华锐精密:2021年年度报告

2021年年度报告
公司代码：688059公司简称：华锐精密株洲华锐精密工具股份有限公司
2021年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利
□是√否
三、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本
报告第三节“管理层讨论与分析”。
四、公司全体董事出席董事会会议。
五、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
六、公司负责人肖旭凯、主管会计工作负责人段艳兰及会计机构负责人（会计主管人员）黄冬丽
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2021年12月31日，公司期末可供分配利润为人民币292351330.77元。公司2021年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配方案如下：拟向公司全体股东每10股派发现金红利12元（含税）。
截至2022年3月17日，公司总股本44008000股，以此计算合计分配现金5280.96万元（含税），本年度公司现金分红比例为：32.53%。公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。该利润分配方案尚需公司2021年度股东大会审议后方可实施。
八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用√不适用
九、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
十、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
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十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十三、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................5
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................39
第五节环境、社会责任和其他公司治理....................................58
第六节重要事项..............................................65
第七节股份变动及股东情况.........................................97
第八节优先股相关情况..........................................108
第九节公司债券相关情况.........................................109
第十节财务报告.............................................110
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、华锐精密指株洲华锐精密工具股份有限公司
华锐有限指株洲华锐硬质合金工具有限责任公司，公司前身鑫凯达指株洲鑫凯达投资管理有限公司华辰星指株洲华辰星投资咨询有限公司六禾投资指上海六禾投资有限公司六禾创投指上海六禾创业投资有限公司青岛六禾之谦股权投资中心（有限合伙），曾用名“苏州青岛六禾指六禾之谦股权投资中心（有限合伙）”
西安六禾指西安环大六禾创业投资合伙企业（有限合伙）
宁波慧和指宁波梅山保税港区慧和同享股权投资合伙企业（有限合伙）深圳慧和指深圳市慧和资产管理有限公司
实际控制人指肖旭凯、高颖、王玉琴
《公司章程》指株洲华锐精密工具股份有限公司章程报告期指2021年元、万元指人民币元、人民币万元
保荐机构、招商证券指招商证券股份有限公司
会计师、天职国际指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）刀片指金属加工中起切削作用的关键执行部件。
一种可转位切削刀片，刀片磨损后能直接实现快速转位和数控刀片指
更换继续加工，主要应用于数控机床。
一种不可转位切削刀片，一般将刀片通过焊接的方式固定焊接刀片指在刀杆上，磨损后需要重磨、再次安装后才能继续加工，主要应用于普通机床。
机械制造中用于切削加工的工具，又称切削工具，一般由刀具指刀杆（或刀盘）和刀片两部分组成。
机床和刀具的连接部件，以实现刀具定位、夹持、拉紧、工具系统指动力传递和刀具保护。
一种装有程序控制系统的自动化机床，通过应用自动化控数控机床指制技术、综合现代精密传动控制技术和精密制造技术，实现高速、高精度、高效率、高质量产品制造生产。
根据国家标准 GB/T 2075-2007《切削加工用硬切削材料的分类和用途大组和用途小组的分类代号》，被加工材料包被加工材料指
括：P（钢）、M（不锈钢）、K（铸铁）、N（有色金属）、S（耐热钢）、H（淬硬钢）。
用比工件坚硬的、具有刃口的切削工具，把坯件上多余金切削加工方式指属层切去，以获得规定尺寸、几何形状和表面质量的工件的加工方式，一般有车削、铣削、钻削三种加工方式。
加工时工件做旋转运动（主运动），刀具在平面内作直线车削指或曲线进给运动的切削加工方式，通常用于回转类零件的加工。
加工时刀具做旋转运动（主运动），工件固定或移动（做铣削指进给运动）的切削加工方式，通常用于各类平面、曲面等零件的加工。
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加工时刀具和工件做相对旋转运动，并沿刀具轴向方向做钻削指相对进给运动的切削加工方式，通常用于各种类型的孔加工。
加工表面具有的较小间距和微小峰谷的不平度，属于微观表面粗糙度指几何形状误差。表面粗糙度越小，则表面越光滑；表面粗糙度对机械零件的使用性能有很大的影响。
难熔金属硬质化合物（硬质相）和金属粘结剂（粘结相）
基体材料指经过一定的配比进行球磨、制粒、压制、烧结等粉末冶金工艺形成的坯件。
采用字母和数字结合的一种表示混合料名称、材质、用途
基体牌号 指 和工艺等特性的方法，公司典型的基体牌号包括 HRM30、HRM35、HRP15 等。
由作为主要组元的难熔金属碳化物和起粘结相作用的金属硬质合金指
组成的合金材料，具有高强度和高耐磨性。
物理气相沉积技术（Physical Vapor Deposition）简称，指利用物理过程实现物质转移，将原子或分子由源转移到基材PVD 指 表面上的过程，以使某些有特殊性能（强度高、耐磨性、散热性、耐腐性等）的微粒喷涂在性能不同的母体上，使得母体具有更好的综合性能。
化学气相沉积技术（Chemical Vapor Deposition）简称，指低温气化的金属卤化物气体和导入的反应气体，在高温真CVD 指
空下相互反应生成化合物而沉积在刀片表面，生成一种具有特定功能的薄膜，提升刀片综合性能。
主要以日本三菱综合材料、日本京瓷、韩国特固克和韩国日韩刀具企业指克洛伊等为代表的日韩刀具企业。
主要以瑞典山特维克、美国肯纳金属和以色列伊斯卡等为欧美刀具企业指代表的欧美刀具企业。
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况公司的中文名称株洲华锐精密工具股份有限公司公司的中文简称华锐精密
公司的外文名称 Zhuzhou Huarui Precision Cutting Tools.Co.Ltd
公司的外文名称缩写 Huarui Precision公司的法定代表人肖旭凯公司注册地址株洲市芦淞区创业二路68号公司注册地址的历史变更情况412000公司办公地址株洲市芦淞区创业二路68号公司办公地址的邮政编码412000
公司网址 www.huareal.com.cn
电子信箱 zqb@huareal.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书（信息披露境内代表）证券事务代表姓名段艳兰姚天纵联系地址株洲市芦淞区创业二路68号株洲市芦淞区创业二路68号
电话0731-228818380731-22881838
传真0731-228818380731-22881838
电子信箱 zqb@huareal.com.cn zqb@huareal.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部
四、公司股票/存托凭证简况
(一)公司股票简况
√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称
人民币普通股（A股） 上海证券交易所科创板 华锐精密 688059 无
(二)公司存托凭证简况
□适用√不适用
五、其他相关资料
名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1办公地址
内） 和 A-5 区域
签字会计师姓名李军、孟双报告期内履行持续督导职责的名称招商证券股份有限公司保荐机构办公地址深圳市福田区福华一路111号
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签字的保荐代表
邓永辉、钟凌飞人姓名
持续督导的期间2021年2月8日-2024年12月31日
六、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2021年2020年年同期增2019年减(%)
营业收入485477289.81312185917.2255.51258929016.20
归属于上市公司股东的净利润162353083.3489004917.5382.4171811923.45归属于上市公司股东的扣除非
152318550.6088334901.4372.4368153294.58
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额206098600.40100945306.88104.17102779726.85本期末比上年同期
2021年末2020年末2019年末末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产889205137.66411169988.01116.26322165070.48
总资产1149413869.32618375995.4985.88531045696.46
(二)主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标2021年2020年2019年(%)
基本每股收益（元／股）3.852.7042.592.18
稀释每股收益（元／股）3.852.7042.592.18扣除非经常性损益后的基本每股收
3.612.6834.702.06益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）21.2924.27减少2.98个百分点24.61扣除非经常性损益后的加权平均净
19.9724.09减少4.12个百分点23.36
资产收益率（%）
研发投入占营业收入的比例（%）5.136.33减少1.20个百分点6.57报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
2021年，公司营业收入同比增长55.51%，主要系得益于产品性能不断提升，产能逐步释放，
渠道不断完善，产品销量增加，有力推动收入的增长。同时，部分欧美、日韩高端数控刀片进口业务由于新冠疫情影响受到阻碍，终端用户选择国产刀片的意愿不断提高，促进了公司收入的增长。
七、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
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(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
八、2021年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入109934468.49119862806.56129499426.31126180588.45归属于上市公司股东
34316745.2839701611.8847756290.4440578435.74
的净利润归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益33667308.3238321242.5442244977.9638085021.78后的净利润经营活动产生的现金
13933042.9966909804.6153016730.6272239022.18
流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
附注（如适非经常性损益项目2021年金额2020年金额2019年金额
用）
非流动资产处置损益-741413.48-516310.84-547055.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准8830815.033162275.875021311.48定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-86631.40
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
4319235.85
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收
-516673.36-1857710.80-169986.65入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额1770799.90118238.13645640.39
少数股东权益影响额（税后）
合计10034532.74670016.103658628.87
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产140583611.10140583611.104319235.85
应收款项融资78414983.03304148.84-78110834.19
合计78414983.03140887759.9462472776.914319235.85
十一、非企业会计准则业绩指标说明
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司产品性能不断提升，产能逐步释放，渠道不断完善，产品销量增加，有力推动收入和利润的增长。同时，部分欧美、日韩高端数控刀片进口业务由于新冠疫情影响受到阻碍，终端用户选择国产刀片的意愿不断提高，促进了公司收入和利润的增长。此外，报告期内公司非经常性损益为1003.45万元，主要系收到的政府补助，进一步提高了公司利润。
公司2021年度实现营业收入48547.73万元，与去年同期相比上升55.51%；公司2021年度实现营业利润18102.22万元，与去年同期相比上升73.91%；实现利润总额18685.94万元，与去年同期相比上升82.78%；实现归属于公司股东的净利润16235.31万元，与去年同期相比上升
82.41%。
1、坚持研发投入，增强产品竞争力
公司一直秉承“自主研发、持续创新”的发展战略，专注于硬质合金数控刀片研发与应用，不断追求硬质合金数控刀片整体性能的提升和制造工艺的优化。2021年，公司持续重视在技术研发方面的投入，公司新获得专利合计13项，其中发明专利共7项，实用新型专利4项，外观设计专利2项；截止2021年12月31日，公司拥有授权专利46项，其中发明专利17项。此外，公司继续围绕基体材料、槽型结构、精密成型和表面涂层四大领域核心技术进行研究，报告期内共新增 8 项硬质合金基体材料牌号， 2 项 PVD 涂层材料以及 2 种 PVD 涂层工艺，1 项 CVD 涂层工艺，在复杂精密成型领域亦取得较大进展。
2、加强品牌建设，拓宽销售渠道
公司依靠生产规模、产品性能、技术研发方面的优势，在客户群体中形成了良好的声誉，品牌影响力日益提升。报告期内，公司在成熟的经销体系基础上，进一步加大了直销团队的建设力度与直销客户的开发力度，与国内一些重点行业重点客户达成了初步合作。
3、推进信息化建设，完善内部治理
报告期内，公司进一步完善管理信息化建设，在 MES 生产制造执行系统的基础上，引入了ERP、OA 等信息化系统。公司打造了 SAP-ERP 信息化管理平台，实现关键流程体系对采购、仓储、生产、销售、研发等多个工序的覆盖。同时，公司建立了 OA 办公自动化体系，进一步完善公司内部流程管理、风险控制机制，加强了内部治理，形成规范化、标准化的管理体系。公司管理信息化水平的提升，将进一步提升公司管理效率，优化资源配置，使公司治理、管控更加系统化、全面化。
二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明
(一)主要业务、主要产品或服务情况
公司是国内知名的硬质合金切削刀具制造商，主要从事硬质合金数控刀具的研发、生产和销售业务。硬质合金数控刀具作为数控机床执行金属切削加工的核心部件，广泛应用于汽车、轨道交通、航空航天、精密模具、能源装备、工程机械、通用机械、石油化工等领域的金属材料加工。
我国数控机床以及配套的数控刀具行业起步较晚，基础较弱，一直以来，国内中高端数控刀具市场一直被欧美、日韩刀具企业所占据。公司一直秉承“自主研发、持续创新”的发展战略，专注于硬质合金数控刀片研发与应用，不断追求硬质合金数控刀片整体性能的提升和制造工艺的优化，依托多年的人才、技术积累以及先进装备的引进和消化吸收，形成了在基体材料、槽型结构、精密成型和表面涂层四大领域的自主核心技术，开发了车削、铣削、钻削三大系列产品。公司核心产品在加工精度、加工效率和使用寿命等切削性能方面已处于国内先进水平，进入了由欧美和日韩刀具企业长期占据国内中高端市场，特别是铣削刀片已形成显著竞争优势。
公司是国家级高新技术企业，是工业和信息化部认定的“专精特新‘小巨人’企业”，并先后被湖南省经济和信息化委员会认定为“湖南省新材料企业”、“湖南省小巨人企业”、“湖南省认定企业技术中心”，是湖南省发展和改革委员会认定的“100个重大科技创新项目2020年实施计划”单位。
公司“顽石刀具”品牌在第四届切削刀具用户调查中被评选为“用户满意品牌”；自主研制的锋芒系
列硬质合金数控刀片和模具铣削刀片分别获得“金锋奖”和“荣格技术创新奖”，S/CSM390 双面经济型方肩铣刀同时获得“金锋奖”和“荣格技术创新奖”。
11/2142021年年度报告
公司现有核心产品为硬质合金数控刀片，包括车削、铣削和钻削三大系列，具体分类如下：
（1）车削系列
公司车削系列产品分为普通车削刀片、切断切槽刀片和螺纹刀片，具体如下：
* 普通车削刀片：主要应用于钢（P）、不锈钢（M）、铸铁（K）等被加工材料的外圆、内
圆、端面等车削加工。
* 切断切槽刀片：主要用于钢（P）、不锈钢（M）类被加工材料的轴类、环类等零件的切槽、仿形或切断加工。
* 螺纹刀片：主要用于不锈钢（M）类被加工材料紧固连接件的螺纹加工。
（2）铣削系列
主要用于钢（P）、淬硬钢（H）等被加工材料的型面、平面、方肩、仿形、凹槽等铣削加工。
（3）钻削系列
主要用于钢（P）、不锈钢（M）类被加工材料的机械加工中孔钻加工。
(二)主要经营模式
1、采购模式
公司主要原材料包括碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体等。公司采购部对主要原材料采购工作实行统一管理，根据生产计划和市场情况储备合理库存；公司通过向合格供应商询价和比价方式确定采购价格，在对主要原材料的品质、价格、交货期等进行综合考量后，安排订单采购；货物到厂后需进行入厂检验，检验合格后方可对物料进行入库。
公司与碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体等关键原材料供应商建立了长期、稳定的合作关系。
2、生产模式
公司采用“以销定产+适度备货”的生产模式，且以自主生产为主，仅在产能不足时，通过部分工序外协加工来补充产能。
（1）自主生产
公司销售部根据客户订单要求的产品规格、交货周期和数量等信息生成生产指令卡，由生产部门组织生产。由于公司产品需经过配料、球磨、喷雾干燥、压制成型、烧结、研磨深加工和涂层等生产工序，标准生产周期一般为5-7周左右，因此公司对市场需求较稳定的产品设置适度安全库存，以快速响应客户需求。
公司在生产过程中始终坚持把质量放在首位，建立了从材料入厂检验、制程检验、半成品和成品入库检验等生产各个环节的质量检验程序和工艺控制程序，确保产品在批量生产过程中整体质量的稳定可靠。
（2）外协加工
公司产品主要依托公司产能进行自主生产，仅在自身产能不足情况下，将毛坯半成品后续研磨和涂层工序安排外协加工。公司将毛坯半成品和加工要求提供给外协供应商，公司验收入库后，以合格加工量向外协供应商结算加工费。随着公司不断引进生产设备，自主产能已基本能满足公司生产需求。2021年，公司外协加工成本占主营业务成本的比例为0.01%，公司2021年因整体硬质合金刀具涂层及磨削产能限制，存在一定委外加工的情形。
3、销售模式
公司采用经销为主、直销为辅的销售模式。经过多年的生产经营积累，公司已建立了聚焦华南、华东和华北等国内主要数控刀片集散地，覆盖二十余省市的全国性销售网络。此外，公司近年来也积极拓展海外市场，加快全球布局。
（1）直销模式
直销主要是指公司直接将产品销售给客户，客户采购公司产品后自用、进一步深加工或作为配件对外进行销售等情形；此外，公司还存在部分主动上门询价并合作的零散客户。
直销模式下，公司通过展会、新品发布会、广告宣传推广、客户介绍等渠道与客户建立业务联系，根据客户的产品规格要求组织生产、发货、结算、回款，并提供必要的售前、售中和售后服务。
（2）经销模式
公司采用的经销模式为买断式销售。公司与经销商签订经销协议，根据订单合同约定将产品交付经销商，经销商确认收货后由其管理产品，并自主销售给下游客户。
12/2142021年年度报告
公司采用经销模式符合行业惯例和自身特点。一方面数控刀片属于工业易耗品，终端用户数量众多、区域分布十分分散且以中小机械加工企业为主，通过厂家直接采购方式购买刀具的用户仅占31.39%，大部分企业通过当地经销商、五金机电市场、门店购买；另一方面，公司通过经销模式能够利用经销商的渠道与区位优势，避免组建庞大的销售队伍进行市场推广，能迅速提高产品的覆盖率、加快资金回流，以保障公司在技术创新、产品研发的持续资金投入。
4、研发模式
公司组建了由主管研发的副总经理、总工程师和总工艺师规划指导，设计部、工艺部和材质部共同组织实施的完备研发模式，确定了基础研究与新品开发两个重要研发方向。公司研发流程包括论证、设计、研制和测试四个阶段，采取“集中优势、单品突破”的研发战略，基础研究和新品开发项目论证立项后，即由公司研发体系下各部门协同配合联合开发，充分调动研发和生产内外部要素持续推动技术进步。
(三)所处行业情况
1.行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“金属制品业”之“金属工具制造”之“切削工具制造”。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“制造业（C）”之“金属制品业”（C33）之“切削工具制造”（C3321）。根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于国家战略性新兴产业之“新材料产业”之“先进有色金属材料”之“硬质合金及制品制造（3.2.8）”。
根据 QY Research 分析报告指出，2016 年、2017 年和 2018 年全球切削刀具消费量分别为 331亿美元、340亿美元和349亿美元，预计到2022年将达到390亿美元，复合增长率约为2.7%。
硬质合金刀具在全球切削刀具消费结构中占主导地位，占比达到63%，据此推算，2022年全球硬质合金刀具市场规模约为245亿美元。
根据中国机床工具工业协会统计，2011年至2016年刀具市场规模主要集中在312亿元至345亿元的区间。随着“十三五”规划的落地，国内供给侧结构性改革的不断深化，我国制造业朝着自动化和智能化方向快速前进，制造业转型升级推动刀具消费市场恢复性增长，2020年切削刀具行业市场规模达到421亿元，相对于2016年增长30.95%。同时根据《第四届切削刀具用户调查数据分析报告》统计显示，截至2018年底，我国机械加工行业使用硬质合金切削刀具占比达53%。
据此推算，2020年我国硬质合金刀具市场规模约为223亿元左右。同时，我国硬质合金切削刀具使用比例相对于全球63%的比例还有较大提升空间。
近年来，伴随我国产业结构的调整升级，数控机床市场渗透率不断提升，刀具消费占机床消费比例持续增长，我国数控刀具消费规模仍存在较大提升空间。同时，国内刀具企业在不断引进消化吸收国外先进技术的基础上，研究成果和开发生产能力得到了大幅提升，在把控刀具性能的能力不断增强的同时，部分国内知名的刀具生产企业也已经能够凭借其对客户需求的深度理解、较高的研究开发实力为下游用户提供个性化的切削加工解决方案。国产刀具向高端市场延伸，凭借产品性价比优势，已逐步实现对高端进口刀具产品的进口替代，加速了数控刀具的国产化。
2.公司所处的行业地位分析及其变化情况
公司自成立以来始终聚焦于数控刀片的研发生产，已经成为国内知名的硬质合金切削刀具制造商，公司连续多年产量位居国内行业前列。根据中国钨业协会统计、证明，公司硬质合金数控刀片产量在国内企业中2020年排名第二、2019年排名第三、2018年排名第二。
公司核心产品在加工精度、加工效率和使用寿命等切削性能方面已处于国内先进水平，进入了由欧美和日韩刀具企业长期占据国内中高端市场。公司模具铣刀在国内的模具高速铣削加工领域具有较高的知名度和影响力。2017年公司模具铣削刀片荣获“荣格技术创新奖”，2019年公司锋芒系列硬质合金数控刀片荣获“金锋奖”（首届切削刀具创新产品奖），2021 年公司 S/CSM390 双面经济型方肩铣刀荣获“金锋奖”和“荣格技术创新奖”。
我国严重依赖进口的刀片产品集中在航空航天、军工、汽车发动机等领域，公司目前推向市场的绝大部分产品主要针对模具、汽车、通用机械等领域，尚不属于我国严重依赖进口的刀片产品。
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3.报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势
（1）提升数控刀片的高速切削性能，满足客户高效加工需求
我国正处于产业结构的调整升级阶段，机床数控化是机床行业的升级趋势我国新增机床数控化率近年来整体保持着稳定增长，下游客户已具备高速、高效加工的装备条件，对加工效率的追求也越来越迫切。加工效率的提升对数控刀片的高温性能、耐磨性等方面提出了更高的要求，公司在改善和提升现有产品性能的同时，通过牌号的细分应用满足不同客户对加工效率的追求。
（2）提高数控刀片的稳定性和尺寸精度，满足客户自动化生产需求
随着国内机械加工行业自动化程度的提高，对数控刀片的稳定性和尺寸精度提出了更高的要求。面对这一发展新态势，公司积极调整和改进现有生产工艺，不断提升产品性能的稳定性。公司将持续改进工艺，助力客户自动化生产。
（3）持续开展航空航天等领域难加工材料的切削研究近年来，国内航空航天市场发展势头迅猛，对切削刀具的需求也水涨船高，但是随着各类航空新型材料的大量应用，对刀具的切削加工提出了很大的挑战。公司近年来一直持续进行相关刀具的研究开发，已在耐热合金加工用涂层刀具研究开发方面取得了一定的成果，未来将继续加大研究投入，力争在难加工材料切削刀具方面取得突破。
（4）拓展数控刀体研究，巩固数控刀片优势
数控刀片和数控刀体在切削应用中相互配合使用，共同决定了数控刀具的综合使用性能。为了进一步提升公司数控刀片的使用性能，为客户提供完整的加工解决应用方案，公司积极开展数控刀体的技术研究，已形成了一定的技术积累，具备了数控刀体刀体的设计开发能力。未来公司将增加数控刀体的研发投入，形成数控刀片和数控刀体协同开发能力，进一步增强公司产品的综合竞争力。
（5）积极布局整体硬质合金刀具市场
公司成立以来一直致力于数控刀片的研发、制造和销售，随着公司市场业务的不断拓展，为了顺应市场需求，满足客户对刀具产品系列完整度的要求，公司将布局整体硬质合金刀具的研究开发。整体硬质合金刀具在 3C、模具、航空航天、汽车等领域都有大量的应用，公司已积极进行相关技术布局，具备了较为成熟的开发制造能力，未来公司将在该领域加大投入，积极实现技术突破。
(四)核心技术与研发进展
1.核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司专注于硬质合金数控刀片基体材料、槽型结构、精密成型和表面涂层四大领域的研究和创新，不断提升硬质合金数控刀片的加工精度、加工效率和使用寿命等切削性能。公司在四大领域形成了具有自主知识产权的核心技术，其技术水平和特点如下：
序技术名称技术特征技术先进性号
行业内多数企业生产通用标准基体牌号，根据应用需求，通过对硬质合金基基体牌号公司已开发了42种具有独特配方和性能
1体成分和结构的研究，开发具有独
开发技术的硬质合金基体牌号体系，增强产品系列特性能的硬质合金基体。
的覆盖能力。
通过对生产过程中碳含量变化的跟公司同批次产品的钴磁（碳含量测量指碳含量控踪和调控，实现对产品碳含量的精标）波动范围控制在±0.10%以内，不同批
2
制技术准控制，碳含量波动范围越小，产次控制在±0.25%以内；行业内一般控制在品性能越稳定。±0.80%以内。
通过对原料、球磨、烧结等生产过公司同批次产品的矫顽磁力（晶粒度测量程的工艺控制，实现对基体晶粒度晶粒度控 指标）波动范围控制在±0.20KA/m 以内，
3大小和分布的精准控制，碳含量波
制技术 不同批次控制在±0.75KA/m 以内；行业一
动范围越小，产品性能稳定性、一般控制在±2.50KA/m 以内致性越好。
4槽型结构根据加工材料、加工方式和加工参公司针对不同加工应用设计开发了60多
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设计技术数的特点，结合刀片材料本身的特种槽型结构，覆盖了车削、铣削、钻削等征，通过对前角、刃倾角、反屑角 产品。以铣削刀具加工模具钢 P20 为例，等几何特征的设计，开发出针对性 通过进一步优化设计的 FM 槽型，比前一的槽型结构，控制切屑流向，提高 代 XM 槽型使用寿命显著提升。
产品切削力、断屑能力、使用寿命。
根据产品的槽型结构，设计出相应 公司能够自制刀尖圆弧半径 70 微米（μm）模具制备
5的模具结构，并制备出微米级精度的模具，实现小圆弧螺纹刀的一次成型；
技术的硬质合金模具。行业一般需要二次磨削生产实现。
公司制备出的混合料具有良好的流动性，通过调整混合料制备参数，实现对稳定的松装密度，主要颗粒粒度分布在混合料制 料粒形貌和粒度分布的控制，保证 0.06-0.25 毫米（mm）之间，颗粒粒度大
6
备技术压制的紧密性，压制单重和尺寸精小不一且呈一定规律分布，可以更有效的度的一致性。保证压制的紧密性、压制单重的稳定性和压制尺寸精度的一致性。
公司能够将压坯单重控制在±0.25%、压坯通过对压制工艺参数的计算和控
压制成型 尺寸公差控制在±0.01 毫米（mm），达到
7制，保证自动化生产过程中压坯的
控制技术 行业精密刀具（E 级）公差控制在±25 微
精度和一致性，减少压坯缺陷。
米（μm）以内的精度标准。
通过制定与基体牌号匹配的烧结成
以 WNMG080404-BF 刀片的烧结成型为
烧结成型型工艺，实现压坯在40-50%的体积
8例，刀片内切圆直径、刀尖位置尺寸和刀
控制技术收缩状况下，保证烧结体的均匀收片厚度偏差尺寸控制在±0.02mm 以内。
缩和尺寸的一致性通过对纳米涂层材料成分与性能之
间关系的研究，精确计算涂层中各公司成功开发了11种纳米涂层材料和22元素配比，开发出各项材料性能平种涂层工艺。以公司自主开发的PVD 涂层
9 衡的涂层材料，建立了丰富的 PVD AlTiN/AlTiSiN/TiSiN 梯度复合纳米涂层
开发技术
涂层材料和涂层结构工艺体系，实 为例，相比常规的 AlTiN 单层结构可以提现针对不同应用需求的涂层结构开升刀片20%以上的寿命。
发，提升产品的综合使用性能。
公司依托“驻桩粘结”和“针状晶型过渡”技
通过“驻桩粘结”技术和“针状晶型过术，根据不同的应用需求，设计不同的涂CVD 涂层 渡”技术，提高 CVD 涂层膜基结合
10层材料组合和涂层材料厚度，成功开发了
开发技术 力和膜膜结合力，保证 CVD 涂层刀应用于铸铁、钢材、不锈钢等不同加工材片性能的稳定性。
料的5种涂层工艺。
报告期内重点对以下方面进行了改进和提升：
1、超细纳米硬质合金：开发出全新超细纳米硬质合金基体2个牌号。
2、航空难加工材料切削特性研究：改进了现有2种基体，开发出3个新牌号；
3、高性能金属陶瓷材料研究：开发出全新金属陶瓷牌号2个，构建了金属陶瓷热力学数据库，
分析金属陶瓷材料性能数学概率分布、合金微观结构数字化表征等，形成金属陶瓷性能检测控制方法。
4、全新 PVD 涂层材料和工艺：开发出全新 TiAl 基涂层材料一种，形成一种全新 PVD 涂层工艺。
5、高温合金切削加工刀具涂层开发：完成新型难熔金属化合物 PVD 涂层材料及其工艺控制
技术研究，开发全新成分的 PVD 多元涂层材料，用于航空难加工材料的切削加工。
6、螺纹车削刀片牌号开发：基于对内螺纹断屑台结构的研究，进一步提升内螺纹的断屑效果，
改进涂层材质和结构，合理平衡涂层硬度和韧性，提升螺纹刀切削综合性能。
7、多轴侧压复杂模具设计、制造工艺研究：初步形成了侧压模具设计方案、模具制造工艺标准。
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8、特殊结构硬质合金刀片变形控制工艺：报告期内通过在混合料制备、压制成型、烧结成型
等工艺技术方面的突破，实现对特殊结构、高长径比产品的高精度尺寸控制，实现该类型产品的批量稳定生产。
9、铁路、能源重型车削刀具：开发了用于铁路、能源行业的重型车削槽型结构5种，丰富了
公司重型重载加工刀具系列。通过改进公司 IC≥25mm刀片模具制造工艺，进一步提升了刀片尺寸精度。
10、高效汽车零部件车削刀具：完成了高效汽车零部件钢件 GM 槽型 24 款产品的市场验证及推广，产品在控屑、寿命及稳定性方面取得较大提升。
11、模具面铣刀具：设计开发了一种应用于中小型工件加工的高效率、高进给面铣刀具。该
刀具能够降低修光刃的破损几率，在保证高效切削加工的同时，持续稳定的加工出高质量表面。
12、模具方肩铣刀具：通过对结构基础数据、切削试验数据、微观刃口结构等方面进行分析，
改进公司大进给方肩铣刀具结构，提升了刀具性能。
13、切断切槽刀具：开发出了用于通用机械、汽车等行业的新一代切断切槽刀具3个系列共
4款产品，新产品在寿命、稳定性及切削精度等性能有效提升。
14、数控刀体：针对具有竞争优势、销量较大的铣削刀片，特别是方肩铣刀系列产品所配套
的数控刀体进行针对性开发，已完成 S/CSM190、S/CSM290、S/CSM390 三个系列产品的开发
15、整体硬质合金钻削刀具：针对市场用量较大的部分可适用于多种材料加工的通用型整体
硬质合金钻削刀具规格型号完成开发，包括 3D 外冷、3D 内冷、5D 外冷、5D 内冷、8D 内冷共 5个系列产品。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用√不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用□不适用认定称号认定年度产品名称
国家级专精特新“小巨人”企业2020株洲华锐精密工具股份有限公司
2.报告期内获得的研发成果
截止报告期末，公司累计申请境内外专利共计75项，获得58项，目前有效的专利46项，其中发明专利17项，具体情况如下：
报告期内获得的知识产权列表本年新增累计数量
申请数（个）获得数（个）申请数（个）获得数（个）发明专利773117实用新型专利042727外观设计专利221614软件著作权0000其他0010合计9137558
3.研发投入情况表
单位：元
本年度上年度变化幅度（%）
费用化研发投入24910798.3619752428.6226.12资本化研发投入
研发投入合计24910798.3619752428.6226.12
研发投入总额占营业收入比5.136.33减少1.20个百分点
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研发投入资本化的比重（%）研发投入总额较上年发生重大变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
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4.在研项目情况
√适用□不适用
单位：万元序预计总投本期投入累计投入进展或阶项目名称拟达到目标技术水平具体应用前景号资规模金额金额段性成果
1多轴侧压200.00250.92345.80中试阶段研究多轴侧压模具设计和行业内只有少数国外企业目前，刀片承担的切削功
复杂模具制造工艺技术，多向精密掌握了复杂刀片多轴侧压能越来越广泛，数控刀片设计、制造成型控制技术，形成复杂模具设计制造技术。该项结构设计也越来越复杂，工艺研究结构刀片多向压制批量生目目标是研究多轴侧压模而这类复杂结构刀片的发产能力，通过多向压制解具的设计、制造工艺，形展对模具也提出了高的要决复杂产品难成型的问成具备复杂结构刀片的多求。开发多轴复杂模具的题。向精密成型能力。设计、制造工艺，可以有效扩展公司复杂刀片的结构设计，提高刀片的切削效率和切削性能。
2新型高效230.00184.51184.51中试阶段开发一个系列新型通用型通过进一步对市场细分，目前，国内相关市场主流
面铣刀具面铣刀具；开发一个系列针对性开发相关产品，使产品依然为国外产品及相开发创新型面铣刀具；开发出相关产品技术水平达到行关仿制品，针对性开发的至少三款流通领域铣刀产业领先，并形成相对的竞产品能够形成差异化的竞品；优化现有生产工艺，争优势。争优势，从技术上占据优促进产品技术水平及工艺势，有利于产品推广；同水平进一步提升。时通过对先进工艺的接入，能优化产品性能，进一步拓宽产品的使用范围，提高产品加工的覆盖范围，提高市场占有率，使公司从传统优势的模具
市场向通用加工、汽车、航空等市场推进。
32021年车240.00292.27292.27中试阶段研究切槽刀具槽型结构设行业内槽刀由于较大的长目前，在切槽加工领域应
削刀具的计技术，高精度控制技术宽比容易产生变形，装夹用较为广泛，需要刀具具
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研究与开和装夹稳定性控制技术，的稳定性不高。该项目的有较好的控屑性能、良好发开发自主系列的与其它厂目标是通过结构设计，模的表面质量和高寿命，通家不通装的通用型切槽刀具制作和工艺控制，提高过不断提高刀具的精度和具，满足切槽和横车功能。此类刀具的精度和装夹稳装夹稳定性，满足客户对定性。刀具高性能的要求，具有广阔的市场前景。
4模具行业200.00191.46191.46中试阶段研究模具制造中的高效率行业内已开发了部分性能在模具制造行业加工精度
刀具开发加工，高经济性加工和低较优异的大进给双面槽铣不断提升的前提下，对高载荷轻切削技术，开发高削刀片。该项目目标是进效率高经济性加工刀具的精度的大进给双面槽铣削一步开发出精度、加工表需求也越来越大。在模具刀具，进一步提高刀具的面质量和寿命等性能更为铣削加工中，涉及平面、竞争力。优异的模具加工用双面槽侧壁，型腔等多种铣削加大进给铣削刀片。工方式。此项目通过开发自主知识产权的高精度的
大进给双面槽铣削刀具，在注射模，吹塑模，挤压成型模等模具制造行业中具有较大的市场空间。
5 航空难加 600.00 100.64 100.64 研究阶段 以AlN基硬质合金 PVD涂 行业内针对解决航空难加 随着航空工业不断发展，
工材料切层作为主要的研究对象，工材料切削刀具的提供各种新型难加工材料被使削加工涂选择合适的合金元素制备商，大多为国外头部企业。用，同时民用领域对零部层刀具开不同特性的涂层，以提升该项目的目标是通过对涂件的机械性能和力学性能发 优化公司现有的 PVD 涂 层材料特性的研究，提高 要求也不断提高。因此，层，达到航空难加工材料刀刃的硬度、热稳定性和难加工材料的应用越来越切削刀具的性能提升要化学惰性。开发出适用于广泛。难加工材料的切削求。各种航空及民用难加工材刀具具有高技术含量、高料切削刀具的硬质防护附加值和广阔的市场前层。景。此项目为航空难加工材料切削刀具的涂层材料开发，拟开发出针对解决各种难加工材料的具有技
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术竞争力的切削刀具，在中高端刀具市场占据一席之地。对扩大公司产品品牌和技术影响力起到积极作用，同时实现产品高附加值的利润增长。
6精密数控200.0057.0457.04研究阶段研发与公司刀片匹配的精目前国际上先进精密刀体在客户现场应用时，客户
刀体研发密数控刀体，为客户提供研发主要针对负前角双面刀体的性能直接影响刀片完整切削刀具产品。解决切削、高定位精度以及复产品的使用效果。公司刀目前公司外购刀体产品质杂刀片槽设计等方向发片由于没有对应的高质量
量不稳定，交货期长，规展。例如实现了负前角16刀体，难以发挥出本身的格不完善等问题。通过刀刃切削、硬质合金定位销性能。刀体产品的开发是体与刀片的同步研发，实高精度定位等等。公司刀配套刀片产品、进一步开现刀具最佳切削性能，进体研发跟踪国际技术发展拓市场、更好服务客户的一步提高产品的市场竞争 前沿，采用 UG 设计，结构 现实需求。产品投入市场力。做有限元强度分析。材料后，公司可以系统化为终采用优质合金钢热处理后端客户提供数控刀体及数加工，保证了最终产品精控刀片产品，深化公司风度。刀片定位面采用过定电、轨道交通等领域等领位设计，刀片定位更加可域的客户服务。
靠，强度进一步提升，大大提高了刀片在恶劣工况下的寿命。
7高效精密250.0076.7776.77研究阶段建立覆盖各类金属材料加麻花钻自商业化以来，经孔加工在金属切削中占有
整体硬质工的钻削系列过100多年的发展，历经重要地位，，市场需求量合金钻削工具钢、高速钢、焊接硬巨大。公司现有可转位钻系列刀具质合金和整体硬质合金等头主要加工孔径大于
开发 阶段，目前涂层整体硬质 20mm 的产品，作为补充，合金钻削刀具成为主流发整体硬质合金钻头主要加展方向，各刀具厂商均有 工 20mm 以下的孔，其广相应的刀具系列。公司通泛应用于航空航天行业、
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过以下技术创新，建立覆汽车行业、能源行业、工盖所有金属材料加工的刀程机械行业。
具系列：槽型结构技术：
基于不同的工件材料，开发针对性的槽型结构，利于切屑的流动、卷曲和折断，以保证切削过程平稳，刀具寿命可预测；钻尖优
化技术：通过高速摄影和
切削力等应用研究手段，定量地分析切入过程中的
各种参数，精确地获得钻削的定心性能指标；刃口
制备技术：结合槽型、钻
尖等技术，优化切削过程中的受力和切屑控制。提升力具寿命及可靠性；低
摩擦系数涂层技术：特殊
的涂层技术，降低刀具表面摩擦系数，改善刀一屑接触面的受力状况，实现深孔的加工。
合
/1920.001153.611248.49////计
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情况说明无
5.研发人员情况
单位:万元币种:人民币基本情况本期数上期数
公司研发人员的数量（人）9177
研发人员数量占公司总人数的比例（%）16.4919.49
研发人员薪酬合计1675.051221.61
研发人员平均薪酬18.4115.87研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生2硕士研究生13本科52专科及以下24研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）36
30-40岁（含30岁，不含40岁）39
40-50岁（含40岁，不含50岁）9
50-60岁（含50岁，不含60岁）4
60岁及以上3
研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
6.其他说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一)核心竞争力分析
√适用□不适用
（1）研发优势
公司一贯秉承“集中优势、单品突破”的研发战略，不断加大研发投入，持续引进高端研发人才和先进研发设备，始终聚焦于硬质合金数控刀具核心技术和工艺的研发创新。一方面，公司经过十余年的技术积累和人才培养，打造了一支老中青梯度合理、学科门类齐全、专业技能扎实的研发人才队伍，截至2021年12月31日，公司研发技术人员91人，占公司总人数的16.49%，覆盖了硬质合金数控刀片、刀体和整体刀具等研发领域，特别是总工程师高荣根奠定了公司在硬质合金数控刀片基体材料领域的领先地位。另一方面，公司建立了模拟真实应用场景的切削试验室，配备了数控车床、加工中心、刀具跳动检测、磨损测量等先进加工检测设备，能够在新产品开发过程中对产品切削性能快速做出准确的评价，提升研发效率。
截至2021年12月31日，公司拥有授权专利46项，其中发明专利17项。依托公司研发优势，公司核心产品在加工精度、加工效率和使用寿命等切削性能方面已处于国内先进水平，进入了由欧美和日韩刀具企业长期占据的国内中高端市场。
（2）生产优势
公司是国内硬质合金数控刀片行业内少数具备从配料、球磨、喷雾干燥、压制成型、烧结、
研磨深加工、涂层和自动包装完整生产工序的企业，同时掌握产品槽型开发和精密模具制备能力，
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可以实现由粉体原材料到最终硬质合金数控刀片全流程自主可控的生产，具体体现为：*公司从源头上对原材料的成分进行准确鉴定，并预先考虑到后续的压制、烧结和涂层工艺过程对关键碳成分的影响，设置基体材料最优成份和结构，保证产品物理性能、精度尺寸的稳定性和可靠性，提高了产品的生产良率（直通率95%以上）；*高精度模具制备能力，将压制精度水平提升到研磨加工精度水平，直接“压制-烧结一次成型”后的刀片内切圆精度控制在±0.025 毫米（mm）以内，达到 E 级产品精度要求，极大地提高了公司的生产效率；* 依托公司完整的生产制造链，公司减少研磨深加工工序和表面涂层工序的外协加工，缩短了生产周期并降低了生产成本。
（3）装备优势
高端的生产设备是公司先进研发成果和生产技术得以高效应用的“转化器”，使公司的研发优势和生产优势得以充分发挥，而先进的研发设备是公司进一步提高技术水平的可靠保障，两者相辅相成。公司通过经营积累和外部融资持续对高端生产和研发设备进行投入，推动技术和装备的有机融合。目前公司核心工序均引进了世界一流的生产、研发和智能化辅助设备，高端生产和研发设备搭配严格的质量控制体系和严苛的品质管控措施，使公司在核心技术产业化、产品质量、生产成本等方面保持竞争优势并为公司的研发活动提供了有力支撑。
（4）渠道优势
硬质合金数控刀具应用十分广泛，涵盖了模具制造、汽车及零配件、通用机械等国民经济中众多生产制造领域，但终端用户主要以中小机械加工企业为主，普遍规模较小并且地区分散，一般通过当地经销商进行购买。公司建立了以华东、华南、华北刀具集散市场为核心，覆盖全国市场的经销商体系，并逐步向海外市场延伸；通过经销模式，能够利用经销商的销售渠道迅速扩大公司产品的销售市场、提高产品的认知度和加快资金回笼。同时，利用经销商广泛的客户群体和区域优势，公司能够针对特定区域产业集群的用刀需求开发具有特定基体牌号、槽型和涂层的产品，有效开拓潜在客户。
（5）市场优势
硬质合金数控刀具作为机床工具消耗品，需求量持续增加。虽然刀具费用仅占机械加工制造成本的1%-4%，但作为机床执行金属切削的核心部件，直接接触工件表面，决定了加工工件精度、表面粗糙度和合格率。因此，机械加工企业在选择刀片供应商时，通常要结合自身生产线配置、被加工材料类型和加工工况进行反复测试和验证，一旦选定了合格的刀具供应商后不会轻易更换，具有一定的粘性。
公司经过多年的积累，凭借持续的研发、生产投入和经销商渠道的布局，积淀了一批较为稳定的终端客户，在行业内拥有一定的认可度，现有的客户资源已转化为了公司的市场优势，成为了公司业绩持续增长的有力保障。
(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用√不适用
四、风险因素
(一)尚未盈利的风险
□适用√不适用
(二)业绩大幅下滑或亏损的风险
□适用√不适用
(三)核心竞争力风险
√适用□不适用
1、技术升级迭代风险
公司自主研发的基体材料、槽型结构、精密成型和表面涂层等核心技术体系，已成功应用于硬质合金数控刀片规模化生产，相关核心技术将不断进行更新、迭代。如果公司不能准确及时地预测和把握现代高效切削刀具技术发展趋势，不能对技术研究的路线做出合理安排或突破，可能会延缓公司在关键技术和应用上实现突破的进度，导致公司核心技术面临被国内竞争对手赶超或被欧美及日韩刀具企业拉大差距的风险。
2、技术失密风险
23/2142021年年度报告
公司拥有硬质合金数控刀片多项自主知识产权和核心技术，目前，公司已获得46项授权专利，其中发明专利 17 项；公司成功开发了 42 个基体材料牌号和 11 个涂层材料配方、22 个 PVD 涂层
工艺和 5 个 CVD 涂层工艺。由于公司目前尚有部分专利未获得授权，基体材料牌号、涂层材料配方以及涂层工艺等技术秘密亦不受专利法的保护，存在技术泄密或被盗用的风险，从而影响公司持续稳定发展。
3、人才流失风险近年来，硬质合金数控刀片行业迎来迅猛发展时期，行业内高端研发人才十分短缺。公司核心技术为专利技术以及其他非专利技术，主要由公司研发团队通过长期研发创新、反复试验积累形成，公司的持续发展和创新能力很大程度上取决于研发团队的研发设计能力。如公司不能稳定核心技术人员，并持续加强优秀人才的培养、引进、激励和保护，将对公司持续研发能力、产品技术竞争力等方面造成不利影响，从而对公司经营和可持续发展造成不利影响。
4、新产品开发风险目前，公司研发水平和装备制造平台在国内较为领先，但与欧美和日韩知名刀具企业相比，综合实力仍存在一定差距。公司正在进行超细纳米硬质合金基体、航空难加工材料切削刀片、高性能金属陶瓷刀片、多轴侧压复杂模具设计和制造工艺等前沿基础研究和新产品应用开发项目面
临各种不确定因素较多，并不能完全保证公司这些研发项目能够成功且获得预期的成果转化。因此，新产品开发的不确定性可能在一定时期内对公司的经营业绩产生不利影响。
(四)经营风险
√适用□不适用
1、主要经销客户流失风险目前，公司采用经销为主、直销为辅的销售模式，2021年经销收入占比为89.11%。公司在华南、华东和华北等国内主要数控刀片集散地和区域产业集群周边开发和布局了经销网络。2021年公司前五大经销客户贡献营业收入为19619.99万元，占主营业务收入的比例为40.61%，收入贡献率不断提升。若主要经销客户因终端市场开拓不力、市场竞争因素或与公司的发展战略不一致而流失，可能会在短期内对公司的经营业绩产生不利影响。
2、原材料价格波动风险
公司直接材料占主营业务成本的比例较高，其中主要原材料为碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体。
虽然目前国内碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体市场供应充足，但其碳化钨粉和钴粉的市场价格均受全球宏观经济形势、产业结构调整、全球供需情况和国际进出口政策等诸多因素的影响。若未来碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体的价格大幅上涨，且公司不能将原材料成本上涨的影响及时、有效地传导至下游客户，公司的经营业绩可能受到不利影响。
3、材料供应商集中风险
公司产品生产所需的主要原材料为碳化钨粉、钴粉和钽铌固溶体，为了减少不良率、提高生产效率，公司通过长期的试验测试精选出性能稳定、货源充足的供应商进行合作并实现了规模化采购。2021年公司向前五大材料供应商采购金额为13179.70万元，占材料采购金额的比例为
68.63%，材料采购较为集中。如果供应商提供材料的品质达不到公司要求，在更换供应商的过程
中可能会出现供货周期延长、性能不稳定等情形，将对公司的生产经营产生不利影响。
(五)财务风险
√适用□不适用
1、毛利率下降风险
公司硬质合金数控刀片在核心技术应用、产品切削性能和品牌影响力等方面具有较强的核心优势，使得公司一直保持较高的毛利率水平。随着欧美和日韩等知名刀具企业不断加大中国市场的开拓力度，以及国内主要硬质合金刀具制造商积极扩大产能，并加快推出各种新牌号、新槽型的产品，行业竞争将进一步加剧。未来公司若不能持续进行自主创新或不能有效控制成本，将面临毛利率下降的风险，从而对经营业绩产生不利影响。
2、应收款项增长较快的风险
2021年，公司应收款项规模增长较快；应收票据和应收款项融资账面余额规模亦较大。未来
随着公司业务规模不断扩大，公司应收款项金额将有可能继续增加，将会加大公司的资金周转压力，且若相关应收票据不能到期兑付，对公司的现金流或经营业绩可能造成不利影响。
24/2142021年年度报告
(六)行业风险
√适用□不适用
1、增材制造对“去除型”加工方式的替代风险
增材制造采用与“去除型”减材制造（含金属切削）完全相反的逐层叠加材料的加工方式，将复杂的工件结构或零部件结构离散为简单的二维平面加工，解决同类型工件或零部件难以加工的难题。目前，增材制造已从技术研究逐步走向实际工业应用，成为高端制造领域直接制造及修复再制造的重要技术手段。随着增材制造技术的逐渐成熟和生产成本的不断降低，部分硬质合金刀具应用领域如航空航天、医疗器械等高、精、尖行业的部分精密零部件开始采用增材制造，将会对金属切削加工方式产生冲击，进而影响硬质合金刀具的市场规模。
2、硬质合金刀具被替代的风险
金属切削刀具主要包括高速钢刀具、硬质合金刀具、陶瓷刀具和超硬刀具四大类，其中硬质合金刀具在欧美日等发达国家刀具消费中占据主导地位，占比约为70%左右，占我国刀具消费比例为53%左右。近年来，硬质合金刀具、陶瓷刀具和超硬刀具均快速发展，不断挤压高速钢刀具市场并相互向其他切削领域渗透。伴随陶瓷刀具和超硬刀具性能的不断优化，未来可能挤占部分硬质合金刀具传统应用市场，公司可能会面临较大的市场压力继而影响公司的长远发展。
3、市场竞争风险
随着国内主要硬质合金刀具制造商积极扩大产能，并加快推出各种新牌号、新槽型的产品，欧美和日韩等知名刀具企业不断加大中国市场的开拓力度，公司将面临进一步加剧的市场竞争风险。如果公司不能保持并强化自身的竞争优势和核心竞争力，公司产品的市场份额及价格可能会因市场竞争加剧而下降。
4、受下游应用领域需求变化影响的风险
公司的数控刀具产品主要应用于模具、通用机械和汽车行业等领域。其中，模具和通用机械行业作为我国的基础工业，其下游涵盖制造业的众多细分领域，与国内制造业发展息息相关；汽车作为耐用消费品，其消费受产业政策、行业周期性及居民消费习惯的影响，最近两年我国汽车产销量连续下滑。若未来宏观经济不景气、产业政策发生重大调整或居民消费习惯发生重大变化，将有可能导致模具、通用机械及汽车行业的需求增速放缓或萎缩，进而减少对上游刀具行业的需求，对公司产品的销售造成不利影响。
(七)宏观环境风险
√适用□不适用
1、新冠疫情影响的风险
2020年1月以来，国内外先后爆发了新型冠状病毒疫情，全球多数国家和地区经济均遭受了
不同程度的影响和冲击，公司的生产、采购、销售等方面均受到不同程度的影响。目前国内新冠疫情形势好转，但鉴于疫情在全球范围内仍未得到有效控制，若未来疫情进一步恶化，甚至出现二次爆发，使得公司上游原材料或设备供应商的某个环节出现脱节，或者下游客户因市场需求预期下降、存货积压等因素而减少采购订单，都将对公司经营业绩产生不利影响。
(八)存托凭证相关风险
□适用√不适用
(九)其他重大风险
□适用√不适用
五、报告期内主要经营情况
请见本节之“一、经营情况的讨论与分析”。
(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
25/2142021年年度报告
营业收入485477289.81312185917.2255.51
营业成本241278404.23153268272.1457.42
销售费用13134149.7310129424.3229.66
管理费用26241304.2417164152.5352.88
财务费用-280575.854702234.74-105.97
研发费用24910798.3619752428.6226.12
经营活动产生的现金流量净额206098600.40100945306.88104.17
投资活动产生的现金流量净额-341986215.35-100261683.76-241.09
筹资活动产生的现金流量净额248204124.67-34653783.24816.24
营业收入变动原因说明：公司营业收入同比增长55.51%，主要得益于报告期内公司产品性能不断提升，产能逐步释放，渠道不断完善，产品销量增加，有力推动收入的增长。同时，部分欧美、日韩高端数控刀片进口业务由于新冠疫情影响受到阻碍，终端用户选择国产刀片的意愿不断提高，促进了公司收入的增长。
营业成本变动原因说明：公司营业成本同比增加57.42%，主要系随收入增加所致。
销售费用变动原因说明：销售费用同比增长29.66%，主要系销售人员薪酬及提成增加所致。
管理费用变动原因说明：管理费用同比增长52.88%，主要系公司管理人员薪酬、安全生产费用以及上市仪式等费用增加所致。
财务费用变动原因说明：财务费用同比减少105.97%，主要系归还借款导致利息支出减少，另银行存款增加导致利息收入增加。
研发费用变动原因说明：研发费用同比增长26.12%，主要系研发人员薪酬增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增长
104.17%，主要系本期销售商品，提供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比减少
241.09%，主要系公司建设精密数控刀具数字化生产线建设项目、增加生产设备等固定资产投入
以及使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比增长
816.24%，主要系首次公开发行股票，收到募集资金。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
√适用□不适用
报告期内，公司营业收入同比增长55.51%，主要得益于公司产品性能不断提升，产能逐步释放，渠道不断完善，产品销量增加，有力推动收入的增长。同时，部分欧美、日韩高端数控刀片进口业务由于新冠疫情影响受到阻碍，终端用户选择国产刀片的意愿不断提高，促进了公司收入的增长。2021年，公司主营业务毛利率为50.37%，较2020年下降0.42个百分点，主要系2021年碳化钨、钴粉等原材料价格持续上涨，导致单位成本上升。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比
分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）
减少0.42
制造业48313.6823979.6150.3755.2656.59个百分点主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入营业成本毛利率比
26/2142021年年度报告
比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）
增加1.90
车削刀片32496.7217123.9747.3168.4162.58个百分点
减少2.78
铣削刀片14398.796355.2255.8634.0143.01个百分点
增加0.80
钻削刀片1244.10257.3979.3144.9439.56个百分点
减少69.66
其他174.07243.02-39.62-20.7958.83个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比
分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）
减少0.46
境内46449.0923202.2450.0554.8956.32个百分点
减少0.01
境外1864.59777.3758.3165.0165.06个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比
销售模式营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）
减少0.12
经销43053.3321535.0149.9857.8258.19个百分点
减少2.18
直销5260.342444.6053.5337.0543.79个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明报告期，公司车削刀片收入增长速度较快，主要系公司车削刀片产品性能提升以及下游终端客户行业景气度提升和新冠疫情影响带来的国产替代机遇增多的共同影响。随着公司车削刀片销量的迅速增长，公司扩张产能逐步满产，较高的产能利用率使车削刀片单位制造费用下降，毛利率持续提高。
报告期，公司铣削刀片收入增长速度较快，主要系公司铣削刀片不断迭代更新，性能得到市场认可，推动销量的增加。铣削刀片毛利率有所回落，主要系公司采用积极的价格策略，适当下调部分产品价格所致。
报告期，公司钻削刀片收入增长速度较快，毛利率较高且保持上升趋势。主要系随着公司压制、涂层工艺水平的不断提高，加工难度较高的小单重钻削刀片的稳定性不断提升，市场竞争力不断提升。
报告期内，公司其他产品毛利率下降幅度较大且为负，主要系公司新增的硬质合金整体刀具业务处于起步阶段，收入规模较小，各项固定成本金额较大所致。
公司以内销为主，其中内销收入占比为96.14%，外销收入占比为3.86%。
公司目前采取经销为主，直销为辅的销售模式，其中经销收入占比为89.11%，直销收入占比为10.89%。
(2).产销量情况分析表
√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减
（%）（%）（%）
27/2142021年年度报告
车削刀片万片4967.204972.62453.2356.7464.71-16.22
铣削刀片万片2783.863050.74244.9913.1635.61-53.93
钻削刀片万片207.54210.4519.7423.4547.52-35.11产销量情况说明
报告期内，公司销售情况较好，公司产品产量和销量都有所增加，并消耗了部分库存。
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4).成本分析表
单位：万元分行业情况上年同本期占总本期金额较成本构成上年同期期占总情况分行业本期金额成本比例上年同期变项目金额成本比说明
(%)动比例(%)
例(%)
直接材料11870.7149.506987.4145.6369.89
直接人工2421.6010.101457.739.5266.12制造业
制造费用9683.9040.386868.6944.8540.99
委托加工3.400.010-100.00分产品情况上年同本期占总本期金额较成本构成上年同期期占总情况分产品本期金额成本比例上年同期变项目金额成本比说明
(%)动比例(%)
例(%)
直接材料8413.1749.134709.7644.7278.63
直接人工1685.169.84984.579.3571.16车削刀片
制造费用7025.6541.034838.2945.9445.21
委托加工-----
直接材料3198.2150.322086.4346.9553.29
直接人工688.2910.83446.1310.0454.28铣削刀片
制造费用2468.7338.851911.1943.0129.17
委托加工-----
直接材料121.3647.1575.5840.9860.57
直接人工29.2811.3820.9611.3639.69钻削刀片
制造费用106.7541.4787.8947.6521.45
委托加工-----
直接材料137.9756.77115.6475.5719.31
直接人工18.887.776.073.96210.96其他
制造费用82.7734.0631.3120.46164.37
委托加工3.401.40--100.00成本分析其他情况说明
分产品情况表中的本期占总成本的比例是直接材料、直接人工、制造费用占该类产品总成本的比例。
28/2142021年年度报告
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额19619.99万元，占年度销售总额40.61%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
公司前五名客户
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币占年度销售总额比例是否与上市公司存在序号客户名称销售额
（%）关联关系
1客户一8254.2417.08否
2客户二3726.077.71否
3客户三2786.475.77否
4客户四2446.225.06否
5客户五2406.994.98否
合计/19619.9940.61/
注：上表数据已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算销售额。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额13179.70万元，占年度采购总额68.63%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
公司前五名供应商
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币占年度采购总额比例是否与上市公司存在序号供应商名称采购额
（%）关联关系
1供应商一5907.4130.76否
2供应商二4582.0923.86否
3供应商三1585.508.26否
4供应商四705.053.67否
5供应商五399.652.08否
合计/13179.7068.63/
注：上表数据已将受同一实际控制人控制的供应商合并计算采购额。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用
29/2142021年年度报告
3.费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
销售费用13134149.7310129424.3229.66%
管理费用26241304.2417164152.5352.88%
研发费用24910798.3619752428.6226.12%
财务费用-280575.854702234.74-105.97%
报告期内，公司销售费用同比增加了29.66%，主要系销售人员薪酬及提成增加所致。
报告期内，管理费用同比增长52.88%，主要系公司管理人员薪酬、安全生产费用以及上市仪式等费用增加所致。
报告期内，公司研发费用同比增长26.12%，主要系研发人员薪酬增加所致。
报告期内，公司财务费用同比减少105.97%，主要系归还借款导致利息支出减少，另银行存款增加导致利息收入增加。
4.现金流
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额206098600.40100945306.88104.17
投资活动产生的现金流量净额-341986215.35-100261683.76-241.09
筹资活动产生的现金流量净额248204124.67-34653783.24816.24
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比增长104.17%，主要系本期销售商品，提供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比减少241.09%，主要系公司建设精密数控刀具数字化生产线建设项目、增加生产设备等固定资产投入以及使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比增长816.24%，主要系首次公开发行股票，收到募集资金。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例
（%）（%）
（%）主要系首次公
开发行股票，货币资金157963809.1013.7424534315.273.97543.85收到募集资金。
交易性金融140583611.1012.23主要系使用部
30/2142021年年度报告
资产分暂时闲置募集资金进行现金管理。
根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引
—会计类第2号》的要求对于信用等级不高的银行承兑
应收票据76933327.956.69票据，根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其在应收票据中进行列示。
根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引
—会计类第2号》的要求对于信用等级不应收款项融高的银行承兑
304148.840.0378414983.0312.68-99.61资票据，根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其在应收票据中进行列示。
主要系预付推
预付款项4715057.210.411643514.150.27186.89广费用、电费增加。
主要系2021年原材料价格上涨，同时随着存货88430461.987.6956746364.559.1855.83公司销售规模的扩大，公司相应增加了原材料备货。
一年内到期主要系融资租
的非流动资581747.170.09-100.00赁保证金到产期。
其他流动资主要系结转上
2629337.200.235433962.230.88-51.61
产 期预付的 IPO
31/2142021年年度报告
保荐费、审计费。以及本期计提待抵扣税费及发行可转债相关费用。
主要为公司租
长期应收款53306.920.00赁厂房押金
主要系 IPO 募
在建工程144278282.1912.5538530937.186.23274.45投项目支出。
主要系公司新
增租赁厂房，并于2021年1月1日首次执行新租赁准则
使用权资产12517908.291.09将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产。
主要系公司租长期待摊费
3409193.080.30赁厂房装修工
用程。
其他非流动主要系预付设
63298420.615.511541438.950.254006.45资产备款增加。
主要系公司改
善融资结构，短期借款43922998.777.10-100.00归还银行借款所致。
主要系公司开
应付票据19577517.001.70出银行承兑汇票。
主要系原材
料、设备、工
应付账款61086223.635.3119598139.423.17211.69程采购增加所致。
主要系随着公
司业务发展，应付职工薪
18104884.191.5812046618.451.9550.29员工人数增
酬
加、薪酬水平提升所致。
主要系公司改
一年内到期善融资结构，的非流动负787794.370.0715859743.662.56-95.03归还一年内到债期的长期借款。
主要系未终止其他流动负确认转让的银
72991314.206.3545313502.457.3361.08
债行承兑汇票增加所致。
长期借款8694587.221.41-100.00主要系公司改
32/2142021年年度报告
善融资结构，归还银行借款。
主要系公司新
增租赁厂房，并于2021年1月1日首次执
租赁负债11758604.711.02行新租赁准则将可在租赁期内使用租赁资产的义务确认为租赁负债。
主要系计提销
预计负债28803187.312.5120473701.403.3140.68售返利增加。
主要系公司享受加速折旧政递延所得税
20715808.901.8014932949.112.4138.73策的固定资产
负债投入增加所致。
其他说明无
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用报告期内行业经营性信息分析
报告期内行业经营性信息分析详见“第三节管理层讨论与分析”的“二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”。
33/2142021年年度报告
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
报告期末，公司交易性金融资产余额为140583611.10元，系保本和低风险理财产品；应收款项融资余额304148.84元，系在手未到期的信用等级较高的银行承兑汇票。
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
□适用√不适用
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
1、切削刀具行业发展概况
（1）切削刀具行业背景刀具行业是机械制造行业和重大技术领域的基础行业。切削加工约占整个机械加工工作量的
90％，刀具技术在汽车行业、模具行业、通用机械、工程机械、能源装备、轨道交通和航空航天
等现代机械制造领域发挥着越来越重要的作用。据统计，高效先进刀具可明显提高加工效率，使生产成本降低10%～15%。刀具的质量直接决定了机械制造行业的生产水平，更是制造业提高生产效率和产品质量的最重要因素。
*切削刀具材料
刀具性能与刀具材料密切相关，目前主要的刀具材料包括硬质合金、高速钢、陶瓷和超硬材料（PCD、CBN），各类刀具材料的特点、应用领域及行业主要生产企业如下：
刀具材料特点应用领域
硬度（62-66HRC）、耐磨性、耐
常用于钻头、丝锥、锯条以
热性相对差，但抗弯强度高，价及滚刀、插齿刀、拉刀等刀
工具钢格便宜易焊接。刃磨性能好，广具，尤适用于制造耐冲击的泛用于中低速切削的成形刀具金属切削刀具。
（高性能高速钢切削速度可达
34/2142021年年度报告
50-100m/min），不宜高速切削。
硬质合金具有硬度高硬质合金广泛用作刀具材
（86-93HRA）、耐磨、强度和韧 料，如车刀、铣刀、刨刀、性较好、耐热、耐腐蚀等一系列钻头、镗刀等，用于切削铸优良性能，特别是其高硬度和耐铁、有色金属、塑料、化纤、硬质合金磨性，即使在500℃的温度下也基石墨、玻璃、石材和普通钢本保持不变，在1000℃时仍有很材，也可以用来切削耐热高的硬度。硬质合金的强度低于钢、不锈钢、高锰钢、工具高速钢，不适合冲击性强的工况。钢等难加工的材料。
高硬度、耐磨性、耐热性、化学适用于钢料、铸铁、高硬材
陶瓷稳定性、摩擦系数低、强度与韧料（淬火钢）连续切削的半性低，热导率低精加工或精加工最高的硬度和耐磨性，摩擦系数主要用于有色金属的高精小，导热性好但不耐温（耐热800度、低粗糙度切削，以及非人造金刚石（PCD） 度 ） ， 切 削 速 度 可 达金属材料的精加工，不适宜
2500-5000m/min，但价格昂贵，加切削黑色金属。
超硬材料工、焊接都非常困难
高硬度（仅次于金刚石）及高耐主要用于高温合金、淬硬热性（耐热1400度），化学性质钢、冷硬铸铁等难加工材料立方氮化硼（CBN）稳定，导热性好，摩擦系数低，的半精加工和精加工，特别抗弯强度与韧性略低于硬质合金是高速切削黑色金属目前硬质合金凭借良好的综合性能，广泛应用于多类材料的加工，根据《第四届切削刀具用户调查数据分析报告》统计显示，截至2018年底，我国机械加工行业使用硬质合金切削刀具占比达53%。
*切削刀具结构
切削刀具根据结构的不同可以分为焊接刀具、可转位刀具和整体刀具，各类刀具的结构和优劣势情况如下：
名称结构优势劣势
1、切削速度低，寿命
焊接式1、成本较低。
短。
1、机械夹固方式限制
1、通过更换刀片实现
了刀具直径，无法制造切削刃更新，无需重机械夹固式部分小直径刀具；2、磨，可以实现更高的刀体会对刀片的加工加工效率。
精度等性能产生影响。
35/2142021年年度报告
1、刀具直径未受限制；2、加工精度等性1、需通过拆卸重磨方
整体式能不受刀体影响，可式实现切削刃更新，加用于精密和超精密加工效率相对较低。
工。
（2）切削刀具市场规模
*全球切削刀具市场规模
全球切削刀具产量和消费量基本保持稳步增长趋势。根据 QY Research 分析报告指出，2016年、2017年和2018年全球切削刀具消费量分别为331亿美元、340亿美元和349亿美元，预计到
2022年将达到390亿美元，复合增长率约为2.7%。
从消费区域来看，中、美、德、韩、日五个刀具消费大国的消费量比重占全球70%左右，进入2010年来，以中国为代表的亚洲刀具市场增长率排在全球刀具规模增长首位，是全球增长率的
2.5倍。
*中国切削刀具市场规模我国切削刀具市场消费情况与我国制造业发展水平和结构调整息息相关。受国内投资增速放缓和需求结构调整影响，2011年至2016年刀具市场规模主要集中在312亿元至345亿元的区间。
随着“十三五”规划的落地，国内供给侧结构性改革的不断深化，我国制造业朝着自动化和智能化方向快速前进，制造业转型升级推动刀具消费市场恢复性增长，2020年切削刀具行业市场规模达到421亿元，相对于2016年增长30.95%。
2、切削刀具行业发展趋势
（1）刀具消费占机床消费比例提升
刀具的性能很大程度上决定了机械加工质量与生产效率。德国、美国和日本等制造业强国注重现代数控机床和高效刀具互相协调、平衡发展，每年的刀具消费规模为机床消费的1/2左右，
2012年以来，我国刀具消费占机床消费比例呈现向上增长趋势，2020年达到30.28%，表明我国刀具消费在提质升级，但还远低于发达国家水平。随着国内终端用户生产观念逐渐从“依靠廉价劳动力”向“改进加工手段提高效率”进行转变，以及机床市场的转型升级，我国刀具消费规模仍存在较大提升空间。
（2）机床数控化程度提高，数控刀具消费需求增加
数控刀具凭借“高精度、高效率、高可靠性和专用化”的特点，适应了先进制造业的柔性化发展趋势，并成为发达国家切削刀具工业发展的主流。在我国刀具产品消费结构中，由于我国机械加工的机床数控化水平较低，传统焊接刀具占据较大比重。随着加工产品的结构复杂化、加工精度要求的不断提高以及生产效率的提升，我国机床设备正逐步从传统普通机床向数控机床过渡。
我国高端数控机床市场渗透率的提升，必将带动数控刀具行业的蓬勃发展。
我国正处于产业结构的调整升级阶段，机床数控化是机床行业的升级趋势。我国新增机床数控化率近年来整体保持着稳定增长，主要与产业转型升级有关。我国新增金属切削机床数控化率从2013年的28.83%提升到2020年的43.27%；相对于国际上制造业强国机床数控化率60%以上水平，我国金属切削机床的数控化程度提升空间很大。作为数控金属切削机床的易耗部件，无论是存量机床的配备需要，还是每年新增机床的增量需求，都将带动数控刀具的消费需求。
（3）国产刀具向高端市场延伸，进口替代速度加快近年来，国内刀具企业在不断引进消化吸收国外先进技术的基础上，研究成果和开发生产能力得到了大幅提升，在把控刀具性能的能力不断增强的同时，部分国内知名的刀具生产企业也已经能够凭借其对客户需求的深度理解、较高的研究开发实力为下游用户提供个性化的切削加工解决方案。国产刀具向高端市场延伸，凭借产品性价比优势，已逐步实现对高端进口刀具产品的进口替代，加速了数控刀具的国产化。
36/2142021年年度报告
根据中国机床工具工业协会统计数据，2020年我国刀具市场总消费规模约为421亿元，进口刀具规模为131亿元，绝大部分是现代制造业所需的高端刀具。2016—2020年进口刀具占总消费的比重从37.17%下降至31.12%，一定程度上说明我国数控刀具的自给能力在逐步增强，进口替代速度加快。
(二)公司发展战略
√适用□不适用
公司一贯秉承“自主研发、持续创新”的企业发展战略，专注于硬质合金数控刀具的研发、生产和销售，为不同市场、行业和客户提供高精密、高稳定性和高性价比的产品和服务。
未来公司将进一步夯实并发挥公司在技术创新、产品开发方面的优势，加大研发投入和人才队伍建设，以技术推动市场为导向，不断升级迭代产品并开发新系列。在巩固硬质合金数控刀片市场优势地位的基础上，优先发展基础材料技术的研究，进军金属陶瓷、陶瓷、超硬材料等新材料领域；同时，通过新品项目的开发，向整体刀具、工具系统、精密复杂组合刀具领域拓展，进一步丰富公司的产品线。通过不断提升对大中型企业的综合金属切削服务能力，将公司从单纯提供切削产品的企业打造成为国内领先的整体切削解决方案供应商。
(三)经营计划
√适用□不适用
1、市场拓展计划
公司将继续加大优势产品推广力度，积极参加国内外大型高端装备制造展，全面提升公司整体形象。公司将进一步完善国内经销渠道布局，有计划的针对大型产业集群周边进行经销商布局，让公司的产品和技术能进一步贴近机械加工终端用户需求，与各产业集群进行深度融合；完善海外流通经销商布局，提升产品海外认知度，为公司未来参与国际竞争打下基础；同时随着公司产品品类的完善，综合金属切削服务能力的提升，公司将争取与国内一些重点行业重点客户达成战略合作，推出定制化的整体切削解决方案和应用服务。
2、技术提升计划
公司目前在硬质合金数控刀片方面已形成较为完整的产品技术体系，具备了为汽车、轨道交通、航空航天、精密模具、能源装备、工程机械、通用机械、石油化工等高端制造业提供产品和技术服务的能力。
公司始终坚持自主创新，通过不断加大研发投入，提升研发水平；同时加强和科研院校的紧密合作，建立校企联合合作平台，提高公司的基础研究水平。公司一方面将持续不断加大对基体新材料、新涂层技术的基础研究工作，另一方面将不断加大对整体刀具、工具系统、精密复杂组合刀具等新产品的开发力度，提升产品综合性能，向客户提供切实可靠高性价比的切削刀具。公司将通过一系列技术强企计划，实现在数控刀具方面的整体实力接近或达到日韩刀具企业水平，进一步缩短与欧美刀具企业的技术差距。
3、人才发展计划
人力资源是保证公司各项业务持续发展的基础，公司坚持内部培养与外部引进相结合的原则。
在引进外部人才的同时，加大内部人才挖掘和培养，包括对技术、管理、销售服务方面人才的培养，也包括对一线操作员工的培养。以“适者为才”作为人才选拔和任用的标准，努力建设一支业务精通、技术熟练、人员稳定的人才队伍。
公司将以募集资金投资项目建设为契机，加强对优秀人才的培养与引进，全面实施人才强企战略，努力创造新的用人机制和政策环境。一是加快人才培养，重视继续教育和培训，完善人才激励、培训机制，培育一批适应产业升级的技术骨干和经营管理人才；二是努力营造人才成长的良好环境，尊重人才、充分调动人才的积极性、创造性，做到人尽其才，才尽其用；三是加强人力资源管理，加强高层次人才建设，建立有效的人力资源激励机制。
4、融资计划
精密高效刀具行业是资金密集型行业，充足的资金是降低企业成本、提高企业竞争力与抗风险能力、保持产品及技术领先的重要保证。未来公司将根据业务发展的实际需要，适时推出再融资计划，并在充分保证股东尤其是中小股东利益的前提下多渠道拓宽融资渠道以保持合理的资产负债结构。
37/2142021年年度报告
(四)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
38/2142021年年度报告
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规要求，以及公司章程和各项议事规则等一系列规章制度，建立健全法人治理结构，按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，规范公司运作。公司及时履行信息披露义务，做到公平、及时、准确、真实、完整。公司董事、监事勤勉尽责，公司高级管理人员忠实履行职责，维护了公司和全体股东的最大利益。今后将继续按照监管部门的要求，不断完善公司治理结构，持续提高规范运作水平，实现公司持续、稳定、健康的发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用
二、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况
□适用√不适用
39/2142021年年度报告
三、股东大会情况简介决议刊登决议刊登的指定网站会议届次召开日期的披露日会议决议的查询索引期
会议通过了以下议案:
1、《关于2020年度董事会工作报告议案》
2、《关于2020年度监事会工作报告议案》
3、《关于2020年年度报告及其摘要的议案》
4、《关于2020年度财务决算报告的议案》
2020年年度2021年4上海证券交易所2021年4
5、《关于2020年度利润分配方案的议案》
股东大会 月 29 日 http://www.sse.com.cn 月 30 日
6、《关于续聘2021年度审计机构的议案》
7、《关于2020年度独立董事述职报告的议案》
8、《关于2021年度董事薪酬方案的议案》
9、《关于2021年度监事薪酬方案的议案》
10、《关于批准公司2021年度内银行及金融机构贷款授信额度的议案》
会议通过了以下议案:
1、《关于修订的议案》
2、《关于修订的议案》
3、《关于修订的议案》
2021年第一4、《关于修订的议案》
2021年6上海证券交易所2021年6
次临时股东5、《关于修订的议案》
月 10 日 http://www.sse.com.cn 月 11 日
大会6、《关于修订的议案》
7、《关于修订的议案》
8、《关于公司选举第二届董事会非独立董事的议案》
9、《关于公司选举第二届董事会独立董事的议案》
10、《关于公司选举第二届监事会非职工代表监事的议案》
会议通过了以下议案:
2021年第二1、《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》
2021年9上海证券交易所2021年9
次临时股东2、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》
月 17 日 http://www.sse.com.cn 月 18 日
大会3、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》
4、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》
40/2142021年年度报告5、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告的议案》
6、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》7、《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》
8、《关于公司可转换公司债券持有人会议规则的议案》9、《关于提请股东大会授权董事会办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》
10、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》
11、《关于公司未来三年（2021-2023年）股东分红回报规划的议案》
41/2142021年年度报告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司共召开3次股东大会，其中年度股东大会1次，临时股东大会2次，上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。股东大会的召集、提案、通知、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照有关法律、法规、《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定执行。
四、表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况
□适用√不适用
五、红筹架构公司治理情况
□适用√不适用
42/2142021年年度报告
六、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股报告期内从是否在公司任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取
姓名职务(注)性别年龄日期日期数数增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元）
董事长、总
肖旭凯男492018-06-152024-06-09258500025850000无80.53否经理
董事、副总
李志祥男502018-06-152024-06-09000无62.22否经理
沈程翔董事男472018-06-152024-06-09000无0.00否
董事（离易新男552018-06-152021-06-10000无0.00否
任）
董事、副总
高江雄男402021-06-102024-06-09000无54.16否经理
饶育蕾独立董事女582018-06-152024-06-09000无8.00否
潘红波独立董事男422018-06-152024-06-09000无8.00否
刘如铁独立董事男492019-10-112024-06-09000无8.00否监事会主
席、职工代
林孝良男512018-06-152024-06-09000无48.98否
表监事、材质部部长
监事、综合管理部部
陈沙男492018-06-152024-06-09000无28.51否
长、储运部部长
监事、销售
文武超男502018-06-152024-06-09000无67.41否总监兼销
43/2142021年年度报告
售部部长董事会秘
段艳兰书、财务总女492018-06-152024-06-09000无49.25否监
丁国峰副总经理男482019-04-032024-06-09000无49.25否副总经理
陈京兆男692018-06-152021-06-28000无25.76否（离任）核心技术
高荣根男792007-03-07-000无53.97否人员核心技术
易兵男782007-03-07-000无30.69否人员核心技术
杨雄男332018-12-01-000无36.71否人员核心技术
陈胜男男362012-03-01-000无40.76否人员核心技术
刘安虎男412013-06-24-000无40.74否人员核心技术
王栋男332017-04-01-000无30.86否人员
合计/////25850002585000/723.80/姓名主要工作经历
1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，1995年毕业于中南大学工商管理专业，大专学历；1999年毕业于中央党校企业管理专业，
本科学历；2009 年清华大学经管学院高级管理人员培训（EDP）项目结业。1995 年至 1997 年，任株洲硬质合金集团有限公司一分厂职工；
肖旭凯
1997年至2001年，任株洲硬质合金集团有限公司销售部区域经理；2001年至2006年，任株洲钻石切削刀具股份有限公司销售部大区经理；2007年至今，历任公司执行董事、董事长兼总经理；肖旭凯同时兼任鑫凯达和华辰星执行董事。
1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994年毕业于湖南大学机电一体化专业，大专学历。1994年至1996年，任株洲渌口造纸
厂生产工程师；1996年至2001年，任广州市黄埔东粤镀膜玻璃厂生产主管；2001年至2012年，任圣维可福斯（广州）电子科技有限公李志祥
司生产高级主管；2012年至2013年，任公司生产部长；2013年至2018年，任公司副总经理，主管生产工作；2018年至今，任公司副总经理，主管销售工作；2018年至今担任公司董事。
44/2142021年年度报告
1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997年毕业于南京大学商学院企业管理系，本科学历；2000年毕业于复旦大学经济学院世
界经济系，硕士研究生学历。2000年至2001年，任天同证券研究所行业分析师；2001年至2002年，任上海融昌资产管理有限公司研究沈程翔所所长助理；2002年至2003年，任广州金骏资产管理有限公司副总经理；2003年至2004年，任上海融昌资产管理有限公司投资部副总监；2004年至今，历任上海六禾投资有限公司研究总监、基金经理、董事会秘书、董事；2008年至今担任上海六禾创业投资有限公司投资总监、董事。目前兼任上海念通智能科技有限公司董事；2018年至今担任公司董事。
1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1989毕业于湖南大学化学化工系，1991年毕业于湖南大学经济管理系，双学士本科学历。
1991年至1994年任深圳郑园超硬材料开发有限公司业务经理；1994年至1996年任深圳佳佳实业总公司出口部经理；1996年至2000年
易新历任深圳市万国通宝投资发展有限公司投资部经理、出口部经理；2000年至2007年任江苏丹阳卓源工具有限公司董事；2007年至2010年，深圳市倬源投资发展有限公司任职；2010年至2018年任深圳市易时投资有限公司执行董事总经理；2016年至今担任深圳市慧和资产管理有限公司董事总经理；2020年至今担任深圳易时智联科技有限公司董事长；2018年6月至2021年6月担任公司董事。
1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005年毕业于西安理工大学机械设计制造专业，本科学历，机械设计工程师。2005至2012
高江雄年，任株洲钻石切削刀具股份有限公司研发工程师；2012年至2015年，任公司设计部部长；2015年至今，任公司副总经理，目前主管公司研发工作；2021年6月至今担任公司董事。
1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002年毕业于中南大学管理科学与工程专业，博士学历，教授，博士生导师。1988年至
1997年，任中南工业大学管理工程系助教、讲师、副教授；1997年至2005年，任中南大学商学院金融系主任；2006年至今任中南大学
饶育蕾
金融创新研究中心主任。目前兼任长沙市国有资本投资运营集团有限公司董事，湖南君雅医疗管理有限公司执行董事，深圳润雅医生集团有限公司监事，湖南尔雅康养文化旅游有限公司执行董事，株洲循环经济投资发展集团有限公司董事；2018年至今担任公司独立董事。
1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，财政部全国会计领军人才（学术类），武汉大学珞珈青年学者，宾夕法尼亚大学沃顿商学院访问学者。2007年毕业于华中科技大学管理学院财务管理专业，博士学历，注册会计师。2007年至2009年，任武汉大学经济与管理学院会计系讲师；2009年至2014年，任武汉大学经济与管理学院会计系副教授；2014年至今，任武汉大学经济与管理学院会计系教授；
潘红波2015年5月被评为武汉大学经济与管理学院博士生导师；2018年至今任武汉大学经济与管理学院会计系主任。兼任湖北省会计学会财务管理专业委员会主任、湖北省会计学会常务理事、湖北省审计专业高级职称评审评委委员、武汉市会计专业高级职务评审委员会委员、
国家自然科学基金和国家社会科学基金同行评议专家。目前兼任长江证券（股票代码：000783）独立董事、天壕环境（股票代码：300332）独立董事、株洲科能新材料股份有限公司独立董事、武汉逸飞激光股份有限公司独立董事；2018年至今担任公司独立董事。
1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006年毕业于中南大学材料学专业，博士学历。1998年至今，历任中南大学助理研究员、刘如铁
副研究员、研究员；2015年被评为博士生导师；2019年至今担任公司独立董事。
1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994年毕业于东北大学真空技术与设备专业，本科学历，真空（日化）工程师。1994年至
2000年，任广州市黄埔东粤镀膜玻璃厂副厂长；2000年至2012年，任圣维可福斯（广州）电子科技有限公司工程技术经理；2013年至
林孝良
2017年，任佛山市铱万光学科技有限公司生产技术经理；2017年至今任公司材质部部长，主要负责基体和涂层的研发工作；2018年至今
任公司监事会主席。
陈沙1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995年毕业于中南大学工商管理专业，大专学历；2004年毕业于江南大学工商管理专业，
45/2142021年年度报告本科学历。1997年至2003年，任湖南南天实业股份有限公司职员；2004年至2007年，任长阳蒙特锰业有限公司办公室主任；2007年至今任公司综合管理部部长，目前兼任储运部部长；2015年至今任公司监事。
1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1994年毕业于湖南大学机电一体化专业，大专学历。1996年至2000年，任株洲市电力局
文武超王十万变电站电工；2004年至2009年任深圳康嘉福玻璃制品有限公司电气工程师；2009年至2016年，任公司业务经理；2017年至今，任公司销售部部长；2021年5月至今任公司销售总监兼销售部部长；2018年至今任公司监事。
1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998年毕业于湖南财经学院财务会计专业，大专学历，注册会计师，注册税务师。1998年
至2003年，任株洲特种电焊条厂成本会计；2003年至2006年，任株洲天桥轻型起重机有限公司财务部长；2006年至2007年，任湖南段艳兰
太子奶集团生物科技有限责任公司株洲本部财务储备部长；2007年至2016年，任株洲明日硬质合金有限公司财务部长；2016年至2018年任公司财务总监；2018年至今任公司财务总监兼董事会秘书，主管公司财务和证券事务工作。
1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1997年毕业于郑州工业高等专科学校机械专业，大专学历。2002年至2006年，任东莞精
丁国峰熙光机有限公司品质部主管；2006年至2012年，任圣维可福斯（广州）电子科技有限公司品质部主管；2012年至2015年，任河南省新斗彩印刷有限公司总经办主任；2015年2019年4月，任公司质控部部长；2019年4月至今任公司副总经理，主管公司技改、行政工作。
1953年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986年毕业于株洲党校企业管理专业，大专学历。1972年至1993年，历任湖南株洲标准
陈京兆件厂政工干事、办公室主任、业务科长、销售科长、副厂长；1993年至1997年，任湖南株洲锻压机床厂副厂长；1997年至1999年，任湖南株洲仪表厂厂长；2010年至2021年6月，任公司副总经理，主管公司行政工作。
1943年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年毕业于北京钢铁学院（现北京科技大学）粉末冶金专业，本科学历，研究员级高级工程师，享受国务院特殊津贴专家，曾任中国有色金属学会粉末冶金和金属陶瓷分会硬质合金学组组长、中国机械工程学会粉末冶金分会委员和中国有色金属总公司高级职称（工程类）评委等职务。1968年至2003年，历任株洲硬质合金厂（现株洲硬质合金集团有限公司）高荣根助理工程师、工程师、研究所副所长、分厂厂长、技术中心主任、副总工程师，任期内1986年赴瑞典山特维克培训学习，1988年负责从瑞典山特维克引进国内第一条硬质合金数控刀片生产线，并担任株洲硬质合金厂三分厂（数控刀片分厂）第一任厂长；退休后2003年至
2007年返聘到株洲钻石切削刀具股份有限公司任技术顾问；2007年协助肖旭凯、高颖成立公司前身株洲华锐硬质合金工具有限责任公司。
2007年至今历任公司技术顾问、总工程师。
1944年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1962年毕业于株洲冶金工业学校（现湖南工业大学）粉末冶金专业，大专学历，工程师。
1962年至1968年于中国人民解放军某部服兵役；1968年至1996年先后任株洲硬质合金厂（现株洲硬质合金集团有限公司）三车间压制
班长、助理工程师、工程师、三分厂技术科长，任期内1986年赴瑞典山特维克培训学习，1988年参与从瑞典山特维克引进国内第一条硬易兵
质合金数控刀片生产线，并担任株洲硬质合金厂三分厂（数控刀片分厂）技术科长；1996年至2000年，调株洲硬质合金厂技术中心任中国钨协硬质合金分会秘书长；2003年至2007年，退休后任湘潭天捷硬质材料有限公司技术顾问；2007年至2010年任公司副总经理；2010年至今任公司总工艺师。
1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2018年毕业于中南大学材料科学与工程专业，博士学历。2018年至今任公司材质部研发工
杨雄程师，主要从事材料的基础研究。
陈胜男1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006年毕业于哈尔滨理工大学机械专业，本科学历，机械设计工程师。2006年至2012年
46/2142021年年度报告
任株洲钻石切削刀具股份有限公司设计工程师；2012年至今，历任公司设计部副部长、部长，主管产品的研发工作。
1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008年毕业于重庆大学机械制造及其自动化专业，硕士研究生学历，机械设计工程师。2008
刘安虎年至2013年，任株洲钻石切削刀具股份有限公司工装部数控刀具新品开发主管；2013年至2015年，任公司品质部部长；2015年至今，任公司工艺部部长，目前兼任质控部部长，主管工艺研发和产品质控工作。
1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014年毕业于东北大学流体机械及工程专业，硕士研究生学历，粉末冶金工程师。2014年
王栋
至2017年，任新加坡爱普生电镀厂工程师；2017年至今，任公司材质部主任工程师，主要从事涂层的研发工作。
其它情况说明
□适用√不适用
47/2142021年年度报告
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务
肖旭凯鑫凯达执行董事2011年8月-
肖旭凯华辰星执行董事2011年8月-在股东单位任职无情况的说明
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用任职人在其他单位担任期起始日任期终其他单位名称员姓名任的职务期止日期
沈程翔上海六禾投资有限公司董事2004年8月-
沈程翔上海六禾创业投资有限公司董事2015年9月-
沈程翔上海念通智能科技有限公司董事2021年9月-
易新深圳市慧和资产管理有限公司董事、总经理2016年12月-
易新深圳市物极互联科技有限公司监事2019年8月-
易新深圳市易时投资有限公司监事2018年1月-
易新深圳市金牛传媒服务有限公司监事2017年10月-
易新前海飞象跨境电商供应链（深圳）有限公司监事2017年3月-
易新深圳市议题传播有限公司监事2019年6月-
易新成都蓝色泡泡科技有限公司监事2019年5月-
易新深圳易时智联科技有限公司董事长2020年7月-
饶育蕾长沙市国有资本投资运营集团有限公司董事2017年11月-
饶育蕾湖南君雅医疗管理有限公司执行董事2019年6月-
饶育蕾深圳润雅医生集团有限公司监事2020年1月-
饶育蕾湖南尔雅康养文化旅游有限公司执行董事2020年9月-
饶育蕾株洲循环经济投资发展集团有限公司董事2021年3月-
教授、博士生
饶育蕾中南大学1988年-导师
潘红波长江证券股份有限公司独立董事2019年11月-
潘红波天壕环境股份有限公司独立董事2020年4月-
潘红波株洲科能新材料股份有限公司董事2021年7月-
潘红波武汉逸飞激光股份有限公司独立董事2021年12月-
教授、博士生
潘红波武汉大学2007年12月-导师
刘如铁中南大学研究员1998年4月-在其他单位任无职情况的说明
(三)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
董事、监事、高级管理人员报公司薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》提出
48/2142021年年度报告
酬的决策程序公司董事的薪酬计划，报经董事会同意并提交股东大会审议通过后方可实施；监事的薪酬方案由监事会批准后提交股东大会通过后实施；公司高级管理人员的薪酬方案须报董事会批准后执行。
在公司担任具体经营职务的董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员实行年薪制，每年年薪总额标准依据公司经济效益和部门目标完成情况进行浮动调整。年薪人员每月由公司发放一定金额董事、监事、高级管理人员报月薪，年薪余款于年末时依据考核结果核算发放。公司三名独立酬确定依据
董事自任职之日起在公司领取独立董事津贴，公司独立董事除领取独立董事津贴外，不享有其他福利待遇。公司监事均在公司担任其他职务，未领取专门的监事津贴。
董事、监事和高级管理人员报公司按照上述人员各自的薪酬标准已实际予以支付。
酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬490.08万元合计报告期末核心技术人员实际
336.86万元
获得的报酬合计
(四)公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因高江雄董事选举换届选举易新董事离任任期届满陈京兆副总经理离任任期届满
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
七、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议
第一届董事会2021年1月14日会议通过了以下议案:
第十四次会议1、《设立募集资金专户并签署三方监管协议的议案》2、《关于公司向兴业银行股份有限公司申请主体授信额度的议案》
第一届董事会2021年2月23日会议通过了以下议案:第十五次会议1、《关于变更公司注册资本、公司类型、修订并办理工商变更登记的议案》
2、《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》
第一届董事会2021年3月4日会议通过了以下议案:第十六次会议1、《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的议案》2、《关于调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》
第一届董事会2021年3月30日会议通过了以下议案:
49/2142021年年度报告
第十七次会议1、《关于2020年度总经理工作报告的议案》
2、《关于2020年度董事会工作报告的议案》
3、《关于2020年度财务决算报告的议案》
4、《关于2020年度利润分配方案的议案》
5、《关于2020年年度报告及其摘要的议案》
6、《关于续聘2021年度审计机构的议案》
7、《关于2020年度独立董事述职报告的议案》
8、《关于董事会审计委员会2020年度履职情况报告的议案》
9、《关于公司2021年度高级管理人员薪酬方案的议案》
10、《关于公司2021年度董事薪酬方案的议案》11、《关于使用承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》12、《关于批准公司2021年度内银行及金融机构贷款授信额度的议案》
13、《关于提请召开2020年度股东大会的议案》
第一届董事会2021年4月19日会议通过了以下议案：
第十八次会议1、《关于2021年第一季度报告的议案》
第一届董事会2021年5月25日会议通过了以下议案：
第十九次会议1、《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》2、《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》
3、《关于修订的议案》
4、《关于修订的议案》
5、《关于修订的议案》
6、《关于修订的议案》
7、《关于修订的议案》
8、《关于修订的议案》
9、《关于修订的议案》
10、《关于修订的议案》
11、《关于提请召开2021年度第一次临时股东大会的议案》
第二届董事会2021年6月28日会议通过了以下议案：
第一次会议1、《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》
2、《关于选举公司第二届董事会各专门委员会委员的议案》
3、《关于聘任公司总经理的议案》
4、《关于聘任公司副总经理的议案》
5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》
6、《关于聘任公司财务总监的议案》
7、《关于聘任公司证券事务代表的议案》
第二届董事会2021年7月29日会议通过了以下议案：
第二次会议1、《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》2、《关于2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
第二届董事会2021年8月30日会议通过了以下议案：
第三次会议1、《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》
2、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》
3、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》4、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》
50/2142021年年度报告5、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告的议案》
6、《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》7、《关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的议案》
8、《关于公司可转换公司债券持有人会议规则的议案》9、《关于提请股东大会授权董事会办理本次向不特定对象发型可转换公司债券相关事宜的议案》
10、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》11、《关于公司未来三年（2021-2023年）股东分红回报规划的议案》
12、《关于召开2021年第二次临时股东大会的议案》
第二届董事会2021年9月27日会议通过了以下议案：
第四次会议1、《关于更正2021年半年度报告的议案》2、《关于修正公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》3、《关于修正公司向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告的议案》
4、《关于公司会计政策变更的议案》
第二届董事会2021年10月29会议通过了以下议案：
第五次会议日1、《关于2021年第三季度报告的议案》
八、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数肖旭凯否1111100否3李志祥否1111100否3沈程翔否1111700否3高江雄否55000否1易新否66500否2饶育蕾是11111000否3潘红波是1111900否3刘如铁是11111000否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数11
其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数9
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
51/2142021年年度报告
(三)其他
□适用√不适用
九、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会潘红波先生（主任委员）、饶育蕾女士、刘如铁先生
提名委员会饶育蕾女士（主任委员）、肖旭凯先生、刘如铁先生
薪酬与考核委员会饶育蕾女士（主任委员）、肖旭凯先生、潘红波先生
战略委员会肖旭凯先生（主任委员）、李志祥先生、饶育蕾女士
(2).报告期内审计委员会召开六次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
审议以下议案：
1、《关于董事会审计委员会
2020年度履职情况报告的议案》2、《关于2020年度财务决算报告的议案》
2021年3月30日审议并通过相关议案无3、《关于续聘2020年度审计机构的议案》4、《关于2020年度内部审计工作总结的议案》5、《关于2021年度内部审计工作计划的议案》
审议以下议案：
2021年4月19日1、《关于2021年第一季度报审议并通过相关议案无告的议案》
审议以下议案：
1、《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》
2021年7月29日审议并通过相关议案无2、《关于2021年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
审议以下议案：
1、《关于公司前次募集资金使
2021年8月30日用情况报告的议案》审议并通过相关议案无2、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》
审议以下议案：
1、《关于更正2021年半年度
2021年9月27日报告的议案》审议并通过相关议案无2、《关于公司会计政策变更的议案》
2021年10月29日审议以下议案：审议并通过相关议案无
52/2142021年年度报告1、《关于2021年第三季度报告的议案》
公司审计委员会严格按照《审计委员会工作细则》等相关制度的要求，深入了解公司年度经营活动，对公司发展提出建议，组织召开六次审计委员会会议，对公司年度审计工作进行监督检查和指导。始终关注公司内部审计工作的规范性和有效性，听取了公司内部审计相关内容的汇报，推动公司内部审计工作按计划开展。在公司定期报告编制过程中，与定期报告审计注册会计师、公司财务相关人员进行了充分的沟通，忠实地履行了职责。
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
审议以下议案：
1、《关于公司2021年度高级
2021年3月30日管理人员薪酬方案的议案》审议并通过相关议案无2、《关于公司2021年度董事薪酬方案的议案》
公司薪酬与考核委员会按照《薪酬与考核委员会工作细则》制定了公司董事及高级管理人员
的考核标准，审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策并出具薪酬分配意见。
(4).报告期内提名委员会召开二次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
审议以下议案：
1、《关于提名第二届董事会非
2021年5月14日独立董事候选人的议案》审议并通过相关议案无2、《关于提名第二届董事会独立董事候选人的议案》
审议以下议案：
1、《关于提名总经理的议案》
2、《关于提名副总经理的议案》2021年6月19日3、《关于提名董事会秘书的议审议并通过相关议案无案》4、《关于提名公司财务总监的议案》
公司提名委员会按照《提名委员会工作细则》要求，在报告期内组织召开两次提名委员会会议，对董事候选人、高级管理人员进行审查并提出建议。
(5).报告期内战略委员会召开一次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
审议以下议案：
2021年3月30日1、《关于公司2021年发展战审议并通过相关议案无略的议案》
公司战略委员会按照《战略委员会工作细则》要求，结合公司实际发展情况，以提升公司盈利能力和可持续发展能力为目标，对公司经营战略提出建议，对发展规划进行修正完善。
(6).存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
十、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。
53/2142021年年度报告
十一、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量552主要子公司在职员工的数量0在职员工的数量合计552母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员361销售人员46技术人员91财务人员11行政人员43合计552教育程度
教育程度类别数量（人）博士2硕士16本科121大专143中专及以下270合计552
(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司按照国家有关劳动法律法规的规定，与员工签订劳动合同，并严格执行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳相关保险和公积金。公司根据发展要求持续优化薪酬体系，充分发挥薪酬的激励作用，进一步规范薪酬管理制度，拓展员工职业上升通道，薪酬水平在业内更富有竞争力，也最大限度地提升员工价值，激发工作主动性、自主性，增强公司的凝聚力，实现公司与员工的共赢。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司依据发展需要，全面调研培训需求，深入进行培训需求分型，持续优化培训体系，制定符合公司发展所需的年度培训计划，并积极寻求各种有效的培训资源，保证员工有充分的学习和成长机会。公司培训计划主要包括：
1、管理人员培训：根据公司战略发展需求，继续做好推行精益生产管理模式，重点做好精益
教练、精益项目小组和负责人、工序长及班组长的精益生产课程学习及 QCC 活动管理等，重点加强相关管理知识学习，提升精益管理能力和管理技巧，培训内容主要包括生产布局、目视管理、标准作业、计划维护、标准作业、快速换模及劳动生产效率提升。为了全面提升管理人员的风险识别及管控能力，安排有限空间作业、卫生健康知识、安全生产案例分析等相关课程，从而提高企业管理干部队伍的核心竞争力。
2、销售人员培训：以打造“服务技能型人才”团队为目标，提升销售技术服务整体水平，组织
全体销售、市场相关员工，集中学习数控刀具、数控机床编程及应用知识点等知识培训。
3、专业技术人员培训：通过行业协会技术交流活动、内部专家讲课等形式，加强工艺知识、硬质合金新技术的培训，结合工艺管理、技术改造、科技创新中的重点、难点问题，培养专业技术人员的创新意识、创新能力。培训内容包括硬质合金生产工艺控制和管理、刀具设计与开发、MILL EU 系列五轴铣削原理和使用培训、标准化管理工程师岗位认证培训等培训课程。
54/2142021年年度报告
4、技术工人培训：通过精益生产管理的良好示范引导，由生产系统组织各工序一线生产员工
进行规章制度学习、操作技能提升及质量管理意识提升培训，促进技术工人岗位成才。
(四)劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时）37422.4
劳务外包支付的报酬总额（元）497907.60
十二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1、股东分红回报规划的制定原则
结合公司实际情况，通过多种渠道充分考虑和听取股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见，实施持续、稳定的利润分配政策。
2、公司上市后未来三年的具体股东分红回报规划
（1）利润分配的形式：公司的股利分配的形式主要包括现金、股票以及现金与股票相结合三种。
（2）利润分配的期限间隔：公司一般进行年度分红，董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进行中期现金分红。
（3）公司现金分红的具体条件和比例：公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出，每年度现金分红金额不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的10%，或连续三年公司以现金方式累计分配的利润不少于上市后最近三年实现的年均可供分配利润的30%。
重大投资计划或重大现金支出：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计
支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过3000万元。
（4）股票股利：公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分
红及公司股本规模合理的前提下，必要时公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配，董事会可提出股票股利分配预案。
（5）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及
是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
*公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
3、利润分配方案的相关决策机制
（1）公司的利润分配方案由公司董事会根据法律法规及规范性文件的规定，结合公司盈利情
况、资金需求及股东回报规划，制定利润分配方案并对利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事发表独立意见，形成专项决议后提交股东大会审议；
（2）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条
件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表独立意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议；
（3）公司董事会在有关利润分配方案的决策和论证过程中，可以通过电话、传真、信函、电
子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，与中小股东进行沟通和交流，充分听取其意见和诉求，及时答复其关心的问题。
（4）公司利润分配方案的调整
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*因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的分红政策颁布新的规定或现行利润分配政策
确实与公司生产经营情况、投资规划和长期发展目标不符的，可以调整利润分配政策。调整利润分配政策的提案中应详细说明调整利润分配政策的原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。调整利润分配政策的相关议案由公司董事会提出，经公司监事会审议通过后提交公司股东大会审议批准。
*公司董事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体董事的过半数，且二分之一以上独立董事表决同意通过。独立董事应当对利润分配政策发表独立意见。
*公司监事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体监事的过半数通过。
*公司股东大会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过，如调整或变更《公司章程（草案）》及股东回报规划确定的现金分红政策的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司股东大会审议利润分配政策调整事项时，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)股权激励总体情况
□适用√不适用
(二)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用√不适用
2.第一类限制性股票
□适用√不适用
3.第二类限制性股票
□适用√不适用
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(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
报告期内，公司通过董事会及其下设的薪酬与考核委员会，根据公司各位高级管理人员的工作情况，综合考虑公司2021年度的预期经营情况，结合湖南地区的上市公司薪酬水准，考虑同行业、同规模可比上市公司情况，制定薪酬方案并报董事会审核批准。
报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在公司规章制度、战略规划、股东大会、董事会的决策框架内，不断优化日常管理与生产业务体系，持续加强内部管理，积极完成报告期内董事会交办的各项任务。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全各项内部控制制度、完善内控流程体系，根据《证券法》、《上海证券交易所科创板上市规则》等法律法规的最新要求，对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部控制制度进行梳理修订，并经股东大会审核批准后实施，通过内部培训以及企业文化宣导，进一步优化各项制度流程，提升公司运营效率和治理水平。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
十五、报告期内对子公司的管理控制情况
□适用√不适用
十六、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司于2021年2月8日于上海证券交易所科创板上市，公司于上市当年进一步完善内控体系，披露内部控制自我评价报告及内部控制鉴证报告。公司将在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不存在自查问题整改情况。
十八、其他
□适用√不适用
57/2142021年年度报告
第五节环境、社会责任和其他公司治理
一、 董事会有关 ESG 情况的声明
报告期内，公司将公司战略决策与 ESG 需求相结合，将 ESG 工作嵌入公司治理架构，在公司各部门职能中融入 ESG 要素，保证了 ESG 因素与公司治理的融合。
公司设立了安环部门，负责安全生产及环境治理管理制度的指定与实施，全方位监控落实公司日常生产经营过程中的员工工作环境安全及公司运营过程的环境保护。公司按照有关环境保护法律法规要求，建立了环保管理制度、安全管理制度。
2021年，安全环保工作在公司统一部署下进行，以“安全第一、预防为主、综合治理”为方针，
全面落实全员安全生产主体责任，组织建立并落实安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防工作机制。安环部门扎实开展安全生产监督检查，组织每日巡查、每周例查、每月专家带队检查、领导带队检查，并行各类专项检查，将隐患消除在萌芽中；每月开展各类安全生产宣传教育培训活动，不仅坚持组织每月的部门安环培训，还进行了夏季、冬季、有限空间、案例分析、环保、职防等专项集中培训；并进行了中毒事故演习、燃气泄漏演习、消防等针对应急演习。公司在2021年获得了株洲市芦淞区安全生产优秀企业和职业卫生先进单位的荣誉称号。
在关爱职工、保护员工权益方面，公司工会组织了端午、中秋、春节等重要、特殊意义节日的慰问品发放活动以及年度运动会，定期开展部门级、公司级拓展活动，真正关心员工，温暖员工内心，丰富员工的业余生活，进一步提升团队的协同和作战能力。报告期内，公司依据发展需要，全面调研培训需求，深入进行培训需求分析，持续优化培训体系，制定符合公司发展所需的年度培训计划，并积极寻求各种有效的培训资源，保证员工有充分的学习和成长机会。公司重视党建工作，注重“以党建带动工建”的工作思路，努力扩大组织的覆盖面，不断增强工会组织的凝聚力。进一步建立健全管理机制，加强职工政治思想教育、形势教育和法制纪律教育，引导树立职工正确的三观。
公司高度重视企业治理，不断完善内部治理结构。公司已建立股东大会、董事会、监事会和董事会下设专门委员会，公司决策机构规范运行。信息化系统的建设方面，公司建立了基于 MES、ERP、OA 等系统的管理平台，以数字化的方式提高生产效率，公司经营数据得以更快更准确得提供至管理层，提高了公司管理层决策效率。在投资者关系方面，公司依法进行信息披露工作，制定了《信息披露管理办法》，积极运用上证 E 互动、邮箱、电话、投资者调研及业绩说明会等多种渠道及新媒体平台，向市场提供信息，增进投资者对公司战略和业务的理解，保障股东和相关投资者的权益。
二、环境信息情况
(一)是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
报告期内，公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司参照重点排污单位披露其他环境信息如下：
1、防治污染设施的建设和运行情况
公司主营业务为硬质合金数控刀片研发、生产和销售，不属于重污染行业。报告期内，公司生产过程中产生的废气、废水、噪音和固体废物均得到了有效处置，满足排放要求，生产过程中产生的少量废切削液等危险废物，均由有资质的危险废物处置公司进行处理。公司生产经营中涉及的环境污染的具体环节、主要污染物名称、处理能力情况如下：
污染处理能物种具体污染物生产经营环节主要处理设施力类氯化氢吸收液等生产废水
废水生产、生活污水处理站达标
、生活废水
聚乙二醇废气、酒精废气 合金工序、CVD涂 冷凝回收装置、废气处理废气达标
、氯化氢废气层工序工程、氢氧化钠中和设备
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磨床、风机、水泵噪音设备噪音隔音墙达标等设备运行过程
废弃砂轮、包装材料深加工工序供应商回收达标
一般粉尘合金工序回收利用、收尘器收集达标固废金属碎屑深加工工序委托其他钨业公司处置达标
污水站污泥、生活垃圾生产、生活环卫部门清运达标
危险废切削液、失效润滑油、模具工序、深加工委托具有危险废物经营许达标
废物沾染性废物、废包装物工序可证的单位回收处理
公司聘请有资质的第三方检验检测机构对排放情况进行了监测，并出具了监测报告：环保设施运行良好，废水、废气、噪声等排放情况符合标准，环保设施的处理能力能够满足公司排放量的要求。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格遵守《环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律法规的要求，建设项目和污染防治设施同步启动建设和运行，确保新建项目污染物排放量增幅最小化，以实现企业经济与环境的可持续发展。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可信息取得情况如下：
批复文号（备案编行政许可名称项目文件名称审批单位
号）株洲市生态环91430200799104619排污许可证株洲华锐精密工具股份有限公司
境局 D001Y
环境影响评价文株洲市生态环株芦环评表[2021]14高效钻削刀具生产线建设项目件批复境局号
环境影响评价文株洲市生态环株芦环评表[2021]15精密数控刀体生产线建设项目件批复境局号
环境影响评价文株洲市生态环株芦环评书[2020]1精密数控刀具数字化生产线建设项目件批复境局号
环境影响评价文株洲华锐精密工具股份有限公司研发株洲市生态环株芦环评表[2020]6件批复中心建设项目境局号环境影响评价文硬质合金精密刀具生产线技术改造项株洲市环境保
株环评表[2016]18号件批复目护局
3、突发环境事件应急预案
公司编制应急预案及专项应急预案，组织内外部专家评审，并在株洲市芦淞区环保局备案。
公司根据应急预案制定现场处置方案，并定期进行演练，不断强化环保应急人员的专业能力，提高环境事件应急处理能力，增强应急响应的管理水平。截至2021年12月31日，公司突发环境事件应急预案备案情况如下：
预案名称备案号备案时间备案单位株洲华锐精密股份有限公司突发环境株洲市环境保
430203-2019-001-L 2019年1月22日
污染事件应急预案护局芦淞分局
4、环境自行监测方案
报告期内，公司根据相关法律法规技术文件要求，制定了自行监测方案。根据自行监测方案定期对排放的各项污染物进行检测，污染物检测结果均为达标。
(二)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
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(三)资源能耗及排放物信息
√适用□不适用
报告期内公司的主要能源资源消耗为水、电；主要排放物为经处理后的废水、废气、噪音。
公司聘请有资质的第三方检验检测机构对排放情况进行了监测，并出具了监测报告：环保设施运行良好，废水、废气、噪声等排放情况符合标准，环保设施的处理能力能够满足公司排放量的要求。
1.温室气体排放情况
√适用□不适用
公司主要温室气体排放为烧结过程中产生的二氧化碳及水蒸气直接排放、用电设备设施外购
电力产生二氧化碳间接排放、运输车辆燃烧燃料产生的二氧化碳直接排放和废水厌氧处理过程中未回收的甲烷逸散排放。根据国家生态环境部2020年12月发布的《碳排放权交易管理办法（试行）》（部令第19号）的相关规定，公司不属于温室气体重点排放单位。
2.能源资源消耗情况
√适用□不适用
公司主要在运营、办公和建筑施工中使用市政管网用水，通过废水回收利用设备等措施，提高污水回收使用比例，降低各项业务活动对水资源的耗用及对水环境的影响。废水通过污水处理站处理后符合《污水综合排放标准》排放到污水管网。
对于电资源，公司通过增加热回收机组、板式换热器等设施，辅以管道系统的组合，阀门的倒换，将部分设备产生的余热回收利用起来，解决空调系统制热、生产工艺用热水、卫生热水等问题，实现了系统的能源综合利用，有效节约公司用电量，实现节能减排的效果。
3.废弃物与污染物排放情况
√适用□不适用公司产生的排放物为废水、废气、噪音；废水通过污水处理站处理后符合《污水综合排放标准》排放到污水管网；废气通过冷凝回收装置、废气处理工程、氢氧化钠中和设备等设施处理后
符合《大气污染物综合排放标准》排放；设备运行产生的噪音通过隔音墙阻隔，符合《工业企业厂界环境噪音排放标准》。废弃物有一般固废和危险废物，一般废物委托相关单位进行回收、清运或处置，危险废物委托具有危险废物经营许可证的单位回收处理。
4.公司环保管理制度等情况
√适用□不适用
公司按照有关环境保护法律法规要求，建立了环保管理制度，其中包括环境治理管理制度、环保事故管理制度、环保培训教育制度、环保设施运行管理制度、“三废”管理制度、“跑冒滴漏”管控管理制度、危险废物污染防治责任制度、危险废物分类、储存管理制度、危险废物内部
监督管理措施和制度，让公司的环保工作依法依规进行。
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用
由于公司现有生产线上可回收利用的热源比较多（如：烧结炉、空压机、制氢站等）。公司通过增加热回收机组、板式换热器等设施，辅以管道系统的组合，阀门的倒换，将部分设备产生的余热回收利用起来，解决空调系统制热、生产工艺用热水、卫生热水等问题，实现了系统的能源综合利用，有效节约公司用电量，实现节能减排的效果。具体措施如下：
生产厂房项目方案内容
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（1）夏季为空调系统提供冷冻水，在制冷的过程中，通过热回收系统，为恒温恒湿组合式空调机组提供热源，同时为保证恒温恒湿精度，采用电辅热涂层厂房(含空压机热进行微调。
回收及卫生热水)的空水源热泵热回收
调系统（2）冬季通过水源热泵利用涂层工艺循环水提
升空调循环水及卫生热水温度，同时将空压机热回收器提供的热水并入。解决空调系统及生活热水。
由热泵机组与带热回收的热泵热机组组成，热泵机空调主机采用模块式
刀片厂房(含空压机热组提供刀片厂房空调系统冷热水，带热回收的热泵热泵机组组合
回收及卫生热水)的空热机组提供恒温恒湿车间冷热水。
调系统
刀片厂房空调主机热源从空压机、烧结炉、制氢站循环冷却水箱提取热源。
研发大楼(含空压机热
空压机设储热水箱，储存空压机全天回收热水，回收及卫生热水)空调研发大楼及卫生热水保证办公楼空调及刀片厂房卫生热水需求。
系统
(五)碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况
□适用√不适用
(六)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司设立了安环部门，负责安全生产及环境治理管理制度的指定与实施，全方位监控落实公司日常生产经营的过程中的员工工作环境安全及公司运营过程的环境保护。公司按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》及其它国家法律、法规及有
关文件的要求，建立 ISO14001 环境管理体系和环保管理制度，其中包括环境治理管理制度、环保事故管理制度、环保培训教育制度、环保设施运行管理制度、“三废”管理制度、“跑冒滴漏”管
控管理制度、危险废物污染防治责任制度、危险废物分类、储存管理制度、危险废物内部监督管
理措施和制度，让公司的环保工作依法依规进行。报告期内，公司生产过程中产生的废气、废水、噪音和固体废物均得到了有效处置，满足排放要求，生产过程中产生的少量废切削液等危险废物，均由有资质的危险废物处置公司进行处理。
三、社会责任工作情况
(一)主营业务社会贡献与行业关键指标
公司是国内知名的硬质合金切削刀具制造商，刀具作为数控机床执行金属切削加工的核心部件，广泛应用于汽车、轨道交通、航空航天等领域。
公司所处行业属于《战略性新兴产业分类（2018）》《新材料产业发展指南》《“十三五”材料领域科技创新专项规划》等产业政策鼓励发展的新材料领域。作为高精度数控机床的关键核心部件，符合《机械工业“十四五”发展纲要》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《产业结构调整指导目录（2019年本）》培育壮大我国高档
数控机床及所需关键功能部件产业的政策。同时也符合《有色金属工业发展规划（2016-2020年）》《中国钨工业发展规划（2016-2020年）》推进发展高性能硬质合金等精深加工产品的产业政策。。
(二)从事公益慈善活动的类型及贡献类型数量情况说明
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对外捐赠其中：资金（万元）48.00见下文“从事公益慈善活动的具体情况”物资折款（万元）0.50见下文“从事公益慈善活动的具体情况”
1.从事公益慈善活动的具体情况
√适用□不适用
公司在保持企业高速发展的同时，不忘回报社会，积极参加各类社会公益活动，致力于构建和谐、友善的公共关系。1、2021年8月株洲抗疫爱心捐款，公司捐助芦淞区慈善会38万元。2、
2021年教师节捐助10万元给芦淞区4所学校。3、2021年“六一”儿童节捐助芦淞区龙泉小学5000元书籍。
2.巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
(三)股东和债权人权益保护情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，注重公司的规范化运营。以《公司章程》为基础，建立健全内部各项管理制度，形成以股东大会、董事会、监事会为主体结构的决策与经营体系，公司三会的召集、召开及表决程序均符合相关规定。
公司严格按照有关法律法规和上海证券交易所业务的规则履行信息披露义务，做到信息披露工作的真实、准确、及时、完整，同时向所有投资者公开披露信息，保障所有股东均有平等机会获得信息。公司按照分红政策的要求制定长期和相对稳定的利润分配政策和办法，积极回报股东，以维护广大股东合法权益。
(四)职工权益保护情况
1、严格遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国工会法》，建立健全公司各项规章制度，从制度上保障职工合法权益。
2、推行“部门专管制”，职工安全、职业病防控等指定安环部门主管，人力资源部、综合管理部监管，从体制上保障职工合法权益。
3、注重多办实事，一是多渠道多层次开展职工培训，二是积极为员工解决实际困难，三是开
展职工医疗互助，四是组织员工体检，从行动上维护职工合法权益，保障员工身心健康发展。
4、公司重视党建工作，注重“以党建带动工建”的工作思路，努力扩大组织的覆盖面，不断增
强工会组织的凝聚力。进一步建立健全管理机制，加强职工政治思想教育、形势教育和法制纪律教育，引导树立职工正确的三观。
员工持股情况
员工持股人数（人）21
员工持股人数占公司员工总数比例（%）3.80
员工持股数量（万股）1006.37
员工持股数量占总股本比例（%）22.87
注：员工持股情况系依据公司正式员工通过华辰星、鑫凯达间接持股数量以及个人直接持股数量合并计算所得。
(五)供应商、客户和消费者权益保护情况
公司致力于与广大供应商建立和维持长久、紧密的合作关系，遵循依法守信、合作共赢的市场机制原则，公司与供应商之间保持平等的沟通和理性的管理，形成稳定、互惠共赢的采购合作模式。公司重点管控供应商供货质量，持续加强供应商质量监控与日常管理，完善管理制度与考
62/2142021年年度报告评体系，规范管理流程；加强现场审核，开展质量分析与质量改进活动，有效提升了供应商的供货能力和质量保证能力。
公司秉承以客户为中心的理念，经过多年的积累，凭借持续的研发、生产投入和经销商渠道的布局，积淀了一批较为稳定的客户，在行业内拥有一定的认可度，公司通过加大研发投入，不断升级迭代产品并开发新产品，提升产品质量管控水平，保障产品质量的稳定，满足客户对产品性能不断提升的要求。同时坚持提升客户服务水平，重视客户满意度，维护消费者的合法权益。
(六)产品安全保障情况
公司始终坚持以品质为王的安全方针为指导，为客户提供高质量且稳定可靠的产品。公司建立了产品质量管控的长效机制和 ISO9001 等质量管理体系，通过执行严格的质量标准，采取全面、完善的质量控制措施，从产品设计开发过程、原料采购与验收、生产过程控制、售后服务的产品全寿命周期加强质量控制与保证，提升产品品质和服务质量，为客户提供了可靠的产品和优质的服务。
(七)在承担社会责任方面的其他情况
□适用√不适用
四、其他公司治理情况
(一)党建情况
√适用□不适用
2021年公司党支部在上级党委的指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，
深入贯彻执行十九届六中全会精神；将习近平总书记考察湖南时提出的“三高四新”战略以及株洲
市第十三次党代会“培育制造名城，建设幸福株洲”的奋斗目标与公司发展相结合。围绕公司2021年生产经营目标和董家塅高科园党工委工作要点，扎实开展各项工作，充分发挥华锐精密党支部战斗堡垒和党员的先锋模范带头作用，服务大局。2021年，公司党建工作成效明显，受到了上级党组织的肯定，公司党支部被推选为株洲市优秀基层党支部。
(二)投资者关系及保护类型次数相关情况
1、2021年4月22日，召开2020年度业
绩说明会；
召开业绩说明会2
2、2021年8月26日，召开2021年半年度业绩说明会。
借助新媒体开展投资者关系管理活动0不适用
官网设置投资者关系专栏√是□否公司官网已设置投资者关系栏目。
开展投资者关系管理及保护的具体情况
√适用□不适用
在投资者关系管理与保护方面，公司依法进行信息披露工作，制定了《信息披露管理办法》，积极运用上证 E 互动、邮箱、电话、投资者调研及业绩说明会等多种渠道，向市场提供信息，增进投资者对公司战略和业务的理解，保障股东和相关投资者的权益。
2021年，公司举办业绩说明会2次，公司董事长、董事会秘书、证券事务代表重视投资者调
研接待工作，报告期内接待投资者现场调研、电话会议等活动共69次，回答了投资者关心的问题，保障了各类投资者知情权，并增进了投资者对公司战略和业务的理解。此外，公司还通过上证 E互动、邮箱、电话等多种沟通渠道与投资者保持沟通，持续关注收集投资者及媒体的意见，促进公司与投资者间的双向沟通。
其他方式与投资者沟通交流情况说明
□适用√不适用
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(三)信息披露透明度
√适用□不适用
为保证信息披露的合法性，增强公司透明度，保护投资者利益，公司严格按国家有关法律法规和交易所规则及公司章程进行信息披露，并制定了《信息披露管理办法》，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，保护公司、股东、债权人及相关投资者的合法权益。公司认真履行持续信息披露的责任，遵守公平信息披露原则，及时履行向上交所的信息报送义务。
(四)知识产权及信息安全保护
√适用□不适用
公司的知识产权主要包括专利及商标。公司重视知识产权保护，及时进行专利申请。在开发新产品时，要求申请人进行开发方案的知识产权检索，避免无效开发。开发过程中，时刻关注竞争对手的新品开发情况及专利布局。公司建立了知识产权工作台账，对公司拥有的知识产权进行动态管理；专利授权后，公司及时关注专利年费情况，按时缴纳年费。商标方面，公司对所注册的商标在所属行业重点保护，相关行业优先保护，跨类行业选择保护，保护公司知识产权不受侵犯。
信息安全保护方面，公司建立了《保密控制程序》《知识管理程序》等控制程序和《信息保密制度》《技术研发保密管理制度》等内部管理制度，对涉密人员管理、涉密设备管理、各部门职责、作业程序等程序性等控制程序和保密制度保密监督、保密范围、技术保密管理规定、奖励
与惩处等内容进行了详细规定，作为公司非专利技术保护的重要依据，同时公司还定期组织相关人员进行保密培训，学习制度内容。涉密设备管理方面，公司技术秘密存储在内网服务器上，通过内网系统授权相应设备读取相关技术文件；设置权限管理，普通权限只具有导入技术参数文件的权限，高级权限具有查看和修改技术参数文件内容的权限。公司办公电脑加装防泄密安全软件，通过技术监管，防止秘密资料外泄。涉密计算机严禁与非密机、外网等公共信息网络连通。。
(五)机构投资者参与公司治理情况
□适用√不适用
(六)其他公司治理情况
□适用√不适用
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时承诺背景承诺方承诺时间及期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限严格履行行的具体原因下一步计划实际控制人肖旭股份限售详见注解1上市之日起36个月是是不适用不适用凯实际控制人高
颖、王玉琴，实股份限售详见注解2上市之日起36个月是是不适用不适用际控制人亲属肖
旭荃、张平衡
股东鑫凯达、华股份限售详见注解3上市之日起36个月是是不适用不适用辰星股份限售股东宁波慧和详见注解4上市之日起12个月是是不适用不适用
股东西安六禾、
与首次公开发行青岛六禾、夏晓股份限售详见注解5上市之日起12个月是是不适用不适用
相关的承诺辉、王烨、卓晓帆
股东王振民、陈
拥军、李志光、
股份限售陈璧葵、刘建勋、详见注解6上市之日起12个月是是不适用不适用
马旭东、龚护林、
周瑜新、杨煦曦间接持有公司股
份的董事、监事、股份限售详见注解7上市之日起12个月是是不适用不适用高级管理人员李
志祥、陈京兆、
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高江雄、丁国峰、
段艳兰、陈沙、文武超间接持有公司股份的高级管理人
员、核心技术人
股份限售员高江雄，间接详见注解8上市之日起12个月是是不适用不适用持有公司股份的
监事、核心技术人员林孝良间接持有公司股份的核心技术人股份限售详见注解9上市之日起12个月是是不适用不适用
员易兵、王栋、
刘安虎、陈胜男
公司、实际控制
人、鑫凯达、华其他详见注解10上市之日起36个月是是不适用不适用
辰星、董事、高级管理人员
公司、实际控制
其他人、鑫凯达、华详见注解11长期有效是是不适用不适用辰星
公司、实际控制
其他人、鑫凯达、华详见注解12长期有效是是不适用不适用辰星其他公司详见注解13长期有效是是不适用不适用
实际控制人、董
其他事、高级管理人详见注解14长期有效是是不适用不适用员其他公司详见注解15长期有效是是不适用不适用其他公司详见注解16长期有效是是不适用不适用
其他实际控制人、董详见注解17长期有效是是不适用不适用
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事、监事及高级管理人员
股东鑫凯达、华其他详见注解18长期有效是是不适用不适用辰星其他公司详见注解19长期有效是是不适用不适用
实际控制人、董
其他事、监事、高级详见注解20长期有效是是不适用不适用管理人员
股东鑫凯达、华
辰星、宁波慧和、
其他西安六禾、青岛详见注解21长期有效是是不适用不适用
六禾、夏晓辉、
王烨、卓晓帆解决同业竞争实际控制人详见注解22长期有效是是不适用不适用
股东鑫凯达、华解决同业竞争详见注解23长期有效是是不适用不适用辰星解决关联交易实际控制人详见注解24长期有效是是不适用不适用
股东鑫凯达、华
辰星、宁波慧和、
解决关联交易西安六禾、青岛详见注解25长期有效是是不适用不适用
六禾、夏晓辉、
王烨、卓晓帆其他实际控制人详见注解26长期有效是是不适用不适用
股东鑫凯达、华
辰星、宁波慧和、
其他西安六禾、青岛详见注解27长期有效是是不适用不适用
六禾、夏晓辉、
王烨、卓晓帆其他实际控制人详见注解28长期有效是是不适用不适用
与再融资相关的公司董事、高级其他详见注解29长期有效是是不适用不适用承诺管理人员
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其他实际控制人详见注解30长期有效是是不适用不适用
实际控制人、股本次可转债认购后
其他东鑫凯达、华辰详见注解31是是不适用不适用六个月内星
董事、监事、高级管理人员李志
祥、高江雄、陈可转债发行完成后其他详见注解32是是不适用不适用
沙、文武超、林六个月内
孝良、丁国峰、段艳兰
股东宁波慧和、
青岛六禾、西安
六禾、夏晓辉、
其他王烨、卓晓帆、详见注解33长期有效是是不适用不适用
董事沈程翔、独
立董事饶育蕾、
潘红波、刘如铁注解1
自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人持有的公司首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长六个月。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。
在前述锁定期满后，本人在担任公司的董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不得超过本人所直接或间接持有公司的股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司的股份。本人职务变更、离职等原因不影响本承诺的效力，在此期间本人仍将继续履行上述承诺。
若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格。若公司股票上市后出现派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，最低减持价格将相应调整。
如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股票减持计划，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
68/2142021年年度报告
注解2
自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本人持有的公司首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长六个月。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。
若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格。若公司股票上市后出现派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，最低减持价格将相应调整。
如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股票减持计划，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
注解3
自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票时的发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于公司首次公开发行股票时的发行价，则本公司持有的公司首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长六个月。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。
若本公司在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格。若公司股票上市后出现派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，最低减持价格将相应调整。
在本公司作为持有公司5%以上股份的股东期间本公司将通过公司在减持前三个交易日予以公告。
如果在锁定期满后，本公司拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股票减持计划，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
本公司减持股份依照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关法律、法规的规定。
若本公司违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本公司违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本公司未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本公司持有的公司剩余股份，且可将应付本公司的现金分红扣留，用于抵作本公司应交给公司的转让股份收益，直至本公司完全履行有关责任。
69/2142021年年度报告
注解4
自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
在本企业作为持有公司5%以上股份的股东期间本企业将通过公司在减持前三个交易日予以公告。
如果在锁定期满后，本公司拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股票减持计划，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。如中国证监会、交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本公司承诺按新规定执行。
本企业减持股份依照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关法律、法规的规定。
若本企业违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本企业违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本企业未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本企业持有的公司剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于抵作本企业应交给公司的转让股份收益，直至本企业完全履行有关责任。
注解5
自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本企业/本人不转让或者委托他人管理本企业/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
在本企业/本人作为合计持有公司5%以上股份的股东期间本企业/本人将通过公司在减持前三个交易日予以公告。
如果在锁定期满后，本企业/本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，审慎制定股票减持计划，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
本企业/本人减持股份依照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关法律、法规的规定。
若本企业/本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本企业/本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本企业/本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本企业/本人持有的公司剩余股份，且可将应付本企业/本人的现金分红扣留，用于抵作本企业/本人应交给公司的转让股份收益，直至本企业/本人完全履行有关责任。
注解6
自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
70/2142021年年度报告
本人减持股份依照《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规则的规定，按照规定的减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等要求，保证减持公司股份的行为符合中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关法律、法规的规定。
若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
注解7
自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
作为公司的董事/监事/高级管理人员，本人承诺除前述锁定期外，在公司任职期间每年转让的股份不得超过本人所直接或间接持有公司的股份总数的
25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司的股份。
如中国证券监督管理委员会、交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
本人保证不因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
注解8
自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
作为公司的高级管理人员/监事、核心技术人员，本人承诺除前述锁定期外，在公司任职期间每年转让的股份不得超过本人所直接或间接持有公司的股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司的股份。在前述锁定期届满后四年内，在本人担任公司核心技术人员期间，本人每年减持公司股票数量不超过所持公司股份总数的25%（减持比例可以累积使用）。
如中国证券监督管理委员会、交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
本人保证不因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
注解9
自公司公开发行股票并上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购前述股份。
在前述锁定期届满后四年内，在本人担任公司核心技术人员期间，本人每年减持公司股票数量不超过本人直接或间接持有公司的股份总数的25%（减持比例可以累积使用）。本人离职后半年内，不转让本人所直接或间接持有的公司的股份。
71/2142021年年度报告
如中国证券监督管理委员会、交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本人承诺按新规定执行。
本人保证不因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让公司股份，则本人违反承诺转让公司股份所得收益归公司所有；如果本人未将前述转让收益交给公司，则公司有权冻结本人持有的公司剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给公司的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。
注解10
公司、实际控制人、董事、高级管理人员对稳定股价相关事项的承诺如下：
（一）启动和停止股价稳定措施的条件
1、启动条件当公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产，则公司应当按照下述规则启动稳定股价措施。（第20个交易日构成“触发稳定股价措施日”）
2、停止条件
在以下稳定股价具体方案的实施期间内，如公司股票连续20个交易日收盘价均高于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，或者相关增持、回购资金使用完毕时，将停止实施股价稳定措施。
（二）稳定股价的措施
当启动稳定股价预案的条件成就时，公司及相关主体将选择如下一种或几种相应措施稳定股价：
1、公司稳定股价的措施
在公司首次公开发行股票并上市之日起三年内，在发生需要采取稳定股价措施的情形时，公司实施股票回购。本公司将依据法律、法规及公司章程的规定，在达到上述条件之日起10个交易日内召开董事会讨论稳定股价方案，并提交股东大会审议。公司自相关股价稳定方案公告之日起三个月内以自有资金在二级市场回购公司流通股票，回购股票的价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股票总数出现变化的，每股净资产相应进行调整），回购股票的数量不超过公司股票总数的3%，且公司用于回购股票的资金金额不高于回购股票事项发生时上一个会计年度公司经审计净利润的20%，同时保证回购结果不会导致公司的股权分布不符合上市条件。在实施回购股票期间，公司股价已经不满足启动稳定股价措施条件的，公司可不再继续实施该方案。
2、实际控制人、鑫凯达、华辰星稳定股价的措施
当触发上述股价稳定措施的启动条件时，在确保公司股权分布符合上市条件的前提下，公司实际控制人、鑫凯达、华辰星应依照法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，积极配合并按照要求制定、实施稳定股价措施。
实际控制人、鑫凯达、华辰星应在触发稳定股价措施日起10个交易日内，就其增持公司股份的具体计划书面通知公司。计划应包括增持股份的价格或价格区间，定价原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有效的法律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。
实际控制人、鑫凯达、华辰星应在稳定股价方案公告后的5个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。
公司实际控制人、鑫凯达、华辰星为稳定股价增持公司股份的，增持公司股份的数量或金额应当符合以下条件：
72/2142021年年度报告
自上述股价稳定措施启动条件成立之日起一个会计年度内，实际控制人、鑫凯达、华辰星增持公司股票的金额不低于其上一年度自公司处取得的现金分红金额，但增持股份数量不超过公司股份总数的2%。
超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
3、董事、高级管理人员稳定股价的措施
当触发上述股价稳定措施的启动条件时，在确保公司股权分布符合上市条件的前提下，公司董事、高级管理人员应依照法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，积极配合并按照要求制定、实施稳定股价措施。
上述负有增持义务的董事、高级管理人员应在触发稳定股价措施日起10个交易日内，就其是否有增持公司股份的具体计划书面通知公司。计划应包括增持股份的价格或价格区间，定价原则，拟增持股份的种类、数量及占总股本的比例，增持股份的期限以及届时有效的法律、法规、规范性文件规定应包含的其他信息。该等董事、高级管理人员应在稳定股价方案公告后的5个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。
上述负有增持义务的董事、高级管理人员为稳定股价之目的增持公司股份的，增持公司股份的数量或金额应当符合以下条件：
自上述股价稳定措施启动条件成就之日起一个会计年度内，在公司任职的董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股票的金额不低于其上年度从公司处领取的现金分红（如有）、薪酬和津贴合计金额的20%，但增持股份数量不超过公司股份总数的1%。
超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
在本预案有效期内，新聘任的符合上述条件的董事和高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、高级管理人员的义务及责任的规定。公司及公司现有董事、高级管理人员应当促成新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案，并在其获得书面提名前签署相关承诺。
4、其他稳定股价的措施
根据届时有效的法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，在履行相关法定程序后，公司及有关方可以采用法律、行政法规、规范性文件规定以及中国证监会认可的其他稳定股价的措施。
5、稳定股价措施的其他相关事项
（1）除因继承、被强制执行或公司重组等情形必须转股或触发上述股价稳定措施的启动条件外，在股东大会审议稳定股价具体方案及方案实施期间，上述有增持义务的人员不转让其持有的公司股份；除经股东大会非关联股东同意外，不由公司回购其持有的股份。
（2）触发上述股价稳定措施的启动条件时公司上述负有增持义务的董事（独立董事除外）、高级管理人员，不因在稳定股价具体方案实施期间内职
务变更、离职等情形（因任期届满未连选连任或被调职等非主观原因除外）而拒绝实施上述稳定股价的措施。
（三）约束措施
1、公司未履行稳定股价承诺的约束措施
如公司未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任，并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。
2、实际控制人、鑫凯达、华辰星未履行稳定股价承诺的约束措施
73/2142021年年度报告
如实际控制人、鑫凯达、华辰星未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应同意在履行完毕相关承诺前暂不领取公司分配利润中归属于实际控制人、鑫凯达、华辰星的部分，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
3、董事、高级管理人员未履行稳定股价承诺的约束措施
如上述负有增持义务的董事、高级管理人员未能履行或未按期履行稳定股价承诺，需在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力导致，应调减或停发薪酬或津贴，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；如因不可抗力导致，应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
注解11
公司及实际控制人、股东鑫凯达、华辰星对股份回购和股份购回的措施和承诺如下：
“一、启动股份回购及购回措施的条件
（一）本次公开发行完成后，如本次公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏的，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司、实际控制人、鑫凯达、华辰星将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。
（二）本次公开发行完成后，如公司被中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，公司、实际控制人、鑫凯达、华辰星将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。
二、股份回购及购回措施的启动程序
（一）公司回购股份的启动程序
1、公司董事会应在上述公司回购股份启动条件触发之日起的15个交易日内作出回购股份的决议；
2、公司董事会应在作出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；
3、公司应在股东大会作出决议并履行相关法定手续之次日起开始启动股份回购工作。
（二）实际控制人、鑫凯达、华辰星股份购回的启动程序
1、公司董事会应在实际控制人、鑫凯达、华辰星购回公司股份条件触发之日起2个交易日内发布股份购回公告，披露股份购回方案；
2、实际控制人、鑫凯达、华辰星应在作出购回公告并履行相关法定手续之次日起开始启动股份购回工作。
三、约束措施
（一）公司将提示及督促公司的实际控制人、股东鑫凯达、华辰星严格履行在公司本次公开发行并上市时公司、实际控制人、鑫凯达、华辰星已作
出的关于股份回购、购回措施的相应承诺。
（二）公司自愿接受证券监管部门、证券交易所等有关主管部门对股份回购、购回预案的制定、实施等进行监督，并承担法律责任。在启动股份回
购、购回措施的条件满足时，如果公司、实际控制人、鑫凯达、华辰星未采取上述股份回购、购回的具体措施的，公司、实际控制人、鑫凯达、华辰星承诺接受以下约束措施:
74/2142021年年度报告
1、若公司违反上述承诺，则公司应（:1）在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，
并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；（2）因未能履行该项承诺造成投资者损失的，公司将依法向投资者进行赔偿。
2、若实际控制人、鑫凯达、华辰星违反上述承诺，则实际控制人、鑫凯达、华辰星应:（1）在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履
行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或者替代承诺，以尽可能保护投资者的权益:（2）实际控制人、鑫凯达、华辰星将其在最近一个会计年度从公司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行股份购回义务的最近一个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。”注解12
公司对欺诈发行上市的股份购回承诺如下：
公司保证公司首次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形。如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，公司将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。
实际控制人对欺诈发行上市的股份购回承诺如下：
本人保证公司首次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形。如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本人将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。
股东鑫凯达、华辰星对欺诈发行上市的股份购回承诺如下：
本公司保证公司首次公开发行股票并上市不存在任何欺诈发行的情形。如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。
注解13
公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺如下：
1、加强募集资金管理，提高资金使用效率
本次发行的募集资金到账后，公司董事会将严格遵守《募集资金管理办法》的要求，开设募集资金专项账户，根据相关的法律、法规等规定对募集资金实施监督管理，确保专款专用，严格控制募集资金使用的各环节，合理防范募集资金使用风险。
2、积极推进募集资金投资项目建设，争取早日实现项目的预期效益
本次募集资金投资项目紧紧围绕公司主营业务，符合国家产业政策，有利于公司核心竞争力的提升。募集资金投资项目实施完成后，将提高公司的研发、运营能力，实现公司业务收入的可持续增长。本次募集资金到位后，公司将在资金的计划、使用、核算和防范风险方面强化管理，积极推进募集资金投资项目建设，争取早日实现预期效益。
3、不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，作出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，为公司发展提供制度保障。
4、完善现金分红政策，强化投资者回报机制
75/2142021年年度报告
为了进一步规范和完善公司利润分配的内部决策程序和机制，增强公司现金分红的透明度，更好的回报投资者，维护公司全体股东的合法权益，公司根据相关规定制定了有关利润分配政策与《上市后未来三年股东分红回报规划》，未来公司将积极推进对股东的利润分配，保持利润分配政策的连续性与稳定性，重视对投资者的合理回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
注解14
实际控制人、董事、高级管理人员对填补被摊薄即期回报的措施作出的承诺如下：
1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
2、对自身的职务消费行为进行约束；
3、不动用公司资产从事与自身履行职责无关的投资、消费活动；
4、由公司董事会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、如公司未来实施股权激励方案，则未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
在中国证监会、证券交易所另行发布关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，如果公司的相关规定及本承诺人承诺与该等规定不符时，本承诺人承诺将立即按照中国证监会及证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及证券交易所的要求。
作为填补被摊薄即期回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行填补被摊薄即期回报措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
注解15
公司对发行前滚存利润的安排及利润分配政策的承诺如下：
（一）本次发行前滚存利润的安排
公司首次公开发行股票前的滚存未分配利润由发行后的公司新老股东按其持股比例共享。如因国家财会政策的调整而相应调整前述未分配利润数额，则以调整后的数额为准。
（二）本次发行上市后的利润分配政策
本次发行上市后，公司将继续重视对投资者的投资回报并兼顾公司的可持续发展，实行持续、稳定的利润分配政策。根据《公司章程（草案）》，本次发行上市后，公司的利润分配政策如下：
1、利润分配的形式
公司的股利分配的形式主要包括现金、股票以及现金与股票相结合三种。
2、发放现金分红、股票股利的具体条件
公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出，每年度现金分红金额不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的10%；公司上市后未来三年公司以现金方式累计分配的利润不少于上市后该三年实现的年均可供分配利润的30%。
重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审
计净资产的10%，且超过2000万元；（2）公司未来十二个月拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的5%，且超过3000万元。
76/2142021年年度报告
如果公司净利润保持持续稳定增长，公司可提高现金分红比例或者实施股票股利分配，加大对投资者的回报力度。确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。
3、公司实行差异化的现金分红政策
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
（4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
4、利润分配方案的审议程序
（1）公司的利润分配方案由公司董事会根据法律法规及规范性文件的规定，结合公司盈利情况、资金需求及股东回报规划，制定利润分配方案并对
利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事发表独立意见，形成专项决议后提交股东大会审议；
（2）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表独立意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议；
（3）公司董事会在有关利润分配方案的决策和论证过程中，可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，与
中小股东进行沟通和交流，充分听取其意见和诉求，及时答复其关心的问题。
5、公司利润分配方案的调整
（1）因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的分红政策颁布新的规定或现行利润分配政策确实与公司生产经营情况、投资规划和长期发展目标不符的，可以调整利润分配政策。调整利润分配政策的提案中应详细说明调整利润分配政策的原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。调整利润分配政策的相关议案由公司董事会提出，经公司监事会审议通过后提交公司股东大会审议批准。
（2）公司董事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体董事的过半数，且二分之一以上独立董事表决同意通过。独立董事应当对利润分配政策发表独立意见。
（3）公司监事会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经全体监事的过半数通过。
（4）公司股东大会对利润分配政策或其调整事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过，如调整或变更《公司章程（草案）》及
股东回报规划确定的现金分红政策的，应经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。公司股东大会审议利润分配政策调整事项时，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。
注解16
本公司承诺本公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
77/2142021年年度报告
若因本公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
注解17
公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
若因首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。
注解18
公司首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确定、完整性承担个别和连带的法律责任。
若因首次公开发行股票并在科创板上市的招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
注解19
公司就未履行相关承诺的约束措施作出确认和承诺如下：
1、公司将严格履行在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
2、若公司未能完全且有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，则公司承诺将采取以下措施予以约束：
（1）在股东大会及中国证监会或交易所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）以自有资金补充公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补充金额依据公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；
（3）自公司未完全消除未履行相关承诺事项造成的所有不利影响之前，对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴。
注解20
公司实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员保证将严格履行在公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中披露的承诺事项，并承诺严格遵守下列约束措施：
1、如果本人未履行相关承诺事项，本人将在公司的股东大会、中国证监会及交易所指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的其他股东
和社会公众投资者道歉；
2、如果本人未履行相关承诺事项，公司有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留，直至本人实际履行上述各项承诺义务为止；
3、如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归公司所有，并将在获得收益的5日内将前述收益支付给公司指定账户；
78/2142021年年度报告
4、如果因本人未履行相关承诺事项致使公司或者投资者遭受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。
5、如因不可抗力原因导致本人未能完全、及时、有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，本人将及时在中国证监会及交易所指定的披露媒体上公
开说明不可抗力的具体情形并尽快提出将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
注释21
持股5%以上股东保证将严格履行在公司首次公开发行股票并上市的招股说明书中披露的承诺事项，并承诺严格遵守下列约束措施：
1、如果本企业/本公司/本人未履行相关承诺事项，本企业/本公司/本人将在公司的股东大会、中国证监会及交易所指定报刊上公开说明未履行承诺
的具体原因并向公司的其他股东和社会公众投资者道歉；
2、如果本企业/本公司/本人未履行相关承诺事项，公司有权将应付本企业/本公司/本人现金分红暂时扣留，直至本企业/本公司/本人实际履行上述各
项承诺义务为止；
3、如果本企业/本公司/本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归公司所有，并将在获得收益的5日内将前述收益支付给公司指定账户；
4、如果因本企业/本公司/本人未履行相关承诺事项致使公司或者投资者遭受损失的，本企业/本公司/本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。
5、如因不可抗力原因导致本企业/本公司/本人未能完全、及时、有效地履行承诺事项中的各项义务或责任，将及时在中国证监会及交易所指定的披
露媒体上公开说明不可抗力的具体情形并尽快提出将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护投资者利益。
注解22
公司实际控制人就避免同业竞争事项承诺如下：
（1）在本承诺函签署之日，本人及本人所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与公司产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接
经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。
（2）自本承诺函签署之日起，本人及本人所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与公司产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间
接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。
（3）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及本人所控制的企业和拥有权益的企业将不与公司拓展后的产品和业务相竞争；若与公司拓展后的产品和业务相竞争，本人及本人所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入公司经营；3）向无关联关系的第三方转让该业务。
（4）如本承诺未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接损失。
注解23
股东鑫凯达、华辰星就避免同业竞争事项承诺如下：
（1）在本承诺函签署之日，本公司及本公司所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与公司产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或
间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。
79/2142021年年度报告
（2）自本承诺函签署之日起，本公司及本公司所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与公司产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接
或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。
（3）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本公司及本公司所控制的企业和拥有权益的企业将不与公司拓展后的产品和业务相竞争；若与公司拓展后的产品和业务相竞争，本公司及本公司所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入公司经营；3）向无关联关系的第三方转让该业务。
（4）如本承诺未被遵守，本公司将向公司赔偿一切直接或间接损失。
注解24
公司实际控制人就规范及减少关联交易事项承诺如下：
1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人控制或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业与公司不存在其他重大关联交易。
2、本人及本人控制的除公司以外的其他企业将避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿
的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。
3、本人保证严格遵守法律法规和中国证监会和交易所有关规范性文件及《公司章程》和《关联交易管理办法》等管理制度的规定，绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。
如违反上述承诺与公司进行交易，而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。
注解25
公司持股5%以上股东鑫凯达、华辰星、宁波慧和、西安六禾、青岛六禾、夏晓辉、王烨、卓晓帆就规范及减少关联交易事项承诺如下：
1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本企业/本公司/本人及本企业/本公司/本人控制的其他企业与公司不存在其他重大关联交易。
2、本企业/本公司/本人及本企业/本公司/本人控制的除公司以外的其他企业将尽量避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。
3、本企业/本公司/本人保证严格遵守法律法规和中国证监会及证券交易所有关规范性文件及《公司章程》和《关联交易管理办法》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用股东地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。
如违反上述承诺，而给公司造成损失，由本企业/本公司/本人承担赔偿责任。
注解26
公司实际控制人就避免资金占用事项承诺如下：
1、截至本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人控制或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业与公司不存在其他重大关联交易。
80/2142021年年度报告
2、本人及本人控制的除公司以外的其他企业将避免与公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿
的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护公司及中小股东利益。
3、本人保证严格遵守法律法规和中国证监会和交易所有关规范性文件及《株洲华锐精密工具股份有限公司章程》和《株洲华锐精密工具股份有限公司关联交易管理办法》等管理制度的规定，绝不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不进行有损公司及其他股东的关联交易。
如违反上述承诺与公司进行交易，而给公司造成损失，由本人承担赔偿责任。
注解27
公司持股5%以上的股东鑫凯达、华辰星、宁波慧和、西安六禾、青岛六禾、夏晓辉、王烨、卓晓帆就避免资金占用事项承诺如下：
1、本合伙企业/本公司/本人保证严格遵守法律法规和中国证监会及证券交易所有关规范性文件及《株洲华锐精密工具股份有限公司章程》等管理制
度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金或其他资产。
2、如违反上述承诺占用公司的资金或其他资产，而给公司造成损失，由本合伙企业/本公司/本人承担赔偿责任。
注解28
公司实际控制人就社保和公积金的有关事项承诺如下：
如果公司因在公司首次公开发行股票并上市之前未按中国有关法律、法规、规章的规定为员工缴纳社会保险费（包括基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险）和住房公积金，而被有关政府主管部门、监管机构要求补缴社会保险费和住房公积金或者被处罚的，本人承诺对公司因补缴社会保险费和住房公积金或者受到处罚而产生的经济损失或支出的费用予以全额补偿，以保证公司不会遭受损失。
注解29
公司全体董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。
（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。
（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。
（4）本人承诺支持董事会或薪酬委员会制订薪酬制度时，应与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（5）本人承诺支持拟公布的公司股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（6）本承诺出具日后至本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，中国证监会或上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺明确规定，且上述承诺不能满足中国证监会或上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按中国证监会或上海证券交易所规定出具补充承诺。
（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者
造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
81/2142021年年度报告
（8）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照
其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
注解30
公司实际控制人对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
（2）自本承诺出具日至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。
（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照
其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
注解31
实际控制人肖旭凯、高颖、王玉琴，持股5%以上的股东鑫凯达、华辰星参与本次可转债认购及减持的承诺的承诺：
1、本人/本企业承诺将认购华锐精密本次可转债，具体认购金额将根据可转债市场情况、本次可转债发行具体方案、本人/本企业资金状况和《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等相关规定确定。
2、本人/本企业承诺本人及配偶、父母、子女/本企业将严格遵守《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等相关规定中关于股票交易的规定，在
本次可转债认购前后六个月内不减持华锐精密的股票或已发行的可转债（首发上市战略配售除外）。
3、本人/本企业自愿作出上述承诺，并自愿接受本承诺函的约束。若本人及配偶、父母、子女/本企业违反上述承诺发生减持华锐精密股票、可转债的情况，本人及配偶、父母、子女/本企业因减持华锐精密股票、可转债的所得收益全部归华锐精密所有，并依法承担由此产生的法律责任。若给华锐精密和其他投资者造成损失的，本人/本企业将依法承担赔偿责任。
4、若本承诺函出具之后适用的相关法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化的，本人/本企业承诺将自动适用变更后的相关
法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。
注解32
董事、监事、高级管理人员李志祥、高江雄、陈沙、文武超、林孝良、丁国峰、段艳兰关于本次可转债认购及减持的承诺的承诺：
1、截至本承诺函出具日，本人不存在减持华锐精密的股票（首发上市战略配售除外）的计划或安排，仍将遵守关于公司首次公开发行及上市相关承诺。
2、本人确认在本次可转债发行首日（募集说明书公告日）前六个月内不存在减持华锐精密股票（首发上市战略配售除外）的情形，本人将根据届时
市场情况、本次可转债发行具体方案、资金状况和《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等相关规定等决定是否参与本次可转债发行认购。若认购成功，本人承诺将严格遵守短线交易的相关规定，即自本次可转债发行首日（募集说明书公告日）起至本次可转债发行完成后六个月内不减持华锐精密股票（首发上市战略配售除外）及本次发行的可转债。
3、本人保证本人之配偶、父母、子女将严格遵守短线交易的相关规定。
82/2142021年年度报告
4、若本人及配偶、父母、子女违反上述承诺发生减持华锐精密股票、可转债的情况，本人及配偶、父母、子女因减持华锐精密股票、可转债的所得
收益全部归华锐精密所有，并依法承担由此产生的法律责任。若给华锐精密和其他投资者造成损失的，本人将依法承担赔偿责任。
5、若本承诺函出具之后适用的相关法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化的，本人承诺将自动适用变更后的相关法律、法
规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。
注解33
股东宁波慧和、青岛六禾、西安六禾、夏晓辉、王烨、卓晓帆、董事沈程翔、独立董事饶育蕾、潘红波、刘如铁关于本次可转债认购及减持的承诺
的承诺：
1、本人/本企业承诺不参与华锐精密本次可转债认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债认购；
2、本人/本企业保证本人之配偶、父母、子女/本企业及一致行动人将严格遵守短线交易的相关规定，并依法承担由此产生的法律责任；
3、本人/本企业承诺将严格遵守《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等相关规定，若因本人/本企业违反相关规定或本承诺给华锐精密和其他
投资者造成损失的，本人/本企业将依法承担由此产生的法律责任。
83/2142021年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
参见本报告“第十节财务报告”之五、重要会计政策及会计估计之44.重要会计政策和会计估计的变更。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四）其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币现聘任
境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬60万境内会计师事务所审计年限4名称报酬
84/2142021年年度报告
保荐人招商证券股份有限公司0
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
2021年4月30日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，
同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度的审计机构。此前，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具2017-2020年度审计报告。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
85/2142021年年度报告
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
报告期内:承诉诉讼担诉讼
讼(仲裁)诉讼诉讼(仲
起诉连(仲裁)
仲诉讼(仲裁)涉是否形(仲裁)裁)判决
(申请)应诉(被申请)方带诉讼(仲裁)基本情况审理结裁及金额成预计进展执行情方责果及影类负债及情况况任响型金额方株洲株洲华锐精密工票2020年4月2日，株洲硬质合金集团有限公司（以下简1500000.00是审理确立了2021年硬质具股份有限公司据称“株硬集团”）以票据追索权纠纷向株洲市芦淞区人民结束，公司的2月，公合金追法院起诉公司及前手南阳市金鸿运物资有限公司，请执行债务司已支集团索求：（1）公司与南阳市金鸿运物资有限公司向株硬集阶段付完毕。
有限权团支付票据款150万元及利息；（2）本案诉讼费用、公司纠保全费用由公司与南阳市金鸿运物资有限公司承担。根纷据株洲市芦淞区人民法院民事判决书(（2020）湘0203
民初1279号)，本案已审理终结，判决公司向株洲硬质合金集团支付票据款150万元及利息。
湖北公司、荆门市格林票2021年6月2日，湖北广达化工科技股份有限公司（以500000.00是一审本案尚本案尚广达美精密新材料有据下简称“广达化工”）以票据追索权纠纷向荆门市掇刀区审理在进一在进一
86/2142021年年度报告
化工限公司、株洲硬质追人民法院起诉发行人、后手荆门市格林美精密新材料有中步审理步审理
科技合金集团有限公索限公司、株洲硬质合金集团有限公司及承兑人宝塔石化之中。之中。
股份司及承兑人宝塔权集团财务公司，请求：（1）发行人、后手荆门市格林有限石化集团财务公纠美精密新材料有限公司、株洲硬质合金集团有限公司及公司司纷承兑人宝塔石化集团财务公司向广达化工支付票据款
50万元及利息；（2）本案诉讼费用由发行人、后手荆
门市格林美精密新材料有限公司、株洲硬质合金集团有限公司及承兑人宝塔石化集团财务公司承担。
根据湖北省荆门市掇刀区人民法院民事裁定书（（2021）鄂0804民初693号），本案被告之一株洲硬质合金集团有限公司就本案管辖权提出的异议成立，本案已送至银川市中级人民法院审理。广达化工向荆门市掇刀区人民法院请求撤销原审成立的管辖权异议裁定，由原审法院荆门市掇刀区人民法院继续审理。
(三)其他说明
□适用√不适用
87/2142021年年度报告
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
88/2142021年年度报告
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
(二)担保情况
□适用√不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品闲置募集资金31000.0012000.000
券商理财产品闲置募集资金12000.002000.000
银行理财产品自有资金4000.0000
89/2142021年年度报告
其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托理财情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币实未来减值委托委托预期际是否是否准备委托资金年化受托理财理财资金报酬确定收益实际收益或损收经过有委计提理财委托理财金额来源收益率
人起始终止投向方式(如失回法定托理金额类型
日期日期有)情程序财计(如
况划有)
招商券商50000000.0020212021募集收益凭证合同约定3.10%769047.12已是否证券理财年3年9资金收股份产品月11月8回有限日日公司
上海银行60000000.0020212021募集结构性存款合同约定1.30%~3.452416.67已是否
浦东理财年3年6资金25%收发展产品月10月8回银行日日股份有限公司株洲分行
方正券商50000000.0020212021募集收益凭证合同约定4%1490410.96已是否证券理财年3年12资金收股份产品月16月13回有限日日公司
90/2142021年年度报告
方正券商20000000.0020212022募集收益凭证合同约定4%未是否证券理财年6年2资金到股份产品月21月22期有限日日公司
上海银行40000000.0020212021募集收益凭证合同约定1.40％或320000.00已是否
浦东理财年6年9资金3.20％或收
发展产品月11月103.40％回银行日日股份有限公司株洲分行
上海银行70000000.0020212021募集收益凭证合同约定1.40％或551250.00已是否
浦东理财年9年12资金3.15％或收
发展产品月15月153.35％回银行日日股份有限公司株洲分行
上海银行20000000.0020212021募集收益凭证合同约定保底利率51666.67已是否
浦东理财年9年10资金1.40%浮收发展产品月15月15动利率回
银行日日0%或
股份1.7%或
有限1.90%公司株洲
91/2142021年年度报告
分行
上海银行20000000.0020212021自有收益凭证合同约定保底利率50000.00已是否
浦东理财年10年11资金1.40%/浮收发展产品月15月15动利率回
银行日日0%或
股份1.7%或
有限1.90%公司株洲分行
上海银行20000000.0020212021自有收益凭证合同约定保底利率50833.33已是否
浦东理财年11年12资金1.40%/浮收发展产品月17月17动利率回
银行日日0%或
股份1.65%或
有限1.85%公司株洲分行
上海银行120000000.0020212022募集收益型合同约定保底利率未是否
浦东理财年12年1资金1.40%/浮到发展产品月17月17动利率期
银行日日0%或
股份1.65%或
有限1.85%公司株洲分行
92/2142021年年度报告
其他情况
□适用√不适用
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
93/2142021年年度报告
十四、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位：元截至报告期末扣除发行费用调整后募集资截至报告期末本年度投入金募集资金承诺累计投入进度本年度投入金
募集资金来源募集资金总额后募集资金净金承诺投资总累计投入募集额占比（%）（5）
投资总额（%）(3)＝额（4）
额额(1)资金总额（2）=(4)/(1)
(2)/(1)
首发408064180.00359690066.31599863100.00359690066.31181669811.7950.51181669811.7950.51
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位：元项目可截至报截至报行性是告期末投入进投入进本项目项目募调整后告期末否发生节余的是否涉累计投项目达到预是否度是否度未达已实现募集资集资金募集资累计投重大变金额及项目名称及变更入进度定可使用状已结符合计计划的的效益
金来源承诺投金投资入募集化，如形成原投向（%）态日期项划的进具体原或者研
资总额总额(1)资金总是，请说因
(3)＝度因发成果
额（2）明具体
(2)/(1)情况精密数控刀具数字449863269690110348
否首发40.92%不适用否是不适用无不适用不适用
化生产线100.00066.31370.61建设项目研发中心500000300000112920
否首发37.64%不适用否是不适用无不适用不适用
项目00.0000.0006.20
94/2142021年年度报告
补充流动100000600000600294
否首发100.05%不适用否是不适用无不适用不适用
资金项目000.0000.0034.98
注：1、截至2021年12月31日止，募投项目仍处于建设期，建设期不产生效益；公司披露的招股说明书中，未对募投项目承诺效益。
2、补充流动资金实际投资金额60029434.98元，支付超过承诺投资总额的29434.98元资金来源于存款利息收入。
(三)报告期内募投变更情况
□适用√不适用
95/2142021年年度报告
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
√适用□不适用
2021年3月4日，公司召开第一届董事会第十六次会议审议通过了株洲华锐精密工具股份有
限公司《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自有资金的议案》，同意公司使用24014655.00元募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金；同意公司使用3112249.30元募集资金置换已用自筹资金支付的发行费用，并已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审核，出具了《株洲华锐精密工具股份有限公司关于以募集资金置换预先投入自筹资金的专项鉴证报告》天职业字[2021]10788号。
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用□不适用
2021年2月23日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过了株洲华锐精密工具股份有限
公司《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过16000.00万元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。在上述额度和期限内，资金可以滚动使用。
截至2021年12月31日止，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为140000000.00元。
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
96/2142021年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：万股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积比例发行新送比例数量金转其他小计数量
(%)股股(%)股
一、有限售条
3300.60100.00204.98-39.95165.033465.6378.75
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
3300.60100.00204.98-39.95165.033465.6378.75
持股
其中：境内非
国有法人持1622.0249.15204.98-39.95165.031787.0540.61股境内
1678.5850.851678.5838.14
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条
895.2239.95935.17935.1721.25
件流通股份
1、人民币普
895.2239.95935.17935.1721.25
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数3300.60100.001100.201100.204400.80100.00
2、股份变动情况说明
√适用□不适用
97/2142021年年度报告2021年1月13日，公司经中国证券监督管理委员会《关于同意株洲华锐精密工具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2021﹞95号文）批复，同意公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 1100.20 万股。华锐精密于 2021 年 2 月 8 日在上海证券交易所科创板上市交易，变更后的股本为人民币4400.80万元。
公司有限售条件流通股中，首次公开发行网下配售的399505股限售股已于2021年8月9日上市流通。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用□不适用
公司于2021年2月8日发行新股，股本由33006000股增加至44008000股，公司本年度基本每股收益为3.85元/股，比上年同期增长42.59%，每股净资产为20.21元，较上年同期增长
62.20%。公司因2021年首次公开发行新股使得普通股股本和净资产有所增加。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股年初限售股本年解除限本年增加限年末限售股解除限售日股东名称限售原因数售股数售股数数期株洲鑫凯达首次公开发
投资管理有00564300056430002024-02-08行限售股限公司株洲华辰星首次公开发
投资咨询有00540000054000002024-02-08行限售股限公司深圳市慧和资产管理有
限公司－宁波梅山保税首次公开发
港区慧和同00336999433699942022-02-08行限售股享股权投资合伙企业
（有限合伙）肖旭凯首次公开发
00258500025850002024-02-08
行限售股王玉琴首次公开发
00183600018360002024-02-08
行限售股高颖首次公开发
00165400016540002024-02-08
行限售股青岛六禾之首次公开发
00158000015800002022-02-08
谦股权投资行限售股
98/2142021年年度报告
中心（有限合伙）王振民首次公开发
00135000013500002022-02-08
行限售股陈拥军首次公开发
00125000612500062022-02-08
行限售股夏晓辉首次公开发
00121990012199002022-02-08
行限售股李志光首次公开发
00114750011475002022-02-08
行限售股招商证券资
管－招商银
行－招商资首次公开发管华锐精密
0011002001100200行战略配售2022-02-08
员工参与科限售股创板战略配售集合资产管理计划刘建勋首次公开发
00100000010000002022-02-08
行限售股陈璧葵首次公开发
00100000010000002022-02-08
行限售股马旭东首次公开发
009681009681002022-02-08
行限售股张平衡首次公开发
008100008100002024-02-08
行限售股肖旭荃首次公开发
008100008100002024-02-08
行限售股招商证券投首次公开发
资有限公司00550100550100行战略配售2023-02-08限售股龚护林首次公开发
003560003560002022-02-08
行限售股王烨首次公开发
003183003183002022-02-08
行限售股卓晓帆首次公开发
002500002500002022-02-08
行限售股上海六禾创业投资有限
公司－西安首次公开发
002272002272002022-02-08
环大六禾创行限售股业投资合伙
企业（有限
99/2142021年年度报告
合伙）周瑜新首次公开发
001500001500002022-02-08
行限售股杨煦曦首次公开发
0081000810002022-02-08
行限售股首次公开发首次公开发行网下配售
03995053995050行网下配售2021-08-09
获配股份股限售股份
东（392名）
合计03995053505580534656300//
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格获准上市交易终止发行日期发行数量上市日期
证券的种类（或利率）交易数量日期普通股股票类
2021年12021年2
A 股 37.09 11002000 11002000 -月28日月8日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用□不适用根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意株洲华锐精密工具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2021﹞95 号文），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1100.20万股，并于2021年2月8日在上海证券交易所科创板上市交易。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用□不适用2021年1月13日，公司经中国证券监督管理委员会《关于同意株洲华锐精密工具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2021﹞95号文）批复，同意公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 1100.20 万股。华锐精密于 2021 年 2 月 8 日在上海证券交易所科创板上市交易，变更后的股本为人民币4400.80万元。
报告期初，公司资产总额为61837.60万元，负债总额为20720.60万元，资产负债率为33.51%；
报告期末，公司资产总额为114941.39万元，负债总额为26020.87万元，资产负债率为22.64%。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)2558年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)2667
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
100/2142021年年度报告
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数（户）0存托凭证持有人数量
□适用√不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股前十名股东持股情况
报质押、标记股东告或冻结情况持有有限包含转融通借名称期期末持股比例股东售条件股出股份的限售
（全内数量(%)性质份数量股份数量股份数
称）增状态量减株洲鑫凯达投
资管0564300012.822756430005643000无0境内非国有法人理有限公司株洲华辰星投
资咨0540000012.270554000005400000无0境内非国有法人询有限公司宁波梅山保税港区慧和同享
股权033699947.657733699943369994无0境内非国有法人投资合伙企业
（有限合
伙）
101/2142021年年度报告
肖旭
025850005.873925850002585000无0境内自然人
凯王玉
018360004.172018360001836000无0境内自然人
琴
高颖016540003.758416540001654000无0境内自然人青岛六禾之谦股权
投资015800003.590315800001580000无0境内非国有法人中心
（有限合
伙）王振
013500003.067613500001350000无0境内自然人
民陈拥
012500062.840412500061250006无0境内自然人
军夏晓
012199002.772012199001219900无0境内自然人
辉前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量上海浦东发展银行股份有限公
司－华夏创新未来18个月封闭554555人民币普通股554555运作混合型证券投资基金
铭基国际投资公司－Matthews
380700人民币普通股380700
Asia Funds（SICAV）
中国工商银行股份有限公司－交银施罗德优势行业灵活配置347808人民币普通股347808混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德阿尔法核心混合型327434人民币普通股327434证券投资基金上海丹羿投资管理合伙企业（普通合伙）－丹羿－锐进1号私募273381人民币普通股273381证券投资基金
招商银行股份有限公司－交银施罗德新成长混合型证券投资227173人民币普通股227173基金
铭基国际投资公司－
MATTHEWS ASIA FUNDS 221853 人民币普通股 221853（US）
102/2142021年年度报告
中国农业银行股份有限公司－
216730人民币普通股216730
华夏复兴混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－交银施罗德持续成长主题混合180697人民币普通股180697型证券投资基金上海丹羿投资管理合伙企业（普通合伙）－丹羿精选1号私募证168525人民币普通股168525券投资基金前十名股东中回购专户情况说无明
上述股东委托表决权、受托表决无
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动高颖为肖旭凯配偶，王玉琴为高颖母亲，三人为公司实际控制的说明人；肖旭凯、高颖为株洲鑫凯达投资管理有限公司、株洲华辰星投资咨询有限公司实际控制人；夏晓辉与青岛六禾之谦股权
投资中心（有限合伙）为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位：股有限售条件股份持有的有限可上市交易情况序号有限售条件股东名称售条件股份限售条件可上市交易新增可上市交数量时间易股份数量上市之日
1株洲鑫凯达投资管理有限公司56430002024-02-080
起36个月上市之日
2株洲华辰星投资咨询有限公司54000002024-02-080
起36个月宁波梅山保税港区慧和同享股上市之日
333699942022-02-080
权投资合伙企业（有限合伙）起12个月上市之日
4肖旭凯25850002024-02-080
起36个月上市之日
5王玉琴18360002024-02-080
起36个月上市之日
6高颖16540002024-02-080
起36个月青岛六禾之谦股权投资中心上市之日
715800002022-02-080（有限合伙）起12个月上市之日
8王振民13500002022-02-080
起12个月
103/2142021年年度报告
上市之日
9陈拥军12500062022-02-080
起12个月上市之日
10夏晓辉12199002022-02-080
起12个月
高颖为肖旭凯配偶，王玉琴为高颖母亲，三人为公司实际上述股东关联关系或一致行动的说控制人；肖旭凯、高颖为株洲鑫凯达投资管理有限公司、明株洲华辰星投资咨询有限公司实际控制人；夏晓辉与青岛
六禾之谦股权投资中心（有限合伙）为一致行动人。
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用√不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用√不适用
(五)首次公开发行战略配售情况
1.高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与首次公开发行战略配售持有情况
√适用□不适用
单位:股包含转融通借获配的股报告期内
出股份/存托凭
股东/持有人名称票/存托可上市交易时间增减变动证的期末持有凭证数量数量数量招商资管华锐精密员工参与
科创板战略配售集合资产管11002002022年2月8日-1100200理计划
2.保荐机构相关子公司参与首次公开发行战略配售持股情况
√适用□不适用
单位:股报告期包含转融通借
与保荐机构获配的股票/内增减出股份/存托股东名称可上市交易时间的关系存托凭证数量变动数凭证的期末持量有数量招商证券投参与跟投的
资有限公司保荐机构相5501002023年2月8日-550100关子公司
104/2142021年年度报告
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
□适用√不适用
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
(二)实际控制人情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用姓名肖旭凯国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长兼总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况无姓名高颖国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务自由职业过去10年曾控股的境内外上市公司情况无姓名王玉琴国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务退休过去10年曾控股的境内外上市公司情况无
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
105/2142021年年度报告
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用□不适用
单位：元币种：人民币单位负责法人股东组织机人或法定成立日期注册资本主要经营业务或管理活动等情况名称构代码代表人
以自有资金（资产）开展新材料产业项目投资（限以自有合法资金（资产）对外投资，不得从事股权株洲鑫凯投资、债权投资、短期财务性投资
9143020
达投资管2011年8月及面对特定对象开展受托资产管肖旭凯05809256400000
理有限公22日理等金融业务，不得从事吸收存
447R
司款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
106/2142021年年度报告
动）
以自有资金（资产）开展新材料产业项目投资咨询服务（限以自有合法资金（资产）对外投资，不得从事股权投资、债权投资、短期财务株洲华辰
9143020性投资及面对特定对象开展受托
星投资咨2011年8月2肖旭凯05786445200000资产管理等金融业务，不得从事吸询有限公日
8737收存款、集资收款、受托贷款、发
司放贷款等国家金融监管及财政信用业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）情况说明无
七、股份/存托凭证限制减持情况说明
□适用√不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
107/2142021年年度报告
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
108/2142021年年度报告
第九节公司债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
109/2142021年年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
天职业字[2022]2962号
株洲华锐精密工具股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了株洲华锐精密工具股份有限公司（以下简称“华锐精密”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华锐精密2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华锐精密，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认
针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序
2021年度华锐精密营业收入为
如下：
48547.73万元，公司境内销售在产品交付
*对销售与收款内部控制循环进行了解并执行并取得客户确认回单时确认收入；境外销
穿行测试，并对客户签收及收入确认等重要的控制点售在产品完成出口报关手续，并取得报关执行控制测试，测试和评价与收入确认相关内部控制单时确认收入。因华锐精密报告期内收入的设计及执行的有效性；
增长较快，收入是否基于真实交易以及是*通过对管理层的访谈，检查销售合同相关条否计入恰当的会计期间存在固有错报风款，了解货物销售及退货的政策，评价销售收入确认险，故我们将营业收入确认作为关键审计政策的适当性，复核相关会计政策是否一贯地运用；
事项。*对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行相关信息参见财务报表附注三、（二业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核营“十八）收入及六、（三十六）营业收入、业收入的合理性；”“营业成本。*按照抽样原则选择客户，函证年度销售额及年”末应收账款余额，查验资金流水及凭证等方式对交易真实性情况进行核实；
110/2142021年年度报告
*通过抽样的方式检查销售合同或销售订单、货
物签收记录、对账单及结算记录等与收入确认相关的
支持性凭证，检查公司收入确认是否与披露的会计政策一致；
*针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
华锐精密管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华锐精密的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华锐精密、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华锐精密的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
111/2142021年年度报告
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华锐精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华锐精密不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·北京
二〇二二年三月十七日
中国注册会计师：
二、财务报表资产负债表
2021年12月31日
编制单位:株洲华锐精密工具股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金157963809.1024534315.27
交易性金融资产140583611.10衍生金融资产
应收票据76933327.95
应收账款79150724.3164070327.53
应收款项融资304148.8478414983.03
预付款项4715057.211643514.15
112/2142021年年度报告
其他应收款3310600.323083628.42
其中：应收利息应收股利
存货88430461.9856746364.55合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产581747.17
其他流动资产2629337.205433962.23
流动资产合计554021078.01234508842.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款53306.92长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产344812592.94317432959.87
在建工程144278282.1938530937.18生产性生物资产油气资产
使用权资产12517908.29
无形资产19394255.7419849717.87开发支出商誉
长期待摊费用3409193.08
递延所得税资产7628831.546512099.27
其他非流动资产63298420.611541438.95
非流动资产合计595392791.31383867153.14
资产总计1149413869.32618375995.49
流动负债：
短期借款43922998.77交易性金融负债衍生金融负债
应付票据19577517.00
应付账款61086223.6319598139.42预收款项
合同负债2565245.912960616.51
应付职工薪酬18104884.1912046618.45
应交税费5998925.354846338.95
其他应付款6405414.027592531.39
其中：应付利息
113/2142021年年度报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债787794.3715859743.66
其他流动负债72991314.2045313502.45
流动负债合计187517318.67152140489.60
非流动负债：
长期借款8694587.22应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11758604.71长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债28803187.3120473701.40
递延收益11413812.0710964280.15
递延所得税负债20715808.9014932949.11其他非流动负债
非流动负债合计72691412.9955065517.88
负债合计260208731.66207206007.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）44008000.0033006000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积530841806.89182153740.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积22004000.0016503000.00
未分配利润292351330.77179507247.43所有者权益（或股东权
889205137.66411169988.01
益）合计负债和所有者权益（或
1149413869.32618375995.49股东权益）总计
公司负责人：肖旭凯主管会计工作负责人：段艳兰会计机构负责人：黄冬丽利润表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度
一、营业收入485477289.81312185917.22
114/2142021年年度报告
减：营业成本241278404.23153268272.14
税金及附加4171435.712965482.50
销售费用13134149.7310129424.32
管理费用26241304.2417164152.53
研发费用24910798.3619752428.62
财务费用-280575.854702234.74
其中：利息费用1550560.004724661.16
利息收入1860162.58215264.56
加：其他收益2099593.962756336.87投资收益（损失以“－”号填
3648993.35
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以
583611.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-395315.82-990306.36
填列）资产减值损失（损失以“-”号-341217.78-1364299.59
填列）资产处置收益（损失以“－”号-595247.06-516310.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）181022191.14104089342.45
加：营业外收入6598342.7711016.03
减：营业外支出761182.551868726.83三、利润总额（亏损总额以“－”号填
186859351.36102231631.65
列）
减：所得税费用24506268.0213226714.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）162353083.3489004917.53
（一）持续经营净利润（净亏损以
162353083.3489004917.53“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
115/2142021年年度报告
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额162353083.3489004917.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)3.852.70
（二）稀释每股收益(元/股)3.852.70
公司负责人：肖旭凯主管会计工作负责人：段艳兰会计机构负责人：黄冬丽现金流量表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
365684155.03204574920.74
金
收到的税费返还284362.82389652.21收到其他与经营活动有关的
11713113.059149176.22
现金
经营活动现金流入小计377681630.90214113749.17
购买商品、接受劳务支付的现
45820430.8823302642.49
金支付给职工及为职工支付的
64948657.1540779829.63
现金
支付的各项税费42219889.1832113470.34支付其他与经营活动有关的
18594053.2916972499.83
现金
经营活动现金流出小计171583030.50113168442.29经营活动产生的现金流
206098600.40100945306.88
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
116/2142021年年度报告
收回投资收到的现金333735624.75取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
101950.001064898.43
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计333837574.751064898.43
购建固定资产、无形资产和其
205823790.10101326582.19
他长期资产支付的现金
投资支付的现金470000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计675823790.10101326582.19投资活动产生的现金流
-341986215.35-100261683.76量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金377194853.06
取得借款收到的现金44400000.00收到其他与筹资活动有关的
600000.00
现金
筹资活动现金流入小计377794853.0644400000.00
偿还债务支付的现金66840000.0063560000.00
分配股利、利润或偿付利息支
45714155.624626009.63
付的现金支付其他与筹资活动有关的
17036572.7710867773.61
现金
筹资活动现金流出小计129590728.3979053783.24筹资活动产生的现金流
248204124.67-34653783.24
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
71055.06-128377.70
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额112387564.78-34098537.82
加：期初现金及现金等价物余
21587740.9255686278.74
额
六、期末现金及现金等价物余额133975305.7021587740.92
公司负责人：肖旭凯主管会计工作负责人：段艳兰会计机构负责人：黄冬丽
117/2142021年年度报告
所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元币种:人民币
2021年度
其他权益减
工具：其他专项目实收资本项优永资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计
(或股本)其储先续存他收益备股债股
一、上年年末余额33006000.00182153740.5816503000.00179507247.43411169988.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额33006000.00182153740.5816503000.00179507247.43411169988.01
三、本期增减变动金额
11002000.00348688066.315501000.00112844083.34478035149.65（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额162353083.34162353083.34
（二）所有者投入和减
11002000.00348688066.31359690066.31
少资本
1．所有者投入的普通股11002000.00348688066.31359690066.31
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配5501000.00-49509000.00-44008000.00
1．提取盈余公积5501000.00-5501000.00
2．对所有者（或股东）-44008000.00-44008000.00
118/2142021年年度报告
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额44008000.00530841806.8922004000.00292351330.77889205137.66
2020年度
其他权益减专
工具：其他项目实收资本项优永资本公积库综合盈余公积未分配利润所有者权益合计
(或股本)其储先续存他收益备股债股
一、上年年末余额33006000.00182153740.5811507858.8795497471.03322165070.48
119/2142021年年度报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额33006000.00182153740.5811507858.8795497471.03322165070.48
三、本期增减变动金额
4995141.1384009776.4089004917.53（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额89004917.5389004917.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-4995141.13
4995141.13
1．提取盈余公积4995141.13-4995141.13
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
120/2142021年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额33006000.00182153740.5816503000.00179507247.43411169988.01
公司负责人：肖旭凯主管会计工作负责人：段艳兰会计机构负责人：黄冬丽
121/2142021年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
（一）公司基本信息
株洲华锐精密工具股份有限公司（以下简称“华锐精密”或“本公司”或“公司”）于2018年6月
15日由株洲华锐硬质合金工具有限责任公司整体改制设立。株洲华锐精密工具股份有限公司，经
株洲市工商行政管理局核准注册登记，于2007年03月07日成立，统一社会信用代码：
91430200799104619D；公司注册地址：株洲市芦淞区创业二路 68 号；法定代表人：肖旭凯；注
册资本：人民币4400.80万元。
（二）历史沿革
2018年6月15日，华锐精密召开董事会，整体改制变更为“株洲华锐精密工具股份有限公司”。
改制后华锐精密申请登记的注册资本为人民币3000.00万元。2018年6月20日，公司在株洲市工商行政管理局领取了统一社会信用代码为 91430200799104619D 的《营业执照》。2018 年 6 月
15日天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对股东出资进行了验证，并出具天职业字[2018]16241号验资报告。
2018年9月，根据第二次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资
本人民币3006000元，变更后的注册资本为人民币33006000元。新增注册资本由西安环大六禾创业投资合伙企业（有限合伙）、王烨、刘建勋、马旭东、周瑜新、夏晓辉认缴，新增注册资本全部由货币认缴，认购总价6613.20万元。2018年9月27日天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对股东出资进行了验证，并出具天职业字[2018]20251号验资报告。
2021年1月13日经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意株洲华锐精密工具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2021﹞95号）同意，公司首次公开发行人民币普通股股票1100.20万股，并于2021年2月8日在上海证券交易所科创板上市交易，公开发行完成后，本公司股份总数增至4400.80万股。
截至2021年12月31日公司注册资本4400.80万元，实收资本4400.80万元。
（三）本公司所处行业、经营范围
所处行业：制造行业；
经营范围：硬质合金制品、硬质合金数控刀具、整体刀具、金属陶瓷、超硬刀具、工具系统、工具镀膜、工具外包服务、硬质合金材料研究、生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报告于2022年3月17日经本公司董事会批准报出。
（五）营业期限
公司的营业期限从2018年9月26日至无固定期限。公司实际控制人为肖旭凯、高颖、王玉琴。
2.合并财务报表范围
□适用√不适用
122/2142021年年度报告
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
√适用□不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本报告的会计期间为2021年1月1日至2021年12月31日。
3.营业周期
√适用□不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间止。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用√不适用
6.合并财务报表的编制方法
□适用√不适用
123/2142021年年度报告
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10.金融工具
√适用□不适用
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
*收取金融资产现金流量的权利届满；
*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
124/2142021年年度报告
融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：1、该项指定能够消除或显著减少会计错配；2、根据正式书面文件载明的公司风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；3、该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
125/2142021年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
*预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
*应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
126/2142021年年度报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（2）采用预期信用损失的一般模型【详见10.金融工具】进行处理。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
*单项计提坏账准备的应收款项
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
*按组合计提坏账准备的应收款项本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5
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1－2年（含2年）20
2－3年（含3年）40
3－4年（含4年）60
4－5年（含5年）80
5年以上100
（2）采用预期信用损失的一般模型【详见10.金融工具】进行处理。
13.应收款项融资
√适用□不适用
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见10.金融工具】进行处理。
15.存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售和耗用的原材料、在产品、产成品及周转材料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
128/2142021年年度报告
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17.持有待售资产
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号－持有待售的非流动资产、处置终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号－持有待售的非流动资产、处置终止经营》计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号－持有待售的非流动资产、处置终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号－持有待售的非流动资产、处置终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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18.债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司《企业会计准则第14号—收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量【参见38.收入】。
对于《企业会计准则第14号—收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量【参见42.租赁】。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
21.长期股权投资
□适用√不适用
22.投资性房地产
不适用
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-2553.80%-19.00%
机器设备年限平均法5-1059.50%-19.00%
运输工具年限平均法5519.00%
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办公设备年限平均法3-5519.00%-31.67%
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24.在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（2）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25.借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间*当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
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在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号—存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
（1）无形资产包括土地使用权、专利权、管理软件等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50年专利权3-15年管理软件5年商标10年使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核，截止2021年12月31日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
132/2142021年年度报告使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：*为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；*在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30.长期资产减值
√适用□不适用企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
133/2142021年年度报告
32.合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
□适用√不适用
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34.租赁负债
√适用□不适用
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
134/2142021年年度报告
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
35.预计负债
√适用□不适用
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36.股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
*以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
*修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
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允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司收入确认的具体政策：
*国内销售：销售合同规定的交货期内，将货物运至客户指定地点，根据客户确认回单确认销售实现。
*国外销售：根据合同约定将产品报关、装船，取得提单确认销售收入实现。
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3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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40.政府补助
√适用□不适用
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关
成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用√不适用
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(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则
第4号—固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号—借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
*融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
*经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序
名称和金额)《企业会计准则第21号——财务部经理编制《会计政策、会租赁》计估计变更方案》，提交变更申请。财务部负责人审核会计政策
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变更是否满足《企业会计准则》
要求、变更影响数的确定是否恰当等，审核后签字确认。经总经理审核确认后报经第二届董事
会第四次会议和第二届监事会
第四次会议审议通过。
其他说明本公司于2021年9月27日董事会会议批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号—租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司因期初无租赁合同及租赁资产，会计政策变更对期初报表项目不产生影响。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%消费税营业税
城市维护建设税应纳流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应纳流转税税额3%
地方教育附加应纳流转税税额2%
房产税房产原值一次减除20%1.2%
土地使用税土地使用权的土地面积6元/平方米
140/2142021年年度报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
√适用□不适用
1、根据财税（2021年）第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，为
进一步鼓励企业加大研发投入，支持科技创新，制造企业开展研发活动实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。
2、2020年9月11日，本公司取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和
湖南省地方税务局联合批准颁发的编号为 GF202043001486 的高新技术企业证书，证书有效期为三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，本公司2021年适用15%的企业所得税优惠税率。
3、根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕
54号），企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超
过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财税（2021）年第6号，为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，、《财政部、税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文
件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。
3.其他
√适用□不适用
本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款133975305.7021587740.92
其他货币资金23988503.402946574.35
合计157963809.1024534315.27
其中：存放在境外的
0.000.00
款项总额其他说明
本期期末因抵押、质押、冻结等对使用有限制款项23988503.40元，2021年期末存在向境外供应商购买设备被冻结的信用证保证金余额为18873000.00元，银行承兑汇票保证金余额为
5115503.40元。
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2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
其他指定以公允价值计量且其变动计入当
140583611.10
期损益的金融资产
其中：
其他140583611.10
合计140583611.10
其他说明：
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据77412371.15
商业承兑票据26196.00576473.40
坏账准备-505239.20-576473.40
合计76933327.950.00
注1：本期按信用风险特征组合计提坏账准备主要为应收票据-商业承兑汇票，公司对2021年12月31日的商业承兑汇票，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，采用与应收账款一致的预期信用损失率及坏账计提比例对商业承兑汇票计提坏账准备。
注2：截至2021年12月31日，公司持有一张承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的银行承兑汇票，合计金额为50万元，具体情况如下：
票据号出票人金额出票日期到期日期承兑人
13088710952012018宁夏灵武宝塔大古宝塔石化集团财
500000.002018-03-232018-09-23
0323174615314储运有限公司务有限公司
因宝塔石化集团财务有限公司票据承兑出现严重违约，已发生多起承兑汇票逾期，无法正常兑付的情况。因此，公司持有的承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票存在无法正常兑付的风险，公司为此全额计提了坏账准备。
142/2142021年年度报告
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据72743883.15商业承兑票据
合计72743883.15
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
143/2142021年年度报告
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备77438567.15100.00505239.200.6576933327.95576473.40100.00576473.40100.00
其中：
银行承兑汇票77412371.1599.97500000.000.6576912371.15
商业承兑汇票26196.000.035239.2020.0020956.80576473.40100.00576473.40100.00
合计77438567.15100.00505239.20/76933327.95576473.40100.00576473.40/
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按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票26196.005239.2020.00
合计26196.005239.2020.00按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用√不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票77412371.15500000.000.65
合计77412371.15500000.000.65按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
银行承兑汇票-
500000.00
坏账准备
商业承兑汇票-
576473.405239.20576473.405239.20
坏账准备
合计576473.405239.20576473.40505239.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
145/2142021年年度报告
其他说明：
无
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计81785741.84
1至2年869412.33
2至3年1236265.16
3年以上
3至4年
4至5年84903.03
5年以上3552428.88
合计87528751.24
146/2142021年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏
87528751.24100.008378026.939.5779150724.3171476714.31100.007406386.7810.3664070327.53
账准备
其中：
预期信用减值
87528751.24100.008378026.939.5779150724.3171476714.31100.007406386.7810.3664070327.53
组合
合计87528751.24100.008378026.93/79150724.3171476714.31100.007406386.78/64070327.53
147/2142021年年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：预期信用减值组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）81785741.844089287.105.00
1-2年（含2年）869412.33173882.4720.00
2-3年（含3年）1236265.16494506.0640.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）84903.0367922.4280.00
5年以上3552428.883552428.88100.00
合计87528751.248378026.93/
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按信用风险组合计
提坏账准7406386.78971640.158378026.93备的应收账款
合计7406386.78971640.158378026.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
148/2142021年年度报告
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)河北万铄合金刀具销
8356550.989.55417827.55
售有限公司温岭市西控商贸有限
7102261.738.11355113.09
公司昆山麦坦精密工具有
5442059.916.22272103.00
限公司温岭市山洋精密工具
4720904.795.39236045.24
有限公司南阳市金鸿运物资有
4625302.055.28231265.10
限公司
合计30247079.4634.551512353.98其他说明无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票304148.8478914983.03
坏账准备--500000.00
合计304148.8478414983.03
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，本公司认为持有的票据不存在重大的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备。
149/2142021年年度报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用□不适用
应收款项融资期末余额较期初余额减少的原因主要系：根据2021年12月中国证监会发布的
《监管规则适用指引—会计类第2号》的要求对于信用等级不高的银行承兑票据，根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将其在应收票据中进行列示。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4343007.9192.111395564.2484.91
1至2年128666.062.73244566.6714.88
2至3年240000.005.093383.240.21
3年以上3383.240.07
合计4715057.21100.001643514.15100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额
比例(%)国网湖南省电力公司株洲供
1106855.5723.47
电分公司
东莞市数控刀具行业协会1000000.0021.21
湖南工业大学450000.009.54
阿里巴巴(中国)网络技术有
284338.686.03
限公司
株洲市博大知识产权事务所240000.005.09
合计3081194.2565.34其他说明无
150/2142021年年度报告
其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款3310600.323083628.42
合计3310600.323083628.42
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
151/2142021年年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计3311725.33
1至2年2266.67
2至3年1700.00
3年以上
3至4年10000.00
4至5年
5年以上
合计3325692.00
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3325692.003073810.23
备用金30000.00
坏账准备-15091.68-20181.81
合计3310600.323083628.42
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2021年1月1日余
20181.8120181.81
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
152/2142021年年度报告
本期计提-5090.13-5090.13本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日
15091.6815091.68
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按信用风险组合计提坏账准
20181.81-5090.1315091.68
备的其他应收账款
合计20181.81-5090.1315091.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)中华人民共
和国株洲海押金保证金3152558.411年以内94.79关苏州艾尔格
斯化工有限押金保证金50000.001年以内1.502500.00公司
153/2142021年年度报告
株洲市芦淞
押金保证金36830.001年以内1.111841.50区总工会
柯海冰/华南
押金保证金22400.001年以内0.671120.00办事处
陈亚君押金保证金10900.001年以内0.33545.00
合计/3272688.41/98.406006.50
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
154/2142021年年度报告
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料38976333.8638976333.8616145154.9416145154.94
在产品18539877.8818539877.8812397993.1912397993.19
库存商品23162324.971743519.7021418805.2725479409.043472971.6822006437.36
周转材料9495444.979495444.976196779.066196779.06消耗性生物资产合同履约成本
合计90173981.681743519.7088430461.9860219336.233472971.6856746364.55
155/2142021年年度报告
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品
库存商品3472971.68341217.782070669.761743519.70周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计3472971.68341217.782070669.761743519.70
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
156/2142021年年度报告
12、一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
融资租赁保证金581747.17
合计581747.17
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用√不适用其他说明无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
IPO 直接相关费用 5405660.38
预缴及待抵扣税费1540771.1728301.85
可转债直接相关费用1088566.03
合计2629337.205433962.23其他说明无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
157/2142021年年度报告
其他说明
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目坏账准账面余坏账准账面价率区账面余额账面价值备额备值间融资租赁款
其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
租赁保证金-本金100000.00100000.00
租赁保证金-折现利
-46693.08-46693.08息
合计53306.9253306.92/
(2).坏账准备计提情况
□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
158/2142021年年度报告
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
17、长期股权投资
□适用√不适用
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产344812592.94317432959.87固定资产清理
合计344812592.94317432959.87
其他说明：
□适用√不适用
159/2142021年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额58833868.85362325846.263473713.528239694.16432873122.79
2.本期增加
69439594.60409453.241525861.7271374909.56
金额
（1）购
5529506.81409453.241236204.207175164.25
置
（2）在
63910087.79289657.5264199745.31
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
5027394.06315800.00220799.275563993.33
金额
（1）处
5027394.06315800.00220799.275563993.33
置或报废
4.期末余额58833868.85426738046.803567366.769544756.61498684039.02
二、累计折旧
1.期初余额10508084.5199117825.991704126.764110125.66115440162.92
2.本期增加
3040163.0438175054.84561614.241386809.6543163641.77
金额
（1）计
3040163.0438175054.84561614.241386809.6543163641.77
提
3.本期减少
4314423.33215618.27202317.014732358.61
金额
（1）处
4314423.33215618.27202317.014732358.61
置或报废
4.期末余额13548247.55132978457.502050122.735294618.30153871446.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
160/2142021年年度报告
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
45285621.30293759589.301517244.034250138.31344812592.94
价值
2.期初账面
48325784.34263208020.271769586.764129568.50317432959.87
价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备354954.05337206.3617747.69
合计354954.05337206.3617747.69
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
食堂133172.56
辅料仓库37087.36均在办理中
设备用房804313.37
合计974573.29
其他说明：
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
161/2142021年年度报告
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程144278282.1938530937.18工程物资
合计144278282.1938530937.18
其他说明：
□适用√不适用在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备设备安
55842836.2855842836.2836239219.3036239219.30
装工程基础建
86562804.4086562804.402291717.882291717.88
设工程
SAP 软
1872641.511872641.51
件工程
合计144278282.19144278282.1938530937.1838530937.18
162/2142021年年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币利息
其中：
资本期工程累本期资本利息项目期初本期增加金本期转入固本期其他减期末计投入工程利息金预算数化资本名称余额额定资产金额少金额余额占预算进度资本来累化率
比例(%)化金源
计(%)额金额涂层募工序集设备及已完
安装16113691.8715818733.98294957.8916113691.87100.00自成工程有资金压制募工序集正在设备及调试
安装32000000.0010810769.4920568186.8618371143.2213007813.1398.06自尚未工程有验收资金
163/2142021年年度报告
其他募设备集安装及
工程108031773.269609715.8362940217.5429714910.2242835023.1567.1667.16自有资金基础募建设集
155322700.002291717.8884271086.5286562804.4055.7355.73
工程资金
SAP 自软件有
3121069.181872641.511872641.5160.0060.00
工程资金租赁自厂房已完有
3466976.013466976.013466976.01100.00
改造成资工程金
合计318056210.3238530937.18173414066.3364199745.313466976.01144278282.19////
164/2142021年年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
(1).工程物资情况
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目租赁厂房合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额12784246.7612784246.76
本期增加租赁12784246.7612784246.76
3.本期减少金额
4.期末余额12784246.7612784246.76
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额266338.47266338.47
(1)计提266338.47266338.47
165/2142021年年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额266338.47266338.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12517908.2912517908.29
2.期初账面价值
其他说明：
无
26、无形资产
166/2142021年年度报告
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术管理软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额20361037.5023240.001578078.0172473.5822034829.09
2.本期增加金额236151.21236151.21
(1)购置236151.21236151.21
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额20361037.5023240.001814229.2272473.5822270980.30
二、累计摊销
1.期初余额1178645.0123240.00968127.4615098.752185111.22
2.本期增加金额408452.16275913.787247.40691613.34
（1）计提408452.16275913.787247.40691613.34
3.本期减少金额
(1)处置
167/2142021年年度报告
4.期末余额1587097.1723240.001244041.2422346.152876724.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18773940.330.00570187.9850127.4319394255.74
2.期初账面价值19182392.490.00609950.5557374.8319849717.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
168/2142021年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金其他减少金期末余额额额
租赁厂房装3466976.0157782.933409193.08修工程
合计3466976.0157782.933409193.08
其他说明：
无
169/2142021年年度报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备10641877.511596281.6311976013.671796402.05内部交易未实现利润可抵扣亏损
预计负债28803187.314320478.1020473701.403071055.20
递延收益11413812.071712071.8110964280.151644642.02
合计50858876.897628831.5443413995.226512099.27
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产一次性扣除137521781.5220628267.2399552994.0814932949.11交易性金融资产公允价
583611.1087541.67
值变动
合计138105392.6220715808.9099552994.0814932949.11
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
170/2142021年年度报告
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减值账面余额减项目准备值账面价值账面价值准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工
程及设63298420.6163298420.611541438.951541438.95备款
合计63298420.6163298420.611541438.951541438.95
其他说明：
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款13460000.00信用借款
抵押+保证借款30400000.00
利息费用62998.77
合计43922998.77
短期借款分类的说明：
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
171/2142021年年度报告
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票19577517.00
合计19577517.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
材料及服务款20419770.4910833760.37
工程款及设备款40666453.148764379.05
合计61086223.6319598139.42
(2).账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用其他说明
172/2142021年年度报告
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
预收货款2565245.912960616.51
合计2565245.912960616.51
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12046618.4568038258.2461979992.5018104884.19
二、离职后福利
3452871.113452871.11
-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计12046618.4571491129.3565432863.6118104884.19
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
12005569.9961929797.3155865815.6618069551.64
津贴和补贴
二、职工福利费2789136.442789136.44
三、社会保险费1846831.481846831.48
其中：医疗保险费1611292.921611292.92工伤保险
235538.56235538.56
费
四、住房公积金950996.00950996.00
五、工会经费和职41048.46521497.01527212.9235332.55
173/2142021年年度报告
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计12046618.4568038258.2461979992.5018104884.19
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3310715.293310715.29
2、失业保险费142155.82142155.82
3、企业年金缴费
合计3452871.113452871.11
其他说明：
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税1821556.19消费税营业税
企业所得税5833327.482631427.58
个人所得税92662.16124719.09
城市维护建设税17074.24138643.91
教育费附加及地方教育费附加12195.8999031.36
印花税18571.7011085.60
其他25093.8819875.22
合计5998925.354846338.95
其他说明：
无
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息
174/2142021年年度报告
应付股利
其他应付款6405414.027592531.39
合计6405414.027592531.39
其他说明：
□适用√不适用应付利息
(1).分类列示
□适用√不适用应付股利
(2).分类列示
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
押金保证金6214000.005844000.00
其他往来款191414.021748531.39
合计6405414.027592531.39
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款14300000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款1535100.60
1年内到期的租赁负债787794.37
175/2142021年年度报告
1年内到期的长期借款利息24643.06
合计787794.3715859743.66
其他说明：
无
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
未终止确认应收票据72743883.1545313502.45
预收待转销项税247431.05
合计72991314.2045313502.45
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款
抵押+保证借款8680000.00
利息费用14587.22
合计8694587.22
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
176/2142021年年度报告
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额15362302.86
未确认融资费用-3603698.15
合计11758604.71
其他说明：
无
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用
177/2142021年年度报告
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
销售返利18086908.6625087253.99
预计销售退货2386792.743715933.32
合计20473701.4028803187.31/
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政
政府补助10964280.151000000.00550468.0811413812.07府拨款
合计10964280.151000000.00550468.0811413812.07/
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期本期计入与资其计入其他收益产相本期新增补他
负债项目期初余额营业金额期末余额关/与助金额变外收收益动入金相关
178/2142021年年度报告
额超细晶粒纳米与资
涂层硬质合金841666.7199999.96741666.75产相刀片产业化关
2016年第一批与资
中小微企业提产相
1342613.44240468.121102145.32
升装备水平补关贴
2017年产业链与资
创新专项省预420000.0060000.00360000.00产相算内基建资金关高档硬质合金与资数控刀片技术产相
1325000.00150000.001175000.00
升级改造项目关资金精密模具铣削与资数控刀具涂层产相
1500000.001500000.00
技术的研究及关产业化董家塅高科园与资
管理委员会产5535000.005535000.00产相业扶持资金关双结构高强韧与资
金属陶瓷数控1000000.001000000.00产相刀片产业化关
合计10964280.151000000.00550468.0811413812.07
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总
33006000.0011002000.0011002000.0044008000.00
数
179/2142021年年度报告
其他说明：
2021年1月12日公司收到中国证券监督管理委员会证监许可字﹝2021﹞95号文同意注册的批复，公司获准向社会公开发行人民币普通股1100.20万股，每股面值人民币1.00元，发行价格每股人民币37.09元，募集资金总额为人民币408064180.00元，扣减承销及保荐费用、律师费、审计及验资费、信息披露费等费用共计人民币48374113.69元（不含税），本次募集资金净额为
359690066.31元，上述资金已于2021年2月3日到账，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次公开发行股票募集资金的到位情况进行了审验并出具了天职业字[2021]4237号《验资报告》。
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本
181156940.58348688066.31529845006.89
溢价）
其他资本公积996800.00996800.00
合计182153740.58348688066.31530841806.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本年度募集资金净额为359690066.31元，扣除股本1100.20万元剩下的为资本公积增加。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
180/2142021年年度报告
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积16503000.005501000.0022004000.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计16503000.005501000.0022004000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上期
调整前上期末未分配利润179507247.4395497471.03调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润179507247.4395497471.03
加：本期归属于母公司所有者的净利
162353083.3489004917.53
润
减：提取法定盈余公积5501000.004995141.13提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利44008000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润292351330.77179507247.43
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
181/2142021年年度报告
主营业务483136759.07239796073.62311186602.75153138184.76
其他业务2340530.741482330.61999314.47130087.38
合计485477289.81241278404.23312185917.22153268272.14
182/2142021年年度报告
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
合同分类1-分部合计商品类型
数控刀片483136759.07483136759.07
其它2340530.742340530.74按经营地区分类
国内466831409.56466792550.66
国外18645880.2518684739.15市场或客户类型
数控刀片客户483136759.07483136759.07
其它2340530.742340530.74合同类型
主营商品买卖483136759.07483136759.07
其它买卖2340530.742340530.74按商品转让的时间分类
按时点485477289.81485477289.81按时段按合同期限分类按销售渠道分类
合计485477289.81485477289.81
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
√适用□不适用项目数控刀片其它履行时间交付签收交付签收
货到一定信用期内付款/先款
重要的支付条款货到付款/先款后货后货
企业承诺转让的商品或服务的提供特定数量的商品，作为主提供特定数量的商品，作为主性质要责任人要责任人企业承担的预期将退还给客户
无/客户保证金无的款项等类似义务质量保证的类型及相关义务无无
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
62、税金及附加
√适用□不适用
183/2142021年年度报告
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税
城市维护建设税1623508.811056535.25
教育费附加1159649.17754668.03资源税
房产税575514.60576915.31
土地使用税309582.88258560.69车船使用税
印花税205919.70127826.90
水利建设基金297104.41190976.32
环境保护税156.14
合计4171435.712965482.50
其他说明：
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8644887.636455251.26
广告宣传费1092955.53967041.70
差旅费900567.40758087.95
展览费646133.67496936.71
办公费645791.87460658.70
运输费120226.46
市场推广费227795.6487566.76
折旧与摊销136868.82
其他839149.17783654.78
合计13134149.7310129424.32
其他说明：
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12579479.208356749.13
折旧与摊销3077718.652748297.77
办公差旅费1780162.611408769.88
业务招待费1394575.361516256.02
中介服务费1344831.421184971.33
安全生产费1937801.26637628.86
绿化环保费618480.44422975.90
上市庆典等费用2056886.23
其他1451369.07888503.64
184/2142021年年度报告
合计26241304.2417164152.53
其他说明：
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16750453.7812216104.77
直接材料2963279.912687699.45
折旧摊销2344740.291686942.93
测试费864692.00519206.96
技术咨询费860442.981182791.74
其他1127189.401459682.77
合计24910798.3619752428.62
其他说明：
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用1550560.004724661.16
减：利息收入-1860162.58-215264.56
汇兑损益-71055.06128377.70
手续费及其他100081.7964460.44
合计-280575.854702234.74
其他说明：
本期收到财政局拨入的进口贴息252083.00元，根据《企业会计准则第16号-政府补助》，收到的进口贴息冲减利息支出。
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
研发财政补助资金565800.00
市长质量奖500000.00
第一批中小微企业提升装备水平补贴240468.12240468.12
株洲市财政局中小企业发展专项资金200000.00
高档硬质合金数控刀片技术升级改造项目资金150000.00150000.00
超细晶粒纳米涂层硬质合金刀片产业化99999.9699999.96
株洲市失业保险管理中心稳岗费97618.9566150.00
株洲市财政局其他涉外发展服务支出93000.0077800.00
产业链创新专项省预算内基建资金60000.0060000.00
株洲市劳动就业管理处就业补助资金500000.00芦淞区科信局2020年湖南省第二批制造强省专项资
500000.00
金
株洲市财政局以工代训补助资金489000.00
185/2142021年年度报告
2019年重点境外展会补助金325000.00
芦淞区经济科技信息化局2020年度株洲市经济信息
150000.00
产业化发展专项资金芦淞区经济科技信息化局2019年度株洲市经济信息
50000.00
产业发展专项第二批
其他92706.9347918.79
合计2099593.962756336.87
其他说明：
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收
3735624.75
益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-86631.40
合计3648993.35
其他说明：
无
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产583611.10
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计583611.10
其他说明：
186/2142021年年度报告
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失571234.20-571248.08
应收账款坏账损失-971640.15-581072.77
其他应收款坏账损失5090.13162014.49债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计-395315.82-990306.36
其他说明：
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-341217.78-1364299.59减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-341217.78-1364299.59
其他说明：
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
187/2142021年年度报告
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额未划分为持有待售固定资产处
-595247.06-516310.84置损益
合计-595247.06-516310.84
其他说明：
无
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置利得合计31768.9931768.99
其中：固定资产处置利得31768.9931768.99无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助6500000.006500000.00
无法支付的应付账款58556.6058556.60
其他8017.1811016.038017.18
合计6598342.7711016.036598342.77计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
企业上市财政奖励6500000.00与收益相关
合计6500000.00
其他说明：
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损
177935.41177935.41
失合计
其中：固定资产处置
177935.41177935.41
损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失
188/2142021年年度报告
对外捐赠550000.00249000.00550000.00
其他33247.141619726.8333247.14
合计761182.551868726.83761182.55
其他说明：
无
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19840140.5012602702.66
递延所得税费用4666127.52624011.46
合计24506268.0213226714.12
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额
利润总额186859351.36
按法定/适用税率计算的所得税费用28028902.70子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响11239.87非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响80059.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-3613934.49
所得税费用24506268.02
其他说明：
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助9280346.958146807.79
利息收入1841200.98147639.59
其他往来款591565.12854728.84
合计11713113.059149176.22
189/2142021年年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
管理、销售、研发付现费用列支15967341.0613702570.52
资金往来款1943383.302914868.87
营业外支出中列支583247.14290600.00
银行手续费100081.7964460.44
合计18594053.2916972499.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
收回融资租赁的保证金600000.00
合计600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
偿还融资租赁款1567000.006264000.00
融资费用14994446.774603773.61
租赁资产支出475126.00
合计17036572.7710867773.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
190/2142021年年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润162353083.3489004917.53
加：资产减值准备341217.781364299.59
信用减值损失395315.82990306.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
43163641.7734250214.67
旧
使用权资产摊销266338.47
无形资产摊销691613.34583377.22
长期待摊费用摊销57782.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
595247.06516310.84（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）146166.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-583611.10
财务费用（收益以“－”号填列）1712626.345191352.89
投资损失（收益以“－”号填列）-3735624.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1116732.27-1894593.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5782859.792518605.26
存货的减少（增加以“－”号填列）-32025315.21-4203258.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-30248707.12-62684669.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）58302697.7935308444.25其他
经营活动产生的现金流量净额206098600.40100945306.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额133975305.7021587740.92
减：现金的期初余额21587740.9255686278.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额112387564.78-34098537.82
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
一、现金133975305.7021587740.92
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款133975305.7021587740.92可随时用于支付的其他货币资金
191/2142021年年度报告
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额133975305.7021587740.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
购买境外设备信用证保证金、出具银行
货币资金23988503.40承兑汇票保证金应收票据存货固定资产无形资产
合计23988503.40/
其他说明：
无
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
192/2142021年年度报告
企业上市财政奖励6500000.00营业外收入6500000.00双结构高强韧金属陶
1000000.00递延收益
瓷数控刀片产业化
研发财政补助资金565800.00其他收益565800.00
市长质量奖500000.00其他收益500000.00外经贸发展资金（进口
252083.00财务费用252083.00贴息事项）株洲市财政局中小企
200000.00其他收益200000.00
业发展专项资金株洲市失业保险管理
97618.95其他收益97618.95
中心稳岗费株洲市财政局其他涉
93000.00其他收益93000.00
外发展服务支出
其他71845.00其他收益71845.00
合计9280346.958280346.95
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
193/2142021年年度报告
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
□适用√不适用
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
194/2142021年年度报告
本公司主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据（应收款项融资）、应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日
单位：元币种：人民币以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计的金融资产益的金融资产益的金融资产
货币资金157963809.10157963809.10
交易性金融资产140583611.10140583611.10
应收票据76933327.9576933327.95
应收账款79150724.3179150724.31
应收款项融资304148.84304148.84
其他应收款3310600.323310600.32
长期应收款53306.9253306.92
（2）2020年12月31日
单位：元币种：人民币以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计金融资产益的金融资产益的金融资产
货币资金24534315.2724534315.27交易性金融资产应收票据
应收账款64070327.5364070327.53
应收款项融资78414983.0378414983.03
其他应收款3083628.423083628.42长期应收款
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日
单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债短期借款
应付票据19577517.0019577517.00
应付账款61086223.6361086223.63
其他应付款6405414.026405414.02
一年内到期的非流动负债787794.37787794.37
195/2142021年年度报告
其他流动负债72991314.2072991314.20长期借款
租赁负债11758604.7111758604.71
（2）2020年12月31日
单位：元币种：人民币以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
短期借款43922998.7743922998.77应付票据
应付账款19598139.4219598139.42
其他应付款7592531.397592531.39
一年内到期的非流动负债15859743.6615859743.66
其他流动负债45313502.4545313502.45
长期借款8694587.228694587.22租赁负债
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
1.信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
2.已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
196/2142021年年度报告
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和六、
（七）。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元币种：人民币
2021年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款
应付票据19577517.0019577517.00
应付账款60301686.45784537.1861086223.63
其他应付款1251414.025154000.006405414.02一年内到期的非流动负
787794.37787794.37
债
其他流动负债72991314.2072991314.20长期借款
租赁负债831123.06876834.8310050646.8211758604.71
接上表：
2020年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款43922998.7743922998.77应付票据
应付账款19598139.4219598139.42
其他应付款7592531.397592531.39
197/2142021年年度报告
一年内到期的非流动
15859743.6615859743.66
负债
其他流动负债45313502.4545313502.45
长期借款14587.228680000.008694587.22租赁负债
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的
外币结算时)有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司销售额是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而成本以经营单位的记账本位币计价。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产140583611.10140583611.10
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益140583611.10140583611.10的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
198/2142021年年度报告
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资304148.84304148.84持续以公允价值计量的
140887759.94140887759.94
资产总额
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
交易性金融资产系本公司银行理财产品以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，作为金融资产的估值技术和主要输入值。
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
199/2142021年年度报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用√不适用
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系株洲华辰星投资咨询有限公司股东之一株洲鑫凯达投资管理有限公司股东之一宁波梅山保税港区慧和同享股权投资合伙企业股东之一青岛六禾之谦股权股资中心股东之一其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
200/2142021年年度报告
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬490.08452.08
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
□适用√不适用
201/2142021年年度报告
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4143993.53本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2021年12月31日，本公司未发生需披露对财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
截至2021年12月31日，公司收到的由宝塔石化集团财务有限公司承兑的主要票据情况：
金额后手出票人前手（万出票日到期日票据号承兑人备注方
元）
宁夏灵武南阳市50.002018/32018/91308871095201宝塔石注释
202/2142021年年度报告
宝塔大古金鸿运/23/2320180323174615314化集团储运有限物资有财务有公司限公司限公司
注：因宝塔石化集团财务有限公司票据承兑出现严重违约，已发生多起承兑汇票逾期，无法正常兑付的情况。公司持有在手的承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子承兑汇票存在无法正常兑付的风险，公司为此已全额计提坏账准备。
除上述或有事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币对财务状况和经营成无法估计影响数的项目内容果的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动
可转换公司债券详见注释1//
注释1：公司申请拟向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金总额不超过人民币40000.00万元。2022年2月22日上海证券交易所科创板上市委员会对以上申请进行了审议并公告，审议结果：株洲华锐精密工具股份有限公司（再融资）:符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
拟分配的利润或股利5280.96
经审议批准宣告发放的利润或股利5280.96
根据本公司董事会会议决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本44008000股为基数分配利润，向公司全体股东每10股派发现金红利12元（含税），共计分配现金5280.96万元（含税），该议案尚需提交股东大会审议。
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
203/2142021年年度报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
√适用□不适用
根据公司与临清市锐澳数控刀具有限公司签订的债务结算协议，免除客户临清市锐澳数控刀具有限公司86631.40元债务导致公司债务重组损失86631.40元。
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
√适用□不适用租赁
1.出租人
无
204/2142021年年度报告
2.承租人
（1）承租人披露与租赁有关的下列信息：
单位：元币种：人民币项目金额
租赁负债的利息费用166817.03
计入当期损益的短期租赁费用251759.02计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出475126.00售后租回交易产生的相关损益
（2）承租人根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息。
*公司2021年与出租方签订房屋租赁协议，协议约定租赁期限12年，含税月租金125042.00元，按季度支付租金。公司累计应支付不含税租金17148617.14元，保证金100000.00元，其中本期支付的租金及保证金475126.00元，以5.5%同期银行贷款利率为折现率折现，测算租赁负债累计的利息费用4411772.23元。
*计入当期损益的短期租赁费用系公司租赁的10处居民宿舍，租赁期一年。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计81785741.84
1至2年869412.33
2至3年1236265.16
3年以上
3至4年
4至5年84903.03
5年以上3552428.88
合计87528751.24
205/2142021年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例计提比
金额金额价值金额比例(%)金额价值
(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计
提坏账准87528751.24100.008378026.939.5779150724.3171476714.31100.007406386.7810.3664070327.53备
其中：
预期信用
87528751.24100.008378026.939.5779150724.3171476714.31100.007406386.7810.3664070327.53
减值组合
合计87528751.24100.008378026.939.5779150724.3171476714.31100.007406386.7810.3664070327.53
206/2142021年年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：预期信用减值组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）81785741.844089287.105.00
1-2年（含2年）869412.33173882.4720.00
2-3年（含3年）1236265.16494506.0640.00
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）84903.0367922.4280.00
5年以上3552428.883552428.88100.00
合计87528751.248378026.93
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按信用风险组合计提坏
7406386.78971640.158378026.93
账准备的应收账款
合计7406386.78971640.158378026.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
河北万铄合金刀具销售有限公司8356550.989.55417827.55
207/2142021年年度报告
温岭市西控商贸有限公司7102261.738.11355113.09
昆山麦坦精密工具有限公司5442059.916.22272103.00
温岭市山洋精密工具有限公司4720904.795.39236045.24
南阳市金鸿运物资有限公司4625302.055.28231265.10
合计30247079.4634.551512353.98
其他说明：
无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款3310600.323083628.42
合计3310600.323083628.42
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
208/2142021年年度报告
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计3311725.33
1至2年2266.67
2至3年1700.00
3年以上
3至4年10000.00
4至5年
5年以上
合计3325692.00
(2).按款项性质分类情况
□适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3325692.003073810.23
备用金30000.00
合计3325692.003103810.23
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2021年1月1日余
20181.8120181.81
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5090.13-5090.13本期转回
209/2142021年年度报告
本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日
15091.6815091.68
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按信用风险组合计提坏
20181.81-5090.1315091.68
账准备的其他应收账款
合计20181.81-5090.1315091.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)中华人民共和国
押金保证金3152558.411年以内94.79株洲海关苏州艾尔格斯化
押金保证金50000.001年以内1.502500.00工有限公司株洲市芦淞区总
押金保证金36830.001年以内1.111841.50工会
柯海冰/华南办
押金保证金22400.001年以内0.671120.00事处
陈亚君押金保证金10900.001年以内0.33545.00
合计/3272688.41/98.406006.50
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
210/2142021年年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务483136759.07239796073.62311186602.75153138184.76
其他业务2340530.741482330.61999314.47130087.38
合计485477289.81241278404.23312185917.22153268272.14
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币合同分类1分部合计商品类型
数控刀片483136759.07483136759.07
其它2340530.742340530.74按经营地区分类
国内466831409.56466792550.66
国外18645880.2518684739.15市场或客户类型
数控刀片客户483136759.07483136759.07
其它2340530.742340530.74合同类型
主营商品买卖483136759.07483136759.07
其它买卖2340530.742340530.74按商品转让的时间分类
按时点485477289.81485477289.81按时段按合同期限分类按销售渠道分类
合计485477289.81485477289.81
211/2142021年年度报告
合同产生的收入说明：
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
√适用□不适用项目数控刀片其它履行时间交付签收交付签收
货到一定信用期内付款/先款
重要的支付条款货到付款/先款后货后货
企业承诺转让的商品或服务的提供特定数量的商品，作为主提供特定数量的商品，作为主性质要责任人要责任人企业承担的预期将退还给客户
无/客户保证金无的款项等类似义务质量保证的类型及相关义务无无
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明：
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收
3735624.75
益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-86631.40
合计3648993.35
其他说明：
无
212/2142021年年度报告
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-741413.48
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享8830815.03受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-86631.40
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易4319235.85性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-516673.36其他符合非经常性损益定义的损益项目
213/2142021年年度报告
减：所得税影响额1770799.90
少数股东权益影响额（税后）
合计10034532.74
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
21.293.853.85
利润扣除非经常性损益后归属于
19.973.613.61
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：肖旭凯
董事会批准报送日期：2022年3月17日修订信息
□适用√不适用