安道麦A:财务报表

安道麦股份有限公司
财务报表
安道麦股份有限公司财务报表二零二一年六月三十日止六个月期间
内容 页码
合并及母公司资产负债表 1 - 2
合并及母公司利润表 3 - 4
合并及母公司现金流量表 5 - 6
合并及母公司所有者权益变动表 7 - 8
财务报表附注 9 – 102安道麦股份有限公司
2021 年 6月 30 日合并资产负债表人民币千元
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
项目 附注 项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 4633440 3863886 短期借款 (五)21 1209421 1205498
交易性金融资产 (五)2 2494 1253 衍生金融负债 (五)22 799715 1463614
衍生金融资产 (五)3 376746 1560788 应付票据 (五)23 198428 369791
应收票据 (五)4 108078 102082 应付账款 (五)24 5184480 4557006
应收账款 (五)5 9295611 8766869 合同负债 (五)25 1260942 1092253
应收款项融资 (五)6 99066 109483 应付职工薪酬 (五)26 916236 1208834
预付款项 (五)7 363364 406008 应交税费 (五)27 426631 358988
其他应收款 (五)8 1045685 1310029 其他应付款 (五)28 1562623 1075721
存货 (五)9 11280638 10338273 一年内到期的非流动负债 (五)29 1744770 1272581
其他流动资产 (五)10 940835 769641 其他流动负债 (五)30 347366 315597
流动资产合计 28145957 27228312 流动负债合计 13650612 12919883
非流动资产： 非流动负债：
长期应收款 (五)11 98400 95329 长期借款 (五)31 3271544 2387628
长期股权投资 (五)12 15847 14081 应付债券 (五)32 7995724 8078113
其他权益工具投资 (五)13 151537 152200 租赁负债 (五)33 394531 379190
投资性房地产 3186 4364 长期应付款 99815 27327
固定资产 (五)14 7695471 6576116 长期应付职工薪酬 (五)34 748266 645755
在建工程 (五)15 1812323 1405328 预计负债 (五)35 178699 163251
使用权资产 (五)16 505895 483618 递延所得税负债 (五)19 362973 331942
无形资产 (五)17 5150421 5226455 其他非流动负债 (五)36 1315490 434030
商誉 (五)18 4600258 4584226 非流动负债合计 14367042 12447236
递延所得税资产 (五)19 939867 773673 负债合计 28017654 25367119
其他非流动资产 (五)20 330844 257332 所有者权益：
非流动资产合计 21304049 19572722 股本 (五)37 2329812 2344121
资产总计 49450006 46801034 资本公积 (五)38 12882324 13023219
减：库存股 - 60357其他综合收益 (五)39 (194961) (72055)
专项储备 18458 15960
盈余公积 (五)40 240162 240162
未分配利润 (五)41 6156557 5862702
归属于母公司所有者权益合计 21432352 21353752
少数股东权益 - 80163
所有者权益合计 21432352 21433915
负债及所有者权益总计 49450006 46801034附注为财务报表的组成部分
第 1 页至 102 页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人安道麦股份有限公司
2021 年 6月 30 日公司资产负债表人民币千元
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
项目 附注 项目 附注
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
流动资产： 流 动负债：
货币资金 (十五)1 443269 1034812 短期借款 - 100000
应收账款 (十五)2 121301 387117 应付票据 970 19600
应收款项融资 (十五)3 22031 25060 应付账款 182619 324047
预付款项 49582 5973 合同负债 3701 17480
其他应收款 (十五)4 26995 27138 应付职工薪酬 40929 99808
存货 51746 141235 应交税费 2029 3143
其他流动资产 39956 42243 其他应付款 573086 240939
流动资产合计 754880 1663578 一年内到期的非流动负债 564000 39302
非流动资产： 流动负债合计 1367334 844319长期股权投资 (十五)5 17511352 16663212 非流动负债：
其他权益工具投资 85495 85495 长期借款 810200 941430
投资性房地产 3186 4364 长期应付职工薪酬 84178 89658
固定资产 731493 784218 预计负债 51900 44743
在建工程 1163591 992863 其他非流动负债 260000 143770
使用权资产 9 37 非流动负债合计 1206278 1219601
无形资产 261282 220963 负债合计 2573612 2063920
递延所得税资产 66264 66036
其他非流动资产 588302 238750 所有者权益：
非流动资产合计 20410974 19055938 股本 (五)37 2329812 2344121
资产总计 21165854 20719516 资本公积 15523881 15569929
减：库存股 - 60357其他综合收益 47020 47390
专项储备 19149 16651
盈余公积 (五)41 240162 240162
未分配利润 432218 497700
所有者权益合计 18592242 18655596
负债及所有者权益总计 21165854 20719516安道麦股份有限公司
合并利润表人民币千元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (五)42 15063780 14121040
减：营业成本 (五)42 10706710 9904470税金及附加 (五)43 59007 46117
销售费用 (五)44 2506436 2468568
管理费用 (五)45 571807 553186
研发费用 (五)46 226940 188185
财务费用 (五)47 448790 842792
其中：利息费用 322765 350041利息收入 31363 29625
加：投资收益(损失) (五)48 527756 52129其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3243 14392公允价值变动收益(损失) (五)49 (664582) 265510
信用减值损失 (五)50 10051 5589
资产减值损失 (五)51 (29403) (25376)
资产处置收益 (五)52 14799 7694
二、营业利润 402711 423268
加：营业外收入 33032 39020减：营业外支出 15429 13441三、利润总额 420314 448847
减：所得税费用 (五)53 51081 244198四、净利润 369233 204649
(一)按经营持续性分类：
持续经营净利润 369233 204649
(二)按所有权归属分类：
归属于母公司所有者的净利润 367036 204649
少数股东损益 2197 -
五、其他综合收益的税后净额 (五)39 (122906) 147373
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (122906) 147373
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 (6971) 39373
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (6971) 39373
(二)将重分类进损益的其他综合收益 (115935) 108000
1.现金流量套期损益的有效部分 144297 (78285)
2.外币财务报表折算差额 (260232) 186285
归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 246327 352022
归属于母公司所有者的综合收益总额 244130 352022
归属于少数股东的综合收益总额 2197 -
七、每股收益： (十四)2
基本每股收益 0.16 0.08
稀释每股收益 不适用 不适用安道麦股份有限公司
公司利润表人民币千元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (十五)6 617097 673646
减：营业成本 (十五)6 482937 537314税金及附加 3982 2821
销售费用 19304 17072
管理费用 140326 133338
研发费用 19709 4559
财务费用 3523 (4826)
其中：利息费用 10176 3143利息收入 9971 8507
加：信用减值损失 107 (674)资产减值损失 (1068) (2864)
资产处置收益 16081 101
二、营业利润(亏损) (37564) (20069)
加：营业外收入 10143 5597减：营业外支出 1012 420三、利润总额(亏损总额) (28433) (14892)
减：所得税费用 (228) 27872四、净利润(净亏损) (28205) (42764)
(一)持续经营净利润(净亏损) (28205) (42764)
五、其他综合收益的税后净额 (370) (4041)
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 (370) (4041)
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 (370) (4041)
六、综合收益总额 (28575) (46805)安道麦股份有限公司
合并现金流量表人民币千元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14644075 13378983收到的税费返还 82190 67336
收到其他与经营活动有关的现金 (五)55(1) 363408 630515
经营活动现金流入小计 15089673 14076834
购买商品、接受劳务支付的现金 9737778 9247435支付给职工以及为职工支付的现金 1988051 1967484
支付的各项税费 208458 168816
支付其他与经营活动有关的现金 (五)55(2) 1664093 1458568
经营活动现金流出小计 13598380 12842303
经营活动产生的现金流量净额 (五)56(1) 1491293 1234531
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 856 16224
取得投资收益收到的现金 - 54304
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19507 15677
收到其他与投资活动有关的现金 (五)55(3) 6754 -
投资活动现金流入小计 27117 86205
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1179017 803315
投资支付的现金 - 51435
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (五)56(2) 655039 -
支付其他与投资活动有关的现金 (五)55(4) 85108 46840
投资活动现金流出小计 1919164 901590
投资活动产生的现金流量净额 (1892047) (815385)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 3776407 2822626
收到其他与筹资活动有关的现金 (五)55(5) 412308 4449
筹资活动现金流入小计 4188715 2827075
偿还债务支付的现金 2328962 745547
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 387611 356793其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 35904 26828支付其他与筹资活动有关的现金 (五)55(6) 263351 249286
筹资活动现金流出小计 2979924 1351626
筹资活动产生的现金流量净额 1208791 1475449
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (27900) 41605
五、现金及现金等价物净减少额 (五)56(1) 780137 1936200
加：期初现金及现金等价物余额 3835071 4319907六、期末现金及现金等价物余额 (五)56(3) 4615208 6256107安道麦股份有限公司
公司现金流量表人民币千元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 838428 581672收到的税费返还 22166 27022
收到其他与经营活动有关的现金 (十五)7(1) 21203 15063
经营活动现金流入小计 881797 623757
购买商品、接受劳务支付的现金 440234 467607支付给职工以及为职工支付的现金 122202 122633
支付的各项税费 6834 4959
支付其他与经营活动有关的现金 (十五)7(2) 67311 90807
经营活动现金流出小计 636581 686006
经营活动产生的现金流量净额 (十五)8 245216 (62249)
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17630 114
投资活动现金流入小计 17630 114
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 280865 154378
投资支付的现金 697909 -
投资活动现金流出小计 978774 154378
投资活动产生的现金流量净额 (961144) (154264)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 615200 441500
收到其他与筹资活动有关的现金 (十五)7(3) 5880 4449
筹资活动现金流入小计 621080 445949
偿还债务支付的现金 293732 190500
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24027 14606支付其他与筹资活动有关的现金 (十五)7(4) 172061 200
筹资活动现金流出小计 489820 205306
筹资活动产生的现金流量净额 131260 240643
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1286) 3172
五、现金及现金等价物净减少额 (585954) 27302
加：期初现金及现金等价物余额 (十五)8 1022758 1395994六、期末现金及现金等价物余额 (十五)8 436804 1423296安道麦股份有限公司合并所有者权益变动表人民币千元
2021 年 6 月 30 日止六个月期间归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
资本公积 减：库 其他综合 盈余 未分配 小计股本(注) 专项储备 权益 合计
(注) 存股(注) 收益 公积 利润
一、2021 年 1 月 1 日 2344121 13023219 60357 (72055) 15960 240162 5862702 21353752 80163 21433915
二、本期增减变动金额 (14309) (140895) (60357) (122906) 2498 - 293855 78600 (80163) (1563)
(一)综合收益总额 - - - (122906) - - 367036 244130 2197 246327
(二)所有者投入和减少资本 (14309) (140895) (60357) - - - - (94847) (82360) (177207)
1.回购股票 (14309) (46048) (60357) - - - - - - -
2.非同一控制下企业合并对少数
股东权益影响 - (94847) - - - - - (94847) (82360) (177207)
(三)本期利润分配 - - - - - - (73181) (73181) - (73181)
1.对股东的分配 - - - - - - (37277) (37277) - (37277)
2.对持有看跌期权子公司的
少数股东的分配 - - - - - - (35904) (35904) (35904)
(四)专项储备 - - - - 2498 - - 2498 - 2498
1.提取专项储备 - - - - 3866 - - 3866 - 3866
2.使用专项储备 - - - - (1368) - - (1368) - (1368)
三、2021 年 6 月 30 日 2329812 12882324 - (194961) 18458 240162 6156557 21432352 - 21432352
注：本年变化情况请参见(十一)、承诺及或有事项。
人民币千元
2020 年 6 月 30 日止六个月期间
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、2019 年 12 月 31 日 2446554 12903168 1192681 14927 240162 5574173 22371665
二、本期增减变动金额 - - 147373 2278 - 148462 298113
(一)综合收益总额 - - 147373 - - 204649 352022
(二)本期利润分配 - - - - - (56187) (56187)
1.对股东的分配 - - - - - (29359) (29359)
2.对持有看跌期权子公司的
少数股东的分配 - - - - - (26828) (26828)
(三)所有者权益内部结转 - - - - - - -
(四)专项储备 - - - 2278 - - 2278
1.提取专项储备 - - - 3756 - - 3756
2.使用专项储备 - - - (1478) - - (1478)
三、2020 年 6 月 30 日 2446554 12903168 1340054 17205 240162 5722635 22669778安道麦股份有限公司公司所有者权益变动表人民币千元
2021 年 6 月 30 日止六个月期间项目
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2020 年 12 月 31 日 2344121 15569929 60357 47390 16651 240162 497700 18655596
二、本期增减变动金额 (14309) (46048) (60357) (370) 2498 - (65482) (63354)
(一)综合收益总额 - - - (370) - - (28205) (28575)
(二)所有者投入和减少资本 (14309) (46048) (60357) - - - - -
1.回购股票 (14309) (46048) (60357) - - - - -
(三)本期利润分配 - - - - - - (37277) (37277)
1.对股东的分配 - - - - - - (37277) (37277)
(四)专项储备 - - - - 2498 - - 2498
1.提取专项储备 - - - - 3866 - - 3866
2.使用专项储备 - - - - (1368) - - (1368)
三、2021 年 6 月 30 日 2329812 15523881 - 47020 19149 240162 432218 18592242人民币千元
2020 年 6 月 30 日止六个月期间项目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、2019 年 12 月 31 日 2446554 15449878 41308 12973 240162 531784 18722659
二、本期增减变动金额 - - (4041) 2278 - (72123) (73886)
(一)综合收益总额 - - (4041) - - (42764) (46805)
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - -
(三)本期利润分配 - - - - - (29359) (29359)
1.对股东的分配 - - - - - (29359) (29359)
(四)专项储备 - - - 2278 - - 2278
1.提取专项储备 - - - 3756 - - 3756
2.使用专项储备 - - - (1478) - - (1478)
三、2020 年 6 月 30 日 2446554 15449878 37267 15251 240162 459661 18648773安道麦股份有限公司财务报表附注
(一) 公司基本情况公司概况
安道麦股份有限公司 (以下简称“本公司”或“ADAMA”) 是一家于中国注册成立的股份有限公司，本公司总部位于湖北省荆州市。
2020 年 6 月，本公司的控股股东由中国化工农化有限公司(以下简称“中国农化”) 变更为先正达集团股份有限公司(以下简称“先正达集团”)，最终控股公司为中国化工集团有限公司(以下简称“中国化工”)。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事开发、生产、销售农化产品、其他行业的中间材料、食品添加剂、合成芳香剂，并主要销往境外。本公司的子公司详细情况参见附注(七) “在其他主体中的权益”。
合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于 2021 年 8 月 24日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围的详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化的详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些以公允价值计量的金融工具、递延所得税资产、递延所得税负债、与职工薪酬相关的资产和负债、预计负债、以及于合营及联营企业的投资外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
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(二) 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
· 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
· 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
· 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自 2021年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2021 年 6月 30日的公司及合并财务状况以及 2021 年 1 月 1 日至 6月 30 日止期间的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，本公司之境外子公司主要以美元为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢价；
资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益工具的公允价值。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
分步购买实现企业合并，本集团在收购日重新衡量以前持有的被收购方股权的公允价值，并确认因此产生的利得或损失，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。购买少数股东股权减少的其他综合收益还原至股东权益。
本集团将需以支付现金或者其他金融资产结算的授予子公司少数股东的看跌期权，以其预计行权对价的现值(以“预期收购方法”评估)确认为负债。本集团归属母公司股东权益和归属于母公司股东综合收益包括持有看跌期权的子公司少数股东所对应的部分。如果本集团在上述看跌期权之外还持有看涨期权，由于使用预期收购方法评估，看涨期权在合并财务报表中未确认价值。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排涉及双方或多方的共同控制。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关财务和经营活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团根据合同条款中的权利和义务将合营安排分类为共同经营或合营企业。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算9.1 外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的
汇兑差额按套期会计方法处理外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按全年平均汇率或交易发生日的即期汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分应收账款，本集团按照交易价格进行初始确认。
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10、金融工具 - 续10.1 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
10.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
10.1.1.1 实际利率法与摊余成本
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
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10、金融工具 - 续10.1 金融资产的分类与计量-续
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-续
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除属于套期关系的一部分的金融资产外，以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.1.4 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
10.2 金融工具减值本集团对分类为以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化。
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
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10、 金融工具 - 续10.2 金融工具减值 – 续
10.2.1 信用风险显著增加-续
(7) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
(8) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(10)合同付款是否发生逾期。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
· 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
· 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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10、金融工具 - 续10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体终止确认的，除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价的差额计入当期损益。
10.4 金融负债的分类及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.5 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.6 衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益(详见附注(三)、28.1)。
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10、金融工具 - 续10.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10.8 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
11、应收款项应收款项按下述原则运用组合计提方式和/或个别计提方式评估损失准备。
本集团对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于基于地域分布而具有相似风险特征的应收账款，本集团对其采用组合方式评估损失准备，具体采用预期信用损失模型，考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素，并针对可观察的反应放下以及未来经济状况等影响因素做出适当调整。对于尚未逾期的应收款项，本集团按照 0%-1.7%计提信用损失准备。
当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时，本集团采用个别计提方式或者组合计提方式确认其损失准备；其中组合计提方式，主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款项，它们来自数量巨大的客户。
评估应收款项期末信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团比较应收款项于资产负债表日以及初始确认时点的违约风险，同时考虑合理及具有支持性的定性及定量因素，包括某一个或一组债务人的偿债能力显著恶化，以及债务人的财务状况发生显著的不利变化。
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12、存货12.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品以及周转材料等。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
12.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
12.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.4 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资主体。联营企业是指本公司能够对其实施重大影响的被投资单位。合营企业是本公司与其他投资者共同控制，且本公司仅对该安排的净资产享受权利的合营安排。
本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。本公司对联营企业和合营企业采用权益法核算。
13.1 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与现金支付、转移的非现金资产和负债的账面价值之间的差额，应该调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。对于通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在购买日按照购买日之前持有被购买方股权的账面价值与新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按所支付或应付现金，或所发行权益性证券的公允价值进行初始计量。
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13、长期股权投资 - 续13.2 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照成本扣减累计减值准备后的净额列示。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
13.3 共同控制、重要影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.4 长期股权投资减值
如果对子公司、合营企业及联营企业长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。
13.5 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产包括已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产15.1 确认条件
固定资产包括土地所有权及房屋，机器设备，运输设备，办公设备及其他设备。
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法基于固定资产原值扣减预计净残值的金额在使用寿命内计提折旧。在预计剩余使用寿命内，折旧金额基于固定资产扣除减值之后的账面价值计算。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-4 1.9-6.7
机器设备 年限平均法 3-22 0-4 4.4-33.3
办公设备及其他设备 年限平均法 3-17 0-4 5.6-33.3
运输设备 年限平均法 5-9 0-2 10.9-20.0本集团对土地所有权不计提折旧。
15.3 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产可收回金额低于账面价值的部分确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。
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16、在建工程在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，并于次月开始计提折旧。
在建工程可收回金额低于账面价值的部分，确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。
17、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产18.1 无形资产
无形资产包括专有技术及产品登记、重组购入新增的无形资产、计算机软件、销售权及商标权、土地使用权以及其他等。无形资产按照成本减去累计摊销和减值损失的金额列示。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年)
土地使用权 直线法 49-50
专利技术及产品登记 直线法 8
重组购入新增的无形资产 直线法 7-1120
销售权及商标权 直线法 4-1030
计算机软件 直线法 3-5
客户关系 直线法 5-10
无形资产可回收金额与账面价值之间的差额，确认为减值损失。具体参见附注(三)、20.长期资产减值。
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18、无形资产 - 续18.2 内部研究开发支出
内部研发支出根据其性质以及形成无形资产的不确定性程度，划分为研究支出与开发支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能满足上述条件的开发支出于发生时计入当期损益。无法区分研究阶支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。以前期间计入当期损益的研发支出后续年度不再确认为资产。开发阶段资本化的支出确认为开发支出，并于相关项目达到预定可使用状态时转为无形资产。
19、商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减去累计减值准备在资产负债表内列示，具体参见附注(三)、20.长期资产减值。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
20、长期资产减值本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产、采用成本法计量的投资性房地产以及长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。识别资产组是基于资产组产生的主要现金流是否独立于其他资产或资产组产生的现金流。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
无论是否存在减值迹象，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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21、职工薪酬21.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将员工实际发生的职工工资、奖金和社会保险费，确认为负债。当本集团对职工在过去期间提供的服务具有法定或推定支付义务，且金额可以可靠估计时，本集团将应支付的货币性奖金计入负债。
21.2 离职后福利的会计处理方法离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划是本集团向独立实体缴存一定金额，且没有法定或推定义务支付额外金额。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
设定受益计划是不同于设定提存计划的离职后福利计划。本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现确定设定受益计划下负债的现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或者活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划净负债的利息净额计入当期损益，对属于重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
21.3 辞退福利的会计处理方法
本集团在解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议时，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
· 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
· 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
对于预期在资产负债表日后十二个月内不能完全支付的辞退福利，将其予以折现后的现值确认为一项负债。折现率根据资产负债表日与辞退福利义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
21.4 其他长期职工福利的会计处理方法本集团其他长期职工福利是与离职后福利无关的对员工本期以及以前期间的服务给予的长期福利。本集团根据员工提供服务情况确认其他长期职工福利所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去相关资产公允价值所形成的贷方余额确认为一项净负债。折现率根据资产负债表日与义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
22、股份支付本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付划分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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22、股份支付 - 续以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
23、预计负债或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。由于时间推移导致的预计负债增加确认为利息费用。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入本集团的收入主要来源于销售商品。
本集团在客户取得相关商品控制权时，按照交易价格确认收入。当客户取得商品控制权时，商品即转移给客户。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
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25、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、当期所得税和递延所得税所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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26、当期所得税和递延所得税 - 续26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本集团在涉及集团内公司间股利分配时可能需要支付额外的所得税。本集团在可预见的未来不进行上述可能带来重大税务负债的股利分配，因此也未在财务报表中确认该等税务负债。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且针对同一或不同纳税主体意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算递延所得税资产及递延所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
27.1 租赁的识别
于租赁开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。本集团根据在租赁期间是否含有以下两项权利判断：
(1) 有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；并
(2) 有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
27.2 使用权资产和租赁负债的初始确认
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行租赁负债的初始计量(租赁付款额不包括特
定的可变租赁付款额，具体参见附注(三)、27.4 可变租赁付款额)。本集团按照以下金额初始确认使用权资产：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人发生的初始直接费用。
当无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。
本集团在资产负债表中单独列示使用权资产。
27.3 租赁期租赁期，是指承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。承租人有续租选择权或终止租赁选择权的，合理确定将行使续租选择权或者不行使终止租赁选择权的，租赁期应当包含相应选择权涵盖的期间。
租赁期发生变化或承租人行使购买选择权的意愿发生变化，本集团基于修改后的租赁期和折现率调整使用权资产和租赁负债。
27.4 可变租赁付款额
取决于指数或比率的可变租赁付款额，本集团在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定该款项。
因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债和使用权资产。
其他未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
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27、租赁 - 续27.5 后续计量
租赁开始后，本集团按照成本法对使用权资产进行后续计量，同时扣减累计折旧、累计减值，并考虑对租赁负债重新计量的影响。使用权资产按照直线法，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
租赁负债在租赁开始后，按照实际利率法以摊余成本进行后续计量。
28、其他重要的会计政和会计估计28.1 套期
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具，对外汇风险以及通胀风险进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为现金流量套期。
套期会计
在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
同时满足以下条件的套期为有效套期：
(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
(3) 套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，风险管理目标和进行不同套期交易的策略，以及本集团评估套期关系有效性使用的方法。
现金流量套期中，包含被套期项目的预期交易必须很有可能发生，且相关现金流量敞口将最终影响损益。
衍生金融工具计量衍生金融工具在初始确认时以公允价值计量；相关交易费用在发生时计入当期损益。
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28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。原计入其他综合收益的金额将在被套期项目影响损益的相同期间转出，计入当期损益；且计入被套期项目所影响的损益表科目中。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
经济套期
本集团针对金融资产和金融负债相关的汇率和通胀风险使用衍生金融工具进行套期，该等套期不适用套期会计。相关衍生金融工具的公允价值变动计入公允价值变动损益或投资收益。
非套期衍生金融工具非套期衍生金融工具公允价值变动计入公允价值变动损益或投资收益。
28.2 资产证券化业务
具体内容参见附注(五)、5.应收账款。
28.3 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性，可以合并为一个经营分部。各分部之间的收入以实际发生的交易价格计量，分部报告的会计政策与合并财务报告的会计政策一致。
28.4 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
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29、重要会计政策和会计估计变更29.1 会计政策变更
本报告期内，本集团未发生重要会计政策变更。
29.2 会计估计变更
本报告期内，本集团未发生重要会计估计的变更。
30、主要会计估计及判断编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注(五)、34，附注(八) ，附注(九)以及附注(十三)记载有关于设定受益计划、金融工具公允价值以及股份支付涉及的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
30.1 应收款项减值
如附注(三)、11 所述，本集团在资产负债表日审阅的应收账款，以评估是否出现信用风险自初始确认后已显著增加的情况，并根据评估结果按照相当于该应收款项未来 12 个月内，或者整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
30.2 存货跌价准备
如附注(三)、12 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
30、主要会计估计及判断 - 续30.3 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注(三)、20 所述，若存在减值迹象，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产 (或资产组) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组) 预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。当本集团不能可靠获得资产(或资产组) 的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值时，本集团将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
30.4 固定资产和无形资产等资产的折旧和摊销
如附注(三)、15 和 18 所述，本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
30.5 所得税和递延所得税资产
本集团公司需在多个司法管辖区缴纳所得税。因此，在确定应付税款金额和收入归属时，本集团管理层需作大量的判断。
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
30.6 或有负债
在评估针对本集团的法律诉讼可能产生的结果时，有关的判断是基于其法律顾问的意见而作出的。法律顾问作出的这些评估是基于他们的专业判断，并考虑诉讼所处阶段和就类似问题累积的法律经验。由于诉讼的结果将由法庭决定，因此结果可能有别于这些评估。
除了法律诉讼外，本集团还存在一些尚未确定索赔风险，特别是在对协议和/ 或法律规定的诠释和/ 或其落实的方式存在不确定性的情况下。在评估未确定索赔产生的风险时，本公司依赖处理该等问题的各方和管理层作出的内部评估。管理层就被索赔的可能以及索赔成功的机会(如索赔) 进行评估。评估是基于提交索赔的经验和对各项索赔详情的分析。鉴于索赔的性质以及索赔所处的早期阶段，在正式索赔提出前，实际结果可能有别于评估结果。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
30、主要会计估计及判断 - 续30.7 设定受益计划负债
本集团的长期离职后福利，以及其他长期福利负债按照预计未来向员工支付的金额计算。福利负债基于精算假设，以扣除计划资产并折现后列示。精算假设的变化可能导致福利负债的重大变化，并影响经营业绩。
30.8 衍生金融工具
为了对冲外汇有关的风险和通货膨胀风险，本集团订立了若干基于衍生金融工具交易。衍生金融工具按基于金融机构报价而确定的公允价值入账。报价的合理性是基于各合约的条款和到期期限，通过折现未来现金流量采用截至计量日期类似金融工具的市场利率进行检验。假设和计算模型的变动可能会导致这些衍生金融资产和负债的公允价值和经营结果产生重大变动。
(四) 税项
1、 主要税种及税率本集团于中国境内设立的公司的企业所得税按应纳税所得额的 25%(2020 年：25%)计缴，于境外设立的公司按其注册当地的所得税法规计提企业所得税。
主要境外子公司 2021 年 1 月 1日至 6 月 30 日止期间适用所得税税率如下:
主要子公司 所在地 税率
ADAMA Agricultural Solutions Ltd.(“Solutions”) 以色列 23.0%
ADAMA Makhteshim Ltd. (“ADAMA Makhteshim”) 以色列 7.5%
ADAMA Agan Ltd. (“ADAMA Agan”) 以色列 7.5%
ADAMA Brasil S.A. 巴西 34.0%
Makhteshim Agan of North America Inc. 美国 24.7%
ADAMA India Private Ltd. 印度 25.2%
ADAMA Deutschland GmbH 德国 32.5%
Control Solutions Inc. 美国 24.0%
ADAMA Australia Pty Ltd. 澳大利亚 30.0%
ADAMA France S.A.S 法国 28.0%
ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 25.0%
ADAMA Italia S.R.L. 意大利 27.9%
Alligare Inc. 美国 27.5%
本集团各子公司适用的增值税率范围为 2.5% - 27% 。
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(四) 税项 - 续
2、税收优惠
(1)高新技术企业税收优惠
本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2020 年至 2022 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司安道麦安邦(江苏)有限公司(原名：江苏安邦电化有限公司，以下简称“安道麦安邦”)经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2018 年至 2020 年享受 15%的企业所得税率优惠税率。
(2)《资本投资鼓励法》的税收优惠
根据《资本投资鼓励法 (1959 年) 》，本公司位于以色列的工业企业子公司被授予了“核准企业”或“受益企业”。被授予“核准企业”或“受益企业”期间累积产生之未分配利润，于分配时，企业产生相应纳税义务。
2010年 12 月 29 日，以色列国会批准了 2011-2012 年度的经济政策法(Economic Policy Law)，其中包括了《资本投资鼓励法 (1959 年) 》修正案(以下简称“修正案”)。该修正案自 2011 年 1月 1日生效，按照修正案的相关规定，符合优先公司定义的公司，其 2011 年及以后年度产生或应计的优先收入，适用于此规定。
修正案规定，只有在开发区 A 的公司方有权获得补助。这些公司将有权同时获得该补助和税收优惠。
修正案的税收优惠政策为：为可优先企业和特殊优先企业，提供统一和减免的税率。自 2017 年纳税年度起，开发区 A的优先收入税率为 7.5%，国内其他地区为 16%。
该修正案进一步规定了，以色列居民企业取得的分配自优先收入的股息，免征所得税。
截至报告日，本集团位于以色列的子公司均适用该修正案，相关递延所得税已据此进行计算。
于 2016 年 12 月 21 日，以色列国会通过了《经济效率法案(2016)》(实现 2017 年和 2018 年预算目标的法律修订案)的第二次、第三次研读，对《鼓励法案》进行了修订(以下简称“修订案”)。修订案于2017 年 1 月 1 日起生效，针对“优先技术企业”资质企业和“特殊优先技术企业”资质企业新增税收优惠条款，为鼓励企业研发，对技术工业企业实行减免税率。
根据《鼓励法案》相关规定的定义，拥有“优先技术企业”资质或“特殊优先技术企业”资质的“优先企业”，其应缴税的“优先技术收入”将享受税收优惠。安道麦股份有限公司财务报表附注
(四) 税项 - 续
2、税收优惠 – 续若满足了修订案的要求，优先技术收入将享受减免后的 12%的企业所得税税率，如果企业位于开发区A，则享受 7.5%的所得税税率。拥有“特殊优先技术企业”资质的企业，不论企业位于哪里，都将享受 6%的优惠税率。
同时，修正案增加了一项临时条款，有效期至 2021 年 6 月 30日，该条款规定在 2016年 6 月 30日可以享受“优先技术企业”税收优惠的企业，可以继续享受税收优惠。ADAMA Agricultural Solutions Ltd.(以下简称“Solutions”)按照临时规定享受优惠政策。
2017 年 5 月 16 日，以色列议会财务委员会批准了《资本投资鼓励条例(2017)》(技术企业的优先技术收入和资本收益)(以下简称“条例”)。条例中规定了适用“优先技术企业”资质和“特殊优先技术企业”资质的税收优惠的条件，并提供了分配符合优惠条件的技术收入的计算公式。
Solutions 通过子公司向以色列税务当局提出申请，根据修订案，授予其享受税收优惠的资格。
(3)1969 年《工业 (税收) 鼓励法》的税收优惠
根据以色列 1969 年《工业 (税收) 鼓励法》，Solutions是一家工业控股公司，Solutions 的部分以色列子公司是“工业公司”。根据该法，Solution 可以享受的主要税收优惠为合并申报企业所得税（Solutions与其子公司 Adama Makhteshim 合并申报企业所得税，并在 2017年开始与 Adama Agan 合并申报企业所得税)以及对其拥有的技术的摊销期可以超过 8年，是可以享受的最长的摊销期。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 3504 4590
银行存款 4611704 3830481
其他货币资金 18232 28815
合计 4633440 3863886
其中：存放在境外的款项总额 3379563 20648762021 年 6 月 30 日，本集团货币资金中包含人民币 18232 千元(2020年 12 月 31 日：人民币 28815 千元)的受限资金，均为开具银行承兑汇票之票据保证金。
2、交易性金融资产人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他 2494 1253合计 2494 1253
3、衍生金融资产人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
外汇及其他衍生金融工具 - 不适用套期会计 359401 1545481
外汇及其他衍生金融工具 - 适用套期会计 17345 15307
合计 376746 1560788安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、应收票据
(1)应收票据分类人民币千元
种类 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 87302 91975
银行承兑汇票 20776 10107
合计 108078 102082上述应收票据均为一年内到期。
5、应收账款
(1)应收账款分类披露人民币千元
2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)按单项计提信用损失准备的
应收账款 422926 4 253510 60 169416 467325 5 262933 56 204392按组合计提信用损失准备的
应收账款 9211527 96 85332 1 9126195 8661818 95 99341 1 8562477
合计 9634453 100 338842 4 9295611 9129143 100 362274 4 8766869按账龄披露人民币千元
2021 年 6月 30 日
1 年以内(含 1年) 9150914
1 至 2 年 167433
2 至 3 年 78705
3 至 4 年 74239
4 至 5 年 35808
5 年以上 127354
合计 9634453安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款 - 续
(1)应收账款分类披露- 续
基于区域分布分析的按组合计提信用损失准备的应收账款：
区域一：
具有相似信用风险特征的应收账款进行分组并对其进行评估：
人民币千元
2021 年 6月 30 日种类
账面余额 信用损失准备 计提比例(%)
信用组合 A 1250702 4270 0.07-0.62
信用组合 B 746847 6463 0.87
信用组合 C 226381 9876 4.36
信用组合 D 43419 906 2.09
合计 2267349 21515 0.95
区域二：
根据账龄分类并对其进行评估：
人民币千元
2021 年 6月 30 日种类
账面余额 信用损失准备 计提比例(%)
未逾期 463544 4118 0.9
逾期未超过 60天 29029 871 3.0
逾期超过 60 天未超过 180
天 29812 2981 10.0
逾期超过 180 天 19002 7601 40.0
已提起法律诉讼 35648 35648 100.0
合计 577035 51219 8.9
其他区域：
人民币千元
2021 年 6月 30 日种类
账面余额 信用损失准备 计提比例(%)其他按组合计提信用损失准
备的应收账款 6367143 12598 0.0-2.03%安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款 - 续
(2)本期计提、收回或转回的信用损失准备情况本期计提信用损失准备情况人民币千元
第二阶段 第三阶段
项目 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 合计
期初余额 51895 310379 362274
本期计提 (12761) 18294 5533
本期转回 - (15470) (15470)
本期实际核销 - (14343) (14343)
因企业合并增加 - 246 246
外币报表折算差 (903) 1505 602
期末余额 38231 300611 338842
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况人民币千元
单位 期末余额 占应收账款总额比例(%) 信用损失准备期末余额
应收单位 A 151580 2 -
应收单位 B 140391 2 -
应收单位 C 126838 1 -
应收单位 D 108497 1 -
应收单位 E 95325 1 13095
合计 622631 7 13095
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款
A. 本集团之子公司 Solutions 及部分子公司与 Rabobank International 就出让应收账款订立了资产证券化
协议(以下简称“证券化协议”)。
根据证券化协议，Solutions 将以不同货币计量的应收款项，出售予一家以此为目的而组建的境外公司(以下简称“购入公司”) 。Solutions 在实质上并不拥有购入公司。购入公司收购应收账款的资金由Cooperative Rabobank U.A.提供。
纳入证券化协议的应收账款，需符合该协议规定的标准。
根据证券化协议，有关各方于每年重新审核信贷安排。截至报告日，证券化协议的有效期已延长至2021 年 10 月 31 日。
可以证券化的应收账款的最大金额会根据 Solutions 业务的季节性变化而调整。3月至 6月证券化的最大金额为美元 3.5亿元(以 2021 年 6 月 30日汇率换算折合人民币 22.61 亿元)；7 月至 9 月证券化的最大金
额为美元 3亿元(以 2021年 6月 30日汇率换算折合人民币 19.38 亿元)；10 月至 2月证券化的最大金额
为美元 2.5 亿元(以 2021 年 6 月 30 日汇率换算折合人民币 16.15亿元)。此外，还有 5000 万美元额度的证券化授信额度(以 2021年 6月 30 日汇率换算折合人民币 3.26亿元)。纳入证券化协议的应收款项的客户清偿款用于购入新的应收款项。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款 - 续
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 - 续
应收账款的出售价格为应收账款原值减去一定的折扣额，该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户回款日期的间隔以及其他因素来确定。于应收账款售出次月，购入公司以现金支付 Solutions 大部分价款。Solutions 将余额以次级债权以及应收账款继续涉入入账，购入公司将于取得客户对该笔债务的清偿款后支付 Solutions 余额。如果客户于预计还款日尚未清偿其债务，Solutions 将按照自该日起至客户实际偿还债务之日及购入公司获得保险公司赔偿日的较早者承担利息。预期发生及实际发生的相关利息费用金额均不重大。
购入公司承担已售应收账款 95%的信用风险，且对已经以现金方式支付给 Solutions 的款项无追索权，但 Solutions 与客户产生商业纠纷时除外，包括针对产品供应协议下卖方未完成义务的申索纠纷，例如未能提供适当的产品、产品缺陷、耽误供应日期等。
购入公司任命一位经理，负责管理已出售的应收客户账款涉及的信用风险，当中包括保险公司的担保。
Solutions 根据协议代购入公司收取客户应收账款的偿还款项。
作为证券化协议的一部分，Solutions 需承诺遵守某些财务约定，主要为负债与权益比率和利润率。截至2021 年 6月 30 日，Solutions 已遵守协议中的财务约定。
纳入证券化协议的已出售应收账款的会计处理为：
· 本集团未控制购入公司，因此未将其并入合并财务报表；
· 根据对应收账款的继续涉入程度，继续确认被纳入证券化协议的应收账款；
· 对于信用风险已转移但尚未自购入公司取得现金的部分纳入证券化协议的应收账款，将其划分为其他债权；
· 已证券化应收账款中继续涉入部分和已转移但尚待收款的资产证券化应收账款计入其他应收款；
· 出售应收账款产生的亏损于出售时计入财务费用。
B. 2019 年第三季度，Solutions位于巴西的一家子公司(以下简称“ADAMA Brazil”) 与 Rabobank Brazil新订立了为期三年的证券化协议。根据证券化协议，ADAMA Brazil 将其应收账款出售予一家为此目的而成立的公司(以下简称“巴西购入公司”) 。巴西购入公司收购应收账款的资金的 5%由 ADAMABrazil 提供。
于 2021 年 6月 30 日，可以证券化的应收账款的最大金额提高为 3.64 亿巴西雷亚尔(以 2021 年 6 月 30日汇率换算折合人民币 4.70 亿元)。该协议于报告日已展期到 2022 年 9 月 1 日。
于应收账款出售当日，巴西购入公司以现金全额支付出售价款。应收账款的出售价格为应收账款原值减去一定的折扣额，该折扣额基于应收账款的出售日期和预期客户回款日期的间隔以及其他因素来决定。
巴西购入公司承担已售应收账款 95%的信用风险，对剩余 5%因客户未偿还证券化应收账款的款项，巴西购入公司对 ADAMA Brazil拥有追索权。此外，ADAMA Brazil应提供巴西购入公司有追索权部分的等额保证金。
ADAMA Brazil代巴西购入公司收取客户偿付上述已出售应收账款款项。
ADAMA Brazil不控制巴西购入公司，因此巴西购入公司未并入 Solutions 合并财务报表。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款 - 续
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 - 续
ADAMA Brazil根据对应收账款的继续涉入程度，继续确认被纳入证券化协议的部份应收账款金额(附追索权的 5%部分) ，同时确认等额的相关负债。
出售应收账款产生的亏损于出售时计入财务费用。
终止确认的应收账款情况：
人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
终止确认的应收账款 2899468 2850745
已证券化应收账款中继续涉入部分 127981 125578
已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 512938 762598
转移应收账款且继续涉入形成的负债 303121 22002人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
因终止确认应收账款而确认的损失 15403 36790
6、应收款项融资人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
银行承兑汇票 99066 109483
合计 99066 109483
2021 年 6月 30 日，已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币 531091千元。
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示人民币千元
2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 354921 98 400549 99
1 至 2 年 5595 1 3037 1
2 至 3 年 687 - 640 -
3 年以上 2161 1 1782 -
合计 363364 100 406008 100
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 比例(%)
汇总前五名预付款项 115867 32安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
8、其他应收款人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 903 -
其他应收款 1044782 1310029
合计 1045685 1310029
8.1 其他应收款
(1)其他应收款按性质分类情况人民币千元
其他应收款性质 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
已证券化应收账款中继续涉入部分 127981 125578
已转移但尚待收款的资产证券化应收账款 512938 762598
金融机构押金 175747 231183
处置资产应收款 23949 23949
其他 220188 182867
小计 1060803 1326175
减：信用损失准备 (16021) (16146)合计 1044782 1310029
按账龄披露：
人民币千元
账龄 2021 年 6月 30 日
1 年以内(含 1年) 1001463
1 至 2 年 17151
2 至 3 年 13730
3 至 4 年 2218
4 至 5 年 2843
5 年以上 23398
合计 1060803
(2)本期计提、收回或转回的信用损失准备情况人民币千元本期金额
期初金额 16146
本期计提 -
本期转回 (114)
本期实际核销 -
外币报表折算差 (11)
期末金额 16021安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
8、其他应收款 - 续8.1 其他应收款 - 续
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况人民币千元占其他应收款
2021 年 信用损失准备
单位名称 期末余额合计
6 月 30 日 期末余额
数的比例(%)
应收单位 F 512938 49 -
应收单位 G 175747 17 -
应收单位 H 13321 1 -
应收单位 I 12921 1 -
应收单位 J 10627 1 -
合计 725554 69 -
9、存货
(1)存货分类人民币千元
2021年 6月 30日 2020年 12月 31日项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8870873 3810 884871 3060965 42945 3018020
在产品 26823 3862 23841 704391 - 704391
库存商品 282468386 3188338 28118018 6488658 153577 6335081
周转材料 86880 88462 2870 288218 7437 280781
合计 33887827 348880 338670827 10542232 203959 10338273
(2)存货跌价准备人民币千元
项目 2021年 1月 1日 本期增加金额 企业合并增加 转回或转销 其他 2021年 6月 30日
原材料 42945 7356 956 )34861( )76( 3810
在产品 - 50 1134 )11( 308 3862
库存商品 153577 42380 3355 (40449) )3881( 3188337
周转材料 7437 879 - )621( )361( 88462
合计 203959 50665 5445 )20804( )6861( 348880
10、其他流动资产人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 564790 499136
预缴所得税 262515 232051
短期投资 80267 -
其他 33263 38454
合计 940835 769641安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、长期应收款人民币千元
性质 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收销售商品款项 98400 95329
合计 98400 95329
12、长期股权投资
(1)长期股权投资分类人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
对合营企业的投资 15847 14081
对联营企业的投资 - -
合计 15847 14081
(2)长期股权投资本期变动情况人民币千元本期增减变动
2021 年 1 2021 年 6 月
被投资单位 投资 已宣告的 获得合营企业
月 1 日 其他综合收益 本期投资 计提减值 30 日
收益 现金股利 的控制权合营企业
被投资公司 A 2884 566 (26) - - - - 3424
被投资公司 B 933 - (84) - - (849) - -
被投资公司 C 10264 2678 349 (868) - - - 12423
合计 14081 3244 239 (868) - (849) - 15847
13、其他权益工具投资人民币千元
2021年 2020年 本期收到的 指定为以公允价值计量且其变动计入
项目 6月 30日 12月 31日 股利分配 其他综合收益的原因
湖北银行 85495 85495 - 在可预见的未来预期持有非核心业务
Agricover 64388 65034 - 在可预见的未来预期持有非核心业务
Targetgene Biotechnologies Ltd 1654 1671 - 在可预见的未来预期持有非核心业务
合计 151537 152200 -
截至到 2021 年 6 月 30 日，本报告期内其他权益工具无股利收入安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
14、固定资产固定资产情况人民币千元
土地所有权、办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计其他设备
(注 1)
一、账面原值：
2021年 1月 1日 3299569 13982376 122215 371573 17775733本期增加
企业合并增加 327898 909326 1830 7490 1246544
购置 22474 132069 7031 10848 172422
在建工程转入 12714 180102 1210 1229 195255本期减少
处置或报废 (13613) (28950) (5745) (14493) (62801)
外币报表折算差 (28684) (113261) (2449) (5170) (149573)
2021年 6月 30日 3620353 15061658 124092 371477 19177580
二、累计折旧
2021年 1月 1日 (1673044) (8647241) (62224) (293523) (10676032)本期增加
企业合并增加 (11075) (49997) (256) (1406) (62734)
计提 (46557) (292582) (8245) (17877) (365261)本期减少
处置或报废 13344 27498 4432 15236 60510
外币报表折算差 11311 72720 1293 4514 89838
2021年 6月 30日 (1706021) (8889602) (65000) (293056) (10953679)
三、减值准备
2021年 1月 1日 (159691) (363008) (651) (235) (523585)本期增加
企业合并增加 - (5915) (8) - (5923)
计提 - - - - -本期减少
处置或报废 - 245 7 - 252
外币报表折算差 100 725 (1) 2 826
2021年 6月 30日 (159591) (367953) (653) (233) (528430)
四、账面价值
2021年 6月 30日 1754741 5804103 58439 78188 7695471
2021年 1月 1日 1466834 4972127 59340 77815 6576116
注 1： 2021 年 6 月 30日，本集团土地所有权、房屋及建筑物中包含本集团之境外子公司在境外拥有的土地所有权。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、在建工程
(1)在建工程情况人民币千元
2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程合计 1838063 (25740) 1812323 1431068 (25740) 1405328
(2)重要在建工程项目本期变动情况人民币千元
本期 外币 工程累计
项目 2021 年 本期转入固 2021 年 工程进
预算数 增加 报表 投入占预 资金来源
名称 1 月 1 日 定资产金额 6 月 30 日 度(%)
金额 折算 算比例(%)
项目 A 1509420 632656 87045 - - 719701 55% 55% 银行贷款
项目 B 722302 25441 13820 - - 39261 5% 5% 银行贷款
项目 C 333373 15803 22955 (191) - 38567 12% 12% 自有资金
项目 D 279367 56460 84942 (688) - 140714 50% 50% 自有资金
项目 E(注) 172055 51402 10855 - (14920) 47337 50% 50% 自有资金
项目 F 138000 39786 33627 - - 73413 53% 53% 自有资金
项目 G 140649 53922 71956 (455) (125423) - 100% 100% 自有资金
项目 H 135662 59699 17611 (620) - 76690 57% 57% 自有资金
项目 I 70101 32300 33177 - - 65477 93% 93% 自有资金
项目 J 70035 54618 6171 - - 60789 87% 87% 自有资金
注：2021 年 6 月 30 日，项目 E已计提减值人民币 2574 万元。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、使用权资产人民币千元
土地、房屋及 办公设备及项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他设备
一、账面原值：
2021年 1月 1日 468521 45329 223914 3445 741209本期增加
企业合并增加 - - - - -
购置 62899 757 53038 1837 118531本期减少
处置或报废 (12105) (408) (30110) (970) (43593)
外币报表折算差 (10077) (451) (2747) (67) (13342)
2021年 6月 30日 509238 45227 244095 4245 802805
二、累计折旧
2021年 1月 1日 (145226) (12553) (98233) (1579) (257591)本期增加
计提 (40323) (705) (38249) (408) (79685)本期减少
处置或报废 10630 401 25167 660 36858
外币报表折算差 2081 137 1268 22 3508
2021年 6月 30日 (172838) (12720) (110047) (1305) (296910)
三、账面价值
2021年 6月 30日 336400 32507 134048 2940 505895
2021年 1月 1日 323295 32776 125681 1866 483618安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
17、无形资产人民币千元
项目 专有技术 重组购入新增的 销售权 土地使用权 其他
及产品登记 无形资产 计算机软件 及商标权 客户关系 (注 1) (注 2) 合计
一、账面原值
2021 年 1 月 1 日 10693031 3918407 856741 744060 451008 392876 320747 17376870本期增加
企业合并增加(注 3) 63642 - 2833 - - 65397 2809 134681
购置 218551 757 71146 757 - - 7647 298858
在建工程转入 - - 45418 - - - - 45418本期减少
处置或报废 (212688) - (1048) (841) - - - (214577)
外币报表折算差 (107518) (38924) (9747) (7582) (4822) (361) (3226) (172180)
2021 年 6 月 30 日 10655018 3880240 965343 736394 446186 457912 327977 17469070
二、累计摊销
2021 年 1 月 1 日 (8106183) (2456612) (538255) (443625) (220302) (71468) (183235) (12019680)本期增加
企业合并增加 (1879) - (141) - - (886) (609) (3515)
计提 (271853) (143888) (36558) (15075) (16026) (4455) (14890) (502745)本期减少
处置或报废 212688 - 848 252 - - - 213788
外币报表折算差 83275 24613 5825 4542 2555 (3) 2136 122943
2021 年 6 月 30 日 (8083952) (2575887) (568281) (453906) (233773) (76812) (196598) (12189209)
三、减值准备
2021 年 1 月 1 日 (81679) (48806) - - - - (250) (130735)本期增加
计提 - - - - - - - -本期减少
处置或报废 - - - - - - - -
外币报表折算差 811 484 - - - - - 1295
2021 年 6 月 30 日 (80868) (48322) - - - - (250) (129440)
四、账面价值
2021 年 6 月 30 日 2490198 1256031 397062 282488 212413 381100 131129 5150421
2021 年 1 月 1 日 2505169 1412989 318486 300435 230706 321408 137262 5226455
注 1： 部分以色列土地尚未以本集团的名义在土地登记处注册，主要原因系注册程序或技术问题。
注 2： 主要包含了禁止竞争协议。
注 3： 专有技术及产品登记，包含了 2020 年 12 月 31 日购买安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司(曾用名：上海迪拜植保有限公司，以下简称“安道麦上海”)相关收购价格的暂时确认。
18、商誉
(1)商誉变动情况人民币千元
项目 2021 年 1月 1日 本期变动 汇率影响 2021 年 6月 30 日
账面原值 4584226 59305 (43273) 4600258
减值准备 - - - -
合计 4584226 59305 (43273) 4600258安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
18、商誉 - 续
(2)商誉减值准备
本集团识别出两个资产组，即作物保护产品组(“农化”)和主要精细化工产品组。无论是否存在商誉减值迹象，本集团至少于每年年度终了估计包含商誉的作物保护产品组和精细化工产品组的可收回金额，对应的商誉进行减值测试。进行商誉减值测试时使用折现现金流量模型。
商誉账面价值主要分摊到农化组，包含收购安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司和安道麦辉丰(江苏)有限公司暂时确认的商誉，价值人民币 2.61 亿元。分摊到非核心资产组的商誉金额不重大。
在 2020 年 12 月 31 日，包含商誉的各资产组的公允价值均大于其账面价值。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产人民币千元
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 978130 173245 785259 142312
存货 1688325 472415 1555528 422995
应付职工薪酬 900207 130032 910081 128676
其他 1586051 391185 1569188 366652
合计 5152713 1166877 4820056 1060635
(2)未经抵销的递延所得税负债人民币千元
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产及无形资产 3321928 589983 3512629 618904
合计 3321928 589983 3512629 618904
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币千元
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 227010 939867 286962 773673
递延所得税负债 227010 362973 286962 331942安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
19、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(4)未确认递延所得税资产明细人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
其他可抵扣暂时性差异 450995 523951
可抵扣亏损 211553 103402
合计 662548 627353
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币千元
年份 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
2021 2364 2388
2022 1612 1626
2023 2089 2105
2024 1764 1785
2025 5827 5885
2025 年之后 197897 89613
合计 211553 103402
(6)未确认递延所得税负债
在计算递延所得税时并不考虑如果转让所持股权投资所产生的税额，因为本公司的意图是持有这些股权投资而非转让以实现收益。
20、其他非流动资产人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
诉讼保证金 99854 93182
资产证券化保证金 28566 31979
预付设备款 122431 40857
看涨期权 - 18733
其他 79993 72581
合计 330844 257332安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
21、短期借款短期借款分类人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
信用借款 1209421 1205498
合计 1209421 1205498
22、衍生金融负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
外汇及其他衍生金融工具 - 不适用套期会计 675597 1197274
外汇及其他衍生金融工具 - 适用套期会计 124118 266340
合计 799715 1463614
23、应付票据人民币千元
种类 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
商业承兑汇票 179610 264402
银行承兑汇票 18818 105389
合计 198428 369791
2021 年 6月 30 日，本集团无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
1 年以内 5143044 4523845
1 至 2 年 14492 7454
2 至 3 年 3659 4349
3 年以上 23285 21358
合计 5184480 4557006
2021 年 6月 30 日，本集团无重大的账龄超过一年的应付账款。
25、合同负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
销售折扣款项 1015799 633882
预收款项 245143 458371
合计 1260942 1092253安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
26、应付职工薪酬人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
短期职工薪酬 488340 660144
离职后福利 (注 1) 63467 122216
股份支付(附注(十三)) 116348 85900
其他短期福利 219150 306506
小计 887305 1174766
一年内到期的长期应付职工薪酬 28931 34068
合计 916236 1208834
注 1： 详细信息请参见附注(十一)、2，或有事项。
27、应交税费人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
企业所得税 206365 168033
增值税 195635 166073
其他 24631 24882
合计 426631 358988
28、其他应付款人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
应付股利 38027 3780
其他应付款 1524596 1071941
合计 1562623 1075721安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
28、其他应付款- 续
(1)其他应付款按款项性质列示其他应付款人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
应付日常经营费用 613152 541250
无形资产应付款项 109447 135176
应付金融机构 13870 111863
转移应收账款且继续涉入形成的负债 303121 22002
其他 485006 261650
合计 1524596 1071941
2021 年 6月 30 日，本集团无重大的账龄超过一年的其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 1064974 587864
一年内到期的租赁负债 146747 146178
一年内到期的应付债券 533049 538539
合计 1744770 1272581
30、其他流动负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
授予子公司少数股东的看跌期权 85700 87388
产品质量保证 195373 194775
索赔 65912 33036
其他 381 398
合计 347366 315597安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
31、长期借款长期借款分类人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 借款利率 2020年 12 月 31 日 借款利率
抵押借款 373200 3.9%-4.1% - -
信用借款 3963318 1.4%-4.1% 2947492 1.4%-4.7 %
小计 4336518 2947492
减：一年内到期的长期借款 (1064974) (559864)合计 3271544 2387628
长期借款到期日分析请参见附注(八)、2。
32、应付债券
(1)应付债券人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
公司债券系列 B 8528773 8616652
减：一年内到期的应付债券 (533049) (538539)合计 7995724 8078113
(2)至资产负债表日止，本集团预期偿还债券本金的情况如下：
人民币千元
2021年 6 月 30 日
资产负债表日后第 1 年 533049
资产负债表日后第 2 年 533049
资产负债表日后第 3 年 533049
资产负债表日后第 4 年 533049
以后年度 6396577
合计 8528773安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
32、应付债券 - 续
(3)应付债券的增减变动人民币千元
面值 面值 2021 年 本期 溢折价 CPI及汇率 外币报表 本期 2021 年
债券名称 发行日期 债券到期期限 发行金额
(人民币) (新谢克尔) 1 月 1 日 发行 摊销 变动影响 折算 偿还 6 月 30 日
公司债券系列 B 2673640 1650000 2006-12-04 2020 年 11 月-2036 年 11 月 3043742 3611389 - 104 (6) (35828) - 3575659
公司债券系列 B 843846 513527 2012-01-16 2020 年 11 月-2036 年 11 月 842579 1074338 - 5318 - (10677) - 1068979
公司债券系列 B 995516 600000 2013-01-07 2020 年 11 月-2036 年 11 月 1120339 1335327 - 2329 19 (13264) - 1324411
公司债券系列 B 832778 533330 2015-02-01 2020 年 11 月-2036 年 11 月 1047439 1255064 - (1456) 19 (12467) - 1241160
公司债券系列 B 418172 266665 2015 年 1-6 月 2020 年 11 月-2036 年 11 月 556941 687307 - (3979) 6 (6813) - 676521
公司债券系列 B 497989 246499 2020-05-05 2020 年 11 月-2036 年 11 月 692896 653227 - (4710) 6 (6480) - 642043
合计 8616652 - (2394) 44 (85529) - 8528773
公司债券系列 B 总面值为 38.1 亿新谢克尔(扣除自购部分，总面值为 35.1 亿新谢克尔)，债券基准年利率为 5.15%。债券本金将于 2020 年至 2036 年间分 17期等额偿还。2020 年 11月 30 日，公司偿还了第一笔本金，债券面值为 2.19 亿新谢克尔(约人民币 5.25 亿元)。
33、租赁负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 利率 2020年 12 月 31 日 利率
租赁负债 541278 1.1%-6.3% 525368 1.3%-6.1%
减：一年内到期的租赁负债 (146747) (146178)长期租赁负债净值 394531 379190安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
34、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
离职后福利-设定受益计划负债 672093 594165
减：计划资产公允价值 (88161) (92634)离职后福利-设定受益计划净负债 583932 501531
提前退休义务-设定受益计划负债 83325 99466
设定收益计划净负债 667257 600997
股份支付(附注(十三)) 33589 21088
其他长期福利 76351 57738
合计 777197 679823
其中列于：
应付职工薪酬 28931 34068
长期应付职工薪酬 748266 645755
(1)设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下：
人民币千元
设定受益计划义务现值 计划资产 设定受益计划净负债项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、2021 年 1 月 1 日 693631 721931 92634 104448 600997 617483
二、计入当期损益的设定受益成本
1、当年服务成本 7595 7975 - - 7595 79752、利息净额 9495 9532 1113 1399 8382 81333、结算利得/损失 9369 57120 - - 9369 571204、汇兑损益 (9436) (2209) (1204) (260) (8232) (1949)5、提前退休相关精算利得/损失 (10298) (1822) - - (10298) (1822)三、计入其他综合收益的设定受益成本
1、精算损失/利得 9121 (55882) 1540 (8449) 7581 (47433)2、外币报表折算差 (6859) 8906 (967) 1218 (5892) 7688四、其他变动
1、已支付的福利 (47174) (50156) (6825) (8153) (40349) (42003)2、上缴至资产计划 - - 1870 2362 (1870) (2362)3、重分类 99974 - - - 99974 -五、2021 年 6 月 30 日 755418 695395 88161 92565 667257 602830安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
34、长期应付职工薪酬 - 续
(2)精算假设和敏感性分析主要精算假设
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
折现率(注 1) 0.4%-3.3% 0.6%-3.3%
注 1：折现率根据不同地理区域和福利类型确定。
对于死亡率的假设是基于公开发布的统计数据和被普遍接受的比率。在假定其他假设维持稳定不变的情况下，折现率在报表日的预计变动对设定收益计划的义务的影响如下：
人民币千元
2021年 6 月 30 日
上升 1% 下降 1%
设定受益计划变动 (55314) 68136
35、预计负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日 形成原因因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义
未决诉讼 85122 77138务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
土地恢复费 73733 79706
企业合并 17434 3954
其他 2410 2453
合计 178699 163251
36、其他非流动负债人民币千元
项目 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
少数股东看跌期权(注) 1315490 290260
关联方资金拆借(附注(十)、5(4)) - 171770减：一年内到期 - (28000)合计 1315490 434030
注：本年少数股东看跌期权，请参见附注(六)、合并范围的变更。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
37、股本人民币千元本期变动
项目 2021 年 1月 1日 发行新股 回购并注销股份 2021 年 6月 30 日
股本 2344121 - (14309) 2329812
注：本年股本变化，请参见附注(十一)、承诺及或有事项38、资本公积人民币千元
项目 2021 年 1月 1日 本期增加 本期减少 2021 年 6月 30 日
股本溢价 12652610 (46048) 12606562
其他资本公积 370609 (94847) 275762
合计 13023219 (140895) 12882324
注：本年资本公积变化，请参见附注(十一)、承诺及或有事项。
39、其他综合收益人民币千元本期发生额
减：以前 减：以前年2021 年
2021 年 年度计入 减：所 税后归属 度计入其他项目 本期所得税 6 月
1 月 1 日 其他综合 得税费 于母公司 综合收益本
前发生额 30 日
收益本期 用 所有者 期转入留存
转入损益 损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 49933 (7581) - (610) (6971) - 42962
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 (5258) (7581) - (610) (6971) - (12229)
其他权益工具投资公允价值变动 55191 - - - - - 55191
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 (121988) (296048) (179892) (221) (115935) - (237923)
其中：现金流量套期损益的有效部分 (220719) (35816) (179892) (221) 144297 - (76422)外币财务报表折算差额 98731 (260232) - - (260232) - (161501)
其他综合收益合计 (72055) (303629) (179892) (831) (122906) - (194961)
40、盈余公积人民币千元
项目 2021 年 1月 1日 本期增加 本期减少 2021 年 6月 30 日
法定盈余公积 236348 - - 236348
任意盈余公积 3814 - - 3814
合计 240162 - - 240162安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
41、未分配利润人民币千元
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 5862702 5574173
调整后期初未分配利润 5862702 5574173
加：本期归属于母公司所有者的净利润 367036 204649减：对持有看跌期权子公司的少数股东的分配 (35904) (26828)对股东的分配(注 1及注 2) (37277) (29359)
期末未分配利润 6156557 5722635
注 1： 2020 年 4 月 27 日，经本公司第八届董事会第二十五次会议审议通过，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.12 元(含税)，共计分配利润人民币 29359 千元，送红股 0 股(含税)，不以公积金转增股本。上述股利分配方案已由 2020年 5月 20日召开的本公司 2019年股东大会批准。
于 2020 年第三季度已支付完毕。
注 2： 2021 年 3 月 29 日，经本公司第八届董事会第三十一次会议审议通过，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.16 元人民币(含税)，共计分配利润人民币 37277 千元，送红股 0 股(含税)，不以公积金转增股本。上述股利分配方案已由 2021年 5月 21日召开的本公司 2020年股东大会批准。于 2021年第三季度已支付完毕。
42、营业收入和营业成本人民币千元
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15037841 10694295 14100337 9894415
其他业务 25939 12415 20703 10055
合计 15063780 10706710 14121040 9904470
43、税金及附加人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
境外流转税 12693 11087
其他 46314 35030
合计 59007 46117安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
44、销售费用人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 885153 804371
折旧与摊销 536516 712432
佣金和运输费 481263 384906
广告费 154157 161027
差旅费 38180 42169
仓库保管费 83456 77121
登记注册费 62030 81676
专业服务费 51735 45113
保险费 48945 36863
其他 165001 122890
合计 2506436 2468568
45、管理费用人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 265783 263523
停工损失 96638 87755
专业服务费 47805 56030
折旧与摊销 41558 44550
IT 技术费 49294 46259
办公租赁修理费 19315 17759
其他 51414 37310
合计 571807 553186
46、研发费用人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109731 91566
实验费 18063 17652
专业服务费 22169 31068
折旧与摊销 22194 13942
材料费 27714 3251
办公租赁修理费 4946 3631
其他 22123 27075
合计 226940 188185安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
47、财务费用人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款及应付债券的利息支出 333733 352342
应付债券相关 CPI 变动净损失(收益) 118106 (63213)
资产证券化应收账款终止确认的损失 15403 36790
设定受益计划资产和义务，以及提前退休产生的净利息费用 12967 8133
看跌期权的重估净损失(收益) 24449 8566
存款及应收款项的利息收入 (31363) (29625)
净汇兑损失(收益) (45084) 507673
租赁负债利息支出 12364 11955
其他 8215 10171
合计 448790 842792
48、投资收益(损失)人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
处置衍生品投资产生的投资收益 524513 37737
权益法核算的长期股权投资收益 3243 14392
合计 527756 52129
49、公允价值变动收益人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融资产/负债 (660975) 267775
其他 (3607) (2265)
合计 (664582) 265510
50、信用减值损失人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 9937 5780
其他应收款坏账损失 114 (191)
合计 10051 5589安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
51、资产减值损失人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 (29403) (24724)
无形资产减值损失 - (21)
其他 - (631)
合计 (29403) (25376)
52、资产处置收益人民币千元计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
固定资产处置收益(损失) 15654 720 15654
无形资产处置收益 (855) 6974 (855)
合计 14799 7694 14799安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
53、所得税费用
(1) 所得税费用表人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 204125 211779
递延所得税费用 (120113) 17036
以前年度多提或者少提所得税 (32931) 15383
合计 51081 244198
(2) 会计利润与所得税费用调整过程人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 420314 7877
按 25%的税率计算的所得税费用 105079 3368632
税收优惠的影响 (48293) )08384(
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22144 368444汇兑损益的影响 (5629) 378643利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
和可抵扣暂时性差异的影响 - )883(本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损的影响 9293 804
调整以前期间所得税的影响 (32931) 3187
子公司适用不同税率的影响 (32963) )3873(
权益法核算下长期股权投资的投资收益的影响 (1051) (3889)
税率变动的递延所得税影响 15399 15435冲回以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产及本年将以前年度产生的未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损确认递延所得税资产 20033 )28117(
所得税费用 51081 68348
54、其他综合收益具体参见附注(五)、39。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
55、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构保证金 265280 126770
利息收入 24203 26314
金融衍生品交易 19943 404824
政府补助 10922 6236
其他 43060 66371
合计 363408 630515
(2)支付其他与经营活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及相关费用 507772 389972
广告费及销售服务费 146744 145267
专业服务费 117566 134480
金融机构保证金 211211 136897
IT 及通讯费 87785 94321
登记注册费 79988 81576
金融衍生品交易 168475 90297
差旅费 35094 51360
保险费 41736 36663
其他 267722 297735
合计 1664093 1458568
(3)收到其他与投资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与投资相关的补助 6754 -
合计 6754 -安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
55、现金流量表项目- 续
(4)支付其他与投资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
资产证券化费用 - 31483
短期投资和长期投资 85108 15357
合计 85108 46840
(5)收到其他与筹资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
债券对冲交易 396096 -
票据保证金 16212 4449
合计 412308 4449
(6)支付其他与筹资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债 85595 81915
债券对冲交易 - 154335
偿还关联方借款 171770 -
票据保证金 5986 13036
合计 263351 249286安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
56、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料人民币千元
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 369233 204649
加：资产减值准备 29403 25376信用减值损失(收益) (10051) (5589)
固定资产及投资性房地产折旧 365261 391110
使用权资产折旧 79685 78568
无形资产摊销 502745 673105
处置及报废固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (14799) (7694)
公允价值变动收益 664582 (265510)
财务费用 340716 245591
投资(收益) 损失 (34729) (245248)
递延所得税资产减少(增加) (159673) (43845)
递延所得税负债增加(减少) 39560 60881
存货的 (增加) 减少 (748037) (717127)
经营性应收项目的减少(增加) (1049194) (701359)
经营性应付项目的增加 (减少) 1069229 1525228
其他 47362 16395
经营活动产生的现金流量净额 1491293 1234531
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4615208 6256107
减：现金的期初余额 3835071 4319907现金及现金等价物净减少额 780137 1936200
(2) 取得子公司及其他营业单位人民币千元本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 697909
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 (42870)取得子公司支付的现金净额 655039
(3)现金和现金等价物的构成人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日现金
其中：库存现金 1598 4590可随时用于支付的银行存款 4613610 3830481
期末现金及现金等价物余额 4615208 3835071安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
57、所有权或使用权受到限制的资产人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 受限原因
货币资金 18232 银行承兑汇票票据保证金
其他非流动资产 108660 资产证券化保证金及诉讼保证金
合计 126892
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目人民币千元
2021 年 6月 30 日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：巴西雷亚尔 350009 1.2915 452020美元 46718 6.4601 301801
欧元 28881 7.6784 221762
波兰兹罗提 128520 1.6985 218287
以色列新谢克尔 80724 1.9816 159965
南非兰特 133888 0.4503 60286
英镑 6548 8.9524 58619
阿根廷比索 371489 0.0675 25072
其他 254007
合计 1751819应收账款
其中：巴西雷亚尔 1253654 1.2915 1619034欧元 125571 7.6784 964183
罗马尼亚列伊 220340 1.5595 343613
土耳其里拉 386911 0.7421 287126
美元 44018 6.4601 284361
匈牙利福林 8064722 0.0218 175986
加拿大加元 22167 5.2101 115494
以色列新谢克尔 75368 1.9816 149351
俄罗斯卢布 1278240 0.0893 114098
南非兰特 193615 0.4503 87179
英镑 7576 8.9524 67825
其他 436021
合计 4644271安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目- 续人民币千元
2021 年 6月 30 日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额其他应收款
其中：欧元 46041 7.6784 353525以色列新谢克尔 98628 1.9816 195444
英镑 11406 8.9524 102108
其他 125983
合计 777060其他流动资产
其中：以色列新谢克尔 96153 1.9816 190541巴西雷亚尔 85017 1.2915 109796
阿根廷比索 404991 0.0675 27333
欧元 3174 7.6784 24374
美元 2963 6.4601 19141
其他 70452
合计 441637长期应收款
其中：巴西雷亚尔 76193 1.2915 98400合计 98400其他非流动资产
其中：巴西雷亚尔 67795 1.2915 87554其他 3728
合计 91282短期借款
其中：土耳其里拉 203536 0.7421 151044乌克兰赫里纳 391013 0.2377 92948
欧元 653 7.6784 5013
其他 17842
合计 266847安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
58、外币货币性项目 - 续
(1)外币货币性项目 - 续
2021 年 6月 30 日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应付账款
其中：以色列新谢克尔 322602 1.9816 639279欧元 23718 7.6784 182120
巴西雷亚尔 114950 1.2915 148453
美元 9668 6.4601 62457
其他 138100
合计 1170409其他应付款
其中：以色列新谢克尔 102637 1.9816 203390巴西雷亚尔 42153 1.2915 54439
波兰兹罗提 24152 1.6985 41022
以色列新谢克尔(CPI相关) 18149 1.9816 35965
其他 42354
合计 377170合同负债
其中：欧元 49527 7.6784 380287加拿大加元 20448 5.2101 106534
巴西雷亚尔 60142 1.2915 77670
土耳其里拉 50891 0.7421 37766
其他 82850
合计 685107一年内到期的非流动负债
其中：以色列新谢克尔(CPI 相关) 288883 1.9816 572461欧元 24429 7.6784 187575
其他 21313
合计 781349其他流动负债
其中：欧元 3198 7.6784 24555以色列新谢克尔 4169 1.9816 8262
其他 730
合计 33547安道麦股份有限公司财务报表附注
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
58、外币货币性项目 - 续
(1)外币货币性项目 - 续
2021 年 6月 30 日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额长期借款
其中：欧元 33659 7.6784 258449合计 258449应付债券
其中：以色列新谢克尔(CPI 相关) 4034911 1.9816 7995724合计 7995724预计负债和长期应付款
其中：巴西雷亚尔 50017 1.2915 64595欧元 374 7.6784 2874
合计 67469其他非流动负债
其中：美元 11784 6.4601 76126欧元 7599 7.6784 58349
以色列新谢克尔(CPI相关) 18840 1.9816 37334
英镑 1055 8.9524 9445
其他 38178
合计 219432
(2)重要的境外经营实体
境外经营实体 主要经营地 业务性质 记账本位币
ADAMA France S.A.S 法国 化工农药产品的分销 美元
ADAMA Brasil S/A 巴西 化工农药产品的生产、销售、注册 美元ADAMA Deutschland GmbH 德国 化工农药产品的分销、注册 美元ADAMA India Private Ltd. 印度 化工农药产品的生产、销售、注册 印度卢比Makhteshim Agan of North America Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元Control Solutions Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元ADAMA Agan Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 美元ADAMA Makhteshim Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 美元ADAMA Australia Pty Limited 澳大利亚 化工农药产品的分销 澳元
ADAM Italia SRL 意大利 化工农药产品的分销 美元
ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 化工农药产品的分销 美元
Alligare LLC 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 美元上述子公司的记账本位币是可以体现主要经济环境的常用货币。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(六) 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并人民币千元
股权取 购买日至期 购买日至期
股权取得时 股权取得成 股权取得 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
点 本-现金对价 方式 定依据
（%） 的收入 的净利润
安道麦辉丰（江苏）有限公司 1.6.2021 664000 51% 股权收购 1.6.2021 取得控制权 108691 364
(2)合并成本及商誉人民币千元
合并成本 安道麦辉丰（江苏）有限公司
现金 664000
或有对价 13140
授予少数股东的看跌期权 826730
其他 254000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1723861商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 34009
2021 年 6 月，本集团完成了对江苏辉丰生物农业股份有限公司(以下简称“江苏辉丰”)的全资子公司安道麦辉丰（江苏）有限公司(以下简称“安道麦辉丰”)51%股权的收购。安道麦辉丰是江苏辉丰植保产品合成和生产配方制剂的重要工厂。此次收购是在 51%安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司(以下简称“安道麦上海”)股权收购完成后进行的。安道麦上海也是江苏辉丰的全资子公司，专注于重点配方的农作物保护产品在中国的销售和分销，安道麦上海的 51%股权收购于 2020 年 12 月 31日完成。
收购安道麦辉丰的总现金对价约为人民币 9.18 亿元(包含为确保江苏辉丰完成收购交割义务，延期支付款项人民币 2.54 亿元)。自 2021年 6 月 1日(以下简称“购买日”)起，已对安道麦辉丰实现控制，集团在合并财务报表中已包含安道麦辉丰的业绩。
财务报表中以暂时价值(根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的定义)为基础对并购进行初始会计计量。至财务报表批准报出日，本集团尚未完成对安道麦辉丰和安道麦上海企业合并的初始重要计量，未完成对并购取得的各项资产的公允价值和商誉的估计。因此，基于公司管理层在收购时可获得的信息，部分公允价值仍然为暂时价值，对财务报表数据产生影响的变化也将影响公允价值的计量。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(六) 合并范围的变更 - 续
1. 非同一控制下企业合并 - 续
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债人民币千元
安道麦辉丰（江苏）有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 42870 42870
应收票据及应收账款 102679 102679
预付款项 10221 10221
存货 332473 332473
固定资产 1177886 1177886
无形资产 131192 131192
递延所得税资产 18929 18929
其他资产 101229 101229
负债：
应付票据及应付账款 179461 179461
应付职工薪酬 11198 11198
其他负债 2959 2959
净资产 1723861 1723861
减：少数股东权益 - -取得的净资产 1723861 1723861安道麦股份有限公司财务报表附注
(七) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益企业集团的构成(主要子公司)
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
ADAMA France S.A.S 法国 化工农药产品的分销 - 100 设立
AAMA Brasil S/A 巴西 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 收购ADAMA Deutschland GmbH 德国 化工农药产品的分销、注册 - 100 设立ADAMA India Private Ltd. 印度 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 设立Makhteshim Agan of North America Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 设立Control So lutions Inc. 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 67 收购ADAMA Agan Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 重组ADAMA Makhteshim Ltd. 以色列 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 重组ADAMA Australia Pty Limited 澳大利亚 化工农药产品的分销 - 100 收购
ADAM Italia SRL 意大利 化工农药产品的分销 - 100 设立
ADAMA Northern Europe B.V. 荷兰 化工农药产品的分销 - 55 收购
Alligare LLC 美国 化工农药产品的生产、销售、注册 - 100 收购安道麦安邦(江苏)有限公司 中国 化工农药产品的生产、分销 100 - 收购2、在合营企业或联营企业中的权益期末余额 期初余额合营企业
不重要的合营企业 15847 14081联营企业
不重要的联营企业 - -
合计 15847 14081不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息人民币千元
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 15847 93419下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3244 14392
--其他综合收益 239 (2427)
--综合收益总额 3483 11965
联营企业：
投资账面价值合计 - 41001下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 - -
--其他综合收益 - 598
--综合收益总额 - 598安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险
本集团在全球范围内开展业务，因此，在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险、利率风险、汇率和通货膨胀风险。为了有效降低这些风险造成的影响，本集团采用的方法是使用多项金融衍生工具，包括套期保值以及期权。
衍生金融工具交易主要发生在与以色列及其他境外的各大金融机构之间，所以本集团管理层认为本集团面临的与衍生金融工具相关的信用风险较低。
本注释主要说明了本集团衡量和管理上述风险的目标、政策和流程。
董事会负责本集团风险管理政策框架的建立和监督。财务委员负责本集团实际风险管理政策的制定和监督。财务总监定期向财务委员会报告上述风险。
本集团制定风险管理政策以识别和分析面对的风险，设定恰当的风险限制和控制以及监控风险以符合所设限制。本集团定期审阅所面对的风险及风险管理方式，以应对市场情况和本集团活动的变化。本集团通过培训和管理标准及流程建立严格并具建设性的控制环境，以使本集团员工理解他们的职责和义务。
1. 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行合同义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自金融机构存款、应收账款及其他应收款项等。
应收账款及其他应收款
本集团的收入来自分布在全球范围的客户，包括跨国公司、制造业公司，也包括分销商、农场主、代理商以及农化产品生产商，他们不仅购买本集团产品直接使用，也购买本集团产品作为其自身生产所需中间产品。
本集团签订了应收账款证券化协议，具体情况参见附注(五)、5(4) 。此外，本集团于 2021 年 4 月与一家国际保险公司更新为期两年的保险协议，每年的保障上限金额为美元 1.5 亿元，该赔偿以保险标的价值的 90%为限。
本集团所面临的信用风险主要受每个客户各自特征以及客户所处国家和地区特征的影响，包括客户开展业务的行业和所处国家和地区的流动性风险。本集团对单一客户的应收账款余额均未超过应收账款余额的 5%。
根据本集团的信用政策，本集团对现有及新客户进行持续的信用评估，在向新客户发货或确定付款政策之前都对其进行深入的信用审查。该审查包括检查的新客户在外部机构(如保险公司) 的信用等级评价。
每个客户的应收账款余额都不能超过信用限额最大值，且该额度每年复核。如果客户不能满足本集团的信用条件，则需要预付货款或提供抵押物。
本集团的大部分客户都是合作多年的企业。本集团在监控信用风险时，将客户按照地理区域、所处行业、账龄以及财务状况等条件将客户分类管理。被分类为“高风险”的客户将被管理层主要监控。在特定国家，主要是巴西，一些客户在交易时被要求提供抵押物(比如农业用地或者机器设备) ，并且需要持续检查抵押物的价值。在这些国家，如果发生了坏账，本集团按照扣除抵押物价值后的部分记录信用损失准备。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1. 信用风险 - 续此外，本集团密切监控东欧与南美的经济环境，由于新型冠状病毒造成的疫情，本集团还密切关注全球形势。并在必要时限制与经济条件不稳定国家客户的交易。
本集团确认的资产减值准备反映了应收账款、其他应收款及投资的信用风险，并按照其整个存续期内预期信用损失的金额确定。详见附注(三)、10以及 11。
现金及银行存款本集团将现金和存款存在信用等级较高的银行。这些银行需要维持资本充足或在不同经济环境下保证资金安全。
担保本集团政策规定仅向被投资公司提供财务担保。
本集团对已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项的期限分析如下：
人民币千元
期限 期末余额
逾期 90 天以内(含 90天) 527612
逾期 90 天以上 672583
合计 1200195本集团对于基于地域分布而具有相似风险特征的应收款项采用组合计提的方式评估损失准备。评估预期信用损失采用的模型考虑包括账龄分析、历史损失情况等因素，并针对可观察的反应当下以及未来经济状况等影响因素做出适当调整。
当具体某一应收款项的信用风险自初始确认后显著增加时，本集团采用组合计提方式确认其损失准备，主要是针对特定国家子公司存在的大量小金额的相互类似应收款项，它们来自数量巨大的客户。
本集团应收账款信用风险敞口中包含人民币 9098035 千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)”类别有关，人民币 536418 千元的应收账款与“整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)”类别有关。本集团其他应收款信用风险敞口中包含人民币 16021 千元的其他应收款与“整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)”类别有关。其他以摊余成本计量的所有金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的信用风险敞口与“未来 12 个月内预期信用损失”有关。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
2. 流动性风险
流动风险是本集团履行已到来的金融义务时遇到的困难。在通常和面对压力情况下，本集团管理流动风险保证适当的流动性来及时满足支付义务，免受不必要的损失或者损害本集团的声誉。
现金流预测的决定同时在本集团整体层面以及所含子公司层面作出。本集团考察其目前的流动性预测以便确定有足够的现金满足必要的经营需求，其中包括要满足金融负债所需金额，同时严格监控以确保在任何时候都将有未使用的信贷框架，使本集团不会超出被授予的信贷额度并确保满足的所需财务标准。
这些预测考虑的事项包括公司使用债务融资活动的计划、符合必要的财务指标、满足一定的流动性比率和遵守外部法律法规要求等。
当持有不需用于正在进行的经营活动的盈余现金时，本集团会做一些短期计息投资。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按年末
的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
人民币千元未折现现金流
1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 4 年 5 年及以上 量合计 账面价值非衍生金融负债
短期借款 1228852 - - - 1228852 1209421
应付票据 198428 - - - 198428 198428
应付账款 5184480 - - - 5184480 5184480
其他应付款 1562623 - - - 1562623 1562623
其他流动负债 85700 - - - 85700 85700
应付债券 919886 928471 1774822 8349492 11972671 8528773
长期借款 1182370 825806 1533310 1181959 4723445 4336518
长期应付款 3170 8616 16967 86383 115136 99815
租赁负债 161457 112354 127245 235865 636921 541278
并购形成的长期负债 - 969 2471 34133 37573 17434
其他非流动负债 - 47368 283865 1749835 2081068 1315490衍生金融负债
外汇衍生金融工具 798931 - - - 798931 798931
CPI 远期外汇合约 784 - - - 784 784
合计 11326681 1923584 3738680 11637667 28626612 23879675安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
3. 市场风险
市场风险是指市场价格变动产生的风险，包含汇率、CPI、利率以及资本工具价格的变动，这些变动会影响本集团的收入或者所持金融工具的价值。本集团市场风险管理旨在监控本集团的风险敞口至可接受的水平，并优化经营回报。
在日常经营过程中，本集团开展衍生金融工具交易和承担一些金融债务以管理市场风险。所有这些交易都是在财务委员会的指导下进行的。
(1) 汇率及通货膨胀风险
本集团的汇率风险是由于销售、采购、支出、贷款等采用的货币不同于本集团各公司的记账本位币，主要风险敞口涉及欧元、巴西雷亚尔、美元以及以色列新谢克尔，还包括少部分英镑、波兰兹罗提、澳元、印度卢比、阿根廷比索、加拿大元、南非兰特、乌克兰格里夫纳、土耳其里拉以及中国人民币。
本集团使用外汇金融工具–远期外汇合约和外汇期权来对冲来源于现有资产和负债以及预计收入和成本的美元现金流量的汇率风险。
本集团对冲次年部分预计的采购和销售的汇率风险。同样，本集团会对冲大部分不以美元计价的财务余额。本集团主要以距离财务报告日不超过一年到期的货币衍生金融工具来对冲汇率风险。
本集团持有的部分应付债券与 CPI 挂钩，因此，当 CPI 上升或者新谢克尔兑美元汇率变动时，都会对本公司的记账本位币(美元) 产生重大影响。本集团已经利用外汇期权和远期外汇合约对冲了与所发行的应付债券相关的大部分汇率敞口。
A．本集团于资产负债表日的各外币资产负债项目汇率风险敞口汇总如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币千元列示，以资产负债表日即期汇率折算。
人民币千元
2021 年 6月 30 日
项目 总资产 总负债
美元 1207365 886469
欧元 1717704 1092291
巴西里亚尔 2386733 281027
新谢克尔(CPI相关) 1195 8632213
新谢克尔(非CPI 相关) 695301 871687
其他 4497907 967887
合计 10506205 12731574安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
3. 市场风险 - 续
(1) 汇率及通货膨胀风险 - 续
B．CPI及外汇相关的衍生金融工具的风险敞口列示如下：
2021 年 6月 30 日人民币千元
应收货币 应付货币 平均到期日 美元面值 人民币面值 公允价值远期外汇合约
美元 欧元
和外汇期权 6013316063 229814 1484622 )185762(
美元 波兰兹罗提 0310716063 17950 115960 )2632(
美元 巴西雷亚尔 3810416063 440092 2843037 )304481(
美元 英镑 310816063 39154 252936 197
美元 南非兰特 3810716063 30422 196528 )7830(
以色列新谢克尔 美元 3410816063 1595647 10308039 )21344(
美元 其他 1495697 9662350 40621
CPI 远期合约 CPI 以色列新谢克尔 0810316066 774540 5003605 58256
C. 敏感性分析
本集团于资产负债表日美元对以下货币汇率以及 CPI 的变动将导致股东权益和净利润的变动情况如下。
此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币千元列示。
人民币千元
2021 年 6月 30 日
美元贬值 5% 美元升值 5%
股东权益 净利润 股东权益 净利润
以色列新谢克尔 96283 69176 (41178) (16956)
英镑 (1059) 1729 1112 (1464)
欧元 (29229) 16828 32953 (15950)
巴西雷亚尔 (54973) 3880 39582 (13504)
波兰兹罗提 (1557) 199 1530 (60)
南非兰特 (3785) (553) 2786 (141)
中国人民币 19859 (814) (10975) 2426
以色列新谢克尔(CPI相关) 316824 316824 (316824) (316824)安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
3. 市场风险 - 续
(2) 利率风险
本集团在不同的国家拥有资产和负债，利率风险是由于不同国家之间经济环境的差异，主要风险敞口涉及浮动利率的变动。同时，由于本集团持有美元和欧元债务，且该债务会受到可变的伦敦银行同业拆借利率变动的影响，因此本集团会受到该利率变动的影响。根据市场情况，银行存款的浮动利率较低。本集团会对因该利率变动而产生的影响进行季度总结，截至本财务报表批准报出日止，本集团并未对冲该项风险。
A. 本集团于资产负债表日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
人民币千元
项目 期末余额
与 CPI不相关金融资产
货币资金 743
其他非流动资产 1887金融负债
长期借款 68213823
长期应付款 638448
合计 (2626982)
与 CPI相关
应付债券(注) 8528773
合计 8528773
浮动利率金融工具：
人民币千元
项目 期末余额金融资产
货币资金 1033900
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2494
其他流动资产 80267
其他非流动资产 24006金融负债
短期借款 1209421
长期借款(注) 1684904
长期应付款 72579
合计 (1826237)
注：包含一年内到期部分。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
3. 市场风险 - 续
(2) 利率风险 - 续
B. 敏感性分析
于资产负债表日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降幅度为 5%对本集团股东权益和损益影响如下(不含对可随时支取的银行存款的影响) ：
2021 年 6月 30 日人民币千元
损益变动 权益变动
利率上升 利率下降 利率上升 利率下降
1915 (1931) 1915 (1931)
(九) 公允价值的披露
远期外汇合约的公允价值按照其公开市场价格确定(如果可以取得)。如果没有公开市场价格，公允价值按照合同约定的远期价格和处置前期间剩余期间的现行远期价格的差异按照恰当的利率进行折现确定。
外汇期权的公允价值按照银行报价确定。该报价的合理性通过对到期日前每项合同的条件和期限对未来现金流量进行预计，并使用资产负债表日类似的金融工具的市场利率通过布莱克-斯科尔斯模型进行折现。
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况对于银行存款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、衍生金融资产、衍生金融负债、短期借款、应付账款和其他应付款等金融资产及负债，本集团管理层认为其账面价值接近或等于该等资产及负债的公允价值。对于账面价值与公允价值存在较大差异的非流动金融资产和负债组合，于下表中详细列示其账面价值和公允价值。
人民币千元
2021 年 6月 30 日
账面价值 公允价值
金融资产：
其他非流动资产及其他(注 a) 66642 63341
金融负债：
长期借款及其他(注 b) 4980021 5058332
应付债券(注 c) 8528773 11395230
注 a： 其他非流动资产中贷款及应收款项的公允价值根据未来现金流折现方法计算，折现率采用具有相似性质的长期贷款利率(第二层次输入值)。
注 b： 长期借款的公允价值根据未来现金流折现方法计算，折现率采用具有相似性质的长期借款利率
(第二层次输入值)。
注 c： 应付债券的公允价值根据证券交易牌价确定(第一层次输入值)。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(九) 公允价值的披露 - 续
2、用于进行现金流折现的利率如下：
货币 2021 年 6月 30 日(%)
美元 (1.16) -1.82
人民币 2.06 - 3.07
欧元 (0.65)-(0.07)
3、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
人民币千元期末公允价值
远期外汇合约和外汇期权(第二层次) (106779)
远期外汇合约和外汇期权等(第二层次) (316196)
其他权益工具投资(第二层次) 151537
其他非流动资产(第二层次) 38186
应收账款融资(第二层次) 99066
其他(第二层次) 2494上述衍生工具均以第二层次公允价值进行持续计量。
金融工具 公允价值确认方法
远期外汇合约 公允价值按照合同约定的远期价格和处置前剩余期间的现行远期价格的差异按照恰当的类似金融工具利率进行折现确定。
外汇期权 公允价值基于布莱克-斯科尔斯模型计量。
4、本报告期内，持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
5、本报告期内，本集团采用的估值技术未发生变更。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十) 关联方及关联方交易
1、本集团的母公司情况人民币千元
注册资本 母公司对本集团 母公司对本集团
母公司名称 注册地 业务性质
人民币千元 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
生产、销售农业化学先正达集团 上海 11144545 73.33% 73.33%
品、化肥、转基因种子本集团最终控制方是中国化工。
2、本集团的子公司情况本集团的子公司情况具体参见附注(七)、1。
3、本集团的合营和联营企业情况本集团的合营或联营企业具体参见附注(五)、12。
本期与本集团发生关联方交易，或以前年度与本集团发生关联方交易形成余额的合营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
Innovaroma SA 合营企业安道麦股份有限公司财务报表附注
(十) 关联方及关联方交易 - 续
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
蓝星工程有限公司 同受中国化工控制蓝星（北京）化工机械有限公司 同受中国化工控制
长沙华星建设监理有限公司 同受中国化工控制
中国化工资产管理有限公司 同受中国化工控制
中国化工信息中心有限公司 同受中国化工控制
中蓝晨光化工研究设计院有限公司 同受中国化工控制
Elkem Silicones BrasilLtda 同受中国化工控制杭州（火炬）西斗门膜工业有限公司 同受中国化工控制
江苏瑞祥化工有限公司 同受中国化工控制
江苏优嘉植物保护有限公司 同受中国化工控制
江苏优士化学有限公司 同受中国化工控制
江苏淮河化工有限公司 同受中国化工控制
荆州沙隆达控股有限公司 同受中国化工控制
江苏扬农化工集团有限公司 同受中国化工控制
OOO Syngenta 同受中国化工控制
PT Syngenta Indonesia 同受中国化工控制
PT Syngenta Seed Indonesia 同受中国化工控制
山东大成农化有限公司 同受中国化工控制中化（海南）作物科技有限公司 同受中国化工控制
中化农业生态科技（湖北）有限公司 同受中国化工控制
中化农业（新疆）生物科技有限公司 同受中国化工控制
中化农化有限公司 同受中国化工控制
中化重庆涪陵化工有限公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司福建分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司广西分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司河北分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司江苏分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司吉林分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司西北分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司山东分公司 同受中国化工控制
中化化肥有限公司西南分公司 同受中国化工控制
Sinochem International Crop Care (Overseas) Pte. Ltd. 同受中国化工控制
中化现代农业安徽有限公司 同受中国化工控制
中化现代农业四川有限公司 同受中国化工控制安道麦股份有限公司财务报表附注
(十) 关联方及关联方交易 - 续
4、其他关联方情况 - 续其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
中化现代农业（新疆）有限公司 同受中国化工控制
中化现代农业（江苏）有限公司 同受中国化工控制
中化现代农业（山东）有限公司 同受中国化工控制
中化现代农业（陕西）有限公司 同受中国化工控制
Syngenta AG 同受中国化工控制
Syngenta Agro AG 同受中国化工控制
Syngenta Agro GmbH 同受中国化工控制
Syngenta Agro S.A. 同受中国化工控制
Syngenta Agro SRL 同受中国化工控制
Syngenta AgroS.A.deC.V. 同受中国化工控制
Syngenta AustraliaPty Limited 同受中国化工控制
Syngenta Canada Inc. 同受中国化工控制
Syngenta Coml Agr Ltda 同受中国化工控制
Syngenta Crop Protection AG 同受中国化工控制
Syngenta Crop Protection B.V. 同受中国化工控制
Syngenta Crop Protection Limited 同受中国化工控制
Syngenta Crop Protection S.A. 同受中国化工控制
Syngenta Crop Protection LLC 同受中国化工控制
Syngenta Czech s.r.o. 同受中国化工控制
Syngenta France S.A.S. 同受中国化工控制
Syngenta Hellas AEBE 同受中国化工控制
Syngenta Hungary Kft. 同受中国化工控制
Syngenta India Limited 同受中国化工控制
Syngenta Italia S.p.A 同受中国化工控制
Syngenta Korea Ltd. 同受中国化工控制
Syngenta Limited Liability Company 同受中国化工控制
Syngenta Polska Sp.z.o.o. 同受中国化工控制
Syngenta Protecao Cultivos Ltda 同受中国化工控制
Syngenta S.A.(Colombia) 同受中国化工控制
Syngenta Slovakia s.r.o 同受中国化工控制
Syngenta South Africa (Pty) Ltd. 同受中国化工控制
Syngenta (China) Investment Co. Ltd 同受中国化工控制
Syngenta Espana S.A 同受中国化工控制
Syngenta Tarim Sanayive Ticaret A.S. 同受中国化工控制
中蓝国际化工有限公司 同受中国化工控制
中蓝连海设计研究院有限公司 同受中国化工控制
中蓝连海（上海）化工工程技术有限公司 同受中国化工控制
中蓝晨光化工有限公司 同受中国化工控制安道麦股份有限公司财务报表附注
(十) 关联方及关联方交易 - 续
5、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币千元
关联交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
采购商品和接受劳务 同受中国化工控制 875206 618225
采购商品和接受劳务 合营企业 - 1891
采购固定资产和其他资产 同受中国化工控制 42917 163931
出售商品/提供劳务情况表：
人民币千元
关联交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
出售商品和提供劳务 同受中国化工控制 550260 408470
出售商品和提供劳务 合营企业 45515 96378
(2)关联担保情况
本集团作为被担保方：
人民币千元担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日毕
300000 21/04/2021 20/04/2028 否同受中国化工控制
73200 01/06/2021 31/05/2028 否
(3)关键管理人员报酬人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 34203 22043安道麦股份有限公司财务报表附注
(十) 关联方及关联方交易 - 续
5、关联方交易情况 - 续
(4)关联方应收应付款项
应收项目：
人民币千元
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
项目名称 关联方 账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收账款 同受中国化工控制 144395 - 155050 -
应收账款 合营企业 29484 - 21630 -
应收账款 中国化工联营企业 - - 327 -
其他应收款 同受中国化工控制 501 - 681 -
预付款项 同受中国化工控制 17879 - 17065 -
预付款项 中国化工联营企业 - - 350 -
应付项目：
人民币千元
项目名称 关联方 2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日
应付账款 同受中国化工控制 490713 357148
应付账款 中国化工联营企业 - 15907
其他应付款 同受中国化工控制 36520 19354
合同负债 同受中国化工控制 - 2355
合同负债 中国化工联营企业 - 340
一年内到期的其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 - 28000
其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 - 143770
注： 此为本集团向关联方借入款项，2020 年 1-6 月的利息费用为人民币 2865 千元(2020年 1-6 月：
人民币 1048千元)。
(5)其他关联交易
2021 年 6 月 30 日，本集团在中国化工财务有限公司的银行存款余额为人民币 397910 千元(2020 年 12月 31 日：人民币 370141千元)。2020 年 1-6月，本集团收到存款利息收入金额为人民币 810 千元(2020年 1-6月：人民币 670 千元)。
2021年 6 月 30日，本集团从中国化工财务有限公司借款人民币 100000千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 0 千元)，借款利息为人民币 1471千元(2020 年 1-6月：人民币 370 千元)。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十一) 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺人民币千元
2021年 6 月 30 日 2020年 12 月 31 日已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 590714 571367
合计 590714 571367
2、或有事项
(1)其他重要承诺事项
本公司第七届董事会第二十二次会议批准了一项框架协议。根据该框架协议，本公司为董事、监事和高级管理人员投保责任保险(“D&O 责任保险)。本公司 2017 年第四次临时股东大会通过了上述决议。2018年 12 月 10 日，本公司第八届董事会第九次会议批准续签上述协议，并授权本公司管理层每年在原保险条款不超过 20%变动范围内，管理该等责任保险。2018年 12 月 26日，本公司 2018 年第三次股东大会批准了上述决议。2020 年 11 月 15 日，“D&O 责任保险延长一年。(2)环境保护本集团的生产过程及其生产和销售的产品会产生影响环境的环境风险。本集团投入大量资源以遵守适用的环境法律，并尝试防止或尽量减少因其活动可能发生的环境风险。就本集团所知，于资产负债表日，无重大环境问题，无重大行政处罚，无监管机构针对本公司进行的环境、健康和安全调查。其所有适用于环境问题的许可证及牌照均未被撤销。
(3)其他
目前湖北荆州生产基地老厂区和安道麦安邦生产基地老厂区（以下简称“生产基地”）的搬迁计划正在进行中，搬迁过程中执行减员计划。
(4)对子公司发起的索赔
在日常业务过程中，专利侵权及诉讼的法律索赔是针对本集团子公司提起的。除此之外，本集团与其他在植物保护产品市场上运营的公司类似，也面临着大量集体诉讼，即使这些诉求没有根据，因此本集团必须抗辩，从而产生相当大的成本。根据其法律顾问对此类诉讼的预期，本集团管理层对于相关的索赔风险可能需要支付的赔偿计提了预计负债。
分布在世界各地的子公司还存在主要涉及雇员 - 雇主关系等民事索赔金额不重大的诉讼，世界各地的法院对集团公司提出了各种非实质性索赔，本集团未在财务报表中记录为预计负债。此外，索赔是针对产品责任损失提出的，本集团购买了相应的保险，因此本集团的风险敞口限于索赔金额超过赔偿金额的部分。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十一) 承诺及或有事项 - 续
2、或有事项 - 续
(4)对子公司发起的索赔- 续
2021 年 6 月，本集团的一家子公司被提起诉讼，指控子公司侵犯了竞争对手的一项专利权。原告要求初步和永久性的禁令，以阻止子公司生产、使用或商业化任何侵犯原告专利的产品，并要求赔偿实际损害和利润损失。法院驳回了初步禁令动议和单方面上诉。在此之前，子公司对原告和当地专利商标局提起诉讼，要求宣布该专利无效，子公司没有侵犯该专利。财务报表批准报出日，以上诉讼都仍在审理过程中。目前尚处于初步阶段，原告提出的索赔预计不会对集团产生重大影响。
(5)B股回购
2020 年 9 月 7 日召开的第三次临时股东大会通过了于回购公司部分境内上市外资股(B 股)议案(以下简称
“B股回购计划”)。根据这项议案，公司于 2020 年 9月 16 日开始回购 B股，于 2020年 12月 6日结束回购 B股。共计回购 14309536 股B 股，占据公司总股本的 0.61%。回购 B股共计花费港币 69747209元 (折合人民币 60399296元，含交易费用)。
在公告披露后的三年内，上述已回购的 B 股股份在公司股东大会审议通过后予以注销，并减少注册资本。
2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年度股东大会通过了关于注销回购股份及减少注册资本的议案。截至2021 年 6 月 17 日止，本公司已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成了上述回购股份的注销手续。
(十三) 股份支付
1、于 2019 年 2 月，本集团薪酬委员会及 Solutions 董事会(同时批准了与兼任董事的前首席执行官和副总裁相关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“2019 激励计划”)批准发行 77864910 份认股权证，在授予日实际发行了 75814897份认股权证。本次股份支付激励计划的授予日为 2019年 2 月 21日。与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予，则进一步由股东大会批准。2019 年新增发了 1206081 份认股权证。
股份支付激励计划分为四部分，第一部分和第二部分的可行权时间分别为 2019 年 1 月 1 日起后两年，第三部分和第四部分的可行权时间分别为 2019 年 1 月 1 日起后的三年后和四年后。根据激励计划约定，在完成既定的财务目标时，上述认股权证可选择全部行权或部分行权，行权时间于 2025年底到期。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十三) 股份支付 - 续
股份支付总体情况 – 续
对于每份认股权证，激励对象有权获取现金结算，金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权日在深圳证券交易所收盘价之间差额。
上述权益工具的公允价值按照二叉树模型进行估计。
上述权益工具在授予日的公允价值为人民币 1.86 亿元。根据股份支付激励计划规定的行权时间，结合激励对象提供的服务内容以及报告期期末时点的集团股票价格，本集团于年末确认相关负债。
股份支付总体情况
2019年度激励计划变动 股数
本集团年初发行在外的各项权益工具总额 60047067
本集团本年授予的各项权益工具总额 -
本集团本年行权的各项权益工具总额 -
本集团本年注销的各项权益工具总额 (785438)
本集团年末发行在外的各项权益工具总额 59261629
人民币 9.91-10.85 元本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
(4.5年)
采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下：
资产负债表日的股票价格(元/股) 10.85
行权价格(元/股) 10.03/10.85
预期股价波动率 43.97%
无风险利率 3.06%
授予日权益工具的公允价值(人民币千元) 186206人民币千元
本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允二叉树期权定价模型价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 111396
本年以现金结算的股份支付而确认的费用总额 32418安道麦股份有限公司财务报表附注
(十三) 股份支付 - 续
股份支付总体情况 – 续
于 2019 年 9月，本集团薪酬委员会及 Solutions董事会(同时批准了与兼任董事的首席执行官和副总裁相关之认股权证授予)依据长期激励计划(以下简称“替代激励计划”)批准发行 28258248份认股权证并取
消了 2017 年度激励计划的认股权证发行，确定本次股份支付激励计划的授予日和 2017年度激励计划的注销日均为 2019 年 9 月 26 日。2019年新增发了 90130份认股权证。
股份支付激励计划分为四部分，第一部分、第二部分、第三部分和第四部分的可行权时间分别为 2019年 10 月 1 日起后一年后、两年后、三年后和四年后。根据激励计划约定，在完成既定的财务目标时，上述认股权证可选择全部行权或部分行权，行权时间于 2026 年 10月 1日到期。
对于每份认股权证，激励对象有权获取现金结算，金额等于授予时确定的行权价格与本公司股票于行权日在深圳证券交易所收盘价之间差额。
上述权益工具的在授予日的公允价值与 2017 年度激励计划权益工具在注销日的公允价值相同。
上述权益工具在授予日的公允价值为人民币 0.69 亿元。根据股份支付激励计划的行权时间(2017 年度激励计划的原授予日期至替代激励计划的截止日)，结合激励对象提供的服务内容，本集团于年末按照二叉树模型确认相关负债的公允价值。
2017年度激励计划变动 股数
本集团年初发行在外的各项权益工具总额 20739142
本集团本年授予的各项权益工具总额 -
本集团本年行权的各项权益工具总额 -
本集团本年注销的各项权益工具总额 (398150)
本集团年末发行在外的各项权益工具总额 20340992
人民币 9.40元-9.43 元本集团年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
(5.25 年)
授予日采用二叉树模型评估权益工具公允价值时使用的参数如下：
股票价格(元/股) 9.23
行权价格(元/股) 9.43
预期股价波动率 40.29%
无风险利率 3.14%
授予日权益工具的公允价值(人民币千元) 68836人民币千元
本集团承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允二叉树期权定价模型价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 38541
本年以现金结算的股份支付而确认的费用(收益)总额 11713安道麦股份有限公司财务报表附注
(十四) 其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本集团根据经营业务类型划分为两个经营分部，分别为作物保护产品分部和精细化工产品分部。
本集团各个报告分部提供的主要产品分别为：
? 作物保护产品(“农化”)
这是本公司运营的主要领域，作物保护产品包括传统的农化产品生产和销售种子业务。
? 精细化工产品
包括若干非农业业务，如抗氧化材料和香水等其他化工产品。精细化工产品分部包含了作物保护产品分部以外公司所有的业务活动。
报告给主要经营决策者的分部业绩包括可直接归属某个分部的项目以及可以在一个合理的基础上进行分配的项目。其中，无法在分部间进行分配的项目包括财务费用、公允价值变动损益、投资收益(除去对联营和合营企业的投资收益)及所得税费用等。
可以被归属到特定分部的资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款融资、存货、固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉、长期应收款以及长期股权投资等。可以被归属到特定分部的负债主要包括应付账款、应付票据、因被投资方超额亏损而承担的负债、递延收益和租赁负债等。其他不能被归属到某一特定分部的资产和负债被列示为未分配的资产和负债。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2)报告分部的财务信息人民币千元
作物保护产品 精细化工产品 分部间抵销 合计项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
对外营业收入 13653666 12834364 1410114 1286676 - - 15063780 14121040
分部间营业收入 - - 977 665 (977) (665) - -
对联营和合营企业的投资收益(损失) - 11118 3243 3274 - - 3243 14392
分部利润 840793 927549 168380 60843 - - 1009173 988392
财务费用 448790 842792
公允价值变动损益 (664582) 265510
投资收益 524513 37737
税前利润 420314 448847
所得税费用 (51081) (244198)
净利润 369233 204649人民币千元
作物保护产品 精细化工产品 未分配资产/负债 合计项目
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产总额 39158700 36454726 2144227 2135310 8147079 8210998 49450006 46801034
负债总额 5537583 5037016 239856 268972 22240215 20061131 28017654 25367119安道麦股份有限公司财务报表附注
(十四) 其他重要事项 - 续
1、分部报告 - 续
(2)报告分部的财务信息 - 续
本集团将对外交易收入及非流动资产(包括固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、投资性房地产和商誉)按照地区分部进行分配并列示如下。对外交易收入按照客户所在地进行分配。固定资产、在建工程和投资性房地产按照资产所在地、无形资产和商誉按照持有资产的子公司所在地于各地区分部间进行分配。
人民币千元对外交易收入总额国家或地区
本期发生额 上期发生额
欧洲 3915671 4275020
北美洲 2880327 2622636
拉丁美洲 2895965 2669490
亚洲 3124576 2456818
非洲、中东和印度 2247241 2097076合计 15063780 14121040人民币千元非流动资产总额国家或地区
2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
欧洲 992265 1039248
拉丁美洲 2165484 2122291
北美洲 1148709 1169812
亚洲 5117155 3550785
非洲、中东和印度 10523975 10489849合计 19947588 18371985
(3)对主要客户的依赖程度
本集团并无销售额占本集团收入 10%或以上的外部客户。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十四) 其他重要事项 - 续
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
人民币千元
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的当年净利润 367036 204649
其中：归属于持续经营的净利润 367036 204649归属于普通股股东的当年净利润 367036 204649
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期股数 上期股数
期初发行在外的普通股股数 2329811766 2446553582
加：本期发行的普通股加权数 - -减：本期回购的普通股加权数 - -期末发行在外的普通股加权数 2329811766 2446553582每股收益人民币元
项目 本期金额 上期金额
按归属于普通股股东的净利润计算：
基本每股收益 0.16 0.08
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于普通股股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.16 0.08
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于普通股股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 不适用 不适用
稀释每股收益 不适用 不适用安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释
1、货币资金人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行存款 436804 1022758
其他货币资金 6465 12054
合计 443269 1034812
2021年 6 月 30 日，本公司货币资金中包含人民币 6465千元(2020年 12月 31日：人民币 12054 千元)的受限资金，全部为银行承兑汇票票据保证金。
2、应收账款
(1)应收账款分类披露人民币千元
2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
种类 账面价值 账面价值计提比
金额 比例 金额 计提比例 比例 金额 金额
(%) (%) (%) 例(%)
按单项计提信用损失准备的应收账款 13879 10 13879 100 - 13879 3 13879 100 -
按组合计提信用损失准备的应收账款 121324 90 23 - 121301 387132 97 15 - 387117
合计 135203 100 13902 10 121301 401011 100 13894 3 387117按账龄披露人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日
1 年以内(含 1年) 121310
1 至 2 年 15
2 至 3 年 1
3 至 4 年 1
4 至 5 年 1699
5 年以上 12177
合计 135203
(2) 本期计提、收回或转回的信用损失准备情况人民币千元
项目 本期金额
期初余额 13894
本期计提 23
本期转回 (15)
本期实际核销 -
期末余额 13902安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况人民币千元
占应收账款总额 信用损失准备
单位 期末余额
比例(%) 期末余额
应收单位 1(注) 56971 42 -
应收单位 2(注) 25048 18 -
应收单位 3 7764 6 2
应收单位 4 6868 5 -
应收单位 5 5098 4 1
合计 101749 75 3
注：金额包含与 Solutions 及其子公司的集团内交易余额。
3、应收款项融资人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 22031 25060
合计 22031 25060
2021 年 6月 30 日，已背书或贴现在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为人民币 153514千元。
4、其他应收款人民币千元
项目 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
其他应收款 26995 27138
合计 26995 27138安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、其他应收款 - 续4.1 其他应收账款
(1)其他应收款按性质分类情况人民币千元
其他应收款性质 2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日
其他 32561 32819
减：信用损失准备 (5566) (5681)合计 26995 27138
按账龄披露：
人民币千元
账龄 2021 年 6月 30 日
1 年以内(含 1年) 720
1 至 2 年 13283
2 至 3 年 13329
3 至 4 年 265
4 至 5 年 -
5 年以上 4964
合计 32561
(2)本期计提、收回或转回的信用损失准备情况人民币千元
项目 本期金额
期初余额 5681
本期计提 -
本期转回 (115)
期末余额 5566
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况人民币千元
占应收账款总额 信用损失准备
单位 期年末余额
比例(%) 期末余额
应收单位 6 13322 41 -
应收单位 7(注) 11611 36 -
应收单位 8 3125 9 3125
应收单位 9 1753 5 -
应收单位 10 548 2 548
合计 30359 93 3673
注：金额包含与安道麦安邦的集团内交易余额。
安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
5、长期股权投资
(1)长期股权投资分类人民币千元
2021 年 6月 30 日 2020 年 12 月 31 日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 17511352 - 17511352 16663212 - 16663212
(2)对子公司的投资人民币千元
2021年 2021年 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
1月 1日 6月 30日 减值准备 期末余额
Solutions 15890213 - - 15890213 - -
湖北沙隆达对外贸易有限公司 11993 - - 11993 - -
安道麦安邦(江苏)有限公司 450449 - - 450449 - -
安道麦辉丰(上海)农业技术有限公司 310557 - - 310557 - -
安道麦辉丰（江苏）有限公司 - 848140 - 848140
合计 16663212 848140 - 17511352 - -
6、营业收入和营业成本人民币千元
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 591292 467717 653055 526904
其他业务 25805 15220 20591 10410
合计 617097 482937 673646 537314
7、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9971 8507
政府补助 9976 4992
其他 1256 1564
合计 21203 15063
(2)支付其他与经营活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
专业服务费 48027 56487
运输及相关费用 11122 13067
其他 8162 21253
合计 67311 90807安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
7、现金流量表项目- 续
(3)收到其他与筹资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 5880 4449
合计 5880 4449
(4)支付其他与筹资活动有关的现金人民币千元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 291 200
合计 291 200
8、现金流量表补充资料人民币千元
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润(亏损) (28205) (42764)
加：资产减值准备 1068 2864信用减值损失 (107) 674
固定资产折旧 53021 76057
使用权资产折旧 28 233
无形资产摊销 5099 2222
固定资产处置/报废损失(收益) (15239) (101)
财务费用 13438 3518
递延所得税资产减少(增加) (228) 27873
存货的(增加)减少 88421 11596
经营性应收项目的减少(增加) 227772 (102463)
经营性应付项目的增加(减少) (99852) (41958)
经营活动产生的现金流量净额 245216 (62249)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 436804 1423296
减：现金的期初余额 1022758 1395994现金及现金等价物净减少额 (585954) 27302安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
9、关联方及关联方交易
(1)本公司的母公司情况人民币千元
注册资本 母公司对本集团的持 母公司对本集团的表
母公司名称 注册地 业务性质
人民币千元 股比例(%) 决权比例(%)
生产、销售农业化学品、先正达集团 上海 11144545 73.33 73.33
化肥、转基因种子本公司最终控制方是中国化工。
(2)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况具体参见附注(七)、1。
(3)关联交易情况
a. 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易采购商品/接受劳务情况表：
人民币千元
关联交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
采购商品及接受劳务 同受中国化工控制 40 2063
采购商品及接受劳务 本公司之子公司 58038 45630
采购固定资产及其他资产 同受中国化工控制 39580 155616
采购固定资产及其他资产 本公司之子公司 - 136
出售商品情况表：
人民币千元
关联交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
出售商品 中国化工联营公司 1082 -
出售商品 本公司之子公司 328762 450283
出售原材料 本公司之子公司 3396 -安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
9、关联方及关联方交易 - 续
(3)关联交易情况 - 续
b.关联担保情况
本公司作为担保方：
人民币千元担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕
30000 21/07/2020 21/01/2021 是
18000 19/08/2020 19/02/2021 是
30000 01/09/2020 17/08/2021 是
50000 20/07/2020 14/07/2021 否
30000 19/05/2020 18/05/2021 是
20000 22/12/2020 16/12/2021 否
50000 16/12/2020 15/12/2021 否
50000 14/12/2020 13/12/2021 否
50000 29/06/2020 27/06/2021 是
20438 30/10/2020 30/04/2021 是
本公司之子公司 14004 17/12/2020 17/06/2021 是
40500 15/01/2021 14/01/2022 否
59500 27/04/2021 26/04/2022 否
40000 01/02/2021 03/01/2022 否
30000 26/02/2021 24/02/2022 否
30000 25/06/2021 24/06/2022 否
60000 21/05/2021 18/05/2022 否
40000 18/03/2021 17/03/2022 否
30000 20/01/2021 20/01/2022 否
70000 27/01/2021 27/01/2022 否
14534 29/01/2021 29/07/2021 否
本公司作为被担保方：
人民币千元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司之最终控制方 300000 21/04/2021 20/04/2028 否
73200 01/06/2021 31/05/2028 否
c.关联方应收应付款项
应收项目：
人民币千元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 信用损失准备 账面余额 信用损失准备
应收账款 本公司之子公司 85769 - 344436 -
其他非流动资产 本公司之子公司 212716 - 212771 -
其他应收款 本公司之子公司 11611 - 11744 -安道麦股份有限公司财务报表附注
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
9、关联方及关联方交易 - 续
(3)关联交易情况 - 续
c.关联方应收应付款项 - 续
应付项目：
人民币千元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 同受中国化工控制 50409 127082
其他应付款 本公司之子公司 219931 143840
其他应付款 同受中国化工控制 108 108
合同负债 中国化工联营公司 - 340
一年内到期的其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 - 28000
其他非流动负债(注) 同受中国化工控制 - 143770
注： 此为本公司向关联方借入款项，2021 年 1-6 月的利息费用为人民币 2865 千元(2020年 1-6 月利息费用：人民币 1048千元)。
d.其他关联交易
2021 年 6 月 30 日，本公司在中国化工财务有限公司的银行存款余额为人民币 200467 千元(2020 年 12月 31日：人民币 170210 千元)。2020 年 1-6月，本公司收到的存款利息收入为人民币 598 千元(2020年1-6月：人民币 219 千元)。
2021 年 6 月 30日，本公司从中国化工财务有限公司借款人民币 0 千元(2020年 12 月 31日：人民币 0千元)，2021 年 1-6月借款利息为人民币 0 千元(2020 年 1-6 月：人民币 370千元)。
安道麦股份有限公司财务报表附注
补充资料
1、当期非经常性损益明细表人民币千元
项目 金额
非流动资产处置收益(损失) 14864
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 20630
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12474
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6792
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (44)
所得税影响额 (9803)
合计 44913
2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.71 0.16 不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.50 0.14 不适用的净利润