北方国际:2021年半年度财务报告

北方国际合作股份有限公司
2021年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：北方国际合作股份有限公司单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 3978928118.85 4939986258.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产 294009015.04 202128281.74衍生金融资产
应收票据 65919506.98 60026338.77
应收账款 4243690511.98 3153480819.37
应收款项融资 2170303.60 55188996.39
预付款项 2129668519.75 1782403061.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 322037357.54 205865564.91
其中：应收利息 7931140.33应收股利买入返售金融资产
存货 983163662.13 666501912.20
合同资产 694745459.21 690325096.69持有待售资产
一年内到期的非流动资产 768401810.72 796749664.20
其他流动资产 62997666.53 39976901.62
流动资产合计 13545731932.33 12592632896.23
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 1416977329.76 1376453529.38
长期股权投资 273093367.17 146644944.33
其他权益工具投资 29934442.58 33719649.67其他非流动金融资产
投资性房地产 16401907.08 16755627.06
固定资产 793494436.15 791648739.26
在建工程 1217404856.33 1029300582.42生产性生物资产油气资产
使用权资产 3609044.90
无形资产 1617884658.87 1659032785.00
开发支出 141592.92 141592.92
商誉 14150171.45 14150171.45
长期待摊费用 15195950.37 18602505.18
递延所得税资产 120897081.61 124163758.86
其他非流动资产 105513650.44 278139234.14
非流动资产合计 5624698489.63 5488753119.67
资产总计 19170430421.96 18081386015.90
流动负债：
短期借款 1822912769.30 1350855125.12向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 429902.12 2704314.98衍生金融负债
应付票据 720401641.53 842509639.04
应付账款 4161516068.83 4011515025.90预收款项
合同负债 838671258.22 474783041.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 66894642.66 58740225.47
应交税费 38639037.45 69245314.63
其他应付款 218987192.78 189569035.31
其中：应付利息 6885711.81应付股利 7590153.93 240153.93应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 243545770.00 244717086.13
其他流动负债 40135155.50
流动负债合计 8111998282.89 7284773963.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4024293459.39 4044603235.69
应付债券 436809455.32 456024546.44
其中：优先股永续债
租赁负债 3593567.52长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 7005914.11 7070033.83
递延收益 9519749.28 10806008.87
递延所得税负债 67280868.44 50331177.94
其他非流动负债 542987.28 487910.36
非流动负债合计 4549046001.34 4569322913.13
负债合计 12661044284.23 11854096876.45
所有者权益：
股本 774470338.00 769516342.00
其他权益工具 137624014.34 148780703.18
其中：优先股永续债
资本公积 953078097.77 914958030.00
减：库存股其他综合收益 65774624.50 19509946.35专项储备
盈余公积 310720828.01 310720828.01一般风险准备
未分配利润 3658603378.52 3459786991.94
归属于母公司所有者权益合计 5900271281.14 5623272841.48
少数股东权益 609114856.59 604016297.97
所有者权益合计 6509386137.73 6227289139.45
负债和所有者权益总计 19170430421.96 18081386015.90
法定代表人：原军 主管会计工作负责人：倪静 会计机构负责人：纪新伟2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 2158329746.17 2944555792.55
交易性金融资产 222823526.89 141605225.42衍生金融资产应收票据
应收账款 3052798399.60 2284547579.86应收款项融资
预付款项 884468600.77 511126823.26
其他应收款 1356386725.76 1227246099.90
其中：应收利息 8854308.95 8040892.35应收股利 7650000.00
存货 40674443.85 38356415.32
合同资产 300965244.21 337755757.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 267166116.97 270933491.39
其他流动资产 313845021.80 145527699.38
流动资产合计 8597457826.02 7901654884.32
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 47058700.35 47530736.97
长期股权投资 1909052604.46 1780722409.72
其他权益工具投资 29934442.58 33719649.67其他非流动金融资产
投资性房地产 692994.89 711213.05
固定资产 87133459.86 90175916.20
在建工程 3438761.83 3423761.81生产性生物资产油气资产
使用权资产 940005.64
无形资产 2176075.73 2404670.01开发支出商誉
长期待摊费用 1433642.29 1907367.67
递延所得税资产 62777485.52 65651865.54
其他非流动资产 1506303293.10 1720093734.66
非流动资产合计 3650941466.25 3746341325.30
资产总计 12248399292.27 11647996209.62
流动负债：
短期借款 1366808000.00 1000811111.12交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 213000000.00 379513044.86
应付账款 2386981948.03 2018454050.88预收款项
合同负债 513576600.18 418630445.24
应付职工薪酬 13389944.39 12547808.60
应交税费 4435220.53 24740875.11
其他应付款 518942180.45 450374559.18
其中：应付利息 5852634.60应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 235793650.00 244717086.13
其他流动负债 32674749.60
流动负债合计 5252927543.58 4582463730.72
非流动负债：
长期借款 1282206204.40 1518492666.67
应付债券 436809455.32 456024546.44
其中：优先股永续债
租赁负债 944223.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 39648775.46 21535207.88
其他非流动负债 542987.28 487910.36
非流动负债合计 1760151646.04 1996540331.35
负债合计 7013079189.62 6579004062.07
所有者权益：
股本 774470338.00 769516342.00
其他权益工具 137624014.34 148780703.18
其中：优先股永续债
资本公积 1673405432.01 1635285364.24
减：库存股其他综合收益 107552848.66 76335029.52专项储备
盈余公积 310720828.01 310720828.01
未分配利润 2231546641.63 2128353880.60
所有者权益合计 5235320102.65 5068992147.55
负债和所有者权益总计 12248399292.27 11647996209.62
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 4401117764.72 4097030838.28
其中：营业收入 4401117764.72 4097030838.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 4234203490.23 3860803621.59
其中：营业成本 3827141981.91 3541157572.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 4776341.30 4481444.84
销售费用 198411562.55 215212286.95
管理费用 148491563.89 113334601.79
研发费用 8519812.48 8443638.96
财务费用 46862228.10 -21825923.50
其中：利息费用 95655914.66 55559835.11利息收入 80793330.75 71541839.62
加：其他收益 1780916.08 8188166.15投资收益（损失以“－”6499037.54 1776107.89号填列）
其中：对联营企业和合2837606.83 1323925.71营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损62795736.98 -7482938.78失以“－”号填列）信用减值损失（损失以96966265.75 45349885.10“-”号填列）资产减值损失（损失以-905782.62“-”号填列）资产处置收益（损失以-9428.64 265.49“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 334041019.58 284058702.54
加：营业外收入 1873873.84 2372371.47减：营业外支出 836217.99 710269.37四、利润总额（亏损总额以“－”335078675.43 285720804.64号填列）
减：所得税费用 44023058.32 24956526.16五、净利润（净亏损以“－”号填列） 291055617.11 260764278.48
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以291055617.11 260764278.48“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
274228939.20 269561389.88利润
2.少数股东损益 16826677.91 -8797111.40
六、其他综合收益的税后净额 34536558.86 -77755321.13归属母公司所有者的其他综合
46264678.15 -64645666.64收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-3785207.09 -75697.42其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资 -3785207.09 -75697.42
公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
50049885.24 -64569969.22他综合收益
1.权益法下可转损益
152647.91的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 32851903.60 -36195212.47
6.外币财务报表折算
17197981.64 -28527404.66差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收
-11728119.29 -13109654.49益的税后净额
七、综合收益总额 325592175.97 183008957.35归属于母公司所有者的综合
320493617.35 204915723.24收益总额归属于少数股东的综合收益
5098558.62 -21906765.89总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.35
（二）稀释每股收益 0.33 0.34
法定代表人：原军 管会计工作负责人：倪静 会计机构负责人：纪新伟4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1584525918.24 1511735722.41
减：营业成本 1328605351.77 1320016492.53税金及附加 400570.18 429358.84
销售费用 66623266.53 68437610.29
管理费用 66703125.90 56980827.60
研发费用 4261384.87 4185211.35
财务费用 68797358.32 23947186.68
其中：利息费用 55271542.49 32863423.87利息收入 11179023.86 6882995.53
加：其他收益 174851.26 2580321.56投资收益（损失以“－”10669490.63 7546780.63号填列）
其中：对联营企业和合115194.74 -103219.37营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损48366397.87 -7482938.78失以“－”号填列）信用减值损失（损失以101916575.91 66366778.11“-”号填列）资产减值损失（损失以-984516.88“-”号填列）资产处置收益（损失以-9525.02“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填209268134.44 106749976.64
列）
加：营业外收入 538757.83 1696976.19减：营业外支出 80731.23 103531.58三、利润总额（亏损总额以“－”209726161.04 108343421.25号填列）
减：所得税费用 31120847.39 5941913.32四、净利润（净亏损以“－”号填178605313.65 102401507.93
列）
（一）持续经营净利润（净178605313.65 102401507.93亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 31217819.14 -34144262.48
（一）不能重分类进损益的
-3785207.09 -75697.42其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
-3785207.09 -75697.42公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
35003026.23 -34068565.06他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 32851903.60 -36195212.47
6.外币财务报表折算
2151122.63 1973999.50差额
7.其他
六、综合收益总额 209823132.79 68257245.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的3913049165.04 2998034517.36现金
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 266811816.24 336284789.15收到其他与经营活动有关
207668584.33 574615611.98的现金
经营活动现金流入小计 4387529565.61 3908934918.49
购买商品、接受劳务支付的4441260103.49 4050100956.30现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支
284697512.36 266218189.56付的现金
支付的各项税费 101786306.38 64541562.64支付其他与经营活动有关
480953465.47 708398993.30的现金
经营活动现金流出小计 5308697387.70 5089259701.80
经营活动产生的现金流量净额 -921167822.09 -1180324783.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 166604184.00
取得投资收益收到的现金 473313.71
处置固定资产、无形资产和845847.14 49194.39其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
58340.00 482531.78的现金
投资活动现金流入小计 167981684.85 531726.17
购建固定资产、无形资产和268746903.16 285234778.26其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 289818908.78 28228505.86质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关
1457193.60的现金
投资活动现金流出小计 558565811.94 314920477.72
投资活动产生的现金流量净额 -390584127.09 -314388751.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1655147150.97 2356211965.85收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1655147150.97 2358211965.85
偿还债务支付的现金 1136909001.42 501839543.18
分配股利、利润或偿付利息170601341.93 112879378.85支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关
540635.73 9630934.68的现金
筹资活动现金流出小计 1308050979.08 624349856.71
筹资活动产生的现金流量净额 347096171.89 1733862109.14
四、汇率变动对现金及现金等价
-35984923.46 -946820.21物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1000640700.75 238201754.07
加：期初现金及现金等价物4781324960.50 2914244124.18余额
六、期末现金及现金等价物余额 3780684259.75 3152445878.25
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的1000236879.38 348172095.39现金
收到的税费返还 39354868.37 42209111.04收到其他与经营活动有关
118590043.63 14445706.64的现金
经营活动现金流入小计 1158181791.38 404826913.07
购买商品、接受劳务支付的1378580641.43 704125247.93现金支付给职工以及为职工支
129188373.72 35713889.23付的现金
支付的各项税费 49729613.62 40012372.84支付其他与经营活动有关
184423536.88 12298225.29的现金
经营活动现金流出小计 1741922165.65 792149735.29
经营活动产生的现金流量净额 -583740374.27 -387322822.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160000000.00
取得投资收益收到的现金 458695.89
处置固定资产、无形资产和197434.79其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
383310095.13 70000000.00的现金
投资活动现金流入小计 543966225.81 70000000.00
购建固定资产、无形资产和2503187.05 40017.64其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 288215192.32 58000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关
449034415.00 10000000.00的现金
投资活动现金流出小计 739752794.37 68040017.64
投资活动产生的现金流量净额 -195786568.56 1959982.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1025026000.00 900000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1025026000.00 900000000.00
偿还债务支付的现金 885545450.00 300000000.00
分配股利、利润或偿付利息115158503.23 2925000.00支付的现金支付其他与筹资活动有关
33675.15的现金
筹资活动现金流出小计 1000737628.38 302925000.00
筹资活动产生的现金流量净额 24288371.62 597075000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-35984923.46 5748454.20物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -791223494.67 217460614.34
加：期初现金及现金等价物2906316301.91 1998672591.16余额
六、期末现金及现金等价物余额 2115092807.24 2216133205.50
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权优 永 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合其
先 续 收益 准备 润 计他
股 债
769 148 6227
9149 1950 3107 3459 5623 6040
一、上年期末 516 780 289
5803 9946. 2082 7869 2728 1629
余额 342. 703. 139.4
0.00 35 8.01 91.94 41.48 7.97
00 18 5
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
769 148 6227
9149 1950 3107 3459 5623 6040
二、本年期初 516 780 289
5803 9946. 2082 7869 2728 1629
余额 342. 703. 139.4
0.00 35 8.01 91.94 41.48 7.97
00 18 5
三、本期增减 -11
495 3812 4626 1988 2769 5098 2820变动金额（减 156399 0067. 4678. 1638 9843 558.6 9699
少以“－”号 688.6.00 77 15 6.58 9.66 2 8.28
填列） 84
4626 2742 3204 5098 3255
（一）综合收
4678. 2893 9361 558.6 9217益总额
15 9.20 7.35 2 5.97
-11
（二）所有者 495 3812 3191 3191156
投入和减少 399 0067. 7374. 7374
688.资本 6.00 77 93 .9384
1．所有者投入的普通股
-11
2．其他权益 495 3812 3191 3191156
工具持有者 399 0067. 7374. 7374
688.投入资本 6.00 77 93 .9384
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-754 -754 -754
（三）利润分
1255 1255 1255配
2.62 2.62 2.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -754 -754 -754（或股东）的 1255 1255 1255
分配 2.62 2.62 2.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
774 137 9530 6577 3107 3658 5900 6091 6509
四、本期期末
470 624 7809 4624. 2082 6033 2712 1485 386余额
338. 014. 7.77 50 8.01 78.52 81.14 6.59 137.7
00 34 3上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
769 148 4995
9148 4760 2546 2902 45844 5454
一、上年期末 505 805 597
7371 502. 8463 9675 4611. 04183
余额 410. 435. 219.4
9.98 74 5.68 16.00 25 0.68
00 03 3
-677 -677 -6772
加：会计2858 2858 8581.政策变更
1.88 1.88 88前期差错更正同一控制下企业合并其他
769 148 4927
9148 4760 2546 2835 45844 5386
二、本年期初 505 805 868
7371 502. 8463 2389 4611. 31324
余额 410. 435. 637.5
9.98 74 5.68 34.12 25 8.80
00 03 5
三、本期增减
109 -24 1474 5603 6245 6954 14557 84097变动金额（减 843132.0 731. 9443 6192 4805 0420 1686. 5890.少以“－”号 0.02
0 85 .61 .33 7.82 3.93 72 65
填列）
1474 7513 7661 19472 78560
（一）综合收
9443 7844 2788 975.9 0863.益总额.61 4.26 7.87 9 86
（二）所有者 109 -24 13440 13447
8431 7051
投入和减少 32.0 731. 7547. 8057.0.02 0.17
资本 0 85 24 41
13440 13440
1．所有者投
7547. 7547.入的普通股
24 24
2．其他权益 109 -24
8431 7051 70510
工具持有者 32.0 731.0.02 0.17 .17
投入资本 0 85
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
5603 -126 -707 -8308 -7910
（三）利润分
6192 8303 9419 836.5 3030.配.33 86.44 4.11 1 62
1．提取盈余
6192 3619公积.33 2.33
-707 -707 -8308 -7910
2．提取一般
9419 9419 836.5 3030.风险准备
4.11 4.11 1 62
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储19
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
769 148 5623
9149 1950 3107 3459 60401 6227
四、本期期末 516 780 272
5803 9946 2082 7869 6297. 28913
余额 342. 703. 841.4
0.00 .35 8.01 91.94 97 9.45
00 18 8
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
7695 1487 16352 31072 2128
一、上年期末 76335 506899
1634 8070 85364. 0828.0 3538
余额 029.52 2147.55
2.00 3.18 24 1 80.60
加：会计政策变更前期差错更正其他
7695 1487 16352 31072 2128
二、本年期初 76335 506899
1634 8070 85364. 0828.0 3538
余额 029.52 2147.55
2.00 3.18 24 1 80.60
三、本期增减
4953 -1115 1031变动金额（减 38120 31217 166327996.0 6688. 9276
少以“－”号填 067.77 819.14 955.10
0 84 1.03
列）1786
（一）综合收 31217 2098230531
益总额 819.14 132.79
3.65
（二）所有者 4953 -1115
38120 319173
投入和减少 996.0 6688.067.77 74.93
资本 0 84
1．所有者投入的普通股
2．其他权益 4953 -1115
38120 319173
工具持有者 996.0 6688.067.77 74.93
投入资本 0 84
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-7541
（三）利润分 -754125
2552.配 52.6262
1．提取盈余公积
2．对所有者 -7541
-754125（或股东）的 2552.52.62
分配 62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
7744 1376 16734 10755 31072 2231
四、本期期末 523532
7033 2401 05432. 2848.6 0828.0 5466
余额 0102.65
8.00 4.34 01 6 1 41.63上期金额
单位：元2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
7695 1488 1635 14707 25468
一、上年期末 176255 4585455
0541 0543 20105 750.0 4635.余额 0925.63 210.65
0.00 5.03 4.22 9 68
加：会计 -67728 -677285政策变更 581.88 81.88前期差错更正其他
7695 1488 1635 14707 25468
二、本年期初 169482 4517726
0541 0543 20105 750.0 4635.余额 2343.75 628.77
0.00 5.03 4.22 9 68
三、本期增减
61627 56036变动金额（减 1093 -247 84310 433531 5512655279.4 192.3
少以“－”号 2.00 31.85 .02 536.85 18.78
3 3
填列）61627
（一）综合收 560361 6219892
279.4
益总额 923.29 02.723
（二）所有者
1093 -247 84310
投入和减少 70510.17
2.00 31.85 .02资本
1．所有者投 1093
10932.00
入的普通股 2.00
2．其他权益
-247 84310
工具持有者 59578.17
31.85 .02投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他56036
（三）利润分 -12683 -707941
192.3
配 0386.44 94.11356036
1．提取盈余 -56036
192.3
公积 192.333
2．对所有者
-70794 -707941（或股东）的
194.11 94.11分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 7695 1487 1635 76335 31072 212835 5068992
余额 1634 8070 28536 029.5 0828. 3880.60 147.55
2.00 3.18 4.24 2 01
三、公司基本情况北方国际合作股份有限公司（原名“深圳西林实业股份有限公司”，2001 年 3 月更名为北方国际合作股份有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250 号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管理局国资企发[1997]202 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54 号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司统一信用代码为 91110000192472028J；公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 12 区 47 号楼 3 层（301、302）；法定代表人：原军；注册资本：76950.541 万元人民币。
1998 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）42号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》、证监发字（1998）43 号《关于深圳西林实业股份有限公司（筹）A 股发行方案的批复》批准，首次发行社会公众股 1250 万股，并于 1998年 6 月 5 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 000065，简称深圳西林。
经深圳市证券管理办公室以深证办发字[2000]104 号《关于深圳西林实业股份有限公司 2000 年配股增资的请示》及中国证券监督管理委员会证监公司[2000]166 号《关于深圳西林实业股份有限公司申请配股的批复》核准，深圳西林以 1999 年 12 月 31 日总股本 8000 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东进行配售。经财政部财管字[2000]71 号《关于深圳西林实业股份有限公司国有法人股配股有关问题的批复》批准，中国北方工业深圳公司将其拥有的 1552.32 万股配股权转让给中国万宝工程公司。西安惠安化工厂放弃配股权。配股完成后公司总股本变更为 10152.32 万股。
2001 年 3 月 16 日，经深圳西林 2000 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，公司名称变更为北方国际合作股份有限公司。
2001 年 6 月，中国万宝工程公司受让中国北方工业深圳公司持有的本公司 4080 万股国有法人股，从而成为本公司第一大股东。
2002 年 9 月，公司以资本公积金 6091.392 万元转增股本，变更后总股本为 16243.712 万股。
2003 年 11 月，西安惠安化学工业有限公司和西安北方惠安化学工业有限公司签订了《股权划转协议书》，由西安北方惠安化学工业有限公司承继西安惠安化学工业有限公司 8.13%的股权，即 1320.96万股国有法人股，西安惠安化学工业有限公司不再持有本公司股份。
2004 年 5 月，公司第二大股东中国北方工业深圳公司将其持有的本公司法人股 1751.04 万股（占公司已发行总股份的 10.78%）股权转让给本公司第一大股东中国万宝工程公司，中国北方工业深圳公司不再持有公司股份。
2005 年 11 月，公司通过非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.6股的股权分臵方案，实施股权分臵后中国万宝工程公司持有本公司股权 94288657 股，占公司总股本的 58.05%；西安北方惠安化学工业有限公司持有 11572463 股，占总股本的 7.12%。
根据《上市公司股权分臵改革管理办法》及深圳证券交易所《股权分臵改革工作备忘录第 16 号——解除限售》的规定，并结合公司原限售股份持有人在股权分置改革方案中作出的承诺情况，自 2008 年 11月 13 日起，中国万宝工程公司持有的本公司有限售条件的 78044945 股可上市流通，占可上市交易总股本的 48.05%。至此，公司控股股东中国万宝工程公司持有的 58.05%股份已无限售限制。
2009 年 4 月 14 日-2009 年 9 月 17 日，中国万宝工程公司累计减持公司股份 248.012 万股，减持后持股比例 56.52%。
2009 年 9 月 18 日－2010 年 3 月 25 日，中国万宝工程公司累计减持公司股份 283.3727 万股，减持后持股比例 54.77%。
2010 年 3 月26 日－2010 年 12 月 31 日，中国万宝工程公司累计减持公司股份58.7651 万股，减持后持股比例 54.41%。
2013 年 4 月 23 日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案，以未分配利润向全体股东每 10股送3 股派送股份 48731136 股，派送、变更后总股本为 21116.8256万股。2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 21116.8256 万股。
2014 年 4 月 25 日，公司股东大会决议通过本期股利分配方案以未分配利润向全体股东每 10 股送 2股及派发现金红利 0.8 元人民币，合计派送股份42233651 股，合计派发现金 16893460.48元，派送、变更后总股本为 25340.1907 万股。2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 25340.1907 万股。
2015 年 5 月 27 日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）20969855 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 38.15 元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已收到投资者投入的出资款人民币 799999968.25 元，扣除证券承销费人民币 8000000.00元，扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币720969.86 元后，募集资金净额为人民币 791278998.39 元，其中转入股本人民币 20969855.00 元，余额人民币 770309143.39 元转入资本公积。
2016 年 7 月 4 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，确认无偿划转的过户登记手续已办理完毕，中国万宝工程公司将所持本公司 145248583 股股份无偿划转给中国北方工业有限公司持有，过户日期为 2016 年 7 月 1日。本次无偿划转完成后，中国万宝工程公司不再持有本公司股份，北方公司持有本公司 147648583 股股份，占公司总股本的 53.81%。
2016 年 9 月 19 日，公司临时股东大会决议通过《2016 年半年度资本公积转增股本预案》，以 2016年6月30日公司总股本 274371762股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股。本次资本公积金转增股本前总股本为 274371762 股，实施后总股本增至 411557643 股。本次资本公积金转增股本股权登记日为 2016 年10 月 18 日，除权日为 2016 年 10 月 19 日。
根据 2016 年 7 月 15 日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844 号文《关于核准北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向北方工业科技有限公司以发行股份并支付现金的形式，分别购买其持有的北方车辆 58.33%股权、北方物流 51.00%股权、北方机车 51.00%股权、北方新能源 51.00%股权、深圳华特 89.05%股权；同时向江苏悦达集团有限公司以发行股份形式购买其持有的北方车辆 41.67%股权，向天津中辰番茄制品有限公司以发行股份形式购买其持有的深圳华特 9.95%股份。截至 2016 年 11月 30 日止，本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本合计 93707869.00 元。各股东以股权出资共计 93707869.00元，其中：北方科技以北方车辆 58.33%股权、北方物流 51.00%股权、北方机车 51.00%股权、北方新能源 51.00%股权、深圳华特 89.05%股权出资 64282391.00 元；江苏悦达以北方车辆 41.67%股权出资26891843.00 元，天津中辰以深圳华特 9.95%股份出资 2533635.00元。本公司2016 年 11 月 29 日收到中国证监会的批复文件，截止 2016年 11 月 30 日，本公司收到北方科技、江苏悦达、天津中辰缴纳的新增注册资本，五家公司完成工商变更登记。本公司变更后的累积注册资本人民币505265512.00 元，股本 505265512.00 元。本公司对五家子公司的合并日为 2016 年 11 月 30 日。
根据 2016 年 7 月 15 日召开的第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2844 号文《关于核准北方国际合作股份有限公司向北方工业科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过12096774 股。本公司于 2016 年 12 月 12 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股（A 股）7738095 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 25.20 元，共计募集资金人民币194999994.00 元。此次发行后，本公司注册资本变更为人民币513003607.00 元。截至 2016 年 12 月 12 日，本公司共计募集货币资金人民币 194999994.00 元，扣除证券承销费人民币 9600000.00元后，实际募集资金净额为人民币 185399994.00 元，其中转入股本人民币 7738095 元，资本公积人民币 177661899.00 元。
2018年4月25日，公司股东大会决议通过 2017年利润分配方案，以公司总股本 513003607.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元人民币，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，本次资本公积金转增股本前总股本为 513003607 股，实施后总股本增至 769505410 股。本次资本公积金转增股本股权登记日为 2018年 5 月 31 日，除权日为 2018 年 6 月 1 日。
2019 年 10 月 24 日，公司发行公开发行 578.21 万份可转换公司债券，每份面值 100 元，可转债期限 6 年，转股期为 2020 年 4 月 30 日至 2025 年 10 月 23 日。自 2020 年 4 月 30日至 2020 年 12 月31 日，累计转股 10932 股。2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 769516342 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、综合管理部、战略与投资部、人力资源部、政治工作部（纪检监督室）、审计部、财务金融部、项目管理部、法律事务部、国际工程一部、国际工程二部、国际工程三部、国际工程四部、采购中心、国际工程技术研发中心、蒙古项目办、海外机构等部门。
本公司及各子公司主要从事各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包、重型装备出口、国际货物运输代理、出口贸易、新能源技术应用开发和推广及金属制品经营。
本财务报表业经本公司第七届董事会三十四次会议于 2021 年 X月 XX 日决议批准报出。
本公司 2021年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 24 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，详见本附注五、30“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司及境内分子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔、卢比、肯先令、兰特、库纳、奈拉、蒙图为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合
并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14 号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、34。
（6）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收关联方客户
应收账款组合2 应收国内客户
应收账款组合3 应收国际贸易、物流及其他客户应收账款组合4 应收国际工程客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收退税款
其他应收款组合2 应收押金备用金
其他应收款组合3 应收往来款
其他应收款组合4 应收其他款项
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价、工程项目、贸易项目采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10。
13、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；
当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
15、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的
长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
16、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 11.88-2.71
机器设备 年限平均法 5-16 5 19.00-5.94
运输设备 年限平均法 5-6 5 19.00-15.83
电子设备及其他 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、BOT项目收费权、风电经营权、专利权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益。
27、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
29、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
30、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
工程承包业务，主要包括轨道交通、电力能源、市政工程、矿井等国际工程和房建项目的工程施工；
销售商品业务，主要为重型车辆、机电产品、新能源产品、煤炭及其他大宗贸易商品等；
其他业务，主要包括仓储、物流、工业制造、发电业务等。
建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
销售合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
特许经营合同(“BOT合同”)
BOT合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交。
建设阶段，按照上文建造合同的会计政策确认建造服务的合同收入。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：(1)合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在本公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给本公司的，本公司在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定处理；(2)合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产。
运营阶段，本公司按照《企业会计准则第14 号--收入》确认与运营服务相关的收入。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权 收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的 价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
31、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
（2）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018年颁布了《企业会计准则第 21号——租赁（修订））》（财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 详见其他说明业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年1 月 1 日起施行。
其他说明：
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项。
本公司根据首次执行新租赁准则的累计影响数，对 2021 年年初的报表项目调整如下：
调增使用权资产 8320859.98 元，调增租赁负债 8320859.98 元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 4939986258.40 4939986258.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产 202128281.74 202128281.74衍生金融资产
应收票据 60026338.77 60026338.77
应收账款 3153480819.37 3153480819.37
应收款项融资 55188996.39 55188996.39
预付款项 1782403061.94 1782403061.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 205865564.91 205865564.91
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 666501912.20 666501912.20
合同资产 690325096.69 690325096.69持有待售资产一年内到期的非流
796749664.20 796749664.20动资产
其他流动资产 39976901.62 39976901.62
流动资产合计 12592632896.23 12592632896.23
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 1376453529.38 1376453529.38
长期股权投资 146644944.33 146644944.33
其他权益工具投资 33719649.67 33719649.67其他非流动金融资产
投资性房地产 16755627.06 16755627.06
固定资产 791648739.26 791648739.26
在建工程 1029300582.42 1029300582.42生产性生物资产油气资产
使用权资产 8320859.98 8320859.98
无形资产 1659032785.00 1659032785.00
开发支出 141592.92 141592.92
商誉 14150171.45 14150171.45
长期待摊费用 18602505.18 18602505.18
递延所得税资产 124163758.86 124163758.86
其他非流动资产 278139234.14 278139234.14
非流动资产合计 5488753119.67 5497073979.65 8320859.98
资产总计 18081386015.90 18081386015.90 8320859.98
流动负债：
短期借款 1350855125.12 1350855125.12向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 2704314.98 2704314.98衍生金融负债
应付票据 842509639.04 842509639.04
应付账款 4011515025.90 4011515025.90预收款项
合同负债 474783041.24 474783041.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 58740225.47 58740225.47
应交税费 69245314.63 69245314.63
其他应付款 189569035.31 189569035.31
其中：应付利息应付股利 240153.93 240153.93应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流
244717086.13 244717086.13动负债
其他流动负债 40135155.50 40135155.50
流动负债合计 7284773963.32 7284773963.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4044603235.69 4044603235.69
应付债券 456024546.44 456024546.44
其中：优先股永续债
租赁负债 8320859.98 8320859.98长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债 7070033.83 7070033.83
递延收益 10806008.87 10806008.87
递延所得税负债 50331177.94 50331177.94
其他非流动负债 487910.36 487910.36
非流动负债合计 4569322913.13 4600559565.65 8320859.98
负债合计 11854096876.45 12011602706.87 8320859.98
所有者权益：
股本 769516342.00 769516342.00
其他权益工具 148780703.18 148780703.18
其中：优先股永续债
资本公积 914958030.00 914958030.00
减：库存股其他综合收益 19509946.35 19509946.35专项储备
盈余公积 310720828.01 310720828.01一般风险准备
未分配利润 3459786991.94 3459786991.94归属于母公司所有者权
5623272841.48 5623272841.48益合计
少数股东权益 604016297.97 604016297.97
所有者权益合计 6227289139.45 6227289139.45
负债和所有者权益总计 18081386015.90 18081386015.90母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 2944555792.55 2944555792.55
交易性金融资产 141605225.42 141605225.42衍生金融资产应收票据
应收账款 2284547579.86 2284547579.86应收款项融资
预付款项 511126823.26 511126823.26
其他应收款 1227246099.90 1227246099.90
其中：应收利息 8040892.35 8040892.35应收股利
存货 38356415.32 38356415.32
合同资产 337755757.24 337755757.24持有待售资产一年内到期的非流
270933491.39 270933491.39动资产
其他流动资产 145527699.38 145527699.38
流动资产合计 7901654884.32 7901654884.32
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 47530736.97 47530736.97
长期股权投资 1780722409.72 1780722409.72
其他权益工具投资 33719649.67 33719649.67其他非流动金融资产
投资性房地产 711213.05 711213.05
固定资产 90175916.20 90175916.20
在建工程 3423761.81 3423761.81生产性生物资产油气资产
使用权资产 1343222.45 1343222.45
无形资产 2404670.01 2404670.01
开发支出商誉
长期待摊费用 1907367.67 1907367.67
递延所得税资产 65651865.54 65651865.54
其他非流动资产 1720093734.66 1720093734.66
非流动资产合计 3746341325.30 3747684547.75 1343222.45
资产总计 11647996209.62 11649339432.07 1343222.45
流动负债：
短期借款 1000811111.12 1000811111.12交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 379513044.86 379513044.86
应付账款 2018454050.88 2018454050.88预收款项
合同负债 418630445.24 418630445.24
应付职工薪酬 12547808.60 12547808.60
应交税费 24740875.11 24740875.11
其他应付款 450374559.18 450374559.18
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流
244717086.13 244717086.13动负债
其他流动负债 32674749.60 32674749.60
流动负债合计 4582463730.72 4582463730.72
非流动负债：
长期借款 1518492666.67 1518492666.67
应付债券 456024546.44 456024546.44
其中：优先股永续债
租赁负债 1343222.45 1343222.45长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益
递延所得税负债 21535207.88 21535207.88
其他非流动负债 487910.36 487910.36
非流动负债合计 1996540331.35 1997883553.80 1343222.45
负债合计 6579004062.07 6580347284.52 1343222.45
所有者权益：
股本 769516342.00 769516342.00
其他权益工具 148780703.18 148780703.18
其中：优先股永续债
资本公积 1635285364.24 1635285364.24
减：库存股其他综合收益 76335029.52 76335029.52专项储备
盈余公积 310720828.01 310720828.01
未分配利润 2128353880.60 2128353880.60
所有者权益合计 5068992147.55 5068992147.55
负债和所有者权益总计 11647996209.62 11647996209.62
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 25、13、9、6、5、3城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1企业所得税 应纳税所得额 25、15存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目部 6
辉邦集团有限公司 16.5
ENERGIJA PROJEKT d.d. 18
北方国际萨格勒布分公司 18
北方国际合作股份有限公司沙特分公司 20
北方国际（缅甸）有限公司 25
北方工程刚果（金）简易股份有限公司 30
北方国际-新疆电力设计院联营体公司 30
北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司 35
北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司 37.5
2、税收优惠本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）附件3第一条第（十四）项规定，通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。
本公司于2018年9月10日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201811003286，有效期三年，按15%税率征收企业所得税；本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司于2019年12月9日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201944205005，有效期三年，按15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 6814142.81 3080672.58
银行存款 3807782992.45 4816501230.39
其他货币资金 164330983.59 120404355.43
合计 3978928118.85 4939986258.40
其中：存放在境外的款项总额 1207973225.87 1443718069.18因抵押、质押或冻结等对246147455.68 146564057.92使用有限制的款项总额
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当
294009015.04 202128281.74期损益的金融资产
合计 294009015.04 202128281.74
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8509831.81
商业承兑票据 57409675.17 60026338.77
合计 65919506.98 60026338.77
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 66104 100.00 184959 65919 60217 100.00 190923.2 600263
0.32% 0.32%
准备的应收票据 466.64 % .66 506.98 261.99 % 2 38.77
其中：
85098 85098
银行承兑汇票 12.87%
31.81 31.81
57594 184959 57409 60217 100.00 190923.2 600263
商业承兑汇票 87.13% 0.32% 0.32%
634.83 .66 675.17 261.99 % 2 38.77
66104 100.00 184959 65919 60217 100.00 190923.2 600263
合计 0.32% 0.32%
466.64 % .66 506.98 261.99 % 2 38.77
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 8509831.81
商业承兑汇票 57594634.83 184959.66 0.32%
合计 66104466.64 184959.66 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 190923.22 390043.76 396007.32 184959.66
合计 190923.22 390043.76 396007.32 184959.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 107644426.96
商业承兑票据 55117000.00
合计 162761426.96
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 275539 161746 113793 394615 277387 1172278
6.00% 58.70% 10.93% 70.29%
准备的应收账款 993.89 173.44 820.45 850.62 952.12 98.50
其中：
43200 41298 32170
按组合计提坏账 190188 180818 3036252
84861. 94.00% 4.40% 96691. 71084. 89.07% 5.62%
准备的应收账款 170.44 163.31 920.87
97 53 18
其中：
27082 27000 17530
82129 949865 1743513
关联方客户 66264. 58.93% 0.30% 53284. 12389. 48.54% 0.54%
80.36 9.00 730.42
57 21 42
370561 15261 355300 359661 127871 3468738
国内客户 8.06% 4.12% 9.96% 3.56%
590.91 335.99 254.92 089.07 96.82 92.25
国际贸易、物流及 898247 19.55% 72257 8.04% 825989 520833 14.42% 626308 12.03% 4582029其他客户 165.15 308.87 856.28 802.20 78.62 23.58
343009 94456 248553 583563 959014 4876623
国际工程客户 7.46% 27.54% 16.16% 16.43%
841.34 545.22 296.12 803.49 28.87 74.62
45956 42436 36116
100.00 351934 100.00 458206 3153480
合计 24855. 7.66% 90511.9 86934. 12.69%
% 343.88 % 115.43 819.37
86 8 80
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由埃塞俄比亚铁路公
214441535.42 134366711.62 62.66% 业主还款逾期司河北晨阳工贸集团
27368620.70 13684310.35 50.00% 重整计划正在推进有限公司保定储宇商贸有限
9831639.43 4915819.72 50.00% 重整计划正在推进公司虽已胜诉并申请财济南九鼎中泰国际
20746642.34 5627775.75 27.13% 产保全，但执行具有贸易有限公司不确定性虽已胜诉并申请财广州奥迪通用照明
3151556.00 3151556.00 100.00% 产保全，但执行具有有限公司不确定性
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方客户 2708266264.57 8212980.36 0.30%
国内客户 370561590.91 15261335.99 4.12%
国际贸易、物流及其他客898247165.15 72257308.87 8.04%户
国际工程客户 343009841.34 94456545.22 27.54%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3888686186.24
1 至 2 年 217336942.64
2 至 3 年 139848539.87
3 年以上 349753187.11
3 至 4 年 277413157.86
4 至 5 年 35631373.99
5 年以上 36708655.26
合计 4595624855.86
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 458206115.43 106271771.55 351934343.88
合计 458206115.43 106271771.55 351934343.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
埃塞俄比亚铁路公司 115641778.68 收回本金
合计 115641778.68 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额额合计数的比例
RPCL-NORINCO INTL POWER
2154880951.32 46.89% 2945969.33
LIMITED
埃塞俄比亚铁路公司 214441535.42 4.67% 134366711.62
老挝国家电力公司 172409914.50 3.75% 2086159.97
埃塞电力公司 155797203.28 3.39% 65435049.90刚果（金）拉米卡股份有限公司 121380175.91 2.64% 157794.23
合计 2818909780.43 61.34%
5、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
应收票据 2170303.60 55188996.39
合计 2170303.60 55188996.39应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1634228944.25 76.74% 1345758789.76 75.50%
1 至 2 年 368884549.76 17.32% 310146235.90 17.40%
2 至 3 年 59381680.17 2.79% 56146411.27 3.15%
3 年以上 67173345.57 3.15% 70351625.01 3.95%
合计 2129668519.75 -- 1782403061.94 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付的分包合同款，因合同周期较长，服务尚未完成.
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 793756934.71 元，占预付款项期末余额合计数的比例37.27%。
7、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收利息 7931140.33
其他应收款 314106217.21 205865564.91
合计 322037357.54 205865564.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
定期存款 7870242.37
活期存款 60897.96
合计 7931140.33
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
退税款 43897685.60 67986867.37
押金备用金 124404290.74 122265389.87
往来款 127972464.17 37175174.68
其他 58379298.48 15068944.29
合计 354653738.99 242496376.21
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021年 1月1日余额 8103607.36 3942694.66 24584509.28 36630811.30
2021年 1月1日余额
—— —— —— ——在本期
--转入第二阶段 -708.16 708.16
本期计提 9892118.39 91670.53 9983788.92
本期转回 6067078.44 6067078.44
2021 年 6 月 30 日余 11927939.15 4034885.55 24584509.28 40547521.78
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 219048048.21
1 至 2 年 111280938.76
2 至 3 年 2901649.44
3 年以上 21423102.58
3 至 4 年 2625814.45
4 至 5 年 286507.13
5 年以上 18510781.00
合计 354653738.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏
36630811.30 9983788.92 6067078.44 40547521.78账准备
合计 36630811.30 9983788.92 6067078.44 40547521.78
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例中国出口信用保
往来款 103495127.54 1 年以内 29.18% 8930824.03险公司中国对外建设总
往来款 14673422.73 5 年以上 4.14% 14673422.73公司
1 年以内、5 年以河南送变电 押金备用金 2137148.54 0.60% 1789157.84上
中国水利水电第 押金备用金 1627816.58 1 年以内 0.46% 108900.93
二工程局广州鹏达房地产
押金备用金 1180405.99 5 年以上 0.33% 1180405.99公司
合计 -- 123113921.38 -- 34.71% 26682711.52
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 189064378.63 5594073.38 183470305.25 167145527.33 5594073.38 161551453.95
在产品 26071259.24 189447.22 25881812.02 17480477.14 189447.22 17291029.92
库存商品 577322580.33 2540575.42 574782004.91 324733668.06 2475309.92 322258358.14
周转材料 2370660.51 2370660.51 1673670.99 1673670.99
合同履约成本 40031037.02 40031037.02 37845322.14 37845322.14
发出商品 84922217.88 84922217.88 83186171.82 83186171.82
委托加工物资 71705624.54 71705624.54 42695905.24 42695905.24
合计 991487758.15 8324096.02 983163662.13 674760742.72 8258830.52 666501912.20
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5594073.38 5594073.38
在产品 189447.22 189447.22
库存商品 2475309.92 65265.50 2540575.42
合计 8258830.52 65265.50 8324096.02
9、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程质保金 196632891.26 9277320.06 187355571.20 292866042.19 9713050.06 283152992.13
工程承包服务 501239170.70 2567384.85 498671785.85 627385062.53 1913246.26 625471816.27
物流服务及其他 8768711.30 50609.14 8718102.16 24183502.17 129343.39 24054158.78
减：列示于其他非流-242353870.49 -242353870.49动资产的合同资产
合计 706640773.26 11895314.05 694745459.21 702080736.40 11755639.71 690325096.69
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产 905782.63 766108.29
合计 905782.63 766108.29 --
其他说明：
合同资产主要系本公司的工程承包业务产生。本公司根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定与本公司就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本公司已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
10、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 768401810.72 796749664.20
合计 768401810.72 796749664.20
11、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 32449762.56 23101310.03
预缴所得税 30356911.48 4780315.02
预缴其他税费 6465128.50
其他 190992.49 5630148.07
合计 62997666.53 39976901.62
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额 折现率项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间分期收款销售
1997784430.99 98223313.76 1899561117.23 1982344128.43 97825942.81 1884518185.62商品分期收款提供
296130360.34 10312337.09 285818023.25 299100786.09 10415778.13 288685007.96劳务
减：1年内到期的长期应收 -771297664.60 -2895853.88 -768401810.72 -799923285.10 -3173620.90 -796749664.20款
合计 1522617126.73 105639796.97 1416977329.76 1481521629.42 105068100.04 1376453529.38 --坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021年 1月1日余额 69453075.72 38788645.22 108241720.94
2021年 1月1日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 2895853.88 2895853.88
本期转回 340110.17 2261813.80 2601923.97
2021 年 6 月 30 日余
72008819.43 36526831.42 108535650.85额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余 期末余 减值准被投资
额(账面 权益法
其他综 宣告发
追加投 减少投 其他权 计提减 额(账面 备期末
单位 下确认 合收益 放现金 其他 价值) 资 资 益变动 值准备 价值) 余额
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
RPCL-
NORIN
CO Inti 486031 128215 176818
PowerLi 62.86 000.00 162.86
mited(R
NPL)
486031 128215 176818小计
62.86 000.00 162.86
二、联营企业珠海横
729247 115194. 740766琴中光
0.45 75 5.20学科技内蒙古
100504 100504一机集
21.57 21.57团进出北京北
607865 -23671 605498方新兴
99.48 8.81 80.67投资控湛江北
278234 278234方普什
7.61 7.61国际发上海日
781157 488799. 830037陆北方
7.70 80 7.50物流有江门北
450113. 51968.6 502082.方诺林
44 2 06机电设广东铨
886825 596526. 946477欣北方
1.22 09 7.31销售服
980417 278234 101577 962752小计
81.47 7.61 0.45 04.31
146644 128215 278234 101577 273093合计
944.33 000.00 7.61 0.45 367.17
14、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
TWM 股权投资 29934442.58 33719649.67
合计 29934442.58 33719649.67
其他说明：
2013 年 10 月 本 公 司 投 资 设 立 德 黑 兰 车 辆 制 造 公 司（TehranWagonManufacturingCompany简称TWM），其主要目的是适应伊朗市场的特殊要求，并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场，其投资目的并非对该公司施加重大影响并取得相应的回报；该公司销售客户在伊朗且主要为伊方股东，该公司主要由伊方股东控制经营；综上所述，北方国际对该公司不存在共同控制或重大影响，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 22424811.42 22424811.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22424811.42 22424811.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5669184.36 5669184.36
2.本期增加金额 353719.98 353719.98
（1）计提或摊销 353719.98 353719.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6022904.34 6022904.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16401907.08 16401907.08
2.期初账面价值 16755627.06 16755627.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
16、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 793494436.15 791633817.77
固定资产清理 14921.49
合计 793494436.15 791648739.26
（1）固定资产情况
单位：元电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计设备
一、账面原值：
1.期初余额 522328812.42 398571092.41 237726062.88 73022608.97 1231648576.68
2.本期增加金额
（1）购置 303955.52 7907310.43 30916475.02 2858481.06 41986222.03
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加 1536.22 1536.22
3.本期减少金额
（1）处置或
711697.11 1352841.58 799319.55 2863858.24报废
（2）其他减少 2990.00 277456.89 207969.70 488416.59
4.期末余额 522632767.94 405763715.73 267012239.43 74875337.00 1270284060.10
二、累计折旧
1.期初余额 125149478.81 213176927.94 56276245.09 45381752.07 439984403.91
2.本期增加金额
（1）计提 7373281.54 12949000.15 13579961.45 5251910.42 39154153.56
3.本期减少金额
（1）处置或
415902.83 380758.83 646357.54 1443019.20报废
（2）其他减少 334293.16 439450.91 162525.25 936269.32
4.期末余额 132522760.35 225375732.10 69035996.80 49824779.70 476759268.95
三、减值准备
1.期初余额 30355.00 30355.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 30355.00 30355.00
四、账面价值
1.期末账面价
390110007.59 180387983.63 197945887.63 25050557.30 793494436.15值
2.期初账面价
397179333.61 185394164.47 181419462.79 27640856.90 791633817.77值
（2）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额
电子及其他设备 14921.49
合计 14921.49
17、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 1217404856.33 1029300582.42
合计 1217404856.33 1029300582.42
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备巴基斯坦萨塔（Thatta）
17947222.35 17947222.35 17414688.40 17414688.40
100MW风电场工程克罗地亚风电
1177558700.38 1177558700.38 991494151.27 991494151.27项目
3#煤棚建设 16549938.34 16549938.34 15964519.22 15964519.22
信息系统建设 2897763.21 2897763.21 3253149.75 3253149.75待安装的生产
1910233.43 1910233.43 648075.18 648075.18设备
装修工程 540998.62 540998.62 525998.60 525998.60
合计 1217404856.33 1217404856.33 1029300582.42 1029300582.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额巴基斯坦萨塔
（Thatt 1298617414 53253 17947
a） 70000. 1.38% 未完工 其他
688.40 3.95 222.35
100M 00
W 风电场工程
克罗地 13488 99149 18606 11775
亚风电 14000. 4151.2 4549.1 58700. 87.30% 未完工 其他
项目 00 7 1 38
3#煤棚 25430 15964 58541 16549
65.08% 未完工 其他
建设 000.00 519.22 9.12 938.34
26729 10248 18718 12120
合计 14000. 73358. 2502.1 55861. -- -- --
00 89 8 07
18、使用权资产单位：元项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 8320859.98 8320859.98
2.本期增加金额 1795277.82 1795277.82
4.期末余额 10116137.80 10116137.80
2.本期增加金额 6507092.90 6507092.90
（1）计提 6507092.90 6507092.90
4.期末余额 6507092.90 6507092.90
1.期末账面价值 3609044.90 3609044.90
2.期初账面价值 8320859.98 8320859.98
其他说明：
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元老挝南湃水
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 风电经营权 电站 BOT 合计项目
一、账面原值
1.期初 134292819. 16458032.1 312326310. 142379842 188723688
361295.14
余额 54 7 09 9.00 5.94
2.本期增加金额
（1）
742606.74 742606.74购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增
0.23 31.39 31.62加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减 14140008.0 14141171.4
1163.40
少 0 0
4.期末 134292819. 17199506.9 312326310. 140965842 187383835
361295.14
余额 77 0 09 1.00 2.90
二、累计摊销
1.期初 13210484.1 10124597.5 204729186. 228204100.139832.23
余额 6 6 99 94
2.本期增加金额
（1） 27640361.3 29783614.8
1054611.43 12617.05 1076024.97
计提 9 4
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减
817.97 2033203.78 2034021.75少
4.期末 14265095.5 11199804.5 230336344. 255953694.152449.28
余额 9 6 60 03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末 120027724. 312326310. 117932207 161788465
208845.86 5999702.34
账面价值 18 09 6.40 8.87
2.期初 121082335. 312326310. 121906924 165903278
221462.91 6333434.61
账面价值 38 09 2.01 5.00
20、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额其他
支出 形资产 损益
PUD 滚轮
141592.92 141592.92式输送机
合计 141592.92 141592.92
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额处置
的事项 的收购
ENERGIJA
5399558.44 5399558.44
PROJEKT d.d.股权增资收购满都
5726027.41 5726027.41拉港务公司增资收购
TTCT&T LLC 3024585.60 3024585.60公司
合计 14150171.45 14150171.45
22、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
机房建设费 34738.25 7719.72 27018.53
装修费 2142186.68 3079214.50 3584287.77 1637113.41
土地租赁费 2452142.67 3266.17 2448876.50
改造装修工程 13973437.58 226099.25 3116594.90 11082941.93
合计 18602505.18 3305313.75 6711868.56 15195950.37其他说明
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 523265664.79 88533503.11 539358489.25 92885580.56
可抵扣亏损 74183282.73 16458370.90 61278284.65 16102584.26
计提质保金 26414330.29 7396012.48 18499889.11 5179968.95
预计负债 5213357.50 782003.62 5213357.50 782003.63
递延收益 5269749.52 790462.42 5706009.09 855901.36交易性金融资产公允价值变动
其他 46010871.79 6936729.08 52234796.39 8357720.10
合计 680357256.62 120897081.61 682290825.99 124163758.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 1962827.10 4685769.99 19528210.78 4685769.99
应计利息税会差异 121435427.70 18283145.21 567666.32 141916.58交易性金融资产公
195972982.70 34832723.13 200727797.70 36021426.88允价值变动合并长期资产评估
36770051.92 9192512.98 36770051.92 9192512.98增值
未实现的汇兑收益 1146868.52 286717.13 2895515.10 289551.51
合计 357288157.94 67280868.44 260489241.82 50331177.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 120897081.61 124163758.86
递延所得税负债 67280868.44 50331177.94
24、其他非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10098819. 10098819.合同履约成本
71 71
50093546. 50093546. 24235387 24235387合同资产
07 07 0.49 0.49
44581284. 44581284. 35324238. 35324238.预付设备款
66 66 65 65
无形资产预付款 740000.00 740000.00 461125.00 461125.00
10551365 10551365 27813923 27813923合计
0.44 0.44 4.14 4.14
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 32473446.01 48310359.60
抵押借款 195000000.00 197000000.00
信用借款 1595439323.29 1104334178.06
短期借款应计利息 1210587.46
合计 1822912769.30 1350855125.12
26、交易性金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 429902.12 2704314.98
其中：
交易性金融负债 429902.12 2704314.98
其中：
合计 429902.12 2704314.98
27、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 57991104.29 85522217.50
银行承兑汇票 662410537.24 756987421.54
合计 720401641.53 842509639.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 726616720.57 861561830.69
货代服务款 227882338.17 129907374.01
工程款 2978749832.47 2984811135.76
其他 228267177.62 35234685.44
合计 4161516068.83 4011515025.90
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
MARUBENI CORPORATION 164439884.67 合同周期较长，未到付款期中车株洲电力机车有限公司 79217227.42 应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算包头北方创业股份公司 74401624.30 应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算中车长春轨道客车股份有限公司 30215005.62 应付的分包合同款，因合同周期较长尚未结算合计 348273742.01 --
其他说明：
29、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
货款 374678341.54 145034355.85
货代服务款 9667076.42
工程款 433950542.06 283394360.00
运维服务款 23113957.16 36687248.97
其他 6928417.46
合计 838671258.22 474783041.24
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 58220080.19 250774560.84 243148937.50 65845703.53
二、离职后福利-设定
520145.28 22259350.87 21730557.02 1048939.13提存计划
三、辞退福利 720112.75 720112.75
其他 126057.72 126057.72
合计 58740225.47 273880082.18 265725664.99 66894642.66
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津44799990.12 220682270.85 213741770.82 51740490.15贴和补贴
2、社会保险费 510472.24 10705781.76 10696787.56 519466.44其中：医疗保险费 472028.37 9178791.26 9166778.65 484040.98工伤保险费 15635.36 599007.93 592487.77 22155.52
生育保险费 1094.92 530143.48 519668.52 11569.88
补充医疗保险 21713.59 280193.97 300207.50 1700.06
其他保险 117645.12 117645.12
3、住房公积金 126804.91 10415359.62 10364550.62 177613.914、工会经费和职工12774712.92 5050825.66 4417405.55 13408133.03教育经费
其他短期薪酬 8100.00 3920322.95 3928422.95
合计 58220080.19 250774560.84 243148937.50 65845703.53
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 430210.00 15138727.45 14632214.33 936723.122、失业保险费 14045.28 664356.86 647752.13 30650.013、企业年金缴费 75890.00 6456266.56 6450590.56 81566.00合计 520145.28 22259350.87 21730557.02 1048939.13
31、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 12269678.79 4580371.81
企业所得税 18036398.16 51546918.73
个人所得税 3238976.85 2192341.47
城市维护建设税 300691.87 636341.73
教育费附加 153103.20 296449.34
地方教育费附加 66947.90 162511.98
房产税 1237690.46 1050319.14
印花税 114713.28
其他 3335550.22 8665347.15
合计 38639037.45 69245314.63
32、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 6885711.81
应付股利 7590153.93 240153.93
其他应付款 204511327.04 189328881.38
合计 218987192.78 189569035.31
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利
1986184.22息
企业债券利息 3139062.20
短期借款应付利息 1760465.39
合计 6885711.81
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7590153.93 240153.93
合计 7590153.93 240153.93
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 40245104.47 56867950.27往来款 54152938.26 70362542.19
代扣代缴款 1116341.05 1350242.06
运输费 25850932.17 23362785.59
销售佣金 22293016.10 21229399.27
其他 60852994.99 16155962.00
合计 204511327.04 189328881.38
33、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 243545770.00 239246333.33
一年内到期的长期借款利息 4606024.86
一年内到期的应付债券利息 864727.94
合计 243545770.00 244717086.13
34、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税/预收境外款项中包含
40135155.50的预提税
合计 40135155.50
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 1040000000.00 1040000000.00
保证借款 2032821996.98 1760988994.29
信用借款 477999854.40 717739000.00
质押及担保借款 716941898.00 764392035.00
长期借款应付利息 75480.01 729539.73
减：一年内到期的长期借款 -243545770.00 -239246333.33合计 4024293459.39 4044603235.69
长期借款分类的说明：
①本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过 1.48 亿美元，期限 2015年 9 月 21 日至 2030 年 3 月 21 日（3 年宽限期+12 年还款期），贷款利率区间为 6 个月LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司 85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
②本公司委托母公司中国北方工业有限公司向兵工财务有限责任公司借款共计 10.4 亿人民币，用于补充流动资金。借款期限 36 个月，其中 9 亿人民币的借款期间为 2020 年 3 月 24 日至 2023 年 3 月 24 日，贷款利率 4.00%，1.4 亿人民币的借款期间为 2020 年 9 月 9 日至 2023 年 9 月 9 日，贷款利率 3.30%。
③本公司之子公司辉邦集团有限公司向朗华投资有限公司借入保证借款 3 笔，分别为：1.3 亿欧元，用于补充经营资金，期限 2020 年 9 月 21 日至2023 年 9 月 20 日（借款期限36 个月），贷款利率区间为 3 个月 LIBOR+1.3%；0.5 亿美元，用于补充经营资金，期限2020 年 9 月 25 日至 2025 年 9 月 24 日（借款期限 60 个月），贷款利率2.28%；1.1 亿美元用于补充经营资金，期限 2020 年 11 月 16 日至 2025 年 11月 15 日（借款期限 60 个月），贷款年化利率为 2.28%。中国北方工业有限公司为借款提供连带责任担保。
④本公司向国家开发银行北京市分行借入的信用借款 1.1 亿美元，期限 2020 年 3 月 12日至2023 年 3 月11 日（借款期限 36 个月），贷款利率区间为 6 个月 LIBOR+1.3%，截至2021年6月30日该笔借款余额为7350万美元。
36、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 436809455.32 456024546.44
合计 436809455.32 456024546.44
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额息可转换
578210 2019/10 578210 456024 241362 433513 436809
公司债 6 年
000.00 /24 000.00 546.44 08.88 00.00 455.32券
578210 456024 241362 433513 436809
合计 -- -- --
000.00 546.44 08.88 00.00 455.32
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
①发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444号核准，本公司于2019年10月24日（T日）公开发行578.21万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额578210000.00元，扣除相关发行费用后，募集资金净额574565665.45元。该可转债于2019年11月21日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债期限6年，转股期为2020年4月30日至2025年10月23日。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：一年为0.50%、第二年为0.80%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。利息按年支付，2020年10月26日为第一次派息日。
②分拆情况
本公司以不附转股权一般公司债券市场利率6.57%为折现率，确认负债成份为428460727.18元，权益成份为149749272.82元，本次发行费用3644334.55元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为425760230.42元，其中：债券面值578210000.00元，利息调整-152449769.58元。按权益成份确认其他权益工具148805435.03元。
③转股情况
初始转股价格为每股人民币8.84元，转股期自发行结束之日起(2019年10月30日)6个月后的第一个交易
日(2020年4月30日)起，至可转换公司债券到期日(2025年10月23日)止。持有人可在转股期内申请转股。公
司于2020年6月3日实施了2019年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价调整相关规定，可转换公司债券的转股价格由原来的8.84元/股调整为8.75元/股。2021年6月25日，公司实施了2020年度权益分派方案，“北方转债”的转股价格由8.75元/股调整至8.65元/股。2021年第二季度，北方转债余额因转股减少43141300元，转股数量4930009股；截至2021年6月30日剩余可转债余额为534761600元。
37、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3593567.52 8320859.98
合计 3593567.52 8320859.98
38、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1792556.61 1856676.33 境外公司未决诉讼
产品质量保证 5213357.50 5213357.50
合计 7005914.11 7070033.83 --
39、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
618 厂光伏电站
5099999.78 850000.02 4249999.76 与资产相关补助节能技术改造项
173052.62 13138.14 159914.48 与资产相关目产业转型升级专
998500.65 80000.00 918500.65 与资产相关项资金技术改造资助经
2628630.18 202121.43 2426508.75 与资产相关费技术装备及管理
智能化提升项目 1905825.64 141000.00 1764825.64 与资产相关资助
合计 10806008.87 1286259.59 9519749.28 --
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、68.
40、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他 542987.28 487910.36
合计 542987.28 487910.36
41、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
769516342. 774470338.股份总数 4953996.00 4953996.00
00 00
42、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 账面
数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
具 价值可转换公
5781129 148780703.18 433513 11156688.84 5347616 137624014.34司债券
合计 5781129 148780703.18 433513 11156688.84 5347616 137624014.34
43、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢913896760.36 38120067.77 952016828.13
价）
其他资本公积 1061269.64 1061269.64
合计 914958030.00 38120067.77 953078097.77
44、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计 计入其本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收益
一、不能重分类进损益的其 -3727145 -37852 -37852 -7512
他综合收益 .74 07.09 07.09 352.83
其他权益工具投资 -3727145 -37852 -37852 -7512
公允价值变动 .74 07.09 07.09 352.83
二、将重分类进损益的其他 2323709 500498 500498 73286
综合收益 2.09 85.24 85.24 977.33
其中：权益法下可转损益的 -3316437 -3316其他综合收益 .61 437.61
7821394 328519 328519 111065现金流量套期储备
2.07 03.60 03.60 845.67
外币财务报表折算 -5166041 171979 171979 -34462
差额 2.37 81.64 81.64 430.73
1950994 462646 462646 65774其他综合收益合计
6.35 78.15 78.15 624.50
45、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 310720828.01 310720828.01
合计 310720828.01 310720828.01
46、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3459786991.94 2902967516.00调整期初未分配利润合计数（调增+，调-67728581.88
减-）
调整后期初未分配利润 3459786991.94 2835238934.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 274228939.20 751378444.26减：提取法定盈余公积 56036192.33提取任意盈余公积 70794194.11
应付普通股股利 75412552.62
期末未分配利润 3658603378.52 3459786991.94
47、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4380721469.12 3818535392.27 4080552660.89 3534990378.97
其他业务 20396295.60 8606589.64 16478177.39 6167193.58
合计 4401117764.72 3827141981.91 4097030838.28 3541157572.55
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 4401117764.72 4401117764.72
其中：
国际工程承包 1417944678.33 1417944678.33
国内建筑工程 53922398.00 53922398.00
货物贸易 1923263553.85 1923263553.85
货运代理 323978148.66 323978148.66
金属包装容器 574071933.08 574071933.08
发电收入 87540757.20 87540757.20
其他 20396295.60 20396295.60
按经营地区分类 4401117764.72 4401117764.72
其中：
境内地区 1138035077.27 1138035077.27
境外地区 3263082687.45 3263082687.45
合计 4401117764.72 4401117764.72
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至 2021年 6 月 30 日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
48、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 602489.53 584976.96
教育费附加 359501.86 393987.61
房产税 1819484.40 1900599.74
土地使用税 557278.20 554473.91
车船使用税 8524.52 8564.52
印花税 1120628.69 601735.59
地方教育费附加 239667.89 262684.83
其他地方税费 68766.21 174421.68
合计 4776341.30 4481444.84
49、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121763481.88 117786597.11
业务经费 4410859.70 12838324.24
差旅费 2660147.54 2956312.69
折旧费 13787237.20 9309534.56
房租水电费 2334831.30 4956330.86
广告、宣传费 2132611.33 1790274.06办公费 4160611.79 1250509.83
通讯费 197196.43
交通费 2187305.33
运输费 306496.19 19068699.59
包装物 13497299.94 8841989.19
销售佣金及折扣 6020718.98 7586238.69
报关费 3739184.33
其他 21213580.61 16415974.88
保险费 12411501.25
合计 198411562.55 215212286.95
50、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 110766154.64 89334267.45
资产折旧、摊销费 4755349.53 3762215.01房租水电费 8547714.72 4343796.40
差旅费 470590.75 263109.59
业务经费 2294780.85 1387534.22
审计、咨询费 6891148.27 3871729.93办公费 2736983.66 2046788.06
交通费 891089.87 1208764.41
通讯费 578898.76 571236.86
其他 10558852.84 6545159.86
合计 148491563.89 113334601.79
51、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
人工费 7964344.98 7891938.01
资产折旧、摊销费 261165.78 235991.22其他 294301.72 315709.73
合计 8519812.48 8443638.96
52、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 95655914.66 63765411.08
减：利息资本化 7938092.90减：利息收入 80793330.75 73074067.00汇兑损益 28535063.69 -8245762.17
手续费及其他 3464580.50 3666587.49
合计 46862228.10 -21825923.50
53、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
出口信保补助 553224.23 404016.00
技术改造资助经费 352121.43 114889.52
研究开发资助 310000.00 434000.00
个税返还 250733.24 74240.44技术装备及管理智能化提升项目
141000.00 141000.00资助
产业转型升级专项资金 80000.00 80000.00
发展奖励款 30000.00
区政府补助 29600.00
节能技术改造补助 13738.14 13138.14
加计扣除增值税补助 10499.04 111428.95
科技创新局补贴 96465.00信用保险保费资助款
稳定岗位补贴 2083569.16
外贸高质量发展政策资金 1334407.00
支持高精尖产业发展奖励款 1243000.00
出口增长奖励款 1000000.00
专业展会场租资助款 930780.06
上海区政府补助 40000.00
节能改造资助经费 87231.88
其他 10000.00
54、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1015770.44 1323925.71
处置长期股权投资产生的投资收益 1821836.39
处置交易性金融资产取得的投资收益 3661430.71 452182.18
合计 6499037.54 1776107.89
55、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 62795736.98
交易性金融负债 -7482938.78
合计 62795736.98 -7482938.78
56、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -10505573.46 511279.74
长期应收款坏账损失 385217.27 -5023171.38
应收账款坏账损失 106187744.46 55438553.69
应收票据坏账损失 -116.92 3730.31
应收款项融资坏账损失 898994.40
合同资产减值损失 -5580507.26
合计 96966265.75 45349885.10
57、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -905782.62
合计 -905782.62
58、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-9428.64 265.49
列）
59、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额金额
政府补助 168275.80 168275.80合并事项无需支付的款项
固定资产报废利得 23897.94 23897.94
接受赔款 509522.70 509522.70
接受赞助 594821.87 594821.87
其他 577355.53 2372371.47 577355.53
合计 1873873.84 2372371.47 1873873.84
其他说明：
计入营业外收入的政府补助详见附注七、68.
60、营业外支出单位：元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
金额
滞纳金及罚款支出 3.19 373281.07 3.19
非流动资产毁损报废损失 81598.68 34284.38 81598.68
赞助费 754616.12 754616.12
其他 302703.92
合计 836217.99 710269.37 836217.99
61、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15926147.21 24016603.10
递延所得税费用 28096911.11 939923.06
合计 44023058.32 24956526.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 335078675.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 50261801.31
子公司适用不同税率的影响 -6451628.59
调整以前期间所得税的影响 419840.04
非应税收入的影响 -137743.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 970121.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-904139.49可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -135192.11
所得税费用 44023058.32
62、其他综合收益详见附注七、44。
63、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到单位及个人往来 20883880.23 21738159.00
利息收入 54765222.31 4795483.72
政府补助 813075.11 7621362.17
收回保证金 53817723.15 82000880.57
代收代付款 21256675.80 1899949.03
代垫费用、备用金 2598814.93 1003490.64罚没、赔款等收入 101085.69 80214.65收回押金 9979115.19
代收项目信保费及融资管理费 449409588.76
其他 43452991.92 6066483.44
合计 207668584.33 574615611.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金、履约保函费用等 84740870.07 91122216.94支付的往来款项 99545269.00 38681989.77
支付的各类经营及管理费用 109772375.28 111258560.79
职工借款及备用金 4416207.39 4188452.55
支付的银行手续费、保函费等 2471681.85 5162425.48代收代付款 16523222.51 6998593.75
其他 163482987.35 450409588.73
罚款支出 852.02 577165.29
合计 480953465.47 708398993.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇交割 58340.00
增资方式非同一控制下控股合并 481072.59
其他 1459.19
合计 58340.00 482531.78
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他 1457193.60
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
筹资担保费 9396189.21
现金派息、发行股票手续费及股份 231187.20质押的银行存单及其利息 3558.27
其他 540635.73
合计 540635.73 9630934.68
64、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 291055617.11 260764278.48
加：资产减值准备 905782.62 -48565028.57固定资产折旧、油气资产折36774865.04 45734682.02
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 27749592.84 35902383.00
长期待摊费用摊销 6711868.58 3940984.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 9428.64 -265.49号填列）
固定资产报废损失（收益以-23897.94 20860.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-62795736.98 7482938.78“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填63904259.31 55559835.11
列）投资损失（收益以“－”号填-6499037.54 1776107.89
列）递延所得税资产减少（增加3266677.25 -2526142.25以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少16949690.50 9799316.54以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”-316661749.93 -41464085.72号填列）经营性应收项目的减少（增-1219385253.00 -1209447828.93加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减236870071.41 -301542830.58少以“－”号填列）
其他 2240011.44经营活动产生的现金流量
-921167822.09 -1180324783.31净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 3780684259.75 3152445878.25
减：现金的期初余额 4781324960.50 2914244124.18加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1000640700.75 238201754.07
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 3780684259.75 4781324960.50
其中：库存现金 6814142.81 10084567.02可随时用于支付的银行存款 3609539133.35 3142361311.23可随时用于支付的其他货币
164330983.59资金
三、期末现金及现金等价物余额 3780684259.75 4781324960.50
65、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 246147455.68 定存、汇票/信用证保证金固定资产 91402095.25 取得短期借款的抵押物
无形资产 25829794.18 取得短期借款的抵押物
应收账款 40841811.07 取得短期借款的抵押物
长期股权投资 367291674.02 为长期借款提供股权质押担保
合计 771512830.20 --
其他说明：
①本公司之子公司广州北方新能源技术有限公司质押借款方式为出口发票融资，其在中国工商银行已办理出口发票融资业务，将每一份《出口发票融资业务申请书》所对应合同项下的应收账款质押给银行，用于质押的应收账款金额为40841811.07元，取得借款32473446.01元。
②本公司之子公司南湃电力有限公司与老挝人民民主共和国政府于2014年2月28日签署了《老挝南湃水电站BOT项目特许经营协议》，在老挝建设水电枢纽工程，项目总投资为2.12亿美元，建设总工期为42个月，特许经营期为25年（不含建设期），2017年已建成投入。南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，贷款期限为15年
（3年宽限期+12年还款期），誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提
供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
③本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司以其自有房屋及建筑物与土地使用权用于短期借款的抵押
担保：固定资产原值138768261.08元，账面价值91402095.25元，无形资产原值为33715238.90元，账面价值25829794.18元，取得借款197000000.00元。
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 420110070.12 6.4601 2713953064.47欧元 42853777.40 7.6862 329382703.66
港币 982564.03 0.8321 817591.53
基普 107057637288.95 0.0006 72892394.88
缅币 401632199.13 0.0048 1952334.12
卢布 193825.45 0.0888 17211.70
里亚尔 39079993400.00 0.00005 1953999.67
塔卡 47914453.88 0.0762 3651991.76
第纳尔 16385.90 21.4630 351690.57
兰特 73830785.61 0.4514 33330369.74
比尔 14781999.43 0.1464 2165223.90
肯尼亚先令 844758507.93 0.0599 50632290.69
南苏丹镑 42267.60 0.0365 1544.12
卢比 107404107.07 0.0869 9341150.00
奈拉 80513964.58 0.0157 1268578.03
蒙图 39565160521.94 0.0022 90089870.51
应收账款 -- --
其中：美元 609314617.62 6.4601 3936233362.00欧元 5686891.78 7.6862 43710587.57
港币 355630.15 0.8321 295919.85
英镑 1650.54 8.9410 14757.48
兰特 187406706.69 0.4514 84603391.05
比尔 424724.04 0.1464 62212.33
塔卡 562368593.90 0.0762 42863171.86
蒙图 6968425045.93 0.0022 15867103.83
长期借款 -- --
其中：美元 417980000.00 6.4601 2700192598.49欧元 130000000.00 7.6862 999205999.43港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 记账本位币 选择依据 是否发生变化
辉邦集团有限公司 美元 流通币 否
北方工程刚果（金）简易股份有限公司 美元 流通币 否
ENERGIJA PROJEKT d.d. 库纳 当地币 否
67、套期本报告期公司签订名义金额为美元2.22亿美元的外汇远期合同，并将其指定为以美元计价结算的未来销售和采购的套期工具，本公司对这些未来销售和采购有确定承诺。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量套期无效部分。上述合约至2021年6月30日产生的公允价值变动为12343.58万元。
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业转型升级专项资金 918500.65 其他收益 80000.00
技术改造资助补贴 1047236.57 其他收益 87231.91
技术改造资助补贴 1379272.18 其他收益 114889.52技术装备及管理智能化提
1764825.64 其他收益 141000.00升项目资助
节能技术改造补助 159914.48 其他收益 13138.14
618 厂光伏电站补助 4249999.76 其他收益 850000.02
电费减免补助 168275.80 营业外收入 168275.80
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辉邦集团有限 投资及工程承
中国香港 中国香港 100.00% 设立
公司 包誉星发展有限
中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立公司
南湃电力有限 南湃电站项目
老挝万象 老挝万象 85.00% 设立
公司 开发北方非洲国际
南非 南非 物流运输 100.00% 设立物流有限公司北方国际（尼日利亚）工程 尼日利亚 尼日利亚 工程承包 100.00% 设立有限公司新加坡星帜国
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立际有限公司
北山有限公司 蒙古 蒙古 采矿服务 100.00% 设立非同一控制下
TTC&T LLC 蒙古 蒙古 煤炭贸易 80.00%企业合并北方国际（缅缅甸曼德勒 缅甸曼德勒 工程承包 100.00% 设立
甸）有限公司北方工程刚果
（金）股份有 刚果（金） 里卡希市 工程承包 100.00% 设立限公司电力项目投
北方国际萨塔 巴基斯坦卡拉 巴基斯坦卡拉
资、建设、运 90.00% 设立电力有限公司 奇 奇
营、管理清洁能源等项
北方国际新能 目的投资、开伊朗德黑兰 伊朗德黑兰 100.00% 设立
源公司 发、建设和运营
中国北方车辆 同一控制下企
北京 北京 重型装备出口 100.00%
有限公司 业合并北奔重汽集团非同一控制下
进出口有限公 包头 包头 重型装备出口 100.00%企业合并司
SUPERPOWE
R HOLDING 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78% 设立
LTD
EVER
STARINDUST
非洲 南非 生产销售 30.35% 设立
RIES(PTY)LT
D
北方万邦物流 国际货物运输 同一控制下企
北京 北京 51.00%
有限公司 代理 业合并
上海北方万邦 同一控制下企
上海 上海 货代 37.80%
物流有限公司 业合并
广州北方机电 同一控制下企
广州 广州 出口贸易 51.00%
发展有限公司 业合并广州北方新能
新能源技术应 同一控制下企
源技术有限公 广州 广州 51.00%
用开发和推广 业合并司
深圳华特容器 同一控制下企
深圳 深圳 金属制品 99.12%
股份有限公司 业合并
ENERGIJA 非同一控制下
克罗地亚塞尼 克罗地亚塞尼 风力发电 76.00%
PROJEKT d.d. 企业合并内蒙古元北国
际贸易有限责 包头 包头 煤炭贸易 80.00% 设立任公司内蒙古满都拉非同一控制下
港务商贸有限 包头 包头 仓储物流 60.00%企业合并公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
南湃电力有限公司 15.00% 1610660.45 78238439.34
北方万邦物流有限公司 49.00% 2039355.72 89481996.97
广州北方机电发展有限公司 49.00% 4779299.41 7350000.00 48420455.40广州北方新能源技术有限公
49.00% 2601894.52 39443884.93司
深圳华特容器股份有限公司 0.88% 167007.16 4805682.75
ENERGIJA PROJEKT d.d. 24.00% -4436.92 48234140.95内蒙古元北国际贸易有限责
20.00% 120751.73 8100223.58任公司内蒙古满都拉港务商贸有限
40.00% 776715.20 71097312.70公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名 期末余额 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计南湃电力
246365939.58 1180292891.31 1426658830.89 188127337.28 716941898.00 905069235.28 186797220.84 1220236816.48 1407034037.32 126611765.12 764392035.00 891003800.12有限公司北方万邦
物流有限 369424264.12 30181127.49 399605391.61 216819493.63 169577.63 216989071.26 292635137.18 33082552.49 325717689.67 147121403.18 141916.58 147263319.76公司广州北方
机电发展 562258591.25 4838238.46 567096829.71 466807307.25 1472266.54 468279573.79 406598521.01 2561081.53 409159602.54 305096018.88 305096018.88有限公司广州北方新能源技
400445345.87 21904952.55 422350298.42 336425496.92 5427077.16 341852574.08 279230017.28 21183921.60 300413938.88 220126203.57 5099999.78 225226203.35术有限公司深圳华特
容器股份 712060740.00 302057217.87 1014117957.87 457534538.25 10483107.02 468017645.27 689841117.84 300956287.87 990797405.71 452755813.15 10919366.59 463675179.74有限公司
ENERGIJA
PROJEKT 195295720.18 1158205159.87 1353500880.05 73316657.05 1079208635.70 1152525292.75 186819388.03 984496275.32 1171315663.35 153501912.64 809649270.59 963151183.23
d.d.内蒙古元北国际贸
823428019.56 690186.33 824118205.89 544593387.98 239023700.00 783617087.98 900079559.53 570163.38 900649722.91 381172213.63 479580150.00 860752363.63易有限责任公司
内蒙古满都拉港务
24069571.65 244436377.66 268505949.31 90762667.56 0.00 90762667.56 24592428.65 250534780.87 275127209.52 99325715.79 99325715.79商贸有限公司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
南湃电力有限公司 87540757.20 10737736.31 10737736.31 81236664.86 68389760.32 -8302664.26 -297455.99 54952813.74北方万邦物流有限公
318245527.13 4161950.44 4161950.44 -7683253.39 432024203.98 5331823.22 5331823.22 -20203680.74司广州北方机电发展有
848593335.79 9753672.26 9753672.26 -55916769.34 768309541.21 8117657.59 8117657.59 4905906.78限公司广州北方新能源技术
585095883.80 5309988.81 5309988.81 -57643266.69 411439759.10 4101869.52 4101869.52 -6259710.71有限公司深圳华特容器股份有
589883496.71 18978086.63 18978086.63 -17248229.85 479414724.18 10540872.68 10540872.68 2114554.18限公司
ENERGIJA PROJEKT
0.00 -18487.17 -18487.17 0.00
d.d.内蒙古元北国际贸易
37139032.84 603758.63 603758.63 35751489.83有限责任公司内蒙古满都拉港务商
16258941.24 1941788.01 1941788.01 9859451.69贸有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要经 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
北京北方新兴投资控股发展有限公司 北京 北京 销售维修 33.44% 权益法
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 内蒙古 内蒙古 货物进出口 35.00% 权益法
广东铨欣北方销售服务公司 广东 广东 销售 49.00% 权益法
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额内蒙古一机
北京北方新兴 内蒙古一机集 北京北方新兴
广东铨欣北方 集团进出口 广东铨欣北方
投资控股发展 团进出口有限 投资控股发展
销售服务公司 有限责任公 销售服务公司
有限公司 责任公司 有限公司司
流动资产 596225747.19 126534275.02 20256890.57 796546549.95 154979445.61 18392169.74
非流动资产 86733685.41 72997.90 54396.79 86562959.19 80573.44 61974.13
资产合计 682959432.60 126607272.92 20311287.36 883109509.14 155060019.05 18454143.87
流动负债 482748973.08 96612473.01 995415.30 687903572.08 125964528.85 355671.99
非流动负债 373964.00 380000.00
负债合计 482748973.08 96986437.01 995415.30 687903572.08 126344528.85 355671.99
少数股东权益 21002490.57 13438699.81归属于母公司
179207968.95 29620835.91 19315872.06 181767237.25 28715490.20 18098471.88股东权益按持股比例计
算的净资产份 59930728.98 10367292.57 9464777.31 60786599.48 10050421.57 8868251.22额对联营企业权
益投资的账面 60549880.67 10050421.57 9464777.31 60786599.48 10050421.57 8868251.22价值
营业收入 739603948.91 150010347.48 450000.00 1461796738.51 811825009.58 5150000.00
净利润 3090518.46 355914.29 231744.73 22507375.63 4412003.11 2514161.24
综合收益总额 3090518.46 355914.29 231744.73 22507375.63 4412003.11 2514161.24
本年度收到的
来自联营企业 668833.33 528504.52的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、长期应收款、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券及长期应付款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
单位：元期末余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且其以摊余成本计量的金
项目 其变动计入其他综 变动计入当期损益的 合计融资产
合收益的金融资产 金融资产
货币资金 3978928118.85 3978928118.85
交易性金融资产 294009015.04 294009015.04
应收票据 65919506.98 65919506.98
应收账款 4243690511.98 4243690511.98
应收款项融资 2170303.60 2170303.60
合同资产 694745459.21 694745459.21
其他应收款 314106217.21 314106217.21
一年内到期的非流动 768401810.72 768401810.72资产
其他流动资产 62997666.53 62997666.53
其他权益工具投资 29934442.58 29934442.58
长期应收款 1416977329.76 1416977329.76
合计 11545766621.24 32104746.18 294009015.04 11871880382.46期初余额
项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且 以公允价值计量且其 合计
融资产 其变动计入其他综 变动计入当期损益的
合收益的金融资产 金融资产
货币资金 4939986258.40 4939986258.40
交易性金融资产 202128281.74 202128281.74
应收票据 60026338.77 60026338.77
应收账款 3153480819.37 3153480819.37
应收款项融资 55188996.39 55188996.39
合同资产 690325096.69 690325096.69
其他应收款 205865564.91 205865564.91
一年内到期的非流动 796749664.20资产
其他流动资产 39976901.62 39976901.62
其他权益工具投资 33719649.67 33719649.67
长期应收款 1376453529.38 1376453529.38
合计 11262864173.34 88908646.06 202128281.74 11553901101.14
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
单位：元期末余额
项目 以摊余成本计量的金融负债 以公允价值计量且其变动计入 合计当期损益的金融资产
短期借款 1822912769.30 1822912769.30
交易性金融负债 429902.12 429902.12
应付票据 720401641.53 720401641.53
应付账款 4161516068.83 4161516068.83
其他应付款 204511327.04 204511327.04
长期借款 4024293459.39 4024293459.39
应付债券 436809455.32
长期应付款 0.00 0.00
合计 11370444721.41 429902.12 11370874623.53期初余额
项目 以摊余成本计量的金融负债 以公允价值计量且其变动计入 合计当期损益的金融资产
短期借款 1350855125.12 1350855125.12
交易性金融负债 2704314.98 2704314.98
应付票据 842509639.04 842509639.04
应付账款 4011515025.90 4011515025.90
其他应付款 189569035.31 189569035.31
长期借款 4044603235.69 4044603235.69
应付债券 456024546.44
长期应付款 0.00
合计 10895076607.50 2704314.98 10897780922.48
2.信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款中尚未逾期和发生减值的金额，详见附注七、3，4，7，9和12。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4.汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售外，还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署外汇远期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。有关外汇远期合约的详细情况参见附注五、10。
5.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险，并选择合适的时点采用利率掉期交易对利率风险进行管理。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，因此公司采用以固定利率换浮动利率的利率掉期交易将公司以浮动利率计息的债务固定在合适的利率水平，以达到降低利率风险的目的。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目 期末公允价值
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 294009015.04 294009015.04的金融资产
（1）债务工具投资 2170303.60 2170303.60
（三）其他权益工具
29934442.58 29934442.58投资持续以公允价值计量
294009015.04 32104746.18 326113761.22的资产总额
衍生金融负债 429902.12 429902.12持续以公允价值计量
429902.12 429902.12的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --值计量衍生金融负债
2、其他按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国北方工业有 2602774.00 万
北京 进出口贸易 43.17% 43.17%
限公司 元本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国北方工业有限公司。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江门北方诺林机电设备制造有限公司 联营企业
广东铨欣北方销售服务有限公司 联营企业
上海日陆北方物流有限公司 联营企业
北京北方新兴投资控股发展有限公司 联营企业
北京诺威克商贸有限责任公司 联营企业
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 联营企业
RPCL- NORINCO Inti Power Limited (RNPL) 合营企业
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国北方工业有限公司 最终控制方
振华石油控股有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
绿洲石油有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
EBS Petroleum Company Limited 同受中国北方工业有限公司控制
南绿洲有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
成都北方石油勘探开发技术有限公司 同受中国北方工业有限公司控制刚果（金）拉米卡股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
科米卡矿业简易股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国万宝工程有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国北方工业上海公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方工业天津发展有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中国北方工业大连有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
中刚开发股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
上海利浦工业有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
昆明远达光学有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
广州易尚国泰大酒店有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北京奥信化工科技发展有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
奥信控股（香港）有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
奥信北爆厄瓜多尔民爆股份有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方装备有限责任公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方物业开发有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方国际展览有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
北方工业湛江储运有限公司 同受中国北方工业有限公司控制
China wanbao engineering Corporation Ethiopia同受中国北方工业有限公司控制
representative office
包头北方创业有限责任公司 其他关联方
亚大塑料制品有限公司 其他关联方
武汉武重矿山机械有限公司 其他关联方
特雷克斯北方采矿机械有限公司 其他关联方
山东蓬翔汽车有限公司 其他关联方
中国五洲工程设计集团有限公司 其他关联方
内蒙古一机集团进出口有限责任公司 其他关联方
内蒙古第一机械集团有限公司 其他关联方
内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司 其他关联方
北奔重型汽车集团有限公司 其他关联方
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 其他关联方
兵工财务有限责任公司 其他关联方
北京北方车辆集团有限公司 其他关联方
北方矿业技术服务简易股份有限公司 其他关联方
北京北方光电有限公司 其他关联方
北方爆破科技有限公司 其他关联方
深圳市赛亚气雾剂有限公司 其他关联方
北方自动控制技术研究所 其他关联方
湖北江山重工有限责任公司 其他关联方
西安电子工程研究所 其他关联方
襄阳五二五泵业有限公司 其他关联方
齐齐哈尔建华机械有限公司 其他关联方
包头北方创业专用汽车有限责任公司 其他关联方
北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部 其他关联方
北方光电科技有限公司 其他关联方
北方化学工业股份有限公司 其他关联方
中国兵工物资集团有限公司 其他关联方
中国兵器装备集团自动化研究所 其他关联方
德黑兰轨道车辆制造公司 不存在共同控制或重大影响的参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北奔重型汽车集团有限公司 采购商品 281574359.00 683960.11
山东蓬翔汽车有限公司 采购商品 34353716.81
内蒙古第一机械集团有限公司 采购商品 6963768.14
襄阳五二五泵业有限公司 采购商品 2147198.22 3103430.00
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 采购商品 1848803.04 3905655.55
北方物业开发有限公司 接受劳务 1532589.87 1050886.77
北方国际展览有限公司 接受劳务 1311840.00
亚大塑料制品有限公司 采购商品 754035.39包头北方创业专用汽车有限责任公
采购商品 5558241.40司
北奔重汽集团进出口有限公司 采购商品 76286368.93
北方装备有限责任公司 采购商品 1582530.00
广东顺德德力机械设备有限公司 采购商品 37848968.14
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 接受劳务 4280502.25内蒙古一机集团进出口有限责任公
采购商品 13679668.84司
上海日陆北方物流有限公司 接受劳务 3223761.56
武汉武重矿山机械有限公司 采购商品 1327059.04
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
RPCL- NORINCO Inti Power Limited 提供劳务 987467457.88 485319547.60
科米卡矿业简易股份有限公司 出售商品、提供劳务 118685811.12 375801985.55刚果（金）拉米卡股份有限公司 出售商品、提供劳务 91095499.72 392337515.78中国北方工业有限公司 出售商品 40534978.98 126584225.34
中国万宝工程有限公司 提供劳务 10924810.77 18091925.36
北方化学工业股份有限公司 提供劳务 8268318.41
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 提供劳务 5722805.43
深圳市赛亚气雾剂有限公司 出售商品 3825269.54
北京奥信化工科技发展有限责任公
提供劳务 2530884.50 2122030.61司
北方装备有限责任公司 出售商品 2351247.67 6127401.46内蒙古一机集团进出口有限责任公
出售商品 1331523.01司
北方工业天津发展有限公司 提供劳务 375311.01 26946.42成都北方石油勘探开发技术有限公
提供劳务 335497.67 134506.88司
绿洲石油有限公司 出售商品、提供劳务 296598.88 772690.59中国北方工业上海公司 提供劳务 269159.49 61414.15
北京北方车辆集团有限公司 出售商品 405378.97 707692.69
北京北方光电有限公司 提供劳务 100122.80
北奔重型汽车集团有限公司 出售商品 155286.03
北方爆破科技有限公司 提供劳务 875232.53
北方国际展览有限公司 提供劳务 15260.00
北方物业开发有限公司 出售商品 15486.73
北京诺威克商贸有限责任公司 出售商品 436732.03
EBS Petroleum Company Limited 出售商品、提供劳务 36371671.41齐齐哈尔建华机械有限公司 提供劳务 24800.00
上海日陆北方物流有限公司 提供劳务 88596.00
四川北方硝化棉股份有限公司 提供劳务 3674802.09
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入北京奥信化工科技发展有
房屋 1630542.97 3190379.63限责任公司
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费北奔重型汽车集团有限公
房屋 206103.50司广州易尚国泰大酒店有限
办公楼 63141.32 62796.12公司
中国北方工业上海公司 仓库 400000.00 377358.48
上海利浦工业有限公司 仓库 120000.00 114285.72
中国北方工业有限公司 仓库 125871.38 1645232.00
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日完毕中国北方工业有限
2015 年 02 月 26日 2032 年 02 月 26日 否公司关联担保情况说明
本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃BOT水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，期限2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12年还款期），贷款利率区间为6个月LIBOR+3.5%。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
（4）其他关联交易
存款业务：
关联方 关联关系 每日最高存款 存款利率范围 期初余额（万发生额（万元） 期末余额（万限额（万元） 元） 元）
兵工财务有限 与中国北方工 200000.00 0.02%-0.37% 103943.11 -53735.33 50207.78
责任公司 业有限公司构成一致行动人关系
贷款业务：
关联方 关联关系 贷款额度（万 贷款利率范围 期初余额（万发生额（万元） 期末余额（万元） 元） 元）
兵工财务有限 与中国北方工 500000.00 0.85%-3.85% 122200.00 -12700.00 109500.00
责任公司 业有限公司构成一致行动人关系
授信或其他金融业务：
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
兵工财务有限责任 与中国北方工业有 抵押 15500.00 15500.00
公司 限公司构成一致行动人关系
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
RPCL-NORINCO
应收账款 INTL POWER 2154880951.32 2945969.33 1179314491.84 1679827.73
LIMITED科米卡矿业简易股
应收账款 138830857.90 1357673.71 109405480.37 1666215.06份有限公司刚果（金）拉米卡股
应收账款 135456149.44 1005579.82 59710185.63 859752.36份有限公司中国北方工业有限
应收账款 106810133.40 346500.40 132612713.36 954196.34公司
应收账款 绿洲石油有限公司 16886883.20 1033911.16 33014211.06 1043246.29
EBS PETROLEUM
应收账款 COMPANY 14679748.87 360139.98 126135927.79 945203.32
LIMITED北方装备有限责任
应收账款 14559060.31 119275.16 15770896.14 91334.67公司内蒙古北方重型汽
应收账款 5782777.79 7517.61车股份有限公司北方矿业技术服务
应收账款 4080983.48 35506.61 4121919.03 35862.77简易股份有限公司西安电子工程研究
应收账款 2130500.00 66872.45 7130500.00 66872.45所中国万宝工程有限
应收账款 946491.94 1230.44 975264.32 1267.84公司北方爆破科技有限
应收账款 946431.03 4457.36 946431.03 1230.36公司湖北江山重工有限
应收账款 865800.00 8571.42 865800.00 8571.42责任公司
应收账款 奥信香港控股公司 824008.17 1027671.75 822.14
应收账款 中国万宝工程公司 795500.00 1034.15深圳市赛亚气雾剂
应收账款 782956.82 5480.68有限公司
应收账款 南绿洲有限责任公 656446.14 853.38
司中刚开发股份有限
应收账款 643673.12 32505.49 650129.68 32831.55公司北方自动控制技术
应收账款 464731.20 4600.84 464731.20 4600.84研究所北方化学工业股份
应收账款 322358.99 419.07有限公司
Myanmar Yang Tse
应收账款 169446.00 220.28 1751462.50 7336.91
Copper Limited成都北方石油勘探
应收账款 133655.00 173.75开发技术有限公司北京北方车辆集团
应收账款 63096.00 82.02有限公司北京奥信化工科技
应收账款 62500.00 81.25 26625.00 34.61发展有限责任公司北方爆破奥信科技
应收账款 52056.62 67.67缅甸铜矿项目部
应收账款 绿洲石油有限公司 6466.37 8.41北京北方光电有限
应收账款 2212.00 321.85公司北奔重型汽车集团
应收账款 40303649.80 1881350.61有限公司北方工业天津发展
应收账款 3762722.30 4891.54有限公司北京诺威克商贸有
应收账款 2212.00 321.85限责任公司内蒙古北方重型汽
预付款项 72652002.00 72652002.00车股份有限公司北奔重型汽车集团
预付款项 42491627.80 14904908.00有限公司
奥信控股（香港）有
预付款项 7638470.56 7715090.57限公司科米卡矿业简易股
预付款项 2013565.82 2033763.50份有限公司襄阳五二五泵业有
预付款项 987587.10 2545747.50限公司北方装备有限责任
预付款项 758614.02 297569.24公司
包头北方创业有限
预付款项 697377.20责任公司内蒙古一机集团进
预付款项 358300.00 115528148.00出口有限责任公司武汉武重矿山机械
预付款项 160000.00 160000.00有限公司中国北方工业有限
预付款项 113128.87 113128.87公司山东蓬翔汽车有限
预付款项 1670400.00公司江门北方诺林机电
预付款项 28662851.48设备制造有限公司上海日陆北方物流
预付款项 115024.09有限公司襄阳五二五泵业有
预付款项 2545747.50限公司中国万宝工程有限
预付款项 15458481.58公司北方物业开发有限
预付款项 67573.91公司中国北方工业有限
其他应收款 119335.12 7983.52公司北方装备有限责任
其他应收款 85176.00 11764.55 85176.00 5698.27公司广州易尚国泰大酒
其他应收款 7848.00 784.80 7848.00 235.44店有限公司
China Wanbao
Engineering
其他应收款 1990236.16 133146.80
Corporation Ethiopia
Representative Office广东铨欣北方销售
其他应收款 73087.96 4889.58服务有限公司刚果（金）拉米卡股
合同资产 312413509.46 395317.97 533184859.60 328718.51份有限公司科米卡矿业简易股
合同资产 86202844.34 60650.66 195050786.29 185882.79份有限公司中刚开发股份有限
合同资产 8931487.68 8931.49 9021077.71 9021.08公司
合同资产 北方化学工业股份 1337844.40 1739.20
有限公司北方装备有限责任
合同资产 456901.28 593.97 516308.14 671.20公司中国万宝工程有限
合同资产 125757.87 163.49公司德黑兰轨道车辆制
合同资产 16064946.00 16188.46造公司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北奔重型汽车集团有限公司 205812328.16 348084547.10
应付账款 山东蓬翔汽车有限公司 33553545.00 4927433.63
应付账款 中国万宝工程有限公司 26761563.24内蒙古一机集团进出口有限责任
应付账款 9903120.82公司
应付账款 中国北方工业有限公司 8097157.49 8046506.68内蒙古北方重型汽车股份有限公
应付账款 5799110.77 6707354.60司
应付账款 特雷克斯北方采矿机械有限公司 4519187.50
应付账款 武汉武重矿山机械有限公司 2132406.05 2512340.00
应付账款 北方装备有限责任公司 1951249.30 1951249.30
应付账款 包头北方创业有限责任公司 1179446.30 24708158.37
应付账款 亚大塑料制品有限公司 1145973.69 133747.17包头北方创业专用汽车有限责任
应付账款 699125.40 677596.00公司
应付账款 内蒙古第一机械集团有限公司 686730.00 686730.00
应付账款 襄阳五二五泵业有限公司 465514.50
应付账款 中国五洲工程设计集团有限公司 196000.00 196000.00
应付账款 上海日陆北方物流有限公司 3379881.35内蒙古一机集团进出口有限责任
应付账款 139499147.78公司
其他应付款 中国北方工业有限公司 200002.00 100000.00
其他应付款 上海利浦工业有限公司 120000.00
其他应付款 朗華投資有限公司 857850.89
其他应付款 德黑兰轨道车辆制造公司 1621427.79
其他应付款 北奔重型汽车集团有限公司 9415327.00
合同负债 中国北方工业有限公司 47990646.00
合同负债 刚果（金）拉米卡股份有限公司 22795200.21 435390.26
合同负债 中国万宝工程有限公司 1505520.00 1505520.00
合同负债 Myanmar Yang Tse Copper Limited 736153.20 736153.20北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目
合同负债 2500.00部
合同负债 科米卡矿业简易股份有限公司 1405147.26内蒙古一机集团进出口有限责任
合同负债 202876.11公司
合同负债 南绿洲有限责任公司 261488.00
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注股权质押期限与进出口银行向尚未履行完
南湃电力有限公司 股权质押 36729.17 南湃电力有限公司提供贷款的毕期限相同
①2015年6月23日，为了满足老挝南湃BOT水电站项目建设资金的需求，南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款。根据进出口银行的贷款条件，本公司之子公司誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权，另一股东老挝电力公司以其持有南湃电力有限公司15%的股权，为该项贷款提供股权质押担保，担保范围为借款本金及利息，股权质押期限与进出口银行向南湃电力有限公司提供贷款的期限相同。本公司于2014年12月24日，六届三次董事会审议通过了本次股权质押担保事项，截至2020年12月31日，南湃电力有限公司85%的股权的账面价值为36729.17万元。
②截至2021年6月30日，本公司及控股子公司担保总额36729.17万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为 5.90%，为对子公司的担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、其他十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 分部间抵销 合计
国际工程承包 1417944678.33 1417944678.33
国内建筑工程 53922398.00 53922398.00
货物贸易 1923263553.85 1923263553.85
货运代理 323978148.66 323978148.66
金属包装容器 574071933.08 574071933.08
发电收入 87540757.20 87540757.20
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 214441 134366 80074 333517 250008 8350890
6.51% 62.66% 12.67% 74.96%
准备的应收账款 535.42 711.62 823.80 392.15 490.30 1.85
其中：
30773 29727 22997
按组合计提坏账 104611 987224 2201038
34948. 93.49% 3.40% 23575. 61120. 87.33% 4.29%
准备的应收账款 372.84 42.77 678.01
64 80 78
其中：
276129 276129 405258 4052580
北方国际内客户 8.39% 15.39%
930.72 930.72 098.06 98.06
24043 23997 13655
45791 595029 1359565
关联方客户 27599. 73.04% 0.19% 48410. 15346. 51.85% 0.44%
88.79 9.58 047.34
69 90 92
82254 68183 75435 152629 768424 1449450
国内客户 2.50% 8.29% 5.80% 5.03%
095.37 82.91 712.46 310.45 6.89 63.56
国际贸易、物流及 337040 334984.70.01% 2055.95 0.61%
其他客户 .69 4
314623 93213 221409 376021 850858 2909354
国际工程客户 9.56% 29.63% 14.28% 22.63%
322.86 801.14 521.72 324.66 40.35 84.31
32917 30527 26332
100.00 238978 100.00 348730 2284547
合计 76484. 7.26% 98399. 78512. 13.24%
% 084.46 % 933.07 579.86
06 60 93
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由埃塞俄比亚铁路公
214441535.42 134366711.62 62.66% 业主还款逾期司
合计 214441535.42 134366711.62 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
北方国际内 276129930.72
关联方 2404327599.69 4579188.79 0.19%
国内客户 82254095.37 6818382.91 8.29%
国际工程客户 314623322.86 93213801.14 29.63%
合计 3077334948.64 104611372.84 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2670685055.17
1 至 2 年 294108084.79
2 至 3 年 90424547.21
3 年以上 236558796.89
3 至 4 年 209867118.25
4 至 5 年 635491.41
5 年以上 26056187.23
合计 3291776484.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 348730933.07 5888930.07 115641778.68 238978084.46
合计 348730933.07 5888930.07 115641778.68 238978084.46
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额数的比例
RPCL-NORINCO INTL
2154880951.32 65.46% 2945969.33
POWER LIMITED
埃塞俄比亚铁路公司 214441535.42 6.51% 134366711.62
辉邦集团有限公司 177487132.42 5.39%
埃塞电力公司 155797203.28 4.73% 65435049.90刚果（金）拉米卡股份有
121380175.91 3.69% 157794.23限公司
合计 2823986998.35 85.78%
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收利息 8854308.95 8040892.35
应收股利 7650000.00
其他应收款 1339882416.81 1219205207.55
合计 1356386725.76 1227246099.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
定期存款 323359.23
委托贷款 8470051.76 8040892.35
活期存款 60897.96
合计 8854308.95 8040892.35
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广州北方机电发展有限公司 7650000.00
合计 7650000.00
2）重要的账龄超过 1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因判断依据
应收子公司股利，预7650000.00 7650000.00 1 年以内 暂未收回计可全额收回
合计 7650000.00 -- -- --
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
北方国际内 1174015487.91 1186635363.00
无风险组合 6854502.21 4197339.11
押金备用金 19486620.73 16992294.55
往来款 159396919.02 31321912.78
其他 11276172.21 6462484.69
合计 1371029702.08 1245609394.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021年 1月1日余额 1144913.95 1537490.45 23721782.18 26404186.58
2021年 1月1日余额
—— —— —— ——在本期
本期计提 9693197.61 9693197.61
本期转回 4950098.92 4950098.92
2021 年 6 月 30 日余
10838111.56 1537490.45 18771683.26 31147285.27额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 443562481.83
1 至 2 年 48990162.52
2 至 3 年 240708372.62
3 年以上 637768685.11
3 至 4 年 52999984.62
4 至 5 年 164483187.13
5 年以上 420285513.36
合计 1371029702.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏
26404186.58 9693197.61 4950098.92 31147285.27账准备
合计 26404186.58 9693197.61 4950098.92 31147285.27
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例
辉邦集团有限公 1年以内、1-2年、往来款 495175844.98 36.12%
司 2-3 年、3 年以上中国出口信用保
往来款 133495127.54 1 年以内 9.74% 8930824.03险公司北方工程刚果
1年以内、1-2年、（金）简易股份有往来款 94154849.79 6.87%
3 年以上限公司中国对外建设总
往来款 14673422.73 3 年以上 1.07% 14673422.73公司
税务局 出口退税 6825379.16 1 年以内 0.50%
合计 -- 744324624.20 -- 54.29% 23604246.76
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1724826776.41 1724826776.41 1724826776.41 1724826776.41
对联营、合营184225828.05 184225828.05 55895633.31 55895633.31企业投资
合计 1909052604.46 1909052604.46 1780722409.72 1780722409.72
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 计提减值准
价值) 追加投资 减少投资 其他 价值) 末余额备
ENERGIJAP
402720197.61 402720197.61
ROJEKTd.d.辉邦集团有
7905.00 7905.00限公司北方国际（缅367980.00 367980.00
甸）有限公司北方工程刚果（金）股份 3071500.00 3071500.00有限公司北方国际萨
塔电力有限 22703450.00 22703450.00公司中国北方车
667234432.81 667234432.81辆有限公司深圳华特容
器股份有限 404385941.09 404385941.09公司广州北方机
电发展有限 40892361.49 40892361.49公司北方万邦物
67343927.58 67343927.58流有限公司广州北方新
能源技术有 23099080.83 23099080.83限公司内蒙古满都
拉商贸有限 85000000.00 85000000.00公司内蒙古元北
国际贸易有 8000000.00 8000000.00限责任公司
合计 1724826776.41 1724826776.41
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
位 额(账面 权益法 宣告发 额(账面 备期末其他综
价值) 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 价值) 余额
合收益 其他
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备调整
损益 利润
一、合营企业
RPCL-
NORIN
CO Inti 486031 128215 176818
Power 62.86 000.00 162.86
Limited
(RNPL)
486031 128215 176818小计
62.86 000.00 162.86
二、联营企业珠海横琴中光
729247 115194. 740766学科技
0.45 75 5.19有限公司
729247 115194. 740766小计
0.45 75 5.19
558956 128215 115194. 184225合计
33.31 000.00 75 828.05
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1552377116.17 1328587133.61 1487513627.06 1320001046.89
其他业务 32148802.07 18218.16 24222095.35 15445.64
合计 1584525918.24 1328605351.77 1511735722.41 1320016492.53
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1584525918.24 1584525918.24
其中：
国际工程承包 1498454718.17 1498454718.17
国内建筑工程 53922398.00 53922398.00
其他 32148802.07 32148802.07
按经营地区分类 1584525918.24 1584525918.24
其中：
境内地区 1498454718.17 1498454718.17
境外地区 86071200.07 86071200.07
合计 1584525918.24 1584525918.24
与履约义务相关的信息：
本公司提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7650000.00 7650000.00
权益法核算的长期股权投资收益 115194.74 -103219.37处置交易性金融资产取得的投资收
2904295.89益
合计 10669490.63 7546780.63
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -90159.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 22054.56计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1949191.54助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交外币远期锁汇交割及持有
易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 65983853.98损益动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准115641778.68备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 540653.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 50612.37
减：所得税影响额 25333718.72少数股东权益影响额 398416.94
合计 158365849.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.36 0.33扣除非经常性损益后归属于公司普
1.82% 0.15 0.14通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用