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；
（五）定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产
销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；
（六）建立对各控股子公司的绩效考核制度。
第二节 关联交易的内部控制
第二十八条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则不得损害公司和其他股东的利益。
第二十九条 公司应按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《创业板上市规则》以及深圳证券交易所其他相关规定的规定，在《公司章程》中明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。
第三十条 公司应参照《创业板上市规则》及深圳证券交易所其他相关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第三十一条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员8
应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事
在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第三十二条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会
议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以回避。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第三十三条 公司在审议关联交易事项时，应履行下列职责：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）根据《创业板上市规则》的相关要求或者公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；
公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第三十四条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
第三十五条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被
关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第三十六条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而
给公司造成损失或可能造成损失的公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第三节 对外担保的内部控制9
第三十七条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第三十八条 公司股东大会、董事会应按照《公司章程》中关于对外担保事项的明确规定行使审批权限如有违反审批权限和审议程序的按有关规定追究其责任。
第三十九条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会要认真审议
分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况审慎依法作出决定。
必要时公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第四十条 公司若对外担保要尽可能地要求对方提供反担保谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第四十一条 公司独立董事要在董事会审议对外担保事项时发表独立意见必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常要及时向董事会和监管部门报告并公告。
第四十二条 公司要妥善管理担保合同及相关原始资料及时进行清理检
查并定期与银行等相关机构进行核对保证存档资料的完整、准确、有效注意担保的时效、期限。
在合同管理过程中一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常
合同要及时向董事会、监事会和深圳证券交易所报告。
第四十三条 公司财务管理部指派专人持续关注被担保人的情况收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告定期分析其财务状况及偿债能力关注
其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况建立相关财务档案定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的有关责任人要及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施将损失降低到最小程度。
第四十四条 对外担保的债务到期后公司要督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务公司要及时采取必要的补救措施。
第四十五条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的要10作为新的对外担保重新履行担保审批程序和信息披露义务。
第四十六条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司要在其董事会或股东大会做出决议后及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四节 重大投资的内部控制
第四十七条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。
第四十八条 公司应在《公司章程》或其他规章制度中明确股东大会、董
事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
第四十九条 公司应指定专门机构负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估监督重大投资项目的执行进展如发现投资项目出现异常情况要及时向公司董事会报告。
第五十条 公司若经过慎重考虑后，决定用自有资金进行证券投资、委托理
财或进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资，应当制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的委托理财或衍生产品投资规模。
公司进行证券投资、委托理财或衍生产品投资事项应根据《公司章程》及内部管理制度的规定由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第五十一条 公司如要进行委托理财应选择资信状况、财务状况良好无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方并与受托方签订书
面合同明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第五十二条 公司董事会要定期了解重大投资项目的执行进展和投资效
益情况如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况公司董事会要查明原因追究有关人员的责任。
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第五节 信息披露的内部控制
第五十三条 公司应根据《创业板上市规则》、公司《信息披露管理制度》
建立信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，明确重大信息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审核、披露流程，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。
第五十四条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时负有报告义务的责任人应及时将相关信息
向公司董事会和董事会秘书进行报告;当董事会秘书需了解重大事项的情况和进
展时相关部门(包括公司控股子公司)及人员应予以积极配合和协助及时、准确、完整地进行回复并根据要求提供相关资料。
第五十五条 严格执行公司重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员在该信息尚未公开披露之前负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏公司应采取及时向监管部门报告和对外披露的措施。
第五十六条 公司按照《运作指引》等规定规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动确保信息披露的公平性。
第五十七条 公司在自愿披露具有一定预测性质的信息时，应以明确的警示性文字，具体列明相关的风险因素，提示投资者可能出现的不确定性和风险。
在自愿性信息披露过程中，当情况发生重大变化导致已披露信息不真实、不准确或不完整，或者已披露的预测难以实现的，公司应对已披露的信息及时进行更新。对于已披露的尚未完结的事项，公司有持续和完整披露义务，直至该事项完全结束。
第五十八条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。
如按规定需要履行信息披露义务的董事会秘书应及时向董事会报告提请董事会履行相应程序并对外披露。
第五十九条 公司及其控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的由公司指定专人跟踪承诺事项的落实情况关注承诺事项履行条件的变化及时向12公司董事会报告事件动态按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的组织架构与职责
第六十条 公司建立由董事会最终负责、监事会监督、内控合规机构组织
协调和实施、各职能部门及下属各机构负首要责任的内部控制组织体系。
第六十一条 董事会为公司内部控制的最高决策机构，负责履行以下内部
控制职责：
（一）决定内部控制组织架构，制定内部控制基本政策；
（二）保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系；
（三）审批年度内部控制自我评价报告；
（四）公司章程规定其他内部控制相关职责。
第六十二条 监事会为公司内部控制的监督机构，负责履行以下内部控制
职责：
（一）监督董事会、高级管理层建立和完善内部控制体系；
（二）监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责，对其疏于履行职责的行为进行质询；
（三）对于董事和高级管理人员违反内部控制要求的行为予以纠正；
（四）公司章程规定的其他内部控制相关职责。
第六十三条 董事会下属风险管理委员会，负责履行以下内部控制职责：
（一）负责全面管理公司内部控制、合规经营的有效实施和评价；
（二）负责传达、落实董事会关于内控合规的基本政策；
（三）负责听取合规负责人关于公司合规情况的汇报，并向董事会汇报；
（四）公司章程规定的其他内控合规相关职责。
第六十四条 董事会下属审计委员会，负责履行以下内部控制职责：
（一）负责监督内部控制的有效实施和内部控制评价；
（二）审议年度内部控制自我评价报告，并报董事会审批；
（三）组织协调内部控制审计；
（四）公司章程规定的其他与内部控制相关职责。
第六十五条 董事会风险管理委员会下设风控中心，组织架构上包含三个13部门（风控合规部、法务部、审计部），由合规负责人统筹管理日常工作，对公司的重要经营管理行为和法律法规遵守执行情况进行检查、监督。
第六十六条 风控中心是公司内部控制的执行机构和日常管理机构，负责
履行以下内部控制职责：
（一）组织推动内部控制体系的日常运作；
（二）制定并完善公司层面的内部控制政策，审定重要内控管理制度；
（三）对内部控制的健全性、有效性和合理性进行日常监测和评价，审议各类内部控制相关报告；
（四）对于内部控制过程中存在的问题采取适当措施予以纠正；
（五）公司章程规定的其他内部控制相关职责。
第六十七条 公司指定一名高级管理层成员为合规负责人，具体负责统筹
管理内控合规机构（风控中心）的日常工作，并向董事会风险管理委员会汇报。
该高级管理人员不得兼任与其负责的内控合规机构职责相冲突的其他职务。
第六十八条 公司构建以三道防线为主的内部控制组织架构，明确三道防
线相关职能部门的职责分工和责任边界，形成分工合理、权责明确、相互制衡、监督有效的内部控制管理体系。
第六十九条 总公司各部门、下属各机构为公司内部控制的第一道防线，是公司内部控制的建设和实施单位，承担业务管理和内部控制的职责，对本部门、本机构内部控制承担直接责任，各部门同时承担对本部门条线内部控制的责任。
具体负责履行以下内控职责：
（一）组织职责范围内的内部控制体系建设，制定相应的内部控制管理制度、程序和方法并付诸实施；
（二）编制本部门、本机构内部控制手册；
（三）在风控中心的指导下，组织开展内部控制管理和自评价工作；
（四）在风控中心的指导下，负责组织开展职责范围内的内部控制自查，并配合相关部门开展内部控制内外部检查工作；
（五）对检查发现的职责范围内的内部控制缺陷和经营管理中存在的问题，采取有效措施加以改进；
（六）组织本部门、本机构内部内控合规意识培训，加强内控合规文化建设；
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（七）完成其他内控合规方面的工作。
第七十条 第一道防线各部门（各分公司、全资子公司）应指定一名内控合规专员配合内控管理职能部门负责履行本部门内控合规工作相关职责。
第七十一条 风控中心为公司内部控制的第二道防线，是公司内部控制管
理的牵头组织和协调部门，负责履行以下内控职责：
（一）对公司总体内部控制管理工作进行事前、事中的统筹规划；
（二）负责组织落实董事会部署的内部控制方针、政策及重点任务；
（三）牵头组织编制各跨部门、跨机构流程的内控手册，并指导其他部门内控手册的编制工作；
（四）牵头组织推动内控管理机制建设、实施和日常运作；
（五）牵头组织公司日常的内部控制自查工作，并对发现的缺陷整改工作进行整改监督和跟踪；
（六）在公司范围内，开展内控合规培训，组织内控合规文化建设；
（七）完成董事会交办的其他内控相关的重要工作。
第七十二条 公司审计部门为公司内部控制体系的第三道防线，负责对内
部控制进行检查，定期对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行复核、评价，并根据外部监管要求出具年度内部控制自评价报告。
第五章 内部控制的检查和披露
第七十三条 公司日常的内部控制评价工作由风控合规部牵头，组织各部
门、机构不定期开展。风控中心对内控评价报告进行汇总，并向风险管理委员会汇报后，报备董事会办公室。
公司每年定期进行内部控制自查，并由董事会审计委员会指导审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务管理部的领导之下，或者与财务管理部合署办公。
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第七十四条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专
职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人，审计部的主要工作包括：
（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会
计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第七十五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要
职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；
（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；
（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第七十六条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响
的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第七十七条 内部控制自查应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有
效性进行评估：
（一）控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他
控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
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（二）风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因
素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
（三）控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要
包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
（四）信息及沟通——主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
（五）监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第七十八条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会
提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。
审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
第七十九条 审计部每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在检
查货币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。
发现异常的，应及时向审计委员会汇报。
第八十条 审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第八十一条 内部审计应当涵盖第二十五条所述所有营运环节。审计部可
以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第八十二条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可17靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
第八十三条 审计部应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规和
规范性文件的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
第八十四条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内
部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告，审计委员会应于每年四月底前指导审计部完成对上一年度内部控制的内部评价工作并向董事会提交内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
第八十五条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第八十六条 公司内部控制效果的结论性意见，分为有效的内部控制或有
重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是上述第六十四条所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。
第八十七条 审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向董事会报告。
董事会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第八十八条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评18
价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第八十九条 如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基本情况，董事会、监事会对该事项的意见，以及消除该事项及其影响的具体措施。
第九十条 公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司
各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应建立起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以查处。
第五章 附则
第九十一条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、证券监管部门、深圳证券交易所相关规范性文件和公司章程的规定执行；本制度如与国家颁布的
法律、法规、证券监管部门、深圳证券交易所相关规范性文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、证券监管部门、深圳证券交易所相关规范性文件和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第九十二条 公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。本制度所称经理系指公司总裁，本制度所称副经理系指公司高级副总裁，本制度所称财务负责人系指公司财务总监。
第九十三条 本制度自董事会审议通过之日起实施，并由董事会负责修订和解释。
万达信息股份有限公司
二〇二一年六月19