华图山鼎:2021年半年度报告（更新后）

华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
华图山鼎设计股份有限公司
2021年半年度报告
2021年08月
1华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈栗、主管会计工作负责人陈栗及会计机构负责人(会计主管人
员)郑天相声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、行业政策风险
公司所服务的客户主要是房地产开发企业。2019年7月中央政治局会议提出“房住不炒”与长效管理机制，明确“不把房地产作为短期刺激经济的手段”；
2020年8月，监管部门出台房地产融资新规，设置“三道红线”，控制房地产开
发企业有息负债规模增长，进而保障房地产行业的持续健康发展；2020年12月央行和银保监会发布了《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》规定了“两条线”，明确要求银行业金融机构（不含境外分行）房地产贷款余额占该机构人民币各项贷款余额的比例和个人住房贷款余额占该机构
人民币各项贷款余额的比例不得高于人民银行、银保监会确定的房地产贷款占
比上限和个人住房贷款占比上限，开发性银行和政策性银行参照执行。上述政策从增加保障性住房和普通商品住房有效供给、抑制投资投机性购房需求、促
进供应土地的及时开发利用、控制房地产开发企业有息债务的增长、房地产企
业的资金获得等多个方面进行调控，一定程度上抑制了房地产投资过快上涨的
2华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文需求，调节了房地产开发速度和规模，进而影响建筑设计企业的经营。因此，公司所处行业受国家宏观政策调控影响较大，行业政策给公司带来的影响是持续的。
2、应收账款增加和发生坏账的风险
公司在签约时，已经对客户背景进行了初步审查，并对客户的财务状况进行了持续跟进。由于行业形势变化和时间的推移，若应收账款未能按时收回，将会增加公司计提的坏账准备，影响公司利润。
3、毛利率下降的风险
项目推进过程中，若公司在项目管控上不能提升运营效率，产品毛利率存在下降的风险。
4、成长性风险
公司的未来成长受宏观经济、行业前景、竞争状态、经营模式、自主创新
能力、服务质量和营销能力等综合因素影响。如果上述因素出现不利变化，尤其是传统房地产行业持续低迷而引致的转型升级，以及新兴产业持续发展壮大的趋势，对公司提出更高的要求，影响公司预期的成长性和盈利能力。
5、疫情持续风险
相比其它很多国家，我国疫情控制取得了阶段性成果。但从目前全球范围内观察，疫情短期受控的难度越来越大，新冠病毒与人类长期共存的可能性是完全存在的。国际疫情危机四伏，我国外防输入持续处于高压之下。尤其七月下旬以来，国内多地相继发生聚集性疫情，各地防控形式突然严峻起来。常态化的防控与整体可控的零星爆发，可能导致部分行业活动阶段性的放缓，降低
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公司收入转化效率。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................9
第三节管理层讨论与分析..........................................12
第四节公司治理..............................................20
第五节环境与社会责任...........................................21
第六节重要事项..............................................22
第七节股份变动及股东情况.........................................32
第八节优先股相关情况...........................................37
第九节债券相关情况............................................38
第十节财务报告..............................................39
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义释义项指释义内容
华图山鼎设计股份有限公司，原名：四川山鼎建筑工程设计股份有限本公司、公司、华图山鼎指
公司、山鼎设计股份有限公司西安山鼎指西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司北京山鼎指北京山鼎建筑工程设计有限公司上海山鼎指上海山鼎建筑工程设计有限公司前海山鼎指深圳前海山鼎设计管理有限公司科技公司指成都山鼎建筑科技有限公司北京分公司指华图山鼎设计股份有限公司北京分公司华图投资指华图宏阳投资有限公司华图教育指北京华图宏阳教育文化发展股份有限公司国弘鼎健指四川国弘鼎健体育产业发展有限责任公司
融创中国指融创(中国)控股有限公司及其关联公司
中国金茂指中国金茂(集团)有限公司及其关联公司成都空港指成都空港产业兴城投资发展有限公司公司章程指华图山鼎设计股份有限公司章程
陈栗 指 CHEN LI ANDREW(陈栗)
董慷达 指 Clyde Kangda Dong(董慷达)
山鼎有限指四川山鼎建筑工程设计咨询有限公司（本公司前身）
平顶山原动立企业管理咨询有限公司，原名：天津原动力企业管理咨平顶山原动立指询有限公司
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国结算指中国证券登记结算有限责任公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法
Building Information Modeling 是以建筑工程项目的各项相关信息数
BIM 指 据作为模型的基础，进行建筑模型的建立，通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息
公共建筑指指除城市综合体外各类供人们进行公共活动的建筑，主要包括商业中
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心、独立商业街区、写字楼、酒店和非商业公共建筑等类别
商业、办公、居住、酒店、展览、餐饮、会议、文娱和交通等城市生
城市综合体指活空间的三项以上进行组合，并在各部分间建立一种相互依存、相互助益的能动关系，从而形成一个多功能、高效率的综合体报告期内、本报告期指2021年1月1日至2021年6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称华图山鼎股票代码300492股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华图山鼎设计股份有限公司
公司的中文简称（如有）华图山鼎
公司的外文名称（如有） Huatu Cendes CO. LTD
公司的外文名称缩写（如有） HUATU CENDES公司的法定代表人陈栗
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表
姓名吴正杲（代）邵刚强成都市锦江区东大街芷泉段6号时代成都市锦江区东大街芷泉段6号时代联系地址
1号37层1号37层
电话028-86713701028-86713701
传真028-86672200028-86672200
电子信箱 cendes.bso@cendes-arch.com cendes.bso@cendes-arch.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）56063635.5655390744.371.21%
归属于上市公司股东的净利润（元）3609528.03-2762189.19230.68%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2721262.21-910698.25398.81%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）-5559639.72-6894342.7419.36%
基本每股收益（元/股）0.03-0.02250.00%
稀释每股收益（元/股）0.03-0.02250.00%
加权平均净资产收益率1.25%-0.96%2.21%本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减
总资产（元）326712293.45320431449.151.96%
归属于上市公司股东的净资产（元）287522727.45288203396.84-0.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
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项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-749.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
157682.35一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、751112.31衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出44349.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目93574.12
减：所得税影响额157702.93
合计888265.82--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所从事的主要业务情况
报告期内公司从事的主要业务为建筑工程设计及相关咨询服务，提供包括潜在开发项目的前期咨询，工程建设项目的概念设计、方案设计、初步设计、施工图设计及施工配合等服务，以及基于以上服务衍生的相关绿建设计、装配式设计、幕墙设计、景观设计等精细化服务。从项目业态角度，以上服务涵盖各类住宅、城市综合体、公共建筑（包括商业中心、独立商业街区、写字楼、酒店及非商业公共建筑等）、规划、室内设计等业务设计类别。公司通过提供上述服务，满足客户在建筑工程规划、建设等各阶段对设计服务的需求。公司拥有建筑行业（建筑工程）甲级设计资质，可从事资质证书许可范围内相应的建筑工程设计总承包业务、项目管理及相关技术与管理服务。
建筑工程设计及咨询业务为工程建设及房地产行业的上游产业，为典型的传统行业。产业自身发展与工程建设及房地产开发领域具有高度的关联性。公司主要通过招投标、客户委托（包含邀标委托和直接委托）等方式获取设计业务，报告期内，公司主营业务、经营模式未发生重大变化。
（二）公司经营情况
1、报告期内关键的外部因素与行业情况
1）伴随着全球新冠疫情的持续态势，我国疫情得到有效控制，新冠疫情防控进入了常态化。各行业经济活动逐步复苏，
但疫情对项目的正常推进仍存在影响。
2）2021年房地产行业各种长效机制逐渐落地，楼市调控趋于常态化。“三道红线”给房企传统发展模式带来了本质性的管控，改变了房地产业原有的增长模式；互联网对居住服务的渗透进一步加深，VR看房、直播卖房等新的营销方式层出不穷。产业变革的背后是经济、社会、人口、监管等多因素的共振，同时疫情更加速了变革的发展。
3）房企的资金监测和融资管理规则。2021年1月1日，房企融资“三道红线”全面实施。具体包括：“房企剔除预收款后的
资产负债率不得大于70%；房企的净负债率不得大于100%；房企的现金短债比不得小于1"。监管政策有利于房地产企业形成稳定的金融政策预期，增强自身抗风险能力，促进房地产市场持续平稳健康发展。土地拍卖开启“限购”模式，开发商买地金额不得超过年销售额40%。短期来看，房企迫于资金和降负债的压力，获取土地和获取优质土地的难度更高，自然导致对待拿地、开发等增量业务更加谨慎。同时，上半年国土资源部推出了重点城市集中供地的政策。
以上房地产调控政策的推行，相对增加了房企的现金流管理压力，降低了资金周转率，行业整体集中度继续提升，利润率压力加大，现金流趋紧，部分房企出现债务到期无法及时偿还以及出现商业承兑汇票无法兑付的情形。上述态势逐渐传导至建筑设计企业，尤其从二季度开始，房企付款周期变长，从而造成建筑设计企业的收款情况面临一定压力，公司2021年第二季度收款与上年同期相比下降幅度较大。但公司现金存量充足，无任何第三方借款，可充分保障公司持续营运资金需求。
2、报告期内经营情况概述
2021年，在疫情防控常态化的背景下，公司经营管理延续执行2020年的管理方针，优化成本，提高效率，控制风险，上
半年同比实现扭亏为盈。具体经营数据如下：
报告期内实现营业收入5606.36万元，同比上升1.21%；利润总额433.92万元，同比上升244.00%；归属上市公司股东的净利润360.95万元，同比上升230.68%。截止2021年6月30日，公司总资产为32671.23万元，较年初上升1.96%，归属于上市公司股东的所有者权益为28752.27万元，较年初下降0.24%。
3、报告期内经营情况分析
1）业务发展情况
在疫情的持续影响与行业发展变革的背景下，公司持续强化风险控制，并贯穿于日常管理中，严格评判、拓展优质项目，并组织高效生产，提供优质服务，及时监控管理生产活动的有效转化。公司2021年上半年签约额与上年同期持平，其中：
*国企与民企背景客户签约额占比基本持平；
*持续保持与主流开发商的业务增量，与融创中国、中国金茂等实现了新项目签约；
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*持续跟踪行业发展动向，积极拓展设计管理一体化项目，与成都空港实现了新项目签约；
*持续拓展优质海外客户，并适应疫情常态下的线上办公，成功中标并签约斯里兰卡科伦坡港口城示范区设计项目。
在积极开发新业主、拓展新增项目的同时，着力优质服务存量合约，持续拓展既有优质老业主的新项目。另外，针对在手存量项目提出的超合约范围服务需求，进行科学评估，并争取合理的收入补偿。报告期内，实现收入与去年同期相比略有增长。
2）经营管理情况
报告期内，公司持续针对成本进行优化调整，在现有条件下力求提高设计人员生产效率和管理人员的效率。
*在现有市场与团队规模条件下，充分利用现有团队产能，设计人员人均产值32.31万元，同比提高了36.80%；
*针对常态化疫情及市场情况，公司内部持续即时管理，租赁、物管、水电等辅助成本均获得合理的下降。报告期内毛利率同比提高12.00%；
*公司管理方面持续关注项目的推动与整体经营，根据项目开发进度，及时调整并采取应对措施，加强内部管理，人员结构持续优化。公司实行项目管理周例会，团队管理月例会等横向管理制度，结合项目董事、项目经理、专业负责人的纵向管理制度，多维度统筹项目集合管理；
*基于四川省成都市锦江区政府的企业招商引资政策，公司于2021年7月在锦江区注册成立全资子公司“成都山鼎设计有限公司“，公司未来专注于建筑设计，着力打造高端创意设计团队。该子公司经营范围主要包括：建筑工程设计；建筑智能化设计系统；各类工程建设活动等。
*公司治理方面，公司将继续严格按照上市公司规范，在董事会战略指导下持续完善内部治理体系，提高经营管理效能。
二、核心竞争力分析
1、较为全面的建筑设计能力及客户服务能力
公司拥有较为全面的建筑设计能力及客户服务能力。其一，公司提供的建筑设计服务涵盖了住宅、城市综合体、公共建筑、规划和室内设计等领域。其二，公司具备全流程服务能力，即能向客户提供从前期咨询、概念设计、方案设计、施工图设计、施工配合等一系列服务，其中，尤以方案设计创意能力见长。其三，公司服务的客户类型较为丰富，涵盖国有企业、民营企业、跨国公司及政府机构等。
2、BIM综合设计能力行业领先
BIM（建筑信息建模）是一种应用于工程领域的先进智建方法与技术。通过多维建筑信息建模与智能化模拟分析，实现项目全程精细量化可视化，同时预控错误并实现在线化交互协同模式。BIM技术应用可明显提升设计品质和协同效能、减少执行风险，从而提高设计竞争力。BIM相关应用贯穿建设全生命周期，并作为数字化智能化应用基础，实现延伸服务模式。
该项应用已逐步成为主要市场重点项目的必备服务门槛。公司经过多年搭建的全专业多维度的BIM应用团队及技术能力，多次在国家及地方BIM设计大赛中荣获奖项。
3、全面的综合设计管理能力
公司在多年的发展历程中，一直专注于国际视野的创新、管理与本土技术落地的结合，并在此基础上，为大量的总包需求业主提供了项目的全周期全维度的服务。在专注既有的建筑创意、技术服务的同时，也能够协调各类型的设计资源，承担不同阶段的设计总包业务，为客户提供综合的设计与管理服务。公司与国内外的幕墙、灯光、景观、室内等专业设计公司建立了良好的合作关系，根据客户需求，公司参与协调和管理所有的设计业务，为客户节省时间和成本，同时也为公司创造附加值。公司在2021年上半年签订了多个设计总承包项目，并获得客户一致好评。包括：“怡心湖E区商业中心项目勘察设计”，“科伦坡港口城示范区设计”等。
4、新技术的应用
公司在装配式建筑方面积累了一定的经验，并且已有开始实施的项目。公司将会继续增加装配式建筑、绿色节能等方面的投入，并协调外部可利用的社会资源，为客户创造更大的价值。
三、主营业务分析概述
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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入56063635.5655390744.371.21%
营业成本36496358.5242704787.18-14.54%
销售费用1350870.462125868.93-36.46%主要系人员成本减少
管理费用10453465.3311667421.03-10.40%财务费用的主要金额为自有资金存款利息收入，公司自2021年起，使用自有资金购买结构
财务费用-266368.61-452551.8941.14%性存款，对应结构性存款利息收入列示在“投资收益”，本期自有资金存款利息收入减少
所得税费用729687.61-251172.30390.51%主要系利润总额增加主要系本期销售回款减经营活动产生的现金流
-5559639.72-6894342.7419.36%少；采购支出、职工薪量净额酬支出减少主要系公司用部分货币投资活动产生的现金流
-87532177.69-635382.04-13676.31%资金购买结构行存款，量净额投资支出增加
筹资活动产生的现金流主要系偿还银行债务、
-5254211.29-44455730.5888.18%量净额分配现金股利支出减少现金及现金等价物净增
-98346028.70-51985455.36-89.18%加额主要系本期销售回款减
经营活动现金流入小计44020408.3865092225.87-32.37%少
主要系本期采购支出、
经营活动现金流出小计49580048.1071986568.61-31.13%职工薪酬支出减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
√适用□不适用
单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减
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分产品或服务
住宅18551626.8011329220.1538.93%-45.16%-53.31%10.66%
城市综合体17170241.5110807781.8937.06%126.76%85.31%14.08%
公共建筑18016591.4112322197.3431.61%71.12%30.77%21.11%
四、非主营业务分析
□适用√不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例公司用部分货币资金购买
结构性存款，期末结构性货币资金28409261.778.70%125076183.7439.03%-30.33%存款列示在“交易性金融资产”
应收账款116840793.9735.76%105497809.7632.92%2.84%
投资性房地产16754274.135.13%17579012.355.49%-0.36%
固定资产44191498.1413.53%45311130.0914.14%-0.61%
使用权资产2275334.590.70%0.00%0.70%
合同负债3912406.841.20%4123561.041.29%-0.09%
交易性金融资产90000000.0027.55%27.55%系购买结构性存款的余额
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用□不适用
单位：元计入权益的本期公允价本期计提的本期购买金本期出售金项目期初数累计公允价其他变动期末数值变动损益减值额额值变动
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金融资产
1.交易性
金融资产
250000000.0160751112.3
（不含衍751112.3190000000.00
01
生金融资
产）
4．其他权
益工具投75603.32-75603.320.00资
金融资产250000000.0160751112.3
75603.32751112.31-75603.3290000000.00
小计01
250000000.0160751112.3
上述合计75603.32751112.31-75603.3290000000.00
01
金融负债0.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2021年6月30日，货币资金中其他货币资金8780354.07元系保函保证金，为权利受限的资产。除此外，公司不存在因质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
250000000.000100%
本报告期投资额25000.00万元，全部为购买的结构性存款支出。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资收资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额益动其他权益工具投
75603.320.00-75603.320.000.000.000.00自筹
资
16075111290000000.
交易性金融资产751112.31250000000.00751112.31自筹.3100
16075111290000000.
合计75603.32751112.31-75603.32250000000.00751112.31--.3100
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
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2、出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京山鼎建
筑工程设计子公司建筑设计3000000.0016980707.3015706035.122303908.6694681.6129619.91有限公司西安山鼎建筑工程设计
子公司建筑设计1000000.001172446.11-2493805.83-714305.77-716614.18咨询有限公司报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
因西北市场业务量持续萎缩，公司2020年对子公司西安山鼎人员及办公场地进行了整合优化，其业务由母公司承接。2021年半年度西安山鼎亏损716614.18元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
公司所服务的客户主要是房地产开发企业。2019年7月中央政治局会议再提“房住不炒”与长效管理机制，明确“不把房地产作为短期刺激经济的手段”；2020年8月，监管部门出台房地产融资新规，设置“三道红线”，控制房地产开发企业有息负债规模增长，进而保障房地产行业的持续健康发展；2020年12月央行和银保监会发布了《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》规定了“两条线”，明确要求银行业金融机构（不含境外分行）房地产贷款余额占该机构人民币各项贷款余额的比例和个人住房贷款余额占该机构人民币各项贷款余额的比例不得高于人民银行、银保监会确定的房地产
贷款占比上限和个人住房贷款占比上限，开发性银行和政策性银行参照执行。上述政策从增加保障性住房和普通商品住房有效供给、抑制投资投机性购房需求、促进供应土地的及时开发利用、控制房地产开发企业有息债务的增长、房地产企业的资
金获得等多个方面进行调控，一定程度上抑制了房地产投资过快上涨的需求，调节了房地产开发速度和规模，进而影响建筑设计企业的经营。因此，公司所处行业受国家宏观政策调控影响较大，行业政策给公司带来的影响是持续的。
应对措施：针对上述风险，公司持续关注行业政策的动向，利用自身技术优势和核心竞争力积极开拓非传统房地产市场。
2、应收账款增加和发生坏账的风险
公司在签约时，已经对客户背景进行了初步审查，并对客户的财务状况进行了持续跟进。由于行业形势变化和时间的推移，若应收账款未能按时收回，将会增加公司计提的坏账准备，影响公司利润。
18华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
应对措施：针对上述风险，公司拓展优质客户，在签约时，对客户背景进行调查，并对客户的财务状况进行持续跟进；
采取多种措施加大应收账款清收力度，成立应收账款催收小组，采取诉讼、仲裁、财产保全等多种手段实现清收的目标，维护公司合法权益。此外，公司将依据相关会计准则，规范计提坏账准备，以减少应收账款对公司财务状况的影响。
3、毛利率下降的风险
项目推进过程中，若公司在项目管控上不能提升运营效率，产品毛利率存在下降的风险。
应对措施：针对上述风险，公司将提升项目管控能力，严格控制成本，提升项目运营效率。
4、成长性风险
公司的未来成长受宏观经济、行业前景、竞争状态、经营模式、自主创新能力、服务质量和营销能力等综合因素影响。
如果上述因素出现不利变化，尤其是传统房地产行业持续低迷而引致的转型升级，以及新兴产业持续发展壮大的趋势，对公司提出更高的要求，影响公司预期的成长性和盈利能力。
应对措施：针对上述风险，公司努力提升行业竞争力，积极参与新兴产业发展的研究进程，提升公司在建筑设计、设计管理、建筑科技等领域的核心竞争力，促进公司持续发展壮大。
5、疫情持续风险
相比其它很多国家，我国疫情控制取得了阶段性成果。但从目前全球范围内观察，疫情短期受控的难度越来越大，新冠病毒与人类长期共存的可能性是完全存在的。国际疫情危机四伏，我国外防输入持续处于高压之下。尤其七月下旬以来，国内多地相继发生聚集性疫情，各地防控形式突然严峻起来。常态化的防控与整体可控的零星爆发，可能导致部分行业活动阶段性的放缓，降低公司收入转化效率。
应对措施：一方面，全面响应国家防控政策，将已建立的公司防控制度作为长效机制动态完善与执行，时刻保持警惕，关注疫情发展。另一方面，依据疫情发展及时控制经营风险，实时监控项目推进与收入转化效率，继续探索高效的线上服务并提高工作效率。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司于2021年5月17日披露于巨潮网
（http://www.cninfo
2020年年度股东大会年度股东大会59.79%2021年05月17日2021年05月17日.com.cn）的《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-019）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吴艳兰董事会秘书离任2021年03月19日个人工作原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第五节环境与社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产经公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
公司在经营发展中重视履行社会责任，将履行社会责任的中心思想在日常经营活动中从公司与社会、环境的健康和谐发展、股东权益保护、员工权益保护等多个方面体现。
（一）公司与社会、环境的健康和谐发展
公司以“整合创意，设计未来”为使命，逐步发展成为创意驱动型综合产业设计平台运营商。在经营和业务发展的过程中，公司积极响应国家战略导向，持续推动绿色低碳建筑和装配式建筑的研究和应用，持之以恒地以提升人居环境、改善建筑品质和塑造可持续发展的社会生态为企业使命。严格执行国家关于绿色建筑的相关要求，并积极探索绿色新材料、节能新技术的应用，关注建筑全周期的使用与运行，且多个项目获得了国家绿色建筑或国际绿色建筑的认证，为客户提供了更专业化的服务。公司设计的绿色建筑项目，主要采用的绿建技术包括：绿色材料、室外透水地面、屋顶绿化、PDS 虹吸排水、节水灌溉、高压水枪、土壤湿度感应器、雨水回用系统、中水回用系统、节水器具、高能效的空调主机、新风设置微静电净化器
装置、提高维护结构节能系数、提高建筑结构材料耐久性、CO/CO2浓度监测系统并对应于设备联动、能耗监测系统等，建筑信息模型（BIM）技术指导规划设计、达到节能减排和绿色环保的目的，努力做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与社会、环境的健康和谐发展。
（二）股东权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关法律法规、规章制度的要求履行信息披露义务，保证信息披露质量，确保所有投资者公平地获取公司信息。另外，为保障投资者的知情权，增强投资者的“获得感”，公司年度报告披露后，举行网上业绩说明会，就投资者关心的问题进行互动。
（三）员工权益保护
公司注重人文关怀，关注员工身心健康，为公司员工购买补充医疗保险及组织员工进行年度健康体检。同时，在各类节日及员工生日期间举办庆祝活动，丰富员工的业余文化生活，让员工及家属获得更多幸福感。
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第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
本公司自愿性股份锁定的承诺：1、减持方式：在本公司所持上市公司股份法定锁定期届满后，本公司减持上市公司的股份应符合相关法律法规及深圳证券交易所规则要求，减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式或其他合法的方式等。2、减持价格：本公司减持上市公司股份的价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理，下同）根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律法2019年11月股份减持承2019年11月正常履行
华图投资规及证券交易所规则要求；本公司本次交易受让的上市公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于首次公开发行22日--2022年诺22日中
股票之时的发行价。3、减持期限及数量：在本公司承诺的法定锁定期满后二十四个月内，如本公司拟转让本次交易受让的上11月21日市公司股票，则每十二个月转让数量不超过本公司本次交易受让的上市公司股票数量的15%，且转让价格不低于发行价。4、本公司在减持上市公司股份前，应提前3个交易日予以公告，并按照深圳证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。
收购报告书
1、本公司\本人将自觉维护上市公司及全体股东的利益，减少和避免与上市公司之间的关联交易，将不利用控股股东\实际控
或权益变动
制人的地位在关联交易中谋取不正当利益。2、本公司\本人现在和将来均不利用自身作为上市公司控股股东\实际控制人的地报告书中所
位及控制性影响谋求上市公司在业务合作等方面给予本公司或本公司控制的其他企业优于市场第三方的权利。3、本公司\本作承诺
人现在和将来均不利用自身作为上市公司控股股东\实际控制人之地位及控制性影响谋求本公司或本公司控制的其他企业与华图投作为上市公上市公司达成交易的优先权利。4、对于不可避免的与上市公司发生的关联交易，本公司\本人将严格遵守《中华人民共和国资、华图关于规范和司控股股东/公司法》、《山鼎设计股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》及《关联交易决策制度》等规定，履行关联交易决策、回避2020年09月正常履行教育、易减少关联交实际控制人
表决等公允决策程序，及时详细进行信息披露；并且严格按照"公平、公正、自愿"的商业原则，在与上市公司订立公平合理05日中定宏、伍易的承诺期间持续有
的交易合同的基础上，进行相关交易，且关联交易的定价政策亦将遵循市场公平、公正、公开的原则，以保证交易价格的公景玉效允性。5、如实际执行过程中，本公司\本人违反本次交易中作出的承诺，将采取以下措施：（1）及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因；（2）向上市公司及其投资者提出补充承诺，以保护上市公司及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交股东大会审议；（4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（5）有违法所得的，按相关法律法规处理；（6）其他根据届时规定可以采取的其他措施。6、本承诺函自出具之日起生效，且在本公司\本人作为上市公
22华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
司控股股东\实际控制人的期间持续有效，且不可撤销。
本次交易完成后，本公司\本人将尽职、勤勉地履行《中华人民共和国公司法》、《山鼎设计股份有限公司章程》所规定的股东的职权，不利用作为上市公司控股股东\实际控制人的地位损害上市公司及上市公司其他股东、债权人的正当权益，并切实避免同业竞争，具体保证和承诺如下：1、本公司\本人目前没有、将来也不以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联华图投营）在中国境内、境外直接或间接从事与上市公司现有业务相同、相似或相近的、对上市公司现有业务在任何方面构成或可作为上市公
资、华图关于避免同能构成直接或间接竞争的任何业务及活动；也不会以任何方式为与上市公司现有业务竞争的企业、机构或其他经济组织提供
2019年11月司持股5%以正常履行
教育、易业竞争的承任何资金、业务和管理等方面的帮助或提供任何技术信息、业务运营、销售渠道等商业秘密；2、本公司\本人不新设或收购
22日上股东期间中
定宏、伍诺从事与上市公司现有业务相同、相似或相近的经营主体，或对上市公司现有业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机持续有效
景玉构、组织；3、自本承诺函出具之日起，本公司\本人从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司之现有业务构成或可能构成实质性竞争的，本公司将立即通知上市公司，并尽力将该等商业机会让与上市公司；4、本承诺函自出具之日起生效，本承诺函在本公司\本人作为上市公司持股5%以上股东的期间内持续有效，且不可撤销；5、如因未履行上述承诺给上市公司造成直接、间接的经济损失的，本公司\本人将赔偿上市公司因此而遭受的一切损失。
（一）人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不
在本公司\本人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司\本人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司\本人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司\本人控制的其他企业之间完全独立。（二）资产独立1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司\本人及本公司\本人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为本公司\本人及本公司\本人控华图投制的其他企业的债务违规提供担保。（三）财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证自2019年11资、华图关于保持上上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与本公司\本人月22日成为
2019年09月正常履行
教育、易市公司独立及本公司\本人控制的其他企业共用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司\本人及本公司\本人控制的公司股股东、
05日中
定宏、伍性的承诺其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。（四）业务独立1、保证实际控制人景玉上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少本公起长期有效司\本人及本公司\本人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依法进行。（五）机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司\本人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。（六）保证上市公司在其他方面与本公司\本人及本公司\本人控制的其他企业保持独立如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本公司\本人将向上市公司进行赔偿。"
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权期限内有
效（弃权期限为自《股份转让协议》约定
袁歆、平袁歆本次表决权放弃涉及的弃权股份为516.15万股股份，平顶山原动立本次表决权放弃涉及的弃权股份为585万股股份，袁的标的股份
顶山原动歆、平顶山原动立共同作出不可撤销承诺，在弃权期限内，无条件放弃弃权股份对应的表决权，包括但不限于如下权利：1、表决权放弃2019年09月过户至华图正常履行
立企业管召集、召开和出席上市公司股东大会（含临时股东大会）会议；2、在上市公司所有股东大会相关会议中行使表决权；3、向承诺03日投资名下之中
理咨询有上市公司股东大会提出提案，包括提名董事、监事人选；4、法律法规或者上市公司章程规定的除收益权、处分权以外的可以日开始，至袁限公司放弃的其他股东权利。
歆、平顶山原动立不再持有任何弃权股份时届满）
袁歆、平顶山原动2019年11月股份减持承本次交易完成后24个月内，将在严格遵守相关法律法规规定的前提下逐步向无关联关系之第三方减持所持上市公司股份并减2019年09月正常履行立企业管22日-2021年诺持完毕，且转让价格不低于发行价。03日中理咨询有11月21日限公司资产重组时不适用不适用不适用不适用不适用所作承诺
除山鼎设计及其子公司外，本人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与山鼎设计及其子公司相同、相似业务的情关于同业竞形，与山鼎设计及其子公司之间不存在同业竞争；在本人直接或间接持有山鼎设计股份、依照中国法律、法规被确认为山鼎争、关联交设计实际控制人期间，本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接袁歆、陈2012年06月正常履行
易、资金占从事与山鼎设计及其子公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与长期有效首次公开发栗、车璐25日中
用方面的承山鼎设计及其子公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知山鼎设计，尽力将该商业机会给予山鼎行或再融资诺设计，以确保山鼎设计及其全体股东利益不受损害；如本人违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归山鼎设计所有，时所作承诺
如因此给山鼎设计及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿山鼎设计及其他股东因此遭受的全部损失。
关于同业竞（1）如果山鼎设计因最近三年的关联交易事项、关联方资金占用事项而受到任何处罚、产生任何纠纷或者遭受任何经济损失，袁歆、陈2015年12月正常履行
争、关联交本人将与山鼎设计其他实际控制人共同承担全部责任，以确保山鼎设计及其公众股东不致因此而遭受损失。（2）本人将善意长期有效栗、车璐23日中
易、资金占履行作为山鼎设计大股东、实际控制人的义务，不利用本人所处实际控制人地位，就山鼎设计与本人或本人控制的其他企业
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用方面的承相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使山鼎设计的股东大会或董事会作出侵犯山鼎设计和其他股东合法权益的决议。
诺如果山鼎设计必须与本人或本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守山鼎设计章程及其他规定，依法履行审批程序。（3）如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成山鼎设计经济损失的，本人同意赔偿相应损失。
（1）各方同意，在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时，均根据本协议的约定采取一致行动。（2）在股东大会采取一致行动的方式为：如任一方拟就有关公司经营发展的重大事项、以股东身份向股东大会提出提案时，须事先由甲方、乙方对相关提案进行协调并达成一致意见，共同向股东大会提出议案。在召开股东大会行使表决权前，须事先由甲方、乙方对相关议案行使何种表决权达成一致意见，按该一致意见在股东大会上行使表决权。如果甲方、乙方进行充分沟通协商后，对相关议案行使何种表决权达不成一致意见，则在股东大会上于2021年12对该等议案共同投弃权票。参加股东大会时，甲方或乙方如不能亲自出席会议，应委托本协议各方中的一方参加会议。（3）袁歆、陈股东一致行2011年08月月22日到期，正常履行在董事会采取一致行动的方式为：如甲方、丙方以公司董事身份，拟就有关公司经营发展的重大事项向董事会提出提案时，栗、车璐动承诺18日到期后不再中
须事先由甲方、丙方对相关提案进行协商并达成一致意见，按该一致意见向公司董事会提出提案。在召开董事会行使表决权延期前，须事先由甲方、丙方对相关议案行使何种表决权达成一致意见，按该一致意见在董事会上行使表决权。如果甲方、丙方进行充分沟通协商后，对相关议案行使何种表决权达不成一致意见，则在董事会上对该等议案共同投弃权票。参加董事会时，甲方或丙方如不能亲自出席会议，应委托对方参加会议。（4）各方应当遵照有关法律、法规的规定和本协议的约定以及各自所作出的承诺行使权利。（5）本协议自签署之日起生效，至本公司股票上市之日起满36个月时终止。有效期满，各方若无异议，自动延期三年。本协议一经签订即不可撤销，除本协议所规定的期限届满。
发行后的股利分配政策。公司本次发行后的股利分配政策及股东分红回报规划主要为：（一）利润分配原则。1、应充分重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益；2、公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益以及公司的可持续发展；3、优先采用现金分红的利润分配方式；4、充分听取和考虑中小股东的
意见和要求；5、当时国家货币政策环境以及宏观经济状况。（二）公司利润分配具体政策。1、利润分配的形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在满足资金需求、可预期的重大投资计划或重大现金支出的前提下，公司董事会可以根据公司当期经营利润和现金流情况进行中期分红，具体方案须经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。2、现金分红的具体条件和比例：公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的2015年12月正常履行公司分红承诺长期有效
利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或重大现金支出是指：公司在一年内购买资产、对外投资、23日中进行固定资产投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上的事项，同时存在账面值和评估值的，以高者为准。根据公司章程，重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议通过后，提交股东大会进行审议。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进
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行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。3、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案，并经股东大会审议通过后实施。公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。4、公司利润分配的审议程序：公司在每一会计年度终了时编制财务会计报告，公司财务部门配合会计师事务所进行年度审计工作并草拟财务决算以及下一年度财务预算方案，有关公司财务预算、决算方案由财务负责人会同总经理负责组织拟订，有关公司盈余分配和弥补亏损方案由财务负责人会同总经理、董事会秘书共同拟订，达成初步方案后，由公司董事会审计委员会讨论并征询独立董事、监事意见后，公司财务预算方案、决算方案、利润分配方案以议案形式提交公司董事会、监事会审议。
在公司实现盈利符合利润分配条件时，公司董事会应当根据公司的具体经营情况和市场环境，制订年度利润分配方案、中期利润分配方案（拟进行中期分配的情况下），利润分配方案中应说明当年未分配利润的使用计划。公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。在公布定期报告的同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定期报告中公布；公司股东大会按照既定利润政策对分配方案进行审议通过并作出决议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。公司召开股东大会审议之时，除现场会议外，还应当向股东提供网络形式的投票平台。公司股东大会按照既定利润分配政策对利润分配方案作出决议后，公司董事会应当在股东大会召开后的两个月内完成股利（或红股）的派发事项。5、利润分配政策的调整。如公司在上一会计年度实现盈利，但公司董事会在上一会计年度结束后未制订现金利润分配方案或者按低于公司章程规定的现金分红比例进行利润分配的，应当在定期报告中详细说明不分配或者按低于公司章程规定的现金分红比例进行分配的原因、未用于分配的未分配利润留存公司的用途；
独立董事、监事会应当对此发表审核意见。如遇战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大影响，或者有权部门下发利润分配相关新规定的情况，或者公司自身经营状况发生较大变化，方可调整利润分配政策。但公司利润政策调整不得违反以下原则：（1）如无重大投资计划或者重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十；（2）调整后的利润分配政策不得违反届时有效的中国证监会和证券交易所的有关规定。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，应当充分听取独立董事和公众投资者的意见，并在调整议案中详细论证和说明原因。在审议公司有关调整利润分配政策、具体规划和计划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上监事的同意，方可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会股股东征集其在股东大会上的投票权，独立董事行使上述职权应取得全体独立董事二分之一以上同意。有关调整利润分配政策的议案提交股东大会审议，应以特别决议方式作出决议，除现场会议外，还应当向股东提供网络形式的投票平台。
公司其他承诺1、提高本公司盈利能力和水平。本公司已经形成较为全面的设计业务服务能力，本公司将不断提升服务水平、扩大品牌影响2015年12月长期有效正常履行
26华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文力，未来将适时进行产业链延伸，拓展其他设计相关业务，提高本公司整体盈利水平。本公司将积极推行成本管理，严控成23日中本费用，提升公司利润水平。此外，本公司将加大人才引进力度，通过完善员工薪酬考核和激励机制，增强对高素质人才的吸引力，为本公司持续发展提供保障。2、强化投资者回报体制。本公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。本公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求，制订上市后适用的《画图山鼎设计股份有限公司章程》，就利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺，并制定了本公司股东未来分红回报规划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，提供公司的未来回报能力。3、本公司承诺：本公司将积极履行填补被摊薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由，除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在本公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。
股权激励承不适用不适用不适用不适用不适用诺其他对公司中小股东所不适用不适用不适用不适用不适用作承诺承诺是否及是时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划
27华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用□不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引
况元）负债进展结果及影响执行情况截至本报告披
汇总未达到重大露日，收到执行诉讼/仲裁诉讼/仲裁已决金
诉讼披露标准的673.69否款537.48万元，已决额673.69万元
已判决案件136.21万元收款执行中。
28华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
汇总未达到重大
诉讼披露标准的1424.13否在审等待开庭审理等待开庭审理在审案件
九、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
29华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合本期确认的累计确认的同履行的各是否存在合合同订立公合同订立对合同履行的应收账款回合同总金额销售收入金销售收入金项条件是否同无法履行司方名称方名称进度款情况额额发生重大变的重大风险化
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
30华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□适用√不适用
31华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份3142804622.28%000003142804622.28%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股3142804622.28%000003142804622.28%
其中：境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股3142804622.28%000003142804622.28%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中：境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份10961932477.72%0000010961932477.72%
1、人民币普通股10961932477.72%0000010961932477.72%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数141047370100.00%00000141047370100.00%股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
32华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期车璐于2019年12月18日辞职后不再担任董事长职务。董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个车璐232234210023223421高管离职锁定月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，且离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股票。
张鹏4475250004475250高管锁定在职期间每年解锁25%。
文学军于2019年12月18日辞职后不再担任董事职务。董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个文学军3729375003729375高管离职锁定月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，且离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股票。
合计314280460031428046----
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
33华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
单位：股持有特别表决权股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数57170份的股东总数（如0（如有）（参见注8）
有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
报告期内持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况报告期末持股股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份条件的股份数量股份状态数量情况数量数量华图宏阳投境内非国有法
30.08%424320000042432000
资有限公司人
车璐境内自然人21.95%309645610232234217741140天津原动力境内非国有法
企业管理咨7.05%9945000009945000人询有限公司
袁歆境内自然人6.22%8774550008774550
张鹏境内自然人4.23%5967000044752501491750
文学军境内自然人3.53%4972500037293751243125
周雪琴境内自然人1.45%204371823330002043718
俞鑫涛境内自然人0.85%1196466119646601196466
陈胤延境内自然人0.73%1033421001033421
周兰英境内自然人0.55%7788607780600778060战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注3）公司未知前10名无限售条件普通股股东（除华图投资、车璐、袁歆、天津原动力企业管理咨询有限公司、张鹏、文学军外）之间是否存在关联关系，或是否存在一致行动关系。
上述股东关联关系或一致行【注】：天津原动力企业管理咨询有限公司于2021年6月22日更名为平顶山原动立企业管理
动的说明咨询有限公司，截至2021年6月30日该股东在中国结算还未完成股东名称变更工作，故中国结算下发的2021年6月30日的股东名册上仍为天津原动力企业管理咨询有限公司。根据中国结算最近一次下发的股东名册显示，该股东已经在中国结算完成股东名称变更。
袁歆、天津原动力企业管理咨询有限公司（以下简称“天津原动力”，袁歆、车璐各持股50%）和华图投资签署《表决权放弃协议》，袁歆、天津原动力就该表决权放弃事宜作出不可撤销的公开承诺，袁歆放弃上市公司6.20%股份的表决权，天津原动力放弃上市公司7.03%股份的表上述股东涉及委托/受托表决决权。因公司实施2019年度权益分派，根据《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》权、放弃表决权情况的说明
规定“回购专用账户中的股份不享有利润分配权利”，公司回购股份560900股，不参与2019年度权益分派，导致袁歆放弃上市公司股份表决权的比例被动增加为6.22%，天津原动力放弃上市公司股份表决权的比例被动增加为7.05%。
34华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
前10名股东中存在回购专户不适用
的特别说明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普通华图宏阳投资有限公司4243200042432000股天津原动力企业管理咨询有人民币普通
99450009945000
限公司股人民币普通袁歆87745508774550股人民币普通车璐77411407741140股人民币普通周雪琴20437182043718股人民币普通张鹏14917501491750股人民币普通文学军12431251243125股人民币普通俞鑫涛11964661196466股人民币普通陈胤延10334211033421股人民币普通周兰英778860778860股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通公司未知前10名无限售条件普通股股东（除华图投资、车璐、袁歆、天津原动力、张鹏、文股股东和前10名股东之间关学军外）之间是否存在关联关系，或是否存在一致行动关系。
联关系或一致行动的说明
1、股东周雪琴除通过普通证券账户持有722830股外，还通过中信证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户持有1320888股，实际合计持有2043718股；
2、股东俞鑫涛通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1196466股，实际
前10名普通股股东参与融资合计持有1196466股；
融券业务股东情况说明（如
3、股东陈胤延通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1033421股，实际有）（参见注4）合计持有1033421股；
4、股东周兰英除通过普通证券账户持有4000股外，还通过东北证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有774860股，实际合计持有778860股。
公司是否具有表决权差异安排
□适用√不适用
35华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
36华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
37华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用√不适用
38华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华图山鼎设计股份有限公司
2021年06月30日
单位：元项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金28409261.77125076183.74结算备付金拆出资金
交易性金融资产90000000.00衍生金融资产
应收票据4875367.502678188.94
应收账款116840793.97105497809.76应收款项融资
预付款项636933.431723848.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6338344.796090127.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货
39华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计247100701.46241066157.86
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资75603.32其他非流动金融资产
投资性房地产16754274.1317579012.35
固定资产44191498.1445311130.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2275334.59
无形资产433961.71567867.08开发支出商誉
长期待摊费用1966690.212421708.34
递延所得税资产10621533.2110041670.11
其他非流动资产3368300.003368300.00
非流动资产合计79611591.9979365291.29
资产总计326712293.45320431449.15
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
40华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
应付账款14524958.3010015671.19预收款项
合同负债3912406.844123561.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13025073.5214402727.61
应交税费3399263.322519640.14
其他应付款1786227.84919038.67
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2306891.77
其他流动负债234744.41247413.66
流动负债合计39189566.0032228052.31
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计39189566.0032228052.31
所有者权益：
41华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
股本141047370.00141047370.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积38710199.2538710199.25
减：库存股11697974.8811697974.88
其他综合收益-75603.32专项储备
盈余公积25167458.7725167458.77一般风险准备
未分配利润94371277.6394976343.70
归属于母公司所有者权益合计287522727.45288203396.84少数股东权益
所有者权益合计287522727.45288203396.84
负债和所有者权益总计326712293.45320431449.15
法定代表人：陈栗主管会计工作负责人：陈栗会计机构负责人：郑天相
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金27192408.57122799093.58
交易性金融资产90000000.00衍生金融资产
应收票据4374439.232177260.67
应收账款112755923.61100715789.77应收款项融资
预付款项613751.041684571.38
其他应收款9859107.447909405.26
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产
42华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计244795629.89235286120.66
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资12779203.5413779203.54其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产16754274.1317579012.35
固定资产44034506.5045110800.73在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2275334.59
无形资产344327.80421593.75开发支出商誉
长期待摊费用1771230.542036915.16
递延所得税资产10054680.869409756.06
其他非流动资产3368300.003368300.00
非流动资产合计91381857.9691705581.59
资产总计336177487.85326991702.25
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款25388299.7219232550.78预收款项
合同负债3452029.483663183.68
应付职工薪酬12275645.0513739637.35
应交税费3391200.412487973.14
43华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
其他应付款3540006.211625961.77
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2306891.77
其他流动负债207121.77219791.02
流动负债合计50561194.4140969097.74
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计50561194.4140969097.74
所有者权益：
股本141047370.00141047370.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积40525131.7840525131.78
减：库存股11697974.8811697974.88其他综合收益专项储备
盈余公积24893106.4724893106.47
未分配利润90848660.0791254971.14
所有者权益合计285616293.44286022604.51
负债和所有者权益总计336177487.85326991702.25
44华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入56063635.5655390744.37
其中：营业收入56063635.5655390744.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本48688436.1556571055.29
其中：营业成本36496358.5242704787.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加654110.45525530.04
销售费用1350870.462125868.93
管理费用10453465.3311667421.03研发费用
财务费用-266368.61-452551.89
其中：利息费用698737.83
利息收入379109.611174022.08
加：其他收益251256.77442704.94投资收益（损失以“－”号填
751112.31-131432.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-131432.00的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
45华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4081952.82465272.40
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填
1559.38-106313.61
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）4297175.05-510079.19
加：营业外收入44349.0010434.62
减：营业外支出2308.412513716.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4339215.64-3013361.49
减：所得税费用729687.61-251172.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）3609528.03-2762189.19
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
3609528.03-2762189.19号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润3609528.03-2762189.19
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-75603.32归属母公司所有者的其他综合收益
-75603.32的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-75603.32合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-75603.32值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
46华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3533924.71-2762189.19归属于母公司所有者的综合收益
3533924.71-2762189.19
总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03-0.02
（二）稀释每股收益0.03-0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈栗主管会计工作负责人：陈栗会计机构负责人：郑天相
4、母公司利润表
单位：元项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入56063635.5654253038.85
减：营业成本37013232.0642700136.05
税金及附加630404.32492309.34
销售费用1069632.741607909.76
管理费用9328878.308762563.60研发费用
财务费用-268600.97-451598.34
其中：利息费用698737.83
利息收入448534.071168509.72
47华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
加：其他收益243180.48345692.89投资收益（损失以“－”号填
193267.11
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4299498.65411829.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
1559.38
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4428597.431899240.53
加：营业外收入44349.001000.00
减：营业外支出1162.01三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4472946.431899078.52
列）
减：所得税费用664663.40-110379.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3808283.032009458.16
（一）持续经营净利润（净亏损
3808283.032009458.16以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
48华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3808283.032009458.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金40997054.4661368370.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
49华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3023353.923723855.79
经营活动现金流入小计44020408.3865092225.87
购买商品、接受劳务支付的现金8034800.3712214262.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
31448573.0045573309.20
金
支付的各项税费3782626.926430800.49
支付其他与经营活动有关的现金6314047.817768196.39
经营活动现金流出小计49580048.1071986568.61
经营活动产生的现金流量净额-5559639.72-6894342.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金160000000.00
取得投资收益收到的现金751112.31
处置固定资产、无形资产和其他
1951490.0055551.46
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计162702602.3155551.46
购建固定资产、无形资产和其他
234780.00690933.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金250000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计250234780.00690933.50
投资活动产生的现金流量净额-87532177.69-635382.04
50华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金24749999.75
分配股利、利润或偿付利息支付
4214594.1019705730.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1039617.19
筹资活动现金流出小计5254211.2944455730.58
筹资活动产生的现金流量净额-5254211.29-44455730.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-98346028.70-51985455.36
加：期初现金及现金等价物余额117974936.40151098200.71
六、期末现金及现金等价物余额19628907.7099112745.35
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金40093054.4659765586.06收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金3009873.583662048.02
经营活动现金流入小计43102928.0463427634.08
购买商品、接受劳务支付的现金9375439.0420350175.55支付给职工以及为职工支付的现
28894117.1937594063.12
金
支付的各项税费3579288.926178926.26
支付其他与经营活动有关的现金6195640.456405357.52
经营活动现金流出小计48044485.6070528522.45
51华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额-4941557.56-7100888.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金160442154.80
取得投资收益收到的现金751112.31
处置固定资产、无形资产和其他
1951490.0025061.00
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计163144757.1125061.00
购建固定资产、无形资产和其他
234780.00594595.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金250000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计250234780.00594595.50
投资活动产生的现金流量净额-87090022.89-569534.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金24749999.75
分配股利、利润或偿付利息支付
4214594.1019705730.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金1039617.19
筹资活动现金流出小计5254211.2944455730.58
筹资活动产生的现金流量净额-5254211.29-44455730.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-97285791.74-52126153.45
加：期初现金及现金等价物余额115697846.24148658147.95
六、期末现金及现金等价物余额18412054.5096531994.50
52华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益股计债收益准备润
1410387101169725167949762882028820
一、上年年末余
4737199.2974.8458.7343.73396.3396.
额
0.0058708484
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1410387101169725167949762882028820
二、本年期初余
4737199.2974.8458.7343.73396.3396.
额
0.0058708484
三、本期增减变
-7560-6050-6806-6806动金额（减少以
3.3266.0769.3969.39“－”号填列）
（一）综合收益-7560360935333533
总额3.32528.03924.71924.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
53华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
-4214-4214-4214
（三）利润分配
594.10594.10594.10
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备3．对所有者（或-4214-4214-4214股东）的分配594.10594.10594.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1410387101169725167943712875228752
四、本期期末余-7560
4737199.2974.8458.7277.62727.2727.
额3.32
0.0058734545
上期金额
单位：元
2020年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股所有者
股本其他权益工具资本减：库其他专项盈余一般未分其他小计东权益权益合
54华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
优先永续公积存股综合储备公积风险配利计其他股债收益准备润
83209655711697236741013129304
一、上年年末293046
0000569.2974.8263.52786.6644.
余额644.95.005899995
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
83209655711697236741013129304
二、本年期初293046
0000569.2974.8263.52786.6644.
余额644.95.005899995
三、本期增减
5784-5784-2176-2176变动金额（减-21769
73707370.9182.9182.
少以“－”号填182.19.00001919
列）
（一）综合收-2762-2762-2762
益总额189.19189.19189.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-1900-1900
（三）利润分-19006
6993.6993.
配993.00
0000
1．提取盈余公
积
55华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-1900-1900
-19006（或股东）的6993.6993.
993.00
分配0000
4．其他
（四）所有者
73707370.
权益内部结转.0000
1．资本公积转5784-5784增资本（或股73707370.本）.0000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14103871011697236747954327127
四、本期期末271277
4737199.2974.8263.5604.87462.
余额462.76
0.00589076
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年半年度
项目
股本其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配其他所有者权
56华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
14104
一、上年年末余405251116979248931912542860226
7370.0
额31.7874.8806.47971.1404.51
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
14104
二、本年期初余405251116979248931912542860226
7370.0
额31.7874.8806.47971.1404.51
0
三、本期增减变
-40631-406311.0动金额（减少以
1.077“－”号填列）
（一）综合收益380823808283.
总额83.0303
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-4214-4214594
（三）利润分配
594.10.10
1．提取盈余公
积2．对所有者（或-4214-4214594股东）的分配594.10.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
57华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14104
四、本期期末余405251116979248931908482856162
7370.0
额31.7874.8806.47660.0793.44
0
上期金额
单位：元
2020年半年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
83200
一、上年年末余9837211697923399968232029009764
000.0
额501.7874.88911.297.515.70
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
83200
二、本年期初余9837211697923399968232029009764
000.0
额501.7874.88911.297.515.70
0
三、本期增减变57847-57847-169975-16997534
58华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文动金额（减少以370.0370.0034.84.84“－”号填列）0
（一）综合收益20094582009458.1
总额.166
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-190069-19006993
（三）利润分配
93.00.00
1．提取盈余公
积2．对所有者（或-190069-19006993股东）的分配93.00.00
3．其他
57847
（四）所有者权-57847
370.0
益内部结转370.00
0
1．资本公积转57847
-57847增资本（或股370.0
370.00
本）0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
59华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14104
四、本期期末余4052511697923399798256727310011
7370.
额131.7874.88911.292.670.86
00
三、公司基本情况
华图山鼎设计股份有限公司（原山鼎设计股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系四川山鼎建筑工程设计咨询有限公司（以下简称山鼎有限），山鼎有限由袁歆、车璐、周欣、张鹏、文学军共同出资设立，于2003年2月13日在四川省工商行政管理局登记注册，2011年8月，山鼎有限以2011年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为9151010474469974XL的营业执照，注册资本141047370元，股份总数141047370股（每股面值1元）。其中，发行时有限售条件的流通股份：A股6240万股；无限售条件的流通股份：A股2080万股。截至2021年6月30日，有限售条件的流通股份A股31428046股；无限售条件的流通股份A股109619324股。公司股票于2015年12月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属建筑设计行业。经营范围：建筑工程及园林设计、相关业务咨询（凭建设部门资质证书经营）；货物进出口；
技术进出口；代理进出口；工程项目管理、建筑工程施工总承包及所需建筑材料和设备的采购和销售（以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目，依法批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要提供的劳务：建筑工程及园林设计。
本财务报表业经公司2021年8月9日第三届第二十五次董事会批准对外报出。
本公司将北京山鼎建筑工程设计有限公司、西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司、上海山鼎建筑工程设计有限公司、深
圳市山鼎建筑工程设计咨询有限公司、深圳前海山鼎设计管理有限公司等5家子公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和成本确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
60华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
61华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
62华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
63华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合
其他应收款——应收备用金组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款——合并范围内关联方组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——其他长期应收款
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收商业承兑汇票
票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用合并范围内应收
应收账款——合并范围内关联方组合损失率，计算预期信用损失关联方款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——账龄分析组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄分析组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款、应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）8.54
1-2年28.11
2-3年44.25
3-4年64.79
4年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
64华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
11、应收票据
参见“金融工具”。
12、应收账款
参见“金融工具”。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“金融工具”。
15、存货
不适用
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
1.合同成本确认原则
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并
65华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
2.设计成本核算方法和步骤
公司设计成本主要包括人工成本、项目直接费用（包括劳务性支出、图文制作费、差旅费等）、房租、折旧等其他间接费用。
(1)人工成本主要包括三部分，第一部分系按设计人员职级发放的固定薪酬，按员工实际参与的项目及其实际工时分配计入
项目设计成本；第二部分系按绩效考核办法计提年度绩效奖金，按员工固定薪酬的分配比例计入项目设计成本；第三部分系公司承担的员工福利、社保、公积金等，按员工固定薪酬的分配比例计入项目设计成本。
(2)项目直接费用
公司对实际发生的劳务性支出、图文制作费、差旅费等项目直接费用，按项目进行归集和核算，并计入项目设计成本。
(3)房租、折旧等其他间接费用
公司将应由设计部门承担的房租、折旧等其他间接费用在项目设计成本进行归集，按当期项目人工成本比例进行分配，并在会计期末结转至当期营业成本。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
参见“金融工具”。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
66华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的建筑物，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法305.00%3.17%
电子设备年限平均法35.00%31.67%
运输工具年限平均法55.00%19.00%
其他设备年限平均法55.00%19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
1.使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)软件3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义
71华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)建筑工程设计服务收入
公司提供建筑工程设计服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司建筑设计业务一般分为概念设计阶段、方案设计阶段、初步设计阶段、施工图阶段和施工配合阶段五个阶段，资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段根据取得的外部证据进行确认。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际履约进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
(2)商品销售业务
公司在提供建筑工程设计服务的同时会零星存在配套家具等商品销售业务，商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
72华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发的通知》（财会【2018】35号）监事会第十七次会议审议通过（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采
73华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
用国际财务报告准则或企业会计准则编
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金125076183.74125076183.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2678188.942678188.94
应收账款105497809.76105497809.76应收款项融资
预付款项1723848.11848040.11-875808.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6090127.316090127.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
74华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
流动资产合计241066157.86240190349.86-875808.00
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资75603.3275603.32其他非流动金融资产
投资性房地产17579012.3517579012.35
固定资产45311130.0945311130.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3981835.533981835.53
无形资产567867.08567867.08开发支出商誉
长期待摊费用2421708.342421708.34
递延所得税资产10041670.1110041670.11
其他非流动资产3368300.003368300.00
非流动资产合计79365291.2983347126.823981835.53
资产总计320431449.15323537476.683106027.53
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款10015671.1910015671.19预收款项
合同负债4123561.044123561.04卖出回购金融资产款
75华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬14402727.6114402727.61
应交税费2519640.142519640.14
其他应付款919038.67919038.67
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
3106027.533106027.53
负债
其他流动负债247413.66247413.66
流动负债合计32228052.3135334079.843106027.53
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计32228052.3135334079.843106027.53
所有者权益：
股本141047370.00141047370.00其他权益工具
其中：优先股
76华图山鼎设计股份有限公司2021年半年度报告全文
永续债
资本公积38710199.2538710199.25
减：库存股11697974.8811697974.88其他综合收益专项储备
盈余公积25167458.7725167458.77一般风险准备
未分配利润94976343.7094976343.70归属于母公司所有者权益
288203396.84288203396.84
合计少数股东权益
所有者权益合计288203396.84288203396.84
负债和所有者权益总计320431449.15323537476.683106027.53调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年度颁布的《