*ST文化:2022年半年度报告

广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广东文化长城集团股份有限公司
2022年半年度报告
1广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人段锦君、主管会计工作负责人裴瑞欣及会计机构负责人(会计
主管人员)杨榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者应理解计划、预测与承诺之间的差异，并对此保持足够的风险认识。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容，具体描述了公司面临的相关风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................17
第五节环境和社会责任...........................................19
第六节重要事项..............................................20
第七节股份变动及股东情况.........................................76
第八节优先股相关情况...........................................81
第九节债券相关情况............................................82
第十节财务报告..............................................83
3广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
4广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司或文化长城指广东文化长城集团股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指2022年1月1日至2022年6月30日上年同期指2021年1月1日至2021年6月30日
智游臻龙、智游、智游集团指河南智游臻龙教育科技有限公司联汛教育指广东联汛教育科技有限公司翡翠教育指北京翡翠教育科技集团有限公司
5广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 文化 股票代码 300089股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东文化长城集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）文化长城
公司的外文名称（如有） The Great Wall Of Culture Group Holding Co.，Ltd. Guangdong公司的外文名称缩写（如GREAT WALL CULTURE
有）公司的法定代表人段锦君
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名彭科润吴森丽联系地址广东省潮州市枫溪区蔡陇大道广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
电话0768-29318980768-2931898
传真0768-29311620768-2931162
电子信箱 zqb@thegreatwall-china.com zqb@thegreatwall-china.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
6广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）36210586.1438679444.99-6.38%归属于上市公司股东的净利
-36052228.99-50096965.9928.04%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润-36543565.97-50686960.3127.90%
（元）经营活动产生的现金流量净
-1030882.22-15329717.2293.28%额（元）
基本每股收益（元/股）-0.07-0.1030.00%
稀释每股收益（元/股）-0.07-0.1030.00%
加权平均净资产收益率11.86%-65.50%77.36%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1515763681.351512966498.330.18%归属于上市公司股东的净资
-322040533.89-285988304.90-12.61%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
255745.97
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
235591.01
支出
合计491336.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
7广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的从事的主要业务广东文化长城集团股份有限公司位于素有“中国瓷都”之称的历史文化名城——广东潮州。公司成立于1996年，创业之初主要从事各式中高档创意工艺、日用陶瓷的研发、制造和销售，公司是国内首家在创业板上市的创意艺术陶瓷企业。近年来，公司在保持陶瓷主业持续稳定发展的基础上，大力拓展教育领域，形成“陶瓷+教育”双主业的战略发展模式，公司更提出了“长城教育*改变命运”的理念，力求打造教育界的知名品牌，大力发展职业教育，以改革人才培养机制和模式。报告期内，公司主营业务未发生变化。（二）经营模式公司的经营模式按运营环节可分为采购模式、生产模式和销售模式。在采购方面，公司一直与原材料供应商保持长期稳定的合作关系，保证原材料供应，降低原材料成本。在生产方面，公司注重对产品的质量以及产品功能、款式的创新，以满足国内外客户的差异化需求，同时公司一直在不断改进生产技术，降低生产成本。在销售方面，目前，公司除了与国外多个知名经销商建立了长期稳定的供销合作关系外，公司还在积极拓展多种电商渠道，结合线上线下渠道共同推进公司在国内外的战略布局。
二、核心竞争力分析
一、公司在传承陶瓷文化的基础上，以“绿色环保，科技创新，文化创意”为理念，通过文化创意提高产品附加值，通
过科技创新提高产品品质、降低生产成本，在创意设计、自主品牌、营销渠道、资源整合等方面逐步形成了强有力的竞争优势，具体如下所述：（一）创意设计优势公司在传承陶瓷文化的基础上，以“绿色环保，科技创新，文化创意”为理念，在艺术陶瓷创意设计方面逐步形成了独特的竞争优势，具体表现如下：1、公司拥有面积约10000多平方米的艺术陶瓷展厅和1500多平方米的创意产品设计中心，艺术陶瓷种类已累积超过80000件，其中包含了60多个国家和地区的设计风格与文化理念，公司将其按属性和地区分类后加以信息化管理，形成“创意研发数据库”，通过该数据库可以极大提升公司快速设计能力、大幅缩短公司产品的设计周期。2、公司十分重视自主研究开发，部分研发项目获得省级和市级的科技进步奖和广东省高新技术产品称号。（二）营销渠道和自主品牌优势公司致力于创建民族艺术陶瓷领军品牌，并不断加强营销渠道的建设，在自主品牌和营销渠道方面具备明显优势，其具体表现如下：1、客户遍及全球 180 个国家和地区，文化长城是沃尔玛、Target、得耐等大型商超及国际大品牌客户 的陶瓷供应商。 2、公司产品在国内外市场具有较高的市场知名度和良好口碑。公司合作的客户包括星巴克、伊利旗 下金典品牌、IDO、奔驰等国内外知名品牌。3、公司先后被评为国家文化出口重点企业、国家文化产业示范基地、国家知识产权优势企业、中国优秀民营科技企业、中国质量诚信企业、国家高新技术企业、AAA 级商务信用企业、广东省清洁生产企业、 广东省出口名牌
企业、广东省著名商标等荣誉；先后通过了国家海关高级认证、国际质量、环境、职业健康安全等管理体系认证、信息化体系认证。企业目前是中国陶瓷工业协会副理事长单位、中国轻工工艺品进出口商会副理事长单位、广东省陶瓷协会副会长单位。（三）资源整合能力优势公司在打造自身内在优势的同时，充分挖掘、整合外部稀缺资源，使内部和外部的资源相互配合与协调。公司整合内外部资源的具体表现如下：1、公司地处“中国瓷都”潮州市，潮州是目前国内陶瓷主要产区之一；同时，潮州又被授予“中国工艺美术之都”，这个独特的地方本土文化培育独特的地方传统工艺美术，更在中国工艺美术中独树一帜；公司充分发掘潮州特有的地理优势，同时进一步发展成熟完整的陶瓷产业配套等产业，将有限的资源重点用于研发设计和市场营销。2、公司与国内知名工艺美术大师、国际知名陶瓷工作室等展开合作，共同开发适销产品，对“艺术产业化”进行了有益探索，取得了良好的品牌效应和经济效益。（四）工艺技术优势公司将传统陶瓷文化与现代工艺技术相结合，在工艺技术等方面不断创新，从而降低生产成本，提高产品科技含量。公司工艺技术优势具体表现如下：1、公司拥有占地6000多平方米的“广东省陶瓷装饰材料工程技术研究开发中心”和
“省级企业技术中心”。研发中心拥有大量先进生产设备和仪器，可开展陶瓷行业相关的理化检测项目，能承担国家、省、市各级科研开发项目。2、公司继续深耕陶瓷酒瓶行业，酒瓶作为酒文化的重要见证，集书法、绘画、风情典故、陶艺、酒艺等一体，综合体现了酒文化的灿烂辉煌和人类文明史。陶瓷酒瓶作为具有中国传统文化特色的奇异造型，
9广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
使得酒瓶装潢的更具有代表性。俗话说“好陶出好酒”，好的陶瓷酒瓶不仅能给人带来美的享受，还能使酒在酒瓶中得到另一种形式的升华，公司将利用自身工艺技术及丰富的资源，进一步开发各类特色陶瓷酒瓶及周边酒具。
二、在教育板块方面，智游臻龙拥有以下几个方面的核心竞争力：（一）成熟稳定的管理团队。公司拥有一支伴随着公
司成长起来的管理团队和专职教师队伍，报告期内未发生核心管理团队或关键人员离职情况。（二）稳固的院校合作关系。公司成立以来，始终重视与省内外大专院校的合作，建立了稳固的院校合作关系，这些院校已成为公司重要的招生渠道和业务合作伙伴。（三）严格的学员筛选机制。公司历来坚持品质第一，不管是教学品质还是学员整体素质，两手都要抓两手都要硬。经过多年的实践，公司以形成一套科学、系统的学员筛选机制，经过综合考评，通过者方能成为公司的准学员，这也是公司连续多年保持高就业率和良好口碑的原因所在。（四）学研结合的培训体系。作为实践性非常强的 IT 行业，公司利用现有的研发团队和项目资源，为学员 精心设计毕业课题和实践指导，使学员具有很高的实操能力，可以更好的就业。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入36210586.1438679444.99-6.38%
营业成本21358450.4628812260.57-25.87%主要是当期招生费增
销售费用9527972.125592460.9670.37%加所致
管理费用15103257.8418963886.26-20.36%主要是当期汇兑损益
财务费用17789523.7333794526.67-47.36%增加所致主要是当期计提所得
所得税费用32061.4797.6332739.77%税费用增加所致主要是当期减少研发
研发投入2464875.633883423.03-36.53%投入所致经营活动产生的现金主要经营活动产生的
-1030882.22-15329717.2293.28%流量净额现金支出减少所致投资活动产生的现金主要是投资活动现金
-1247008.003381823.09-136.87%流量净额流入减少所致筹资活动产生的现金
3341510.245138187.37-34.97%
流量净额现金及现金等价物净
1060700.30-6835386.52115.52%
增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
10广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
10648969.510648969.5
货币资金0.70%0.70%0.00%
77
54320742.644940733.4
应收账款3.58%2.97%0.61%
21
25616763.824012305.5
存货1.69%1.59%0.10%
00
60325096.460360480.1
长期股权投资3.98%3.99%-0.01%
74
118518776.122521470.
固定资产7.82%8.10%-0.28%
0494
20630481.623035320.7
使用权资产1.36%1.52%-0.16%
88
358083480.366337268.
短期借款23.62%24.21%-0.59%
0490
合同负债142200.310.01%8624342.090.57%-0.56%
19111567.918097466.3
租赁负债1.26%1.20%0.06%
85
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金915142.86冻结资金及履约保证金
房屋及建筑物228508687.00用于借款抵押
合计229423829.86
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
11广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位：万元募集资金总额34300报告期投入募集资金总额0
已累计投入募集资金总额34414.98报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%募集资金总体使用情况说明2017年发行非公开发行公司债券并募集资金经深圳证券交易所《符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2016]772号）核准，在深圳交易所转让总额为不超过35000.00万元（含35000.00万元）的非公开发行公司债券，每张面值为人民币100.00元，每张发行价格为100.00元，票面利率为5.70%。募集资金总额为人民币350000000.00元，扣除承销费7000000.00元后，实际募集资金到账金额为人民币343000000.00元。该募集资金已于2017年1月24日全部到账，存放在募集资金专户：中国银行股份有限公司潮州分行（账号：686068188616）。截止2022年06月30日，公司累计募集资金净额为343000000.00元，募集资金项目累计投入344149800.00元，其中：累计归还银行贷款204149800.00元，补充流动资金140000000.00元，支付诉讼费用
142996.38元；加上扣除手续费后累计利息收入净额1292838.27元，剩余募集资金余
额41.89元；本年度使用募集资金0.00元。
（2）募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位：万元截至期承诺投是否已项目达截止报项目可募集资截至期末投资资项目变更项调整后本报告到预定本报告告期末是否达行性是金承诺末累计进度
和超募目(含投资总期投入可使用期实现累计实到预计否发生
投资总投入金(3)＝
资金投部分变额(1)金额状态日的效益现的效效益重大变
额额(2)(2)/(1
向更)期益化
)
12广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
承诺投资项目偿还短20414
否2078020780098.24%不适用否
期借款.98
补充营102.77否1352013520014000不适用否
运资金%支付诉
是14.3不适用否讼费承诺投
34429
资项目--34300343000--------.28小计超募资金投向无
34429
合计--34300343000----00----.28未达到计划进度或预计收益的情况不适用和原因
（分具体项
目）项目可行性发生重大不适用变化的情况说明超募资金的金
额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置不适用
13广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募
集资金截至2022年6月30日，剩余募集资金余额41.89元，全部存放于募集资金专户。
用途及去向募集资金使用及披露中存在不适用的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用
14广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、并购重组整合风险公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购整合风险主要集中于两个方面。首先，收购整合
能否顺利实施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的正常运营产生不利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整合后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，盈利能力得到增强，上市公司与教育信息化及职业教育标的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。目前，翡翠教育与联汛教育已失去控制，具体情况详见公司披露的《关于全资子公司北京翡翠教育失控、核心管理团队人员违反公司法及章程暨公司下一步措施的公告》、《对广东联汛教育科技有限公司失去控制的情况说明》。为应对整合风险，上市公司建立了公司治理机制，加强公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担保、资产处置等方面对标的公司的管理与控制，使上市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能力，提升整体经营管理水平和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增长。此外，上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管理系统中，加强审计监督和管理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管理水平，防范财务风险。公司收购翡翠教育被诈骗一案现已收到《立案告知书》，该案件尚处于立案侦查阶段，公司将积极配合公安机关的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。根据会计准则的相关规定，将翡翠教育和联汛教育从公司2018年合并会计报表中剥离，公司目前已进行了会计差错更正。2、国内市场竞争加剧的风险当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原从事陶瓷出口的企业不断转向国内市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链的上下游优质资源的争夺，将会是竞争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的压力。公司将立足陶瓷行业，积极开发适销对路的产品，并加大市场品牌推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资本优势，整合行业优势上下游资源，加强品牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱颖而出，实现品牌业绩新突破。3、原材料价格波动风险公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土和化工材料等，原材料是构成公司成本的最主要部分之一，因此原材料价格的波动会直接影响公司产品的成本状况，若未来出现原材料价格持续上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致产品的生产成本增加，虽然公司已经采取节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临着原材料波动而带来的成本变动的风险。4、应收账款回收风险随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额不断增加。若国际、国内经济环境发生重大变化导致公司主要客户经营发生困难，公司将面临应收账款无法收回进而导致公司利益受损的风险。5、商誉减值风险由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如子公司业绩达不到预期，则可能出现计提商誉减值的风险。公司将加强子公司管理，实时跟踪并购子公司的经营状况及所在行业变化趋势，给予并购子公司必要的资源共享，保障并购子公司稳健发展。6、重大诉讼风险公司当前面临众多影响重大的诉讼，诉讼部分已审结或被执行中，部分正在审理中；公司的银行账户及部分资产也因此被冻结。具体情况详见公司披露的诉讼相关公告。针对上述案件，公司已聘请专业的律师团队积极应诉。7、公司经营风险公司存在资金紧缺，可能对公司经营造成不利影响。
15广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见公司在指定媒体披露的2022年第一次临2022年02月162022年02月16《2022年第一次临时股东大会57.32%时股东大会日日临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-022）详见公司在指定媒体披露的2022年第二次临2022年03月182022年03月18《2022年第二次临时股东大会69.03%时股东大会日日临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-044）详见公司在指定媒体披露的2022年第三次临2022年05月062022年05月06《2022年第三次临时股东大会62.60%时股东大会日日临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-102）详见公司在指定媒体披露的2021年年度股东2022年05月242022年05月24《2021年年度股年度股东大会60.64%大会日日东大会决议公告》
（公告编号：2022-123）
详见公司在指定媒体披露的2022年第四次临2022年06月102022年06月10《2022年第四次临时股东大会69.49%时股东大会日日临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-139）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因
彭科润董事、董事长被选举2022年08月01日李晓光董事被选举2022年07月07日许捷董事被选举2022年05月06日李想董事被选举2022年05月06日周艳红监事被选举2022年06月10日
17广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
江舒驰监事被选举2022年06月10日林勇副总经理被选举2022年07月19日李庆副总经理被选举2022年07月19日是科圣副总经理被选举2022年07月19日李翀财务副总监被选举2022年07月19日魏炜副总经理被选举2022年08月09日段锦君总经理被选举2022年07月19日黄德丰原董事会秘书离任2022年08月13日个人原因
孙光亮原董事、董事长离任2022年05月06日罢免
张雨晨原董事、副董事长离任2022年05月06日主动辞职毛伟平原董事离任2022年06月21日主动辞职张从戬原独立董事离任2022年05月06日主动辞职张意监事离任2022年05月24日罢免郭立新监事解聘2022年05月24日罢免徐阳总经理解聘2022年06月21日个人原因徐啸副总经理解聘2022年06月21日个人原因黄逸芝原董事会秘书解聘2022年05月07日个人原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况无
19广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况本人因广东文化长城集团股份有限公司
（下称"文化长城"）根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可由于联汛教[2016]1612育2018年度
号）实施的发采购大额无行股份购买资形资产的合
产（以下简称理性及真实"本次发行"）性无法获取
而取得的文化充分、适当的
长城的股份在审计证据，且资产重组时所股份限售承2016年09月作出承诺时至许高镭本次发行完成现已失去控作承诺诺01日承诺履行完毕
时全部锁定，制，现无法判其中断联汛教育
27%的股份，2018年所实
自上市之日起现的净利润
12个月内不是否达到业
得转让；剩余绩承诺数，是
73%的股份，否需要股份
在本次发行完补偿成之日起锁定
36个月，在业绩补偿履行完毕后（如需），除需用于股份补偿的，其余给予解除锁定。
本人承诺在锁定期内不以任何形式转让本次重组将获得的文化长城的股份。
20广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本企业因广东文化长城集团股份有限公司
（下称"文化长城"）根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买由于联汛教育资产并募集配
2018年度采
套资金的批购大额无复》（证监许形资产的合理
可[2016]1612性及真实性无
号）实施的发
法获取充分、行股份购买资适当的审计证广州商融投产（以下简称股份限售承2016年09月作出承诺时至据，且资咨询有限"本次发行"）诺01日承诺履行完毕现已失去控公司而取得的文化制，现无法判长城的股份在断联汛教育本次发行完成
2018年所实
时全部锁定，现的净利润是并在上市之日否达到业绩承起36个月内诺数，是否需不得转让，在要股份补偿业绩补偿履行完毕后（如需），除需用于股份补偿的，其余给予解除锁定。本企业承诺在限定期限内不以任何形式转让本次重组将获得的文化长城的股份。
安卓易（北1、在本企业京）科技有限因本次交易而
公司;北京虹取得文化长城其中安卓易
佳龙文化传的股份时，如（北京）科技
播有限公司;果本企业持有
有限公司、嘉共青城纳隆翡翠教育的股兴卓智股权德投资管理权的时间已满投资合伙企合伙企业（有12个月，则业（有限合限合伙）;嘉本企业因本次股份限售承2018年04月作出承诺时至伙）未经文化兴交易取得的文诺25日承诺履行完毕长城的书面卓智股权投化长城的股份同意，在锁定资合伙企业自文化长城本期内的标的
（有限合次交易发行股股份上设置
伙）;份结束之日起了质押，其余宁波梅山保12个月内不的正常履行税港区御泓得转让；如果中投资合伙企本企业持有翡
业（有限合翠教育的股权伙）;深圳普的时间不足
21广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
方12个月，则达源力投资本企业因本次
中心（有限合交易取得的文伙）;新余邦化长城的股份得自文化长城本投资合伙企次交易发行股
业（有限合份结束之日起伙）;新余创36个月内不思得转让。2、资产管理合在前述约定的伙企业（有限法定锁定期限合伙）;新余届满后，本企信业所取得的股公成长新兴资份对价在满足产管理合以下条件后分伙企业（有限三期解禁：合伙）;新余（1）本企业卓因本次交易取趣资本管理得的文化长城合伙企业（有的股份自中国限合伙）结算登记至其名下之日起已
满12个月，且本企业已履行2017年度翡翠教育业绩补偿承诺之日
（以最晚发生的为准），本企业因本次交易取得的文化长城的股份的25%（需扣除按照《交易协议》的约定对翡翠教育2017年度业绩承诺应补偿的股份
数）可解除锁
定；（2）本企业因本次交易取得的文化长城的股份自中国结算登记至其名下之日起已满24个月，且本企业已履行2018年度翡翠教育业绩补偿承诺
之日（以最晚发生的为准），本企业因本次交易取得的文化长城
的股份的32%
（需扣除按照《交易协议》
22广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
的约定对翡翠教育2018年度业绩承诺应补偿的股份
数）可解除锁
定；（3）本企业因本次交易取得的文化长城的股份自中国结算登记至其名下之日起已满36个月，且本企业已履行2019年度翡翠教育业绩补偿承诺
之日（以最晚发生的为准），本企业因本次交易取得的文化长城
的股份的43%
（需扣除按照《交易协议》的约定对翡翠教育2019年度业绩承诺应补偿的股份
数）可解除锁定。3、根据《发行股份及支付现金购买资产协议》第
13.2款需要
对本企业因本次交易取得的文化长城的股份追加锁定的，按《发行股份及支付现金购买资产协
议》第13.2款的规定执行。4、本企业同意，将根据法律、监管部门的要求办理本企业因本次交易而取得的文化长城股份的锁定手续。若法律、监管部门对本企业因本次交易而取得的文化长城股份的限售安排有进
一步要求的，
23广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本企业同意根据相关监管部门的监管意见和相关规定进行相应调整。
5、本企业承诺，未经文化长城的书面同意，不在锁定期内的标的股份上设置任何质押等第三方权利。本企业因本次交易获得的文化长城股份在锁定期满解锁后减持时还需遵守
《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规以及文化长城
《公司章程》的相关规定。
6、追加股份
锁定各方同意，对于翡翠教育合并报表
范围（包括但不限于上海昊育信息技术有限公司）的应收款项（包括《专项审核报告》的应收账
款、其他应收款等债权项目，以扣除资产减值准备后的净额数额为准，以下合称"应收款项"），按以下约定处理：（1）在翡翠教育
2019年度《专项审核报告》出具后，以翡翠教育合并报表范围截至2019年
12月
31日的应收
款项为第一顺位股东对翡翠
24广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
教育应收款项的管理责任。
为确保应收款项管理责任的落实，翡翠教育2019年度《专项审核报告》显示应收款项有余额的，则在《购买资产协议》的锁定期之外
对第一顺位股东所持文化长城股份追加锁
定12个月，追加锁定股满清算应收款项管理责任金额完成之前或垫
付差额之前，翡翠教育实现的超额利润不予分配。（3）满足以下条件之一时，可以
对第一顺位股东追加锁定的股份解禁并进行超额利润分
配：*在翡翠教育2019年度《专项审核报告》出具之日起12个月期满前或期满时，应收款项管理责任金额全部完成回收。*在翡翠教育2019年度《专项审核报告》出具之日起12个月期满前或期满时，应收款项管理责任金额未完成全部回收，但差额部分已由第一顺位股东以货币资金全额垫
付。（4）第一顺位股东按前项约定垫付全部应收款项差额的，翡翠教育后续收回之
25广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
相应应收款项，退还给第一顺位股东；
若截至2020年12月
31日，翡翠
教育仍未完全收回上述应收款项，则第一顺位股东应当于2021年1月10日前受让翡翠教育的上述应收款中未收回的全部债权并支付完毕债权转让款，受让价款与翡翠教育未收回的应收款项的金额相等。若第一顺位股东未在
2021年1月
10日前以现金
支付完毕前述
债权转让款，文化长城有权
以第一顺位股东持有文化长城的股份变现后优先偿还该等债权转让款；若第一顺位股东之前已经垫付上述应收款项中未收
回的债权，则垫付的款项冲抵同等金额的债权转让款。
承诺联汛教育由于联汛教育
2015年度、2018年度采
2016年度、购大额无
2017年度和形资产的合理
2018年度实性及真实性无
现净利润分别法获取充分、广州商融投资不低于2500适当的审计证
咨询有限公万元、6000据，无业绩承诺及补2016年02月作出承诺时至
司;雷凡;李东万元、7800法判断采购交偿安排15日承诺履行完毕
英;彭辉;许高万元和10000易的真实性及
镭;许高云万元。净利润是否存在减指联汛教育实值。现无法判现的合并报表断联汛教育归属于母公司2018年所实股东的净利润现的净利润是数，以扣除非否达到业绩承经常性损益前诺数。
26广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
后孰低者为计算依据。若联汛教育未能达上述承诺的净
利润数额，则原股东应按《盈利及减值补偿协议》中的约定向文化长城进行补偿。
承诺在利润承安卓易（北诺期即2017
京）科技有限至2019年翡
公司;北京虹翠教育实现的佳龙文化传播净利润分别
有限公司;陈
为：2017年盛东;共青城度实现净利润纳隆德投资管
9000万元、理合伙企业
2017年至
（有限合
2018年共计
伙）;嘉兴卓实现净利润智股权投资合
20700万伙企业（有限元、2017年合伙）;李振翡翠教育至2019年共
舟;鲁志宏;宁2017年净利计实现净利润
波梅山保税港润未经审计，
35910万
区御泓投资合2018年审计元。净利润指伙企业（有限范围受限，且经文化长城认
合伙）;深圳现已失去控业绩承诺及可的会计师事2017年09月作出承诺时至
普方达源力投制，现无法判补偿安排务所审计的翡19日承诺履行完毕资中心（有限断翡翠教育翠教育实现的
合伙）;天津2017年至合并报表归属钰美瑞科技中2019年所实于母公司股东
心（有限合现的净利润，的净利润，以伙）;新余邦是否达到业扣除非经常性得投资合伙企绩承诺数。
损益前后孰低
业（有限合者为计算依
伙）;新余创据。在利润承思资产管理合
诺期间内，若伙企业（有限翡翠教育未能
合伙）;新余达上述承诺的信公成长新兴
净利润数额，资产管理合伙则业绩承诺股
企业（有限合东应按《盈利伙）;新余卓及减值补偿协趣资本管理合议》中的约定伙企业（有限向文化长城进
合伙）;张熙行补偿。
从公司股票复牌后12个月内，在法律法其他对公司中规允许的条件公司原实际控2015年07月自股票复牌起客观原因无法
小股东所作承股份增持承诺下，通过证券制人蔡廷祥09日12个月内履行
诺公司、基金管理公司定向资产管理或二级市场买入等方
27广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
式购买本公司股票，累计增持金额不低于
2000万元。
增持完毕后6个月内不减持通过上述方式增持的公司股票，增持所需资金由本人自筹取得。
承诺是否按时否履行如承诺超期未
履行完毕的，应当详细说明未完成履行的由于承诺期限内公司原实际控制人因客观原因不便实施股份增持计划。
具体原因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用
单位：万元占最占最报告近一近一截至预计股东报告关联期新期经期经半年预计预计偿还或关占用发生期初期偿期末关系增占审计审计报披偿还偿还时间联人时间原因数还总数类型用金净资净资露日方式金额（月名称金额额产的产的余额份）比例比例
2016
潮州年1市名月1通过
2023
源陶日至非关129912991299现金1299
其他00.00%0年6瓷有2019联方2.062.062.06清偿2.06月限公年12占用司月31日
2016
潮州年1市源月1通过
2023
发陶日至非关256925692569现金2569
其他00.00%0年6瓷有2019联方.98.98.98清偿.98月限公年12占用司月31日潮州2016市枫年1通过溪区月12023非关115411541154现金1154
锦汇其他日至00.00%0年6联方9.879.879.87清偿9.87陶瓷2019月占用原料年12厂月31
28广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
日
2711271127112711
合计00.00%0----
1.911.911.911.91
相关决策程序不适用当期新增控股股东及其他关联方
非经营性资金占用情况的原因、不适用责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
注：经广东监管局处罚决定认定为蔡廷祥等关联方资金占用的资金流出为35288.78
万元、三家陶瓷公司的异常资金流出为14591.20万元；异常资金流出累计收回未能按计划清偿非经营性资金占22768万元，其中属于广东监管局认定资金占用部分收回17656.29万元（含2021用的原因、责任追究情况及董事年度孙光亮先生代偿部分4190.22万元）、其他异常资金流出收回5111.78万元。
会拟定采取的措施说明截至2021年年末异常资金流出余额27112万元，其中经广东监管局核查认定为蔡廷祥等关联方资金占用的资金流出余额为17632万元、三家陶瓷公司异常资金流出余额为9480万元。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
公司董事会和管理层已经认识到上述非标审计意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，将积极采取有效措施消除上述事项对公司的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体如下：
1、非经营性占用资金截至2021年12月31日，资金占用涉及的潮州市名源陶瓷有限公司（蔡廷祥等关联方）、潮州市枫溪区锦汇陶瓷原料厂（蔡廷祥等关联方）、潮州市源发陶瓷有限公司（蔡廷祥等关联方）（以下简称“蔡廷祥等关联方”）的资金占用仍未全部归还，2021年度仅由文化长城现实际控制人孙光亮先生代偿4221.43万元，孙光亮先生代偿后其他应收款资金占用账面原值27111.90万元、减值准备余额12827.18万元。截至审计报告日，由于蔡廷祥等关联方并未按照公司2020年度报告披露的“其他应收款解决方案”承诺在2021年12月30前偿还占用文化
长城资金7679.99万元，公司会实时关注相关事情的动态，要求三家陶瓷厂尽快归还所有欠款，目前文化长城对相关方提起诉讼。
2、失控子公司对报表的影响对于翡翠教育：公司就收购北京翡翠教育科技集团有限公司被诈骗一案，正积极配合北京
市公安局东城分局调查工作；同时公司已经对翡翠原股东提起上诉，要求原股东对于公司业绩对赌未完成事项进行补偿；公司董事会将积极推动公安局及法院对于相关案件的进程，争取早日消除该事项的影响。对于联汛教育：公司全
29广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
资子公司联汛教育起诉许高镭等（系作为联汛教育业绩对赌承诺人）证照返还纠纷案件，广东省广州市中级人民法院《民事判决书》(2021)粤01民终16795号，判决如下：“依照《中华人民共和国公司法》第三条、第六十条、第六十一条、《中华人民共和国物权法》第三十四条，《中华人民共和国侵权责任法》第十五条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民法典＞时间效力的若干规定》第一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一
款第（二）项的规定，判决如下：一、撤销广东省广州市天河区人民法院(2020)粤0106民初13647号民事判决；二、上诉人许高镭于本判决发生法律效力之日起十日内向被上诉人广东联汛教育科技有限公司返还营业执照正本和副本的
原件、税务登记证书及副本的原件、印鉴章（包括公章、合同专用章、财务专用章、法定代表人印鉴章）、财务会计报告、财务会计账簿及原始会计凭证、银行 账户信息、银行 U 盾。” 公司董事会已经采取向法院申请强制措施，要求许高镭尽快执行法院判决，返还公司章证照等相关文件，以消除该事项影响。同时，公司已对翡翠教育、联汛教育提起因业绩对赌未完成应向公司进行赔偿的民事诉讼。深圳中院、潮州中院已分别于2021年12月6日、2021年10月
18日受理了文化长城对翡翠教育、联汛教育的民事赔偿诉讼。对于河南长城绿色瓷艺科技有限公司：2020年12月23日经广东自由贸易区南沙片区人民法院民事判决书（2020）粤0191民初12537号]判决不成立。在法院判决《债务转让协议书》不成立的情况下，公司2020年1月处置长城瓷艺股权事项已失去交易基础，与股权处置相关的交易事项不应确认。公司会尽快与隽隆贸易进行协商，要求返还河南长城绿色瓷艺科技有限公司的股权，同时公司不排除通过法律手段维护公司的合法权益。
3、应收账款因原实际控制人及其管理团队缺乏对应收账款的管控，导致公司存在应收账款余额较大且回款率较低的风险。鉴于上述事实情况，公司新一届管理层一直非常重视应收账款的管理，逐步建立及完善客户评级制度，并根据客户评级情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的安全性。公司还明确了销售业绩和回款目标的责任人，并将销售和回款任务的完成情况作为日常绩效考核的重要指标，定期对账龄进行分析，及时安排催款，尤其重视大额应收账款的催收工作，使应收账款风险控制在可控范围内。
4、持续经营能力公司董事会高度重视，积极采取有效措施，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的利益。公司在发展现有业务的同时，不断推进新业务的开展，截止目前公司经营运转正常。
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况（万元）计负债进展影响况公司于2021文化长城与年5月17翡翠教育及日披露《关其原股东、2021年05
160716.63否撤诉撤诉撤诉于诉讼事项
核心管理团月17日的进展公队股权转让告》（2021-纠纷
061）
宁波梅山保2019年8月税港区御景2019年089日披露法
454.9否撤诉撤诉撤诉投资合伙企月09日院《关于重业(有限合大诉讼及部
30广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
伙)与文化分银行账
长城股权转户、资产被让纠纷冻结的公告
（2019-047公司接到深圳市福田区人民法院《变卖通知广东省深圳书》
市福田区人（2019）粤民法院民事0304执
调解书20015号，
（2018）粤获悉深圳市
0304民初福田区人民
41955号原法院于2020
告和被告自年10月15愿达成如下日10时至
和解协议：2020年12一、被告广月16日10东文化长城时止在京东集团股份有司法拍卖平限公司确认台上变卖位
尚欠原告朱于：（1）潮慧欣股权让州市枫溪区款本金蔡陇大道长
10964200 元 城公司 A 幢及违约金厂房（房产
207320.27证号：公司于2020
元（违约金2016038213年10月16暂计至2019）变卖价为日披露法院朱慧欣与文年1月14人民币2020年10《关于诉讼化长城股权1125.5否调解结日，之后的3110912月16日事项的进展转让纠违约金以剩元；（2）潮公告》余本金为基州市枫溪区（2020-数，按照月蔡陇大道长094）千分之二的 城公司 B 幢标准计算至厂房（房产被告实际清证号：
偿之日2016038210止），二、）变卖价为被告广东文人民币
化长城集团2894223.股份有限公36元；
司应于2019（3）潮州年2月28市枫溪区蔡日前向原告陇大道长城
朱慧欣支付 公司 H 幢仓担保费库（房产证
16964.2号：
元；受理费2016038179和保全费合）变卖价为
计67199.74人民币元，由被告8932967.自愿负担。68元。案外人吴祖才提出执行异议，请求撤
销（2019）
31广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
粤0304执
20015号之二《执行裁定书》，退还拍卖成交款项
312575.48元。：广东省深圳市福田区人民法院《执行裁定书》
（2021）粤
0304执异
73号裁定如
下：1、撤
销（2019）粤0304执2001号《通知书》；2、驳回异议人吴祖才的异议请求
2019年8月
9日披露法安卓易(北院《关于重京)科技有大诉讼及部
2019年08
限公司与文0否撤诉撤诉撤诉分银行账月09日
化长城股权户、资产被转让纠纷冻结的公告》（2019-
047）
广东省深圳市福田区人民法院执行通知书
（2020）粤
0304执
31859号执
行通知要求公司于2021判决公司支新余创思资公司依法履年8月25付股权转让产管理合伙行生效法律日披露《关款及违约
企业(有限文书确定的2021年08于公司涉及
1399.6否二审已结案金，案件受
合伙)与文义务，并承月25日重大诉讼、理费及保全化长城股权担迟延履行仲裁的公费由公司承转让纠纷期间的债务告》（2021-担
利息、申请089)执行费及其他相关费用等。逾期不履行，法院将依法强制执行。不适用天津钰美瑞根据法院民详见公司科技中心事调解书显2020年092020年9月
676.36否调解结案部分执行
(有限合伙)示涉案金额月04日4日于巨潮与文化长城合计资讯网
32广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文股权转让纠 6763576 （www.cnin纷 元并由公司 fo.com.cn承担案件受）披露的理费和保全《关于诉讼费。事项的进展公告》（公告编号：
2020-087）
一、撤销一详见公司审判决第二2020年9月项；二、变4日于巨潮新余信公成更一审判决资讯网长新兴资产第一项为文 （www.cnin管理合伙企
化长城向新 2020 年 09 fo.com.cn
业(有限合3239.3否二审已结案法院执行余信公支付月04日）披露的
伙)与文化3239.2978《关于诉讼长城股权转万元；三、事项的进展让纠纷驳回新余信公告》（公公其他诉讼告编号：
请求。2020-087）详见公司
2020年12月4日于巨二审判决公深圳普方达潮资讯网司支付股权源力投资中 （www.cnin转让款及违
心(有限合 2020 年 12 fo.com.cn
2108.98否二审已结案约金，案件不适用伙)与文化月04日）披露的受理费及保长城股权转《关于诉讼全费由公司让纠纷事项的进展承担。
公告》（公告编号：
2020-104）
详见公司
2020年9月
4日于巨潮
共青城纳隆资讯网德投资管理
（www.cnin合伙企业
维持一审判 2020 年 09 fo.com.cn
(有限合伙)1260.49否二审已结案法院执行决月04日）披露的与文化长城《关于诉讼股权转让纠事项的进展纷公告》（公告编号：
2020-087）
详见公司
2020年9月
4日于巨潮
新余邦得投资讯网资合伙企业 （www.cnin(有限合伙) 维持一审判 2020 年 09 fo.com.cn
457.81否二审已结案法院执行与文化长城决月04日）披露的股权转让纠《关于诉讼纷事项的进展公告》（公告编号：
2020-087）
新余卓趣资维持一审判（2020）粤2020年07公司于2020
3102.7否二审已判决
本管理合伙决0304执月15日年7月15
33广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
企业(有限27287号执日披露法院合伙)与文行通知书要《关于诉讼化长城股权求：公司依事项的进展转让纠法履行生效公告》法律文书确（2020-定的义务，078）并承担迟延履行期间的
债务利息、申请执行费及其他相关费用等。逾期不履行，法院将依法强制执行
(2019)粤03民终24199号判决结果。
立案后原告公司于2020新余智趣资未在法定期年4月30产管理合伙限内交纳案日披露法院
企业（有限撤回起诉处2020年040否件受理费，不适用《关于诉讼合伙）与文理月30日法院裁定按事项的公化长城股权原告撤回起告》（2020-转让纠纷诉处理。047）根据广东省高级人民法院《民事申公司于2022请再审案件年2月11创思兰博应诉通知日披露《关（北京）科书》于公司诉讼
技股份有限（2021）粤2022年02事项的进展
3277.2否二审已判决不适用
公司与文化民申13649月11日暨公司资产
长城民间借号，裁定驳被拍卖的进贷纠回创思兰博展公告》（北京）科（2022-技股份有限017)公司的再审申请。
根据公司于拍卖网上查
询的结果，澄海区人民法院将于公司于2022
（2020）粤2022年3年2月17
05民终857月3日10日披露《关广东兴信典号二审判时至2022于公司诉讼当行有限公决公司偿还年5月22022年02
1007.1否二审已判决事项的进展
司与文化长当金及支付日10时期月17日暨公司资产
城典当纠利息，案件间(竞价周被拍卖的进受理费由公期与延时除展公告》
司承担外)在汕头
（2022-023市澄海区人民法院阿里巴巴司法拍卖网络平台上进行公开
34广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
变卖活深圳国际仲根据广东省裁院《裁决潮州市中级书》人民法院（2019）深《执行裁定国仲裁3799书》
号，（一）（2021）粤被申请人向51执恢20
申请人支付号之一，本股权对价款院认为，根人民币据本案被执
1650000元；行人可供执
（二）被申行财产的调
请人向申请查情况，本人支付违约案属于终结金，违约金本次执行程以人民币序的情形。
1650000元被执行人提为基数，出分期履行
2019年5月债务的申
29日至请，鉴于被
2019年8月执行人为上
19日期间按市公司，刚
同期中国人形成新的管
民银行公布理团队，正的一年期贷处于经营发公司于2021款基准利率展的关键时年11月10深圳市锐金上浮20%的期，且疫情日披露了
国际控股有标准计算，对生产企业2021年11《关于公司限公司与文174.79否已结案自2019年8经营有较大月10日诉讼事项的
化长城股权月20日起影响，为纾进展公告》转让纠纷至实际清偿缓被执行人
（2021-完毕之日按当前经营发
126）
同期全国银展存在的困
行间同业拆难，支持被借中心公布执行人合法
的贷款市场生产经营，报价利率维持健康稳
(LPR)上浮 定的发展，
20%的标准被执行人提计算。(三)出的上述分被申请人向期履行两案申请人补偿债务的申请
本案律师费可以采纳，人民币本案参照执
80000行和解长期
元;(四)被履行的有关
申请人承担规定，由被被申请人产执行人分期生的保全费履行生效法人民币律文书确定
5000元，的义务，本
保全担保费案作终结执
人民币行结案，被
3000元。执行人不履
(五)本案仲行分期履行
裁费用人民计划的，本币47636案恢复执行
35广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
元由被申请原生效法律人承担。申文书。依照请人已预交《中华人民人民币共和国民事
47636元，诉讼法》第
抵作本案仲二百五十七
裁费不予退条第(六)还。被申请项，参照人直接向申《最高人民请人支付人法院关于执
民币47.636行和解若干
元。(六)驳问题的规回申请人的定》第九条
其他仲裁请的规定，裁求。定如下:终结本院
(2021)粤51执恢20号案的执行。
被执行人不履行分期履
行计划的，本案恢复执行原生效法律文书。
广东麦贝科公司于2022技有限公司年1月6日与文化长判决驳回上披露《关于城、广东2022年01
612.62否二审已判决诉，维持原不适用公司诉讼事
联汛教育科月06日判。项的进展公技有限公司告》（2022-经营合作合
001)
同纠纷根据广东省深圳市中级人民法院浙商银行股公司于2021《民事判决份有限公司年11月1
书（2021）深圳分行与日披露《关粤03民终2021年11文化长城，6715.77否二审已判决不适用于公司诉讼
7919号，月01日蔡廷祥，吴进展的公判决如下：
淡珠金融借告》（2021-驳回上诉，贷纠纷119)维持原判。
本判决为终审判决。
公司收到深圳市福田区人民检察院公司于2022《民事监督年1月19北京完美空案件受理通日披露《关间教育科技知书》深福
2022年01于公司诉讼
有限公司与5000否二审已判决检控民受不适用月19日事项的进展
文化长城企 【2022】Z1公告》业借贷纠纷号，“你司（2022-因企业借贷
006)
纠纷不服深圳市福田区人民法院
36广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
(2020)粤
0304民初
10157号民
事判决书，向我院申请监督，我院经审查认为符合受理条件，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零九条之规定，决定予以受理。
公司不服上述判决，提起上诉；请
求1、撤销
一审判决，改判驳回被上诉人全部公司于2021诉讼请求；年12月16陕西恒言数
2、本案一日披露法院
聚信息科技审及二审诉2021年12《关于公司有限公司与2732否一审已判决不适用
讼费、保全月16日诉讼事项的文化长城借费由被上诉进展公告》款合同纠纷人承担。（2021-现公司收到143)广东省深圳市中级人民
法院传票，本案于2022年1月17日开庭。
广东文化长城集团股份有限公司不公司于2022宁波梅山保服广东省深年3月28税港区御泓圳市中级人日披露《关投资合伙企民法院作出于公司诉讼
2022年03
业(有限合14681.12否一审已判决的（2020）不适用事项的更正月28日
伙)与文化粤03民初及诉讼事项长城股权转7号民事判的进展公让纠纷决，向广东告》（2022-省高级人民047）法院提起上诉。
广东省潮州市中级人民公司于2021许高镭与文法院《民事年3月5日化长城要求判决书》披露《关于
2021年03
增加其对股6否二审已判决（2021）粤不适用诉讼事项的月05日东大会的议民终111进展公告》案号，判决：（2021-驳回上诉，015）维持原判。
37广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广东省潮州市枫溪区人许高镭、广民法院《民公司于2021州商融投资事裁定书》年5月12咨询有限公（2020）粤日披露《关司诉文化长5191民初2021年05
5097.38否撤诉不适用于诉讼事项
城要求对其265号裁月12日的进展公
持有公司的定：准许原告》（2021-股份进行解告许高镭、
056）
锁广州商融投资咨询有限公司撤诉。
根据广州仲裁委员会
《裁决书》
（2020）穗仲案字
8994号，根据《中华人民共和国民法总则》
第一百六十五条、《中华人民共和国合同法》
第四十四
条、第一百
一十四条、《中华人民共和国仲裁
法》第六条的规定，仲公司于2022裁庭裁决如年2月8日
下:(一)被黄钲淇与联披露《关于申请人向申2022年02汛教育业务237.89否已仲裁不适用公司诉讼事请人支付业月08日合作纠纷项的进展公务咨询费告》（2022-
1105715.05
016)
元及违约金
[违约金以
1105715.05
元为本金，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利
率(一年期)，从
2019年7月3日起至实际清偿
之日止]；
(二)被申请人向申请人支付律师费
55000
元:(三)被
38广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
申请人向申请人支付财产保全费
5000元、财产保全担保费为
4282元；
(四)对申请人的其他仲裁请求不予支持；(五)本案仲裁费
35029元，
由申请人承
担17514.5元，被申请人承担
17514.5元
(该费用已由申请人预缴本会不作退回，由被申请人迳付申请人)。
根据广州仲裁委员会
《裁决书》
（2020）穗仲案字
8995号，根据《中华人民共和国民法总则》
第一百六十五条、《中华人民共和国合同法》
第四十四公司于2022
茂名市鼎仁条、第一百年2月8日科技信息有一十四条披露《关于
2022年02限公司与联75.62否已仲裁《中华人民不适用公司诉讼事月08日汛教育合作共和国仲裁项的进展公纠纷法》第六条告》（2022-的规定，仲016)裁庭裁决如
下：（一）被申请人向申请人支付项目管理费
339961元
及违约金
[违约金以
339961元为本金，按照全国银行间同业拆借中心公布的
39广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
同期贷款市场报价利率
（一年期），从
2019年8月29日起至实际支付
之日止]；
（二）被申请人向申请人支付律师费20000
元；（三）被申请人向申请人支付财产保全费
4301元、财产保全担保费2000
元；（四）对申请人的其他仲裁请求不予支
持；（五）本案仲裁费
22896元，
由申请人承担11448元，被申请人承担
11448元(该
费用已由申
请人预缴，本会不作退回，由被申请人迳付申请人)。
深圳国际仲裁员出具广东省潮州
《裁决书》市中级人民（2020）深法院《执行国仲裁裁定书》
2987号，（2021）粤
裁决51执236
（一）被申号之一，裁公司于2021
深圳市锐金请人向申请定如下:年11月10国际控股有人支付股权终结本院日披露《关
2021年11
限公司与文317.78否已仲裁转让款人民(2021)粤于公司诉讼月10日化长城股权币311780051执236进展的公转让纠纷元；号案的执告》（2021-
（二）被申行。被执126)请人以未行人不履行付股权转让分期履行计
款人民币划的，本案
3117800元恢复执行原
为基数按生效法律文同期全国书。
银行间同业
40广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
拆借中心公布的贷款市场报价利
率 (LPR)上
浮20%的计算标准计付从违约之日起计至履约之日止的
违约金(从
2020年6月29日起暂计至实际清偿完毕之
日止)；
（三）被申请人向申请人补偿本案律师费人民币
60000元；
（四）被申请人向申请人支付本案发生的保全费人民币
5000元，
保全担保费人民币
6.542.20元。
交通银行股份有限公司公司收到广公司于2022潮州分行与东省潮州市年3月9日
联汛教育、湘桥区人民披露《关于文化长城、法院传票，2022年03
5000否审理中不适用公司诉讼事
潮州市长城该案件于月09日项的进展公世家蔡廷2022年3告》（2022-祥，吴淡珠月23日开
035)金融借款纠庭。
纷广东自由贸易区南沙片区人民法院民事裁定书
深圳市东方（2020）粤置地集团有0191民初公司于2021
限公司与广12537号，年1月8日东文化长城判决：披露《关于
2021年01
集团股份有250否一审以判决一、文化长不适用诉讼事项的月08日限公司、广城于2020进展公告》州隽隆贸易年2月28（2021-有限公司合日披露的编003）
同纠纷号为2020-020的《广东文化长城集团股份有限公司关
41广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
于子公司股权转让进展的公告》中所称的落款时间为
2019年12月25日的《债务转让协议书》不成立；二判令文化长
城、隽隆贸易于判决发生法律效力之日起十日内，在南方都市报、广州日报或人民日报等媒体上择其一刊载澄清公告和致歉声明，刊登内容须经本院审核；
三判令文化长城于于判决发生法律效力之日起十日内，在中国证券
网、巨潮资
讯网、深圳交易所官方网站等平台上，择其一刊登公告说明情况并
赔礼道歉，刊登内容须经本院审核；四判令文化长城于判决发生法律效力之日起十日内向东方置地赔偿经济损
失、商业信誉损失160万元；五判令文化长
城、隽隆贸易于判决发生法律效力之日起十日内向东方置地赔偿经济
42广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
损失、商业信誉损失
40万元。
中国银行潮州分行与广公司于2022东文化长城年3月9日集团股份有披露《关于限公司、蔡2022年03
2900否二审审理中不适用不适用公司诉讼事
廷祥、吴淡月09日项的进展公
珠、联汛教告》（2022-育、深圳长
035)
城世家金融借款纠纷公司于近期收到广东省深圳前海合作人民法院《民事判决书》
（2020）粤
0391民初
7019号，
判决结果如
下：一、被告广州长城世家投资有限公司应于公司收到广本判决发生东省深圳前法律效力之海合作区人日起十日内民法院《执广州立根小向原告广州行裁定书
额再贷款股立根小额再（2022）粤公司于2022份有限公司贷款股份有0391执618年4月13与广州长城限公司偿还号之一，裁日披露法院
世家投资有借款本金定如下：
2022年04《关于公司限公司、广1708.45否一审以判决15000000元一、(2022)月13日诉讼事项的
东文化长城及利息(利粤0391执进展公告》集团股份有息以本金618号案件
（2022-限公司、蔡15000000元执行完毕，
063)
廷祥金融借为基数，自予以结案；
款纠纷2019年10二、解除对月27日被执行人名起，按照下财产的强年利率24%制执行措的标准，施。
扣除已支付利息81万元计付至实际清偿之
日止)；
二、被告广州长城世家投资有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内向原告广州
43广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
立根小额再贷款股份有限公司支付律师费
50000元及
保全担保费8542元；三、被告广东文化长城集团股份有限
公司、被告蔡廷祥对被告广州长城世家投资有限公司的上述债务承担连带清偿责任；
四、原告广州立根小额再贷款股份有限公司有权以被告广州长城世家投资有限公司名下位于广州市海珠区新港东路
245号
901-906号
的房产折价或者以拍
卖、变卖该财产的价款优先受偿；
五、驳回原告广州立根小额再贷款股份有限公司的其他诉讼请求。
许高镭与广公司于2021东文化长城年3月5日集团股份有驳回上诉，披露《关于
2021年03
限公司对股6否二审已判决维持原判不适用公司诉讼事月05日东大会作出决。项的进展公的决议事项告》（2021-有异议015)公司于2021许高镭与广年1月8日
东文化长城驳回上诉，披露法院
2021年01集团股份有1否二审已判决维持原判不适用《关于诉讼月08日限公司名誉决。事项的进展权纠纷案公告》
（2021-
44广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
003）
兴业银行股份有限公司与广东联汛教育科技有
限公司、许796.78否不适用不适用不适用
高云、许高
镭、林俏云金融借款纠纷新余智趣资公司于2021产管理合伙年11月10企业（有限裁定驳回上日披露《关合伙）与隽2021年11
1096.3否二审已判决诉，维持原不适用于公司诉讼
隆贸易、东月10日裁定。进展的公方置地、文告》（2021-化长城代位
126)
权纠纷公司于近日收到广东省潮州市中级人民法院《执行通知
书》(2022)粤51执恢
13号，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十七
条、二百六十条、《最高人民法院
关于适用的解日披露了广东文化长理费544释》第四百2022年05《关于公司城股份有限4836.93否二审已判决元，由广东八十条的规月20日诉讼事项的公司、蔡廷文化长城集定，责令被进展公告》祥、吴淡珠团股份有限执行人立即（2022-金融借款纠公司负担。履行下列义113）纷
务：一、履
行（2020）粤5102民初1365号判决书确定义务，具体内容详见
(2020)粤
5102民初
1365号判决书。二、按规定承担本案应当缴纳的执行费用。三、依法支付迟延
45广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
履行期间的债务利息或迟延履行金。公司收到广东省潮州市中级人民法院《执行裁定书》
(2022)粤51执恢13号，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十九
条、第二百
五十条、第二百五十一条、《最高人民法院关
于适用的解
释》第四百八十五条规定，裁定如下：查封、
扣押、冻
结、划拨被执行人广东文化长城集团股份有限
公司、蔡廷
祥、吴淡珠
的财产(以
48374266.6
7元及迟延
履行期间的
债务利息、申请执行
费、执行中实际支出费用等为限）。银行账户存款冻结期限一年，动产查封、扣押期限两年，不动产、其他财产权查
封、冻结期限三年。
安卓易（北驳回原告安公司于2021京）科技有卓易(北京)2021年11年11月17
0否二审已判决不适用限公司与深科技有限公月17日日披露《关圳市东方置司的全部诉于公司诉讼
46广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
地集团有限讼请求。进展的公公司、文化告》（2021-长城代位权127)纠纷新余智趣资产管理合伙公司于2021
企业（有限年2月5日合伙）与深披露《关于
2021年02
圳市东方置0否撤诉撤诉不适用诉讼事项的月05日地集团有限进展公告》公司、文化（2021-长城代位权010)纠纷根据广东省深圳市中级人民法院通
知书(2021)粤03执异
1744号，
本院在执行申请人宁波梅山保税港区御泓投资合伙企业
(有限合伙)与被申请人广东文化长城集团股份
有限公司、蔡廷祥合同纠纷过程中
[执行案号公司于2022
吴祖才与朱为(2020)粤年1月10慧欣（申请03执保日披露《关执行人）、818号]，
2022年01于公司诉讼
文化长城31.25否审理中吴祖才向本不适用月10日事项的进展
（被执行院提出书面公告》
人）执行异异议本院
（2022-议已依法立案
004)受理，案号
为(2021)粤
03执异
1744号。
异议申请：
中止并解除依据
2020(粤)03
民初7号之一裁定书，对被申请人二广东文化长城集团股份有限公司原所有的粤房地产证潮房字第
2016038200号房产，及
47广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
该房产所涉及的土地潮府国用
(2015)第
02972号、潮府国用
(2015)第
02975号土
地的保全执行措施。
公司于2022许高镭与文年1月28化长城、中日披露《关兴财光华会于公司诉讼
驳回上诉，2022年01师事务所0否二审已判决不适用进展及新增维持原判。月28日（特殊普通诉讼事项的合伙）名誉公告》权纠纷（2022-
013)
广东省广州市天河区人民法院《民事判决书》
（2021）粤
0106民初
4489号，判
决如下：
一、被告广东文化长城集团股份有限公司于本平安银行股判决发生法份有限公司律效力之日广州分行与起十日内向广东文化长原告平安银公司于2022城集团股份行股份有限年4月26有限公司、公司广州分日披露《关深圳长城世行清偿贷款
2022年04于公司诉讼
家商贸有限4865.66否审理中本金不适用月26日事项的进展
公司、广东22678172.1公告》联汛教育科8元及利
（2022-技有限公息、罚息、
079)
司、蔡廷复利(截止
祥、吴淡珠至2021年6金融借款纠月15日，纷利息
16333.34
元、罚息
1418318.26
元、复利
987.98元;
自2021年6月16日起的罚息，以本金
22678172.1
8元为基数，按全国
48广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率加15基点按月浮动，再上浮50%计算，
复利以
16333.34元
为基数按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率加15基点
按月浮动，再上浮50%
计算);二、被告广东文化长城集团股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告平安银行股份有限公司广州分行清偿贷款本金
2200万元
及利息、罚
息、复利
（截止至
2021年6月
15日，利息
30329.16
元、罚息
1410759.38
元、复利
1953.49元；自2021年6月16日起的罚息，以本金
2200万元为基数，按年利率4.35%
上浮50%计算；复利以
30329.16元为基数，按年利率
4.35%上浮
50%计算）；
三、被告广东联汛教育
49广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
科技有限公
司、深圳长城世家商贸
有限公司、
蔡廷祥、吴淡珠对被告广东文化长城集团股份有限公司的
上述债务，向原告平安银行股份有限公司广州分行承担连带清偿责任；其承责后，有权向被告广东文化长城集团股份有限公司追偿；
四、驳回原告平安银行股份有限公司广州分行的其他诉讼请求。
广东省广州广东麦贝科市天河区人技有限公司民法院公司于2021
与广东联汛（2021）粤年5月12教育科技有0106民初日披露《关
2021年05
限公司、广61.85否撤回起诉6709号民不适用于诉讼事项月12日东文化长城事裁定书裁的进展公集团股份有定准许原告告》（2021-限公司合同撤回对文化056）纠纷长城的起诉。
根据广东省深圳市福田区人民法院《民事判决书》
（2020）粤
0304民初
公司于2022
天津言必信45220号，年5月13嘉科技中心判决如下：
日披露《关与广东文化（1）被告2022年05
1160否一审已判决不适用于诉讼事项
长城集团股广东文化长月13日的进展公份有限公司城集团股份告》（2022-借款纠纷有限公司应
104)
于本判决生效之日起十日内向原告天津言必信嘉科技中
心(有限合
伙)偿还借
50广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
款本金1000万元及利息
(利息以
1000万元为基数，按照年利率8%的标准，自
2018年12月19日计至2019年
12月31日止)；
（2）被告广东文化长城集团股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告天津言必信嘉科技中
心(有限合
伙)支付逾期违约金
(以1000万
元为基数，按照年利
率16%的标准自2020年1月1日起计至被告实际清偿之
日止)；
（3）驳回原告天津言必信嘉科技
中心(有限
合伙)的其他诉讼请求。
广东省广州广州市天河市中级人民区人民法院法院《民事《受理案件判决书》通知书》
(2021)粤（2022）粤
01民终0106执公司于2022
广东联汛教16795号，8639号，广年4月26育科技有限法院作出判东联汛教育日披露《关公司与许高决如下：依科技有限公2022年04于公司诉讼
0.01否二审已判决镭、许高照《中华人司与许高镭月26日事项的进展云、聂雅证民共和国公公司证照返公告》照返还纠纷司法》第三还纠纷一（2022-
条、第六十案，本院079)
条、第六十(或其他生一条、《中效法律文书华人民共和的作出机国物权法》关)作出的
第三十四(2021)粤
51广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文条，《中华01民终人民共和国16795号判
侵权责任决(或其他
法》第十五生效法律文条，《最高书)已发生人民法院关法律效力。
于适用＜中你/你单位华人民共和向本院申请
国民法典＞执行。经审时间效力的查，该申请若干规定》符合法定受
第一条第二理条件，本款，《中华院决定立案人民共和国执行。
民事诉讼
法》第一百七十七条第一款第
（二）项的规定，判决如下：一、撤销广东省广州市天河区人民法院
(2020)粤
0106民初
13647号民
事判决；
二、上诉人许高镭于本判决发生法律效力之日起十日内向被上诉人广东联汛教育科技有限公司返还营业执照正本和副本的原
件、税务登记证书及副
本的原件、印鉴章（包括公章、合
同专用章、财务专用
章、法定代表人印鉴
章）、财务
会计报告、财务会计账簿及原始会
计凭证、银行账户信
息、银行 U盾。三、驳回被上诉人广东联汛教
52广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
育科技有限公司的其他诉讼请求。
上海市虹口区人民法院《民事判决书》
（2021）沪
0109民初
452号，判
决如下：
一、被告北京翡翠教育科技集团有限公司于本判决生效之日起10日内返还原告上海犇迩网络科技有限公司出资款100万元；二、被告北京翡翠教育科技集团有限公上海犇迩网司于本判决络科技有限公司于2021生效之日起公司与北京年11月17
10日内返
翡翠教育科日披露法院还原告上技集团有限2021年11《关于公司
100否一审已判决海犇迩网络不适用
公司、广东月17日诉讼进展的科技有限公文化长城集公告》司以100团股份有限（2021-万元为基数
公司股东出127)计算的出资资纠纷款利息，自
2017年4月27日起至2019年
8月19日
止按中国人民银行规定的同期贷款基准利率计付，自
2019年8月20日起至实际清偿之日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价
利率(LPR)计付；
三、被告广东文化长城集团股份有
53广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
限公司对被告北京翡翠教育科技集团有限公司上述第
一、第二项债务承担连带责任。
公司不服上述判决，已向法院提起诉讼。
新余智趣资产管理合伙企业与深圳公司于2021市东方置地年12月27集团有限公日披露《关驳回上诉，司、广东文2021年12于公司诉讼
0否二审已判决维持原裁不适用
化长城集团月27日事项的进展定。
股份有限公公告》司，广州隽（2021-隆贸易有限147)
公司第三人撤销之诉公司于2021中国银行股年8月25份有限公司日披露《关潮州分行与驳回上诉，
2021年08于公司涉及
广东文化长0否二审已判决维持原裁不适用
月25日重大诉讼、城集团股份定。
仲裁的公有限公司破告》（2021-产清算申请
089)
一、确认被告广东文化长城集团股份有限公司
2020年3月27日披露的《广东文化长城集团股份有限公司关于深圳市东方公司于2021深交所问询置地集团有年11月30函的回复》限公司与广日披露《关公告内容2021年11东文化长城200否一审已判决不适用于诉讼事项“经与东方月30日集团股份有的进展公置地沟通限公司名誉告》（2021-研究后决定
权纠纷130)在收到东方置地的部分股权转注价款之后办理长城瓷艺的工商变更登记手续。
因东方置地未按照协议约定支付股
54广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
权转让款，上述交易未能如期推进”、“受让方东方置地未按照协议约定支付股权转让款，依据前述规定，应当向文化长城承担支付违约金的责任”为虚假记载；被告广东文化长城集团股份有限公司于
2020年11月25日披露的《广东文化长城集团股份有限公司关于深交所关注函的回复》公告内容“2020年
8月6日，公司总经理代表公司与东方置地签署《补充协议》，双方确认2017年4月已签订《债务转移协议》，双方的债权债务关系已归为消灭，东方置地不再承担任何违约责任及连带担保责任”为误导性陈述；
二、判令被告广东文化长城集团股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内，在南方都市报、
55广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
广州日报或人民日报等国家级媒体上择其一刊载澄清公告和致歉声明，澄清公告应载明“东方置地与文化长城从未变更过《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让协议》的履行顺序及付款方式，东方置地没有结欠文化长城任何股
权转让款，更无需承担该协议项下约定的违约责任”，刊登内容须经本院审核；在中国
证券网、巨
潮咨询网、深圳证券交易所官方网站等中国证券监督管理委员会指定上市公司信息披露平台上择其一刊登公告说明情况并赔礼道歉，刊登内容须经本院审核；
三、判令被告广东文化长城集团股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内，向原告深圳市东方置地集团有限公司赔偿经济损
失、商业信誉损失100
56广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文万元；
四、驳回原告深圳市东方置地集团有限公司的其他诉讼请求。
广东省深圳市罗湖区人民法院
（2021）粤
0303民初
8034号，
判决如下：
1、被告广
东文化长城集团股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行偿还贷款本金人民币上海浦东发
72500000
展银行有限元及利公司深圳分
息、罚息、公司于2021行与广东文复利年11月1化长城集团3327203.28日披露《关股份有限公2021年11
7583.86否一审已判决元(之后的不适用于公司诉讼司，深圳长月01日罚息及复利进展的公城世家商贸计算标准如告》（2021-有限公司，下：罚息以119)蔡廷祥，吴拖欠的贷淡珠金融借款本金人民款合同纠纷币
72500000
元为基数，按年利率
8.0925%，
自2021年
1月18日
起计至实际清偿之日；
复利以拖欠的利息人民币
3281209.03
元为基数，按年利率
8.0925%，
自2021年
1月18日
起计至实际清偿之
57广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文日)；2、被告深圳长城世家商贸
有限公司、
蔡廷祥、吴淡珠对上述债务承担连带清偿责任；3、驳回原告的其他诉讼请求。
一、被告广东文化长城集团股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内付公司于近日还原告中国收到汕头市光大银行股金平区人民份有限公司法院《执行汕头分行借通知书》款本金2500
(2022)粤
万元、自
0511执恢
2020年8月
311号，依
19日起至照《中华人
2021年5月
民共和国民
18日止的利中国光大银事诉讼法》息行股份有限第二百四十
1223437.5公司汕头分七条、《最元、自2021公司于2022行与广东文高人民法院年5月19年5月26化长城集团关于适用＜日起至实际日披露《关股份有限公中华人民共还款之日止2022年05于公司诉讼司，潮州市2623.7否一审已判决和国民事诉按贷款年利月26日事项的进展
长城世家瓷讼法＞的解率9.7875%公告》业有限公释》第四百计算的逾期（2022-司，蔡廷八十二的规利息、律师125)祥，吴淡珠定，责令你费31484.44金融借款合在收到本通元。二、被同纠纷知书后立即告潮州市长履行生效裁城世家瓷业判文书所确有限公司对定的全部义被告广东文务并承担相化长城集团应的迟延履股份有限公行利息或迟司在上述第延履行金。
一项判决项否则，本院下的债务承将依法强制担抵押担保执行。
责任，原告中国光大银行股份有限公司汕头分行在该债权范围内对被告潮州市长
58广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
城世家瓷业有限公司提供的抵押物潮州市枫溪区蔡陇村蔡尾片的国有建设用地使用权享有优先受偿权。
三、被告潮州市长城世家瓷业有限
公司、被告
蔡廷祥、被告吴淡珠在其保证范围对被告广东文化长城集团股份有限公司在上述
第一项判决项下的债务承担连带清偿责任，在承担清偿责任后，有权向被告广东文化长城集团股份有限公司追偿。
四、驳回原告中国光大银行股份有限公司汕头分行的其他诉讼请求。
广东省深圳宁波梅山保市中级法院税港区御泓作出的公司于2021
投资合伙企（2020）粤年12月9业（有限合03民初日披露《关伙）与广东3424号于公司诉讼文化长城集《民事判决2021年12
12759.75否一审已判决不适用进展、涉及团股份有限书》，驳回月09日重大诉讼的
公司、深圳原告宁波梅公告》市东方置地山保税港区
（2021-集团有限公御泓投资合
137)司代位权纠伙企业（有纷限合伙）的诉讼请求。
广东省潮州公司于2021广东文化长市枫溪区人年10月9城集团股份民法院《民日披露法院有限公司与事裁定书》2021年10《关于公司
0否撤诉不适用
蔡廷祥公司（2021）粤月09日诉讼进展的证照返还纠5191民初公告》纷425号，裁（2021-定如下：108)
59广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
准许原告广东文化长城集团股份有限公司撤诉。
北京翡翠教公司于2021育科技集团年8月3日有限公司与披露《关于
2021年08
广东文化长0否审理中不适用不适用诉讼事项的月03日城集团股份进展公告》有限公司名（2021-誉权纠纷080)广东省深圳市中级人民法院民事裁定书
（2021）粤
03民终
36331号裁
瑞元资本管定如下：公司于2022
理有限公司一、撤销广年5月17与广东文化东省深圳市日披露《关
2022年05
长城集团股3878.88否驳回起诉福田区人民不适用于公司诉讼月17日份有限公司法院进展的公"股权转让（2020）粤告》（2022-纠纷0304民初110)
39843号民
事裁定；
二、本案指令广东省深圳市福田区人民法院审理嘉兴卓智股公司于2021权投资合伙年8月31企业（有限日披露《关合伙）与广
2021年08于公司涉及
东文化长城56.8否审理中不适用不适用
月31日重大诉讼、集团股份有仲裁的公限公司股权告》（2021-转让合同纠
096)
纷新余智趣资产管理合伙公司于2021
企业(有限年11月22合伙)与广日披露《关东文化长城
2021年11于公司诉讼
集团股份有0否已撤销起诉不适用不适用月22日事项的进展
限公司、广公告》州隽隆贸易
（2021-有限公司债
128)
权人撤销权纠纷广东文化长公司于2022城集团股份年4月13
2021年12有限公司，0否一审已判决驳回本案不适用日披露《关月27日广东联汛教于公司诉讼育科技有限事项的进展
60广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文公司与广州公告》市天河区行（2021-政审批局行147)政诉讼纠纷广东文化长公司于2021城集团股份年12月27有限公司，日披露《关广东联汛教
2021年12于公司诉讼
育科技有限0否一审已判决驳回本案不适用月27日事项的进展公司与广州公告》市天河区行
（2021-政审批局行
147)
政诉讼纠纷公司于近日收到广东省广州市越秀区人民法院《民事判决
书》(2021)粤0104民初42260号，依照《中华人民共和国合同
法》第八
条、第六十
条第一款、
第一百零七
条、第二百广州银行股
零五条、第份有限公司二百零六纸行支行与
条、第二百广东联汛教零七条，公司于2022育科技有限《中华人民年5月20公司，许高共和国物权日披露《关镭，林俏2022年05
1906.91否一审已判决法》第二百不适用于公司诉讼云，广东文月20日零八条、第进展的公化长城集团二百一十四告》（2022-股份有限公
条、第二百113)司，新疆联二十三条、汛展望教育
第二百二十科技有限公八条，《中司金融借款华人民共和国担保法》
第十八条、
第二十一条
第一款、第
三十一条，《最高人民法院关于适
用＜中华人民共和国民
法典＞时间效力的若干规定》第一
条第二款之规定，判决如下：一、
61广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本判决发生法律效力之日起十日内，被告广东联汛教育科技有限公司向原告广州银行股份有限公司纸行支行偿还贷款本
18357808.5
2元及罚息
(暂计至
2021年8月
9日的罚息
700574.97元，从2021年8月10日起的罚息以尚欠本金为基数，以年利率
6.525%的基
础上上浮
50%的标准
计付至款项付清之日止，其中罚息不得计收
复利）；
二、被告广东联汛教育科技有限公司不履行上述判项所确定的给付义务时，原告广州银行股份有限公司纸行支行有权就《应收账款质押合同》（合同编号：
GZBDHX2019
YSZKZY001
）项下被告广东联汛教育科技有限公司享有的
50310000元
应收账款
(中国人民银行征信中心动产担保
登记证明－初始登记的
62广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
登记证明编号为
0651066800
0771174148
）优先受偿；三、被告广东联汛教育科技有限公司不履行上述判项所确定的给
付义务时，原告广州银行股份有限公司纸行支行有权就《应收账款质押合同》
（合同编号：
GZBDHX2019
YSZKZY002
）项下被告新疆联汛展望教育科技有限公司享有的
108620000
元应收账款
（中国人民银行征信中心动产担保
登记证明－初始登记的登记证明编号
0651079200
0771191073
)优先受偿；四、被告广东文化长城集团股份有限公
司、许高
镭、林俏
云、新疆联汛展望教育科技有限公司对被告广东联汛教育科技有限公司的上述债务承担连带
清偿责任，被告广东文化长城集团股份有限公
司、许高
63广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
镭、林俏
云、新疆联汛展望教育科技有限公司在承担保
证责任后，有权依照《中华人民共和国担保
法》第三十一条之规定向被告广东联汛教育科技有限公司追偿；五、驳回原告广州银行股份有限公司纸行支行的其余诉讼请求。
广东文化长城集团股份有限公司与公司于2022许高镭，许年3月2日高云，雷披露《关于
2022年03凡，彭辉，54890.13否审理中不适用不适用公司诉讼事月02日李东英，广项的进展公州商融投资告》（2022-咨询有限公028)司股权转让纠纷
潘科学、晏
廷杰、司红公司于2021
旺、支才年11月22华、张盼、日披露《关杨兵、周建于公司诉讼
图、孙宇、2021年11
61.47否审理中不适用不适用进展及新增
孙文娟与广月22日诉讼事项的东文化长城公告》集团股份有
（2021-限公司证券
128)
虚假陈述责任纠纷广东文化长公司于近日城集团股份收到广东省有限公司与深圳市中级公司于2022
安卓易(北人民法院年4月20京)科技有《查封、扣日披露《关限公司，嘉押、冻结财于公司诉讼兴卓智股权产通知书》2022年04
35214.79否审理中不适用进展、涉及
投资合伙企被告编号应月20日重大诉讼的
业(有限合补偿的现金公告》伙)，新余(单位:元)（2022-卓趣资本管应补偿的股
068)
理合伙企业份数量即应
(有限合回购注销的伙)，新余股份数量
64广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
创思资产管(单位:股)理合伙企业被告一
(有限合1342415791伙)，天津1551063被钰美瑞科技告二
中心(有限011079104合伙)，新被告三余信公成长3063108647新兴资产管87175被告理合伙企业1378386421
(有限合54209被告伙)，深圳五普方达源力127635760投资中心被告六
(有限合3239297850伙)，共青62532被告城纳隆德投七资管理合伙2067629532
企业(有限31392被告合伙)，新八余邦得投资1240557819合伙企业38804被告
(有限合九伙)，北京4479556700虹佳龙文化086被告十传播有限公0346256被司，宁波告十一梅山保税港9077336914区御泓投资186505
合伙企业（2022）粤
(有限合伙)03执保155合同纠纷号本院根据生效的
(2022)粤03执保155号
民事裁定，已办理了如下保全措
施：一、冻结被申请人
安卓易(北
京)科技有限公司名下
证券简称:
ST 文化，
11551063股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。二、冻结被申请人嘉兴卓智股权投资合伙
企业(有限
合伙)名下
65广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
证券简称:
ST 文化，
11079104股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。三、冻结被申请人新余创思资产管理合伙
企业(有限
合伙)名下
证券简称:
ST 文化，
2154209股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。四、冻结被申请人新余卓趣资本管理合伙
企业(有限
合伙)名下
证券简称:
ST 文化，
4787175股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。五、冻结被申请人深圳普方达源力投资中
心(有限合
伙)名下证
券简称: ST文化，
3231392股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。六、冻结被申请人共青城纳隆德投资管理
66广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合伙企业
(有限合伙)名下证券简
称: ST 文化，
1938804股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。七、冻结被申请人新余邦得投资合伙企业
(有限合伙)名下证券简
称: ST 文化，700086股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。八、冻结被申请人北京虹佳龙文化传播有限公司名下
证券简称:
ST 文化，
346256股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。九、冻结被申请人宁波梅山保税港区御泓投资合伙企
业(有限合
伙)名下证
券简称: ST文化，
14186505股。冻结期限三年，冻结期限自
2022年3月
9日至2025年3月8日止。
宁波梅山保23.58否一审已判决驳回原告宁不适用2022年03公司于2022
67广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
税港区御景波梅山保税月11日年3月11投资合伙企港区御景投日披露《关业（有限合资合伙企业于公司诉讼伙）与广东(有限合伙)事项的进展文化长城集的诉讼请公告》团股份有限求。（2022-公司合同违040)约纠纷公司于2022罗轲与广东年1月28文化长城集日披露《关团股份有限于公司诉讼公司，蔡廷2022年01
0.8否审理中不适用不适用进展及新增祥，蔡雪月28日诉讼事项的凯，吴淡珠公告》证券虚假陈
（2022-述责任纠纷
013)
公司于2022卓建生与广年1月28东文化长城日披露《关集团股份有于公司诉讼限公司，蔡2022年01
11.04否审理中不适用不适用进展及新增廷祥，蔡雪月28日诉讼事项的凯，吴淡珠公告》证券虚假陈
（2022-述责任纠纷
013)
陈艳芳与广公司于2022东文化长城年5月13集团股份有日披露《关限公司蔡2022年05于公司诉讼
16.29否审理中不适用不适用
廷祥、许高月13日事项的进展镭、任锋证公告》券虚假陈述（2022-责任纠纷104)陈治辉与广公司于2022东文化长城年5月13集团股份有日披露《关限公司蔡2022年05于公司诉讼
5.75否审理中不适用不适用
廷祥、许高月13日事项的进展镭、任锋"公告》证券虚假陈（2022-述责任纠纷104)公司于2022新余智趣资公司收到广年2月17产管理合伙东省深圳市日披露法院企业（有限中级人民法《关于公司合伙）与广院传票，该2022年02诉讼事项的
5000否审理中不适用
东文化长城案件于月17日进展暨公司集团股份有2022年3资产被拍卖限公司股权月25日开的进展公转让纠纷庭。告》（2022-
023)
北京完美空准许原告北公司于2022间教育科技京完美空间年4月6日有限公司与教育科技有2022年04披露法院
6274.46否审理中不适用厦门国际银限公司撒回月06日《关于公司行股份有限对被告招商诉讼事项的公司珠海分银行股份有进展公告》
68广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文行厦门国限公司苏州（2022-际银行股份分行的起诉057)有限公司珠海凤凰北支行招商银行股份有限公司苏州分行；追加第
三人：广东文化长城集团股份有限公司债权人代位权纠纷安卓易（北公司于2022京）科技有年4月26限公司与广日披露法院东文化长城2022年04《关于公司
461.12否审理中撤回起诉不适用
集团股份有月26日诉讼事项的限公司蔡进展公告》廷祥合同纠（2022-纷079)嘉兴卓智股公司于2022权投资合伙年4月26企业（有限日披露《关合伙）与广
2022年04于公司诉讼
东文化长城746.09否审理中撤回起诉不适用月26日事项的进展集团股份有公告》
限公司、蔡
（2022-廷祥合同纠
079)
纷新余邦得投公司于2022资合伙企业年3月9日
（有限合披露《关于伙）与广东2022年03
89.8否审理中不适用不适用公司诉讼事
文化长城集月16日项的进展公团股份有限告》（2022-公司股权转
035)
让纠纷深圳普方达源力投资中公司于2022
心（有限合年5月26伙）与广州日披露《关隽隆贸易有2022年05于公司诉讼
0否审理中不适用不适用
限公司、广月26日事项及其进东文化长城展公告》集团股份有（2022-限公司债权125）人撤销权纠深圳普方达公司于2022源力投资中年5月13心（有限合日披露《关伙）与广东2022年05于公司诉讼
0否审理中不适用不适用
文化长城集月13日事项及其进团股份有限展公告》公司股权转（2022-让纠纷104）汪金毅与广2022年05公司于2022
0否审理中不适用不适用
东文化长城月13日年5月13
69广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文集团股份有日披露《关限公司证券于公司诉讼虚假陈述责事项及其进任纠纷展公告》
（2022-
104）
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引
一、对广东文化长城集团股份有限公司给予公开谴责的处分；
二、对广东文化长城集团股份有限公司原
实际控制人、时任董事长兼总经
理蔡廷祥，原
（一）违规对实际控制人的外提供担保
一致行动人、
（二）非经营时任董事兼副性资金占用总经理吴淡
（三）2018深交所官网珠，时任董事年年度报告存 （http://www许高镭、时任
广东文化长城 在虚假记载 被环保、安 .szs董事兼董事会
集团股份有限 （四）未及时 监、税务等其 e.cn）公告的
秘书任锋、时公司、蔡廷披露对翡翠教他行政管理部《关于对广东任财务总监罗2022年04月祥、吴淡珠、其他育失去控制情门给予重大行文化长城集团
晨鹏、时任财24日
许高镭、任况政处罚以及被股份有限公司务副总监蔡雪
锋、罗晨鹏、（五）未准确证券交易所公及相关凯给予公开谴蔡雪凯披露时任董事开谴责的情形当事人给予纪责的处分；
长蔡廷祥的债律处分的决
三、对广东文务情况定》化长城集团股
（六）未及时份有限公司原披露子公司股
实际控制人、权转让重大变时任化情况董事长兼总经理蔡廷祥给予公开认定十年内不适合担任上市公司董
事、监事、高级管理人员的处分；
四、对广东文化长城集团股份有限公司时任董事许高镭
70广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
给予公开认定五年内不适合担任上市公司董
事、监事、高级管理人员的处分。
整改情况说明
□适用□不适用
公司在收到相关的处罚决定后深刻反思并引以为戒，就以前存在的问题积极开展了自查工作，认真梳理了相关风险，深入分析并认真研究了相关整改措施。公司未来将努力加强董监高及其他相关人员对法律法规及业务的培训学习，强化树立风险意识和规范运作意识，提高信息披露质量，力求严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构和内部控制制度，强化董监
高及内部相关人员的勤勉尽责意识，进一步提高公司的内控和治理水平，确保公司持续、健康、稳定发展。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
公司及控股股东存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否应收关联方债权是否存在期初余额本期新增本期收回本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率
非经营性（万元）金额（万金额（万（万元）（万元）
71广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文资金占用元）元）
不适用不适用不适用否0000.00%00关联债权对公司经营成果及财务状况的影不适用响应付关联方债务本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）原公司实际控制人中联放心孙光亮先向关联方
酒有245082200.00%03272生借款限公司控制的企业关联债务对公司经营成不适用果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用
72广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）主债权项下每个单项协议签广东联
2018年2018年订之日
汛教育连带责
08月28500009月135000至该笔否否
科技有任担保日日债务履限公司行期限届满之日起两年报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0
（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0
（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0
（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0
合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）
73广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计0余额合计0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.00%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任0
的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如
0
有）采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、日常经营重大合同
单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化
无无0.00无0.000.00无否否
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
74广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
75广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
754299754299
售条件股15.68%0015.68%
3838
份
1、国
00
家持股
2、国
有法人持00股
3、其
754299754299
他内资持15.68%0015.68%
3838
股其
580757580757
中：境内12.07%0012.07%
6060
法人持股境内
173541173541
自然人持3.61%003.61%
7878
股
4、外
00
资持股其
中：境外00704007法人持股境外
269211
自然人持000.56%
0
股
二、无限
405626405626
售条件股84.32%0084.32%
932932
份
1、人
405626405626
民币普通84.32%0084.32%
932932
股
2、境
内上市的00外资股
3、境
外上市的00外资股
4、其00
76广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
他
三、股份481056481056
100.00%00100.00%
总数870870股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期按重组协议进许高镭173541780017354178首发后限售股行解锁广州商融投资按重组协议进
3038634003038634首发后限售股
咨询有限公司行解锁新余信公鑫睿资产管理合伙
企业（有限合伙）－新余信按重组协议进
5062532005062532首发后限售股
公成长新兴资行解锁产管理合伙企
业（有限合伙）共青城纳隆德投资管理合伙按重组协议进
1938804001938804首发后限售股
企业（有限合行解锁伙）深圳普方达源按重组协议进力投资中心3231392003231392首发后限售股行解锁（有限合伙）安卓易（北按重组协议进
京）科技有限115510630011551063首发后限售股行解锁公司嘉兴卓智股权按重组协议进投资合伙企业110791040011079104首发后限售股行解锁（有限合伙）
77广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
新余创思资产按重组协议进管理合伙企业2154209002154209首发后限售股行解锁（有限合伙）新余卓趣资本按重组协议进管理合伙企业4787175004787175首发后限售股行解锁（有限合伙）宁波梅山保税港区御泓投资按重组协议进
141865050014186505首发后限售股合伙企业（有行解锁限合伙）新余邦得投资按重组协议进合伙企业（有70008600700086首发后限售股行解锁限合伙）北京虹佳龙文按重组协议进化传播有限公34625600346256首发后限售股行解锁司
合计754299380075429938----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总
73270的股东0
东总数数（如有）（参见注总数
8）
（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量
-质押94449800境内自9668796687
蔡廷祥20.10%46750000
然人500.00500.00冻结96687500
0.00
东方证券股份国有法33465334653033465
6.96%0
有限公人300.000.00300.00司境内自1818518185
钱小盘3.78%00
然人807.00807.00
境内自173641735410758.质押11302989
许高镭3.61%0
然人936.0017800冻结17364936境内自16897131995516897
代宏3.51%0
然人924.00.00924.00
境内自1485014850质押14850000.00
吴淡珠3.09%00
然人000.00000.00冻结14850000.00宁波梅境内非1418614186
2.95%00.00冻结14186505.00
山保税国有法505.00505
78广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
港区御人泓投资合伙企
业（有限合
伙）境内自13119125550513119
吴辉2.73%0
然人252.002.00252.00深圳市高新投国有法13000130000013000
2.70%0
集团有人000.000.00000.00限公司
安卓易质押6000000.00
（北京境内非
1155111551
）科技国有法2.40%00.00
063.00063冻结11551063
有限公人司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情无况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系公司股东蔡廷祥先生将其持有公司20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生；蔡廷祥和股东吴
或一致行动的说明淡珠为夫妻关系。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
公司股东蔡廷祥先生将其持有公司20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生，同时股东吴淡珠上述股东涉及委托/女士放弃表决权；具体情况详见公司于2021年3月29日披露的《关于公司控股股东、实际控受托表决权、放弃制表决权情况的说明人签署《表决权委托协议》暨控股股东、实际控制人拟发生变更事项的公告》（公告编号：2021-
020）。
前10名股东中存在回购专户的特别说无明（参见注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量蔡廷祥96687500人民币普通股96687500东方证券股份有限
33465300人民币普通股33465300
公司钱小盘18185807人民币普通股18185807代宏16897924人民币普通股16897924吴淡珠14850000人民币普通股14850000吴辉13119252人民币普通股13119252深圳市高新投
13000000人民币普通股13000000
集团有限公司黄华清8830000人民币普通股8830000李泓玥7370154人民币普通股7370154
#马劲4467775人民币普通股4467775前10名无限售流通
股股东之间，以及前10名无限售流通公司股东蔡廷祥先生将其持有公司20.10%股权对应的表决权委托给孙光亮先生；股东蔡廷祥和股
股股东和前10名股东吴淡珠为夫妻关系。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东公司股东马劲除通过普通证券账户持有384500股外，还通过国盛证券有限责任公司客户信用交易参与融资融券业务担保证券账户持有4083275股，实际合计持有4467775股。
79广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文股东情况说明（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用股票质押融是否存在偿是否影响公还款资金来名称股东类别资总额（万具体用途偿还期限债或平仓风司控制权稳源
元）险定部分质押股个人融资需
蔡廷祥第一大股东93310.75票是否求被拍卖
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用原实际控制人名称孙光亮新实际控制人名称无新实际控制人性质无变更日期2022年07月19日指定网站查询索引巨潮资讯网指定网站披露日期2022年07月19日
80广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
81广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
82广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金10648969.579897177.72结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1000000.00
应收账款54320742.6244940733.41应收款项融资
预付款项3599606.572655198.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款156581612.25158005531.92
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货25616763.8024012305.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4444194.494632046.70
流动资产合计256211889.30244142994.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
83广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
债权投资其他债权投资
长期应收款204432.8478438.84
长期股权投资60325096.4760360480.14
其他权益工具投资921994145.25921994145.25其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产118518776.04122521470.94在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产20630481.6823035320.78
无形资产122960085.39124206608.13开发支出商誉
长期待摊费用14401193.5316109459.28
递延所得税资产517580.85517580.85其他非流动资产
非流动资产合计1259551792.051268823504.21
资产总计1515763681.351512966498.33
流动负债：
短期借款358083480.04366337268.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5940421.406040180.80
预收款项12183376.6820000.00
合同负债142200.318624342.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8837993.555480923.47
应交税费3095996.733455450.35
其他应付款1061966491.401020658678.86
其中：应付利息167560436.55138007030.47应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
84广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债366988684.20369336637.72
其他流动负债1194601.08605273.77
流动负债合计1818433245.391780558755.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19111567.9818097466.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计19111567.9818097466.35
负债合计1837544813.371798656222.31
所有者权益：
股本481056870.00481056870.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1348540585.601348540585.60
减：库存股
其他综合收益-1314094672.83-1314094672.83专项储备
盈余公积33481335.6833481335.68一般风险准备
未分配利润-871024652.34-834972423.35
归属于母公司所有者权益合计-322040533.89-285988304.90
少数股东权益259401.87298580.92
所有者权益合计-321781132.02-285689723.98
负债和所有者权益总计1515763681.351512966498.33
法定代表人：段锦君主管会计工作负责人：裴瑞欣会计机构负责人：杨榕
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金483929.34535080.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款0.000.00
85广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项12171.50123053.50
其他应收款432168204.23427521726.65
其中：应收利息
应收股利16000000.0016000000.00
存货52873670.0952873670.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3758471.083831411.37
流动资产合计489296446.24484884942.45
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资350425310.87350460694.54
其他权益工具投资753879867.02753879867.02其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产69088435.6971239790.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3007360.013068365.19开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1176400973.591178648717.15
资产总计1665697419.831663533659.60
流动负债：
短期借款343083480.04343137268.90交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款337086.17274685.00
预收款项194299.80
合同负债171946.73
应付职工薪酬483242.06150380.00
应交税费105279.18
86广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应付款1100495110.651065984282.30
其中：应付利息158794436.55130861030.47应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债364450000.00364450000.00
其他流动负债22353.07
流动负债合计1809043218.721774296195.18
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计1809043218.721774296195.18
所有者权益：
股本481056870.00481056870.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1348540585.601348540585.60
减：库存股
其他综合收益-1314094672.83-1314094672.83专项储备
盈余公积33481335.6833481335.68
未分配利润-692329917.34-659746654.03
所有者权益合计-143345798.89-110762535.58
负债和所有者权益总计1665697419.831663533659.60
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入36210586.1438679444.99
其中：营业收入36210586.1438679444.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本66761117.3191146133.02
其中：营业成本21358450.4628812260.57
87广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加517037.5399575.53
销售费用9527972.125592460.96
管理费用15103257.8418963886.26
研发费用2464875.633883423.03
财务费用17789523.7333794526.67
其中：利息费用29857352.8530547679.23
利息收入11191.1377895.40
加：其他收益255742.97768050.30投资收益（损失以“－”号填-35348.37-92831.19
列）
其中：对联营企业和合营
-35348.37-92831.19企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5994804.011726686.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
30000.0026938.56
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-36294940.58-50037844.16
列）
加：营业外收入319500.2090435.73
减：营业外支出83906.19268491.71四、利润总额（亏损总额以“－”号-36059346.57-50215900.14
填列）
减：所得税费用32061.4797.63五、净利润（净亏损以“－”号填-36091408.04-50215997.77
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-36091408.04-50215997.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
88广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-36052228.99-50096965.99
2.少数股东损益-39179.05-119031.78
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-36091408.04-50215997.77归属于母公司所有者的综合收益总
-36052228.99-50096965.99额
归属于少数股东的综合收益总额-39179.05-119031.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.07-0.10
（二）稀释每股收益-0.07-0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：段锦君主管会计工作负责人：裴瑞欣会计机构负责人：杨榕
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1853862.982022290.48
减：营业成本1819276.642130825.94
税金及附加281487.6433707.68
销售费用39195.42146394.86
管理费用4245974.405663558.21
研发费用209703.00275899.48
财务费用23574409.6429259835.60
其中：利息费用27933406.0828402957.57
89广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入139.00274.37
加：其他收益4555.07投资收益（损失以“－”号填-35383.67-92831.19
列）
其中：对联营企业和合营企
-35383.67-92831.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4375801.33-4499595.99
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-32722813.69-40080358.47
列）
加：营业外收入-4555.07
减：营业外支出49327.5516032.14三、利润总额（亏损总额以“－”号-32776696.31-40096390.61
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-32776696.31-40096390.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-32776696.31-40096390.61“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
90广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-32776696.31-40096390.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金39477788.2842631436.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还120400.882403116.23
收到其他与经营活动有关的现金11065936.0110429858.63
经营活动现金流入小计50664125.1755464411.71
购买商品、接受劳务支付的现金23480043.3633791049.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金11891803.8315924242.34
支付的各项税费1449661.091540938.40
支付其他与经营活动有关的现金14873499.1119537898.24
经营活动现金流出小计51695007.3970794128.93
经营活动产生的现金流量净额-1030882.22-15329717.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2006.003320157.47取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
350000.0070355.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计352006.003390512.47
购建固定资产、无形资产和其他长
99014.008689.38
期资产支付的现金
投资支付的现金1500000.00质押贷款净增加额
91广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1599014.008689.38
投资活动产生的现金流量净额-1247008.003381823.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金13438832.1410017909.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计13438832.1410017909.00
偿还债务支付的现金9093788.864354999.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
1003533.04524721.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计10097321.904879721.63
筹资活动产生的现金流量净额3341510.245138187.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2919.72-25679.76影响
五、现金及现金等价物净增加额1060700.30-6835386.52
加：期初现金及现金等价物余额9561633.319027903.22
六、期末现金及现金等价物余额10622333.612192516.70
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金0.01
收到的税费返还2317.86
收到其他与经营活动有关的现金2616.1120854.36
经营活动现金流入小计4933.9720854.37
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金2697.19
经营活动现金流出小计2697.19
经营活动产生的现金流量净额2236.7820854.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金400.00
投资活动现金流入小计400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
92广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
53788.86
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计53788.86
筹资活动产生的现金流量净额-53788.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.58-1.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额-51151.5020852.83
加：期初现金及现金等价物余额535080.84553910.23
六、期末现金及现金等价物余额483929.34574763.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
13---
4811333
48834285298285
0514481
一、上年年54097985868
6809433
末余额5824830.997
70.675.6
5.623.04.223.
002.88
0359098
3
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
48113-33---
298
054813481834285285
二、本年期58
685401433979868
初余额0.9
70.580945.6248397
2
005.667823.04.23.
93广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
02.8359098
3
---
三、本期增减变动金额
05205239091
（减少以
222217940
“－”号填
8.98.9.058.0
列）
994
---
（一）综合05205239091收益总额222217940
8.98.9.058.0
994
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
94广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
13---
4811333
48871322259321
0514481
四、本期期54002044078
6809433
末余额5846051.811
70.675.6
5.652.33.732.
002.88
0348902
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
13-
4811333114115
48434654
05144816934
一、上年年5403402
68036335191
末余额58740.2
70.255.607.27.
5.630.8
003.582048
056
2
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
13--
48133114115
4813434654
054816934
二、本年期540143402
68335191
初余额58036740.2
70.5.607.27.
5.62530.8
0082048
03.556
95广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2
---
三、本期增-
505050
减变动金额119
096096215
（减少以03
969699
“－”号填1.7
5.95.97.7
列）8
997
---
-
505050
119
（一）综合096096215
03
收益总额969699
1.7
5.95.97.7
8
997
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
96广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
13-
48113336465
48484534
0514481598133
四、本期期5404498
68036331412
末余额58438.5
70.255.61.29.7
5.696.0
003.5811
055
2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1348--
481013143348
一、上年年54065971107
56870941335
末余额585.646656253
0.00672.8.68
04.035.58
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
1348--
481013143348
二、本年期54065971107
56870941335
初余额585.646656253
0.00672.8.68
04.035.58
3
三、本期增
--减变动金额
32583258
（减少以
32633263
“－”号填.31.31
列）
--
（一）综合
32583258
收益总额
32633263
97广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文.31.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
48101348-3348--
四、本期期
56875401314133569231433
98广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
末余额0.00585.6094.6829914579
0672.87.348.89
3
上期金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
1348-
4810131433482056
一、上年年5403433
568703613359823
末余额585.64429
0.00253.5.689.51
08.25
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
1348-
4810131433482056
二、本年期5403433
568703613359823
初余额585.64429
0.00253.5.689.51
08.25
2
三、本期增
--减变动金额
40094009
（减少以
63906390
“－”号填.61.61
列）
--
（一）综合40094009收益总额63906390.61.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
99广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1348-
4810131433481656
四、本期期5403834
568703613350184
末余额585.64068
0.00253.5.688.90
08.86
2
三、公司基本情况
*公司注册地、组织形式和总部地址
广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身为广东长城集团有限公司，于1996年
2月1日在潮州市工商行政管理局注册成立。
2008年7月22日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司。
100广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2010年6月1日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754号），公司向社会公开发行
2500万股，股本变更为10000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市交易，
股票代码为300089。
2012年4月24日，根据公司召开的2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2011年12月31日总股本100000000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公司注册资本及股本为150000000.00元。
2015年5月12日，根据公司召开的2014年年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，公司中文名称由原“广东长城集团股份有限公司”变更为“广东文化长城集团股份有限公司”。
2016年4月20日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2016年12月31日总股本150000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股份225000000股，变更后公司注册资本及股本为375000000.00元。
2016年8月9日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向许高镭发行23772847股股份、向广州商融投资咨询有限公司发行
3038634股股份，每股面值1元，每股发行价格为12.89元，发行股份后公司注册资本及股本变更为
401811481.00元。
2016年9月7日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612 号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）
32988659股，每股发行价格为人民币14.99元，发行股份后公司注册资本及股本变更为
434800140.00元。
2018年3月30日，根据公司2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向安卓易（北京）科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的
101广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文批复》（证监许可[2018]394号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）55037126股。发行股份后公司注册资本及股本变更为 489837266.00元。
2018年5月2日，根据公司2018年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，以货币资金方式回购公司股份共计8780390股，减少注册资本
8780390.00元。股本变更已于2018年11月26日完成工商变更登记，回购股份后公司的注册资本及
股本变更为481056870.00元。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2020年12月31日，公司注册资本为481056870.00元，股本为 481056870.00 元。公司统一社会信用代码为 9144510023113011XF，法定代表人为蔡廷祥，注册地址为：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道，总部地址为：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道。
2021年3月27日，本公司原实际控制人蔡廷祥与孙光亮先生签署了《表决权委托协议》，约定蔡
廷祥将其持有的上市公司143437500股股份（占上市公司现有表决权股份总数29.82%）所对应的表
决权独家且不可撤销地委托给孙光亮行使。本次表决权委托等事项完成后，孙光亮先生拥有上市公司
143437500股股份的表决权，占上市公司有表决权股份的29.82%。此外，蔡廷祥之妻吴淡珠女士出
具了《放弃表决权的承诺函》，承诺在《表决权委托协议》有效且表决权委托的期限内，承诺放弃所持文化长城14850000股股份的表决权。本次委托后，蔡廷祥及其一致行动人吴淡珠女士合计持有上市公司表决权降低至0%，本公司的实际控制人自委托之日起变更为孙光亮先生。
公司属陶瓷制品行业，主要产品为日用陶瓷、艺术陶瓷；
公司的全资子公司河南智游臻龙教育科技有限公司属软件和信息技术服务业，主要从事教育信息化、教育信息咨询；非学历短期培训等。
*公司的业务性质和主要经营活动本公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限
102广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
*合并报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共23户，本公司本年度合并范围与上年度相比增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及参照中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司董事会高度重视，积极采取有效措施，不断提高公司持续经营能力，切实维护公司及全体股东的利益。公司在发展现有业务的同时，不断推进新业务的开展，截止目前公司经营运转正常。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
103广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
*其他会计政策变更无。
2.会计估计变更无。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及
2022年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
104广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
105广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（十四）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十四）长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
106广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
107广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。详见本附注三、（十四）长期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十四）（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十四）（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
108广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
109广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
110广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文
111广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
112广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
113广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
计提方法组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款-账龄组合测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收账款-合并范围内的关联方组合测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率。
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款—应收股利组合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款—应收利息组合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款——合并范围内关联方组测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用合损失率。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预其他应收款——账龄组合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
114广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
115广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料等。
存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（2）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（3）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
116广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
117广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
118广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
119广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
120广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
121广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
122广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-2059.5-4.75
生产设备年限平均法5-10519-9.5
办公家具及器具年限平均法5519.00
运输工具年限平均法5519.00
电子及其他设备年限平均法3531.67
123广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
124广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
28、油气资产
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.发生的初始直接费用；
d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
125广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
126广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
127广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
128广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
d.租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将差额计入当期损益：
a.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
b.根据用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
129广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
130广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
131广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（十八）借款费用）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程
132广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入
1）产品销售
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收入。
对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
2）教育运营服务
公司主要通过与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）合作的方式推广教育信息化服务业务。公司负责售前技术支持、软硬件设备投资和售后服务，基础运营商（中国电信各省、市分公司）和社会渠道（区域代理商）负责基础网络、业务管理及开拓、收费结算等支持。基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）与学生家长签署协议并收取相关服务费后，按照其与公司合作协议约定的结算方式与分成比例与公司进行结算与分成。
因此，对教育运营服务业务，公司根据与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）的合作协议约定，完成相应服务并收到运营商结算数据时，公司对结算数据进行核对后确认收入。
3）教育系统集成业务
133广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
对于教育系统集成业务，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收，相关成本能够可靠计量时确认收入。
4）软件开发及技术服务业务
软件开发：公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品，按签订的软件开发合同进行核算。
开发项目在同一会计年度开始并完成的，在完成时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。
技术服务：技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、
系统维护、运营管理等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
5）非学历短期培训收入
培训协议约定由公司负责推荐就业的，在培训期完成后，完成学员的推荐工作时一次性确认收入。
培训协议未约定由公司负责推荐就业的，在培训期分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
134广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
135广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司对房屋/场地、设备和其他资产的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c.发生的初始直接费用；
d.公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
136广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
d.租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将差额计入当期损益：
a.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
b.根据用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
137广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
*租赁变更
除符合条件的新冠肺炎疫情相关租金减让外，租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
138广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务
增值税13%、6%、5%、3%收入
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%
按照房产原值的70%（或租金收入）
房产税1.20%为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东文化长城集团股份有限公司15%
潮州市长城世家贸易有限公司5%
潮州市长城世家瓷业有限公司25%
潮州市润潮陶瓷有限公司5%
深圳万城投资管理有限公司5%
深圳长城世家商贸有限公司5%
郑州长城世家商贸有限公司5%
深圳市世家会艺术品投资有限公司5%
潮州市万泉瓷业有限公司25%
潮州市三江陶瓷原料有限公司5%
广州长城世家投资有限公司5%
河南智游臻龙教育科技有限公司15%
郑州智游联动教育咨询有限公司5%
南京巅峰数据服务有限公司5%
山西智游臻龙互联网科技有限公司5%
南京欧米伽网络科技有限公司5%
郑州智游爱峰科技有限公司15%
湖北智游臻龙教育科技有限公司5%
河北臻龙科技有限公司5%
北京京师智游教育科技有限公司5%
郑州市智游职业培训学校25%
东莞市雅鑫实业有限公司25%
2、税收优惠
1）增值税
139广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号、
24号）的规定，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%
预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据财政部税务总局《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（2021年第7号）的规定，《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
子公司河南智游臻龙教育科技有限公司根据《郑州市经开区全力防控疫情支持企业平稳健康发展的若干措施》的通知（暂行）（经新防组[2020]26号）的规定，纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
2）企业所得税
A小型微利企业财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
根据财税〔2019〕13号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
140广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
根据财政部税务总局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规
定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
B高新技术企业
据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收。
本期符合高新技术企业税收优惠政策的公司包括：
《高新技术企业证书》纳税主体名称颁发日期减免期限证书编号
河南智游臻龙教育科技有限公司 GR201941001094 2019 年 12 月 3 日 2019 年度至 2021 年度
郑州智游爱峰科技有限公司 GR201941001550 2019 年 12 月 3 日 2019 年度至 2021 年度
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金531788.28147226.48
银行存款10090550.698756733.54
其他货币资金26630.60993217.70
合计10648969.579897177.72其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1000000.00
141广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合计1000000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2540362275572647925403622755726479
账准备90.48%89.58%90.48%89.58%
749.59207.84541.75749.59207.84541.75
的应收账款其
中：
按组合计提坏
417621392127841267188256918461
账准备14.00%33.00%9.52%30.90%
919.53718.66200.87123.0231.36191.66
的应收账款其
中：
按账龄4176213921267188256918461
14.00%33.00%9.52%30.90%
计提919.53718.66123.0231.36191.66
2957992414785432028075423581444940
合计100.00%100.00%
669.12926.50742.62872.61139.20733.41
按单项计提坏账准备：999993.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由软件及技术服务应收
999993.00999993.00100.00%预计无法收回
款项
按单项计提坏账准备：1552987.41
142广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
东莞雅鑫应收货款1552987.411552987.41100.00%预计无法收回
按单项计提坏账准备：26479541.75
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
逾期1年以上，受海外疫情影响，基于谨海外应收账款152959083.5026479541.7550.00%
慎性原则，计提50%坏账准备
按单项计提坏账准备：198524685.68
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
逾期2年以上，受海外疫情影响，基于谨海外应收账款2198524685.68198524685.68100.00%
慎性原则，全部坏账准备
按组合计提坏账准备：2595148.75
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内28416128.062595148.759.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：22251.91
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1-2年222519.0522251.9110.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：575110.12
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
2-3年1028214.20575110.1256.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：1107245.39
143广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3-4年2181464.791107245.3951.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：682805.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
4-5年975436.43682805.5070.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：8939157.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
5年以上8939157.008939157.00100.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）28416128.06
1至2年53181602.55
2至3年83435091.94
3年以上130766846.57
3至4年94967004.06
4至5年25860692.51
5年以上9939150.00
合计295799669.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提预8256931.365664787.3013921718.6
144广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
期信用损失的6应收账款
13921718.6
合计8256931.365664787.30
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户17287584.942.46%3981771.18
客户26131172.752.07%5061129.65
客户35937796.522.07%1736805.56
客户45710650.222.01%5710650.22
客户55505945.621.93%2637971.12
合计30573150.0510.54%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2537353.6370.49%1436168.5754.09%
1至2年38580.031.07%21700.030.82%
2至3年670987.6318.64%1020987.6338.45%
3年以上352685.289.80%176342.646.64%
合计3599606.572655198.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
145广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况名称金额占比账龄
供应商1650000.0018.06%一年内
供应商2371000.0010.31%一年内
供应商3350000.008.33%2-3年供应商4300000.006.96%一年内
供应商5250580.006.96%一年内
合计1921580.0050.62%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款156581612.25158005531.92
合计156581612.25158005531.92
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
146广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据广东联汛教育科技有
42000000.003年以上42000000.00丧失控制权
限公司
合计42000000.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额42000000.0042000000.00
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
42000000.0042000000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款286006984.73283481993.52
招生经费0.006122764.35
备用金1493878.62
押金及保证金2852557.153867720.11
其他8301566.083544934.23
合计297161107.96298511290.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
147广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2022年1月1日余额995097.5310060275.87129450385.51140505758.91
2022年1月1日余额
在本期
本期计提85736.80
本期转回12000.00
2022年6月30日余
1068834.3310060275.87129450385.51140579495.71
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5631446.51
1至2年14640851.47
2至3年160880545.74
3年以上116008264.24
3至4年67055358.73
4至5年48883325.51
5年以上69580.00
合计297161107.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
148广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1-2年，2-3年，
项目1往来款114411038.0733.73%64388293.07
3-4年
2-3年，3-4年，
项目2往来款111420000.0032.85%57755113.50
4-5年
1-2年，2-3年，
项目3往来款45288000.0013.35%6128406.59
3-4年
项目4往来款8077631.562-3年2.38%5263633.46
项目5借款5613520.001.66%3443641.93
合计284810189.6383.97%136979088.55
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料3268384.273268384.27831405.20831405.20
在产品2097211.682097211.68
50920400.032103609.218816790.835901933.532103609.2
库存商品3798324.36
41371
26126657.624692280.642518506.524692280.617826225.8
发出商品1434377.02
86569
低值易耗品43141.5943141.59
其他1513208.461513208.46
82412653.656795889.825616763.880808195.356795889.824012305.5
合计
770770
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
149广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
计提其他转回或转销其他
32103609.232103609.2
库存商品
11
24692280.624692280.6
发出商品
66
56795889.856795889.8
合计
77
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预交所得税102239.821738.01
待抵扣增值税进项税4339551.94636092.90
待认证增值税进项税236.63
留抵增值税3789254.10
其他2402.73204725.06
合计4444194.494632046.70
其他说明：
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提
800020.12595587.28204432.84550257.12471818.2878438.84
供劳务
其中：未确认融资收益
合计800020.12595587.28204432.84550257.12471818.2878438.84坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
150广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业潮州民
60360-60325
营投资
480.135383096.4
股份有
4.677
限公司
60360-60325
小计480.135383096.4
4.677
60360-60325
合计480.135383096.4
4.677
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京翡翠教育科技集团有限公司630177649.54630177649.54
广东联汛教育科技有限公司168114278.23168114278.23
广州民营投资股份有限公司120035.80120035.80
河南长城绿色瓷艺有限公司123582181.68123582181.68深圳市英盛网络教育科技有限公司
合计921994145.25921994145.25分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
说明：其他权益工具投资中对深圳市英盛网络教育科技有限公司的投资成本为12000000.00元，以前年度公允价值变动为-12000000.00元，期末余额为0.00元
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
151广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
固定资产118518776.04122521470.94
合计118518776.04122521470.94
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额179473084.3337369446.486028904.9225061155.72247932591.45
2.本期增加
0.00500.000.00100624.00101124.00
金额
（1）购
0.00500.000.00100624.00101124.00
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
0.003022905.980.000.003022905.98
金额
（1）处
0.003022905.980.000.003022905.98
置或报废
4.期末余额179473084.3334347040.506028904.9225161779.72245010809.47
二、累计折旧
1.期初余额68907319.7030757759.634584163.3921161877.79125411120.51
2.本期增加
2090364.66660506.93295097.31906704.713952673.61
金额
（1）计
2090364.66660506.93295097.31906704.713952673.61
提
3.本期减少
0.002867863.250.003897.442871760.69
金额
（1）处
0.002867863.250.003897.442871760.69
置或报废
4.期末余额70997684.3628550403.314879260.7022064685.06126492033.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
152广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
108475399.975796637.191149644.223097094.66118518776.04
价值
2.期初账面
110565764.636611686.851444741.533899277.93122521470.94
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物44927000.00正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
12、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额27824701.5527824701.55
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额27824701.5527824701.55
二、累计折旧
153广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额4789380.774789380.77
2.本期增加金额2404839.102404839.10
（1）计提2404839.102404839.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7194219.877194219.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20630481.6820630481.68
2.期初账面价值23035320.7823035320.78
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术应用软件商标权及其他合计
一、账面原值
1.期初余140941602.146723216.
4824964.08956650.00
额0008
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
154广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余140941602.146723216.
4824964.08956650.00
额0008
二、累计摊销
1.期初余18658225.122516607.9
2901732.77956650.00
额85
2.本期增
1109817.60136705.141246522.74
加金额
（1
1109817.60136705.141246522.74
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余19768042.723763130.6
3038437.91956650.00
额89
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账121173559.122960085.
1786526.170.00
面价值2239
2.期初账122283376.124206608.
1923231.310.00
面价值8213本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
155广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费16109459.28227507.991935773.7414401193.53
合计16109459.28227507.991935773.7414401193.53其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2191444.57517580.852191444.57517580.85
合计2191444.57517580.852191444.57517580.85
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产517580.85517580.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异622649562.58622649562.58
可抵扣亏损849898636.66849898636.66
合计1472548199.241472548199.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年度
2022年度44880670.4744880670.47
156广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2023年度32005526.2932005526.29
2024年度52738017.8152738017.81
2025年度62618687.7662618687.76
2026年度657655734.33657655734.33
合计849898636.66849898636.66其他说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款116907254.84116961043.70
保证借款8200000.00
信用借款241176225.20241176225.20
合计358083480.04366337268.90
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为358083480.04元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
浦发银行深圳分行72500000.005.40%2020年07月09日8.09%中国银行股份有限公
26998053.022020年07月09日
司潮州分行营业部交通银行股份有限公
50000000.004.83%2020年03月27日4.83%
司潮州分行营业部平安银行股份有限公
2678172.1821.00%2020年06月24日21.00%
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
5000000.002020年06月25日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
5000000.002020年06月28日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
5000000.002020年06月28日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年06月29日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
2000000.002020年06月30日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年07月27日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年06月30日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年06月30日
司广州珠江新城支行
平安银行股份有限公3000000.002020年07月02日
157广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年07月03日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年07月06日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
3000000.002020年07月07日
司广州珠江新城支行平安银行股份有限公
1000000.002020年07月08日
司广州珠江新城支行广发银行股份有限公
23000000.005.70%2020年11月02日7.41%
司潮州分行广发银行股份有限公
24000000.005.70%2020年11月05日7.41%
司潮州分行中国光大银行股份有
24946211.146.53%2021年05月18日9.79%
限公司汕头分行广东兴信典当行有限
10000000.0024.00%2019年10月15日36.00%
公司浙商银行股份有限公
24000000.006.09%2020年01月29日7.92%
司深圳分行浙商银行股份有限公
6000000.006.09%2020年01月29日7.92%
司深圳分行浙商银行股份有限公
961043.706.09%2019年12月29日7.92%
司深圳分行浙商银行股份有限公
15000000.006.09%2020年01月29日7.92%
司深圳分行浙商银行股份有限公
21000000.006.09%2020年01月30日7.92%
司深圳分行
合计343083480.04------其他说明
本公司的短期借款尚未获得银行展期，光大银行、浙商银行、广发银行已起诉，本公司已根据法院判决计提逾期利息及罚息。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
商品款5940421.405802590.91购房款
租赁款237589.89
合计5940421.406040180.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
158广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款12183376.6820000.00
合计12183376.6820000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
19、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款142200.318624342.09
合计142200.318624342.09报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5480923.4713293256.4310151559.548622620.36
二、离职后福利-设定
1133208.12917834.93215373.19
提存计划
合计5480923.4714426464.5511069394.478837993.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
5454144.5312531161.399372491.488612814.44
和补贴
2、职工福利费14216.9614216.96
3、社会保险费26778.94617718.08640691.103805.92
其中：医疗保险26778.94605129.98631908.920.00
159广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
费工伤保险
0.0012588.108782.183805.92
费
4、住房公积金0.00130160.00124160.006000.00
合计5480923.4713293256.4310151559.548622620.36
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.001104365.78892205.78212160.00
2、失业保险费28842.3425629.153213.19
合计1133208.12917834.93215373.19其他说明
21、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2284507.941486113.60
企业所得税649339.291683035.84
个人所得税133648.37232360.82
城市维护建设税14019.5623591.78
教育费附加8411.7314018.90
地方教育费附加6098.799345.96房产税土地使用税
印花税-28.956983.45其他
合计3095996.733455450.35其他说明
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息167560436.55138007030.47
其他应付款894406054.85882651648.39
合计1061966491.401020658678.86
（1）应付利息
单位：元
160广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息167560436.55138007030.47
合计167560436.55138007030.47
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款250709140.65237685934.74
押金及保证金384340.0022800.00
应付股权收购款622082649.54622082649.54
其他1523165.093153504.54
违约金19706759.5719706759.57
合计894406054.85882651648.39
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款364450000.00364450000.00
一年内到期的租赁负债2538684.204886637.72
合计366988684.20369336637.72
其他说明：
161广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销税金1194601.08605273.77
合计1194601.08605273.77
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额额19111567.9832526503.57
减：未确认融资费用-9542399.50
减：一年内到期的租赁负债-4886637.72
合计19111567.9818097466.35
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4810568748105687
股份总数
0.000.00
其他说明：
27、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1348540585.601348540585.60
价）
合计1348540585.601348540585.60
162广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其13140941314094
他综合收672.83672.83益其他
--权益工具
13140941314094
投资公允
672.83672.83
价值变动
--其他综合
13140941314094
收益合计
672.83672.83
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33481335.6833481335.68
合计33481335.680.000.0033481335.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-543924158.94
调整后期初未分配利润-834972423.35-543924158.94
加：本期归属于母公司所有者的净利
-36180080.15-50096965.99润
期末未分配利润-871024652.34-594021124.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
163广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务36210586.1421358450.4638679444.9928812260.57
其他业务0.000.00
合计36210586.1421358450.4638679444.9928812260.57
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型36210586.1436210586.14
其中：
陶瓷类产品15216730.5915216730.59
教育培训20993855.5520993855.55
按经营地区分类36210586.1436210586.14
其中：
中国内地32727968.8432727968.84境外（含香港）3482617.303482617.30市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
164广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
32、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税24859.8560495.85
教育费附加12131.9013093.26
房产税447562.56
车船使用税600.00
印花税14610.1317257.60
地方教育附加7176.388728.82
环境保护税10096.71
合计517037.5399575.53
其他说明：
33、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬费用3674746.253021994.93
租赁费和物业管理水电费0.00180447.92
折旧与摊销144660.3861421.36
招待费136570.85176943.43
广告宣传费3100.00285127.25
差旅费299669.51531222.82
办公费73134.90121446.57
运输费493578.21375867.83
出口费4980.20137769.49
低值易耗品0.000.00
技术服务费4683.0221867.92
展览费80.00329058.42
招生服务费4268618.5045000.00
其他费用424150.30304293.02
合计9527972.125592460.96
其他说明：
34、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧摊销费用2568566.102449345.57
职工薪酬费用6268136.145031655.99
165广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
咨询费2665548.704344949.22
办公费566935.601519903.35
差旅费187477.72416285.67
税费72.260.00
租赁费432557.072088776.87
业务招待费192683.16847693.75
低值易耗品47393.1918375.16
装修费1119775.621193174.07
其他费用1054112.281053726.61
合计15103257.8418963886.26其他说明
35、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用1911474.553321027.10
材料费19366.122701.60
设备折旧费用533806.96550894.33
其他费用228.008800.00
合计2464875.633883423.03其他说明
36、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出29857352.8530547679.23
减：利息收入11191.1377895.40
汇兑损益-13015176.662389306.42
其他958538.67935436.42
合计17789523.7333794526.67其他说明
37、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助218409.97767752.07
个税手续费返还37336.00298.23
合计255745.97768050.30
38、投资收益
单位：元
166广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-35383.67-92831.19
理财产品收益35.30
合计-35348.37-92831.19其他说明
39、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-5994804.011726686.20
合计-5994804.011726686.20其他说明
40、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产30000.0026938.56
41、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他319497.2090435.73319497.20
合计319500.2090435.73319497.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
42、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换损失205.12191788.67
违约金、滞纳金及罚款78882.0247994.85
其他4819.0528708.19
167广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合计83906.19268491.71
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用26220.8876730.88
递延所得税费用5840.59-76633.25
合计32061.4797.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-36059346.57
所得税费用32061.47
其他说明：
44、其他综合收益
详见附注
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助255745.97768050.30
收到的银行存款利息收入11191.1377895.40
收到的股权转让税款9890000.003500000.00
收到的往来款509706.814563167.47
收到的押金395930.0010000.00
收到的其他款项3362.101510745.46
合计11065936.0110429858.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
168广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用、管理费用等11655945.8312894989.01
对外捐赠0.000.00
支付的银行手续费80943.370.00
支付的保证金及押金100338.002010400.00
支付的股权转让个人所得税0.002682609.23
支付的借款2160000.001949900.00
支付的其他款项876271.91
合计14873499.1119537898.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-36091408.04-50215997.77
加：资产减值准备5994804.01-1726686.20
固定资产折旧、油气资产折
3952673.613555818.19
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2404839.10
无形资产摊销1246522.741246522.74
长期待摊费用摊销1935773.742219791.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-30000.00-26938.56填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
29857352.8530547679.23
列）投资损失（收益以“－”号填
35348.3792831.19
列）递延所得税资产减少（增加以-76633.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1604458.304492826.04
填列）经营性应收项目的减少（增加-56639021.34-13862860.09以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
18333498.428423929.82以“－”号填列）
169广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他29573192.62
经营活动产生的现金流量净额-1030882.22-15329717.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额10622333.612192516.70
减：现金的期初余额9561633.319027903.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1060700.30-6835386.52
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金10622333.619561633.31
三、期末现金及现金等价物余额10622333.619561633.31
其他说明：
47、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金915142.86冻结资金及履约保证金
房屋及建筑物228508687.00用于借款抵押
合计229423829.86
其他说明：
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
170广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
货币资金140256.04
其中：美元20896.116.7114140242.15
欧元7.0084
港币16.240.8551913.89
应收账款266837237.23
其中：美元39758804.016.7114266837237.23欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
2020省研发费用后补助168000.00其他收益168000.00
职业技能补贴6491.76其他收益6491.76
稳岗补贴29481.35其他收益29481.35
小型微利企业社保缴费补贴2674.91其他收益2674.91
失业补贴10261.95其他收益10261.95
留工补助1500.00其他收益1500.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
51、其他
171广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接潮州市长城世
家贸易有限公潮州潮州批发和零售100.00%设立司潮州市长城世非同一控制下
家瓷业有限公潮州潮州制造业100.00%企业合并司潮州市润潮陶
潮州潮州制造业100.00%设立瓷有限公司深圳万城投资
深圳深圳投资咨询100.00%设立管理有限公司深圳长城世家
深圳深圳贸易100.00%设立商贸有限公司郑州长城世家
郑州郑州贸易100.00%设立商贸有限公司深圳市世家会
艺术品投资有深圳深圳贸易20.00%80.00%设立限公司潮州市万泉瓷
潮州潮州生产制造业100.00%设立业有限公司潮州市三江陶
瓷原料有限公潮州潮州生产制造业100.00%设立司广州长城世家
广州广州贸易100.00%设立投资有限公司河南智游臻龙软件开发及技非同一控制下
教育科技有限郑州郑州市100.00%术服务企业合并公司郑州智游联动软件开发及技
教育咨询有限郑州郑州市100.00%设立术服务公司
信息传输、软南京巅峰数据
南京南京件和信息技术100.00%设立服务有限公司服务山西智游臻龙软件和信息技
互联网科技有山西省山西省100.00%设立术服务限公司
南京欧米伽网信息传输、软
络科技有限公南京南京件和信息技术100.00%设立司服务郑州智游爱峰软件开发及技同一控制下企
郑州郑州市100.00%科技有限公司术服务业合并湖北智游臻龙
教育科技有限武汉武汉教育60.00%设立公司河北臻龙科技软件和信息技
石家庄石家庄51.00%设立有限公司术服务
北京京师智游北京北京市科学研究和技51.00%设立
172广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
教育科技有限术服务公司郑州市智游职非学历短期培同一控制下企
郑州郑州市100.00%业培训学校训业合并石家庄市裕华非学历短期培非同一控制下
区裕大职业培石家庄石家庄100.00%训企业合并训学校
东莞市雅鑫实酒瓶的生产、非同一控制下
东莞市东莞市100.00%业有限公司销售企业合并霍尔果斯臻龙非学历短期培
教育科技有限霍尔果斯霍尔果斯51.00%设立训公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种经营风险。主要包括：信用风险与市场风险。公司董事全面负责风险管理的目标与政策的确定，并对风险管理的目标与政策承担最终责任。本公司从事风险管理的目标是在风险与收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司的经营业绩的影响降低至最低水平，使股东及其其他权益者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司的风险管理策略是确定和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的的范围之内。
*信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，根据本公司的政策，需要对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大风险。
*市场风险
173广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
其中利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司目前主要是固定利率借款公司。尽管不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为实现了这些风险之间的合理平衡。
*流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期921994145.25921994145.25损益的金融资产
（三）其他权益工具
921994145.25921994145.25
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
174广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公允价值的确定，广
州民营投资股份有限公司使用第三层次输入值，测算期末净资产的公允价值作为其公允价值的重要参考依据；北京翡翠教育科技集团有限公司及广东联汛教育科技有限公司使用第三层次输入值，测算其被质押的股票于质押时的公允价值作为其公允价值的重要参考依据；河南长城绿色瓷艺有限公司使用第三层
次输入值，测算其被质押的股权作为其公允价值的重要参考依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
175广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款-应收广东联汛教育科
42000000.0042000000.0042000000.0042000000.00
股利技有限公司潮州市名源陶瓷
其他应收款114411038.0764388293.07114411038.0764388293.07有限公司潮州市枫溪区锦
其他应收款111420000.0057755113.50111420000.0057755113.50汇陶瓷原料厂潮州市源发陶瓷
其他应收款45288000.006128406.5987502264.016128406.59有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款潮州民营投资股份有限公司54000000.0056280000.00翡翠教育收购相关的股权转
其他应付款619877649.54619629539.97让款
创思兰博（北京）科技股份
其他应付款30000000.0030000000.00有限公司北京完美空间教育科技有限
其他应付款80000000.0080000000.00公司
其他应付款河南长城绿色瓷艺有限公司23587944.3923587944.39
6、关联方承诺
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
176广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
详见附注九、在其他主体中的权益部分相应内容。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、股权转让款支付项
公司于2018年11月与北京翡翠教育科技集团有限公司的子公司创思兰博（北京）科技股份有限公司、北京完美空间教
育科技有限公司签署借款协议，分别向其借款3000万、8000万元向安卓易（北京）科技有限公司支付股权转让款1.1亿元，截至2021年12月31日，公司未收到安卓易（北京）科技有限公司已经收到相关股权转让款的通知（银行进账单、收据），由于北京翡翠教育科技集团有限公司已经失控，公司未能向创思兰博（北京）科技股份有限公司、北京完美空间教育科技有限公司、安卓易（北京）科技有限公司等公司核实相关资金的支付情况。
2、诉讼事项
当前公司因资金短缺未能偿还到期债务等原因，引发诸多诉讼事项且部分诉讼尚未判决，诉讼事项因其复杂性，其结果存在不确定性。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、疫情对公司的影响
截止本财务报表批准报出日，新型冠状病毒肺炎仍在全球肆虐，而公司的境外营收占比较高，因此，此次疫情将对公司2022年营业收入以及应收款项的回款会产生一定的影响，公司将积极主
177广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
动与客户、供应商沟通，根据订单及客户需求情况调整生产经营计划，并提高海外应收账款的预期信用损失率，将疫情造成的不利影响降至最低。
2、原控股股东资金占用归还情况
截至2022年6月30日资金占用涉及的潮州市名源陶瓷有限公司、潮州市枫溪区锦汇陶瓷
原料厂、潮州市源发陶瓷有限公司等相关方的资金占用仍未全部归还。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
89522895228504485044
账准备95.13%100.00%0.0094.89%100.00%0.00
146.74146.74305.35305.35
的应收账款其
中：
按组合计提坏
45840458404584045840
账准备4.87%100.00%0.005.11%100.00%0.00
05.0905.0905.0905.09
的应收账款其
中：
94106941068962889628
合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00
151.83151.83310.44310.44
按单项计提坏账准备：89716446.54
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
逾期2年以上，收海外疫情影响，基于谨海外应收账款289522146.7489716446.54100.00%
慎性原则，全部计提坏账
合计89522146.7489716446.54
按组合计提坏账准备：4584005.09
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内
178广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1－2年
2－3年
3－4年6499.806499.80100.00%
4－5年118704.00118704.00100.00%
5年以上4458801.294458801.29100.00%
合计4584005.094584005.09
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
179广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4477841.39
2至3年14520021.20
3年以上75108289.24
3至4年70469807.88
4至5年179680.07
5年以上4458801.29
合计94106151.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
85044305.389522146.7
信用损失的应4477841.39
54
收账款
85044305.389522146.7
合计4477841.39
54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户14792516.645.09%4792516.64
180广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
客户24047815.004.30%4047815.00
客户33357431.833.57%3357431.83
客户42905518.923.09%2905518.92
客户52482774.332.64%2482774.33
合计17586056.7218.69%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利16000000.0016000000.00
其他应收款416168204.23411521726.65
合计432168204.23427521726.65
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
181广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
河南智游臻龙教育科技有限公司16000000.0016000000.00
广东联汛教育科技有限公司0.00
合计16000000.0016000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据河南智游臻龙教育科
16000000.003年以上现金紧张否
技有限公司广东联汛教育科技有
42000000.003年以上丧失控制权是，回收的可能性
限公司
合计58000000.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额42000000.0042000000.00
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
42000000.0042000000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款551057085.55545890845.28招生经费
182广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
备用金
押金及保证金41560.0053560.00增值税出口退税
其他493691.71
合计551098645.55546438096.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额481700.326148856.86128285813.16134916370.34
2022年1月1日余额
在本期
本期计提26070.9826070.98
2022年6月30日余
507771.306148856.86128285813.16134942441.32
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）226545376.68
226545376.68
1至2年11338989.11
2至3年174908863.92
3年以上138305415.84
3至4年72854134.07
4至5年46551873.34
5年以上18899408.43
合计551098645.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
183广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
项目1内部往来款183624637.701年以内33.32%
1-2年、2-3年、项目2关联方资金占用114411038.0720.76%64388293.07
3-4年
2-3年、3-4年、项目3关联方资金占用111420000.0020.22%57755113.50
4-5年
1-2年、2-3年、项目4关联方资金占用45288000.008.22%6128406.59
3-4年
1年以内、1-2年、2-3年、3-4
项目5内部往来款36751822.296.67%
年、4-5年、5年以上
合计491495498.0689.19%128271813.16
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
585768014.295667800.290100214.585768014.295667800.290100214.
对子公司投资
400040400040
对联营、合营209578497.149253400.60325096.4209613881.149253400.60360480.1企业投资3689703894
795346511.444921200.350425310.795381895.444921200.350460694.
合计
768987438954
184广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）潮州市万泉
2000000.2000000.
陶瓷花纸有
0000
限公司潮州市三江
1770000.1770000.
陶瓷原料有
0000
限公司广州长城世
3999801439998014
家投资有限.40.40公司深圳长城世
4500000045000000
家商贸有限.00.00公司深圳市世家
2000000.2000000.
会艺术品投
0000
资有限公司潮州市长城
1800000018000000
世家瓷业有
0.000.00
限公司深圳万城投
1000000010000000
资管理有限.00.00公司河南智游臻
4332200.4332200.29566780
龙教育科技
00000.00
有限公司潮州市润潮
5000000.5000000.
陶瓷有限公
0000
司
290100212901002129566780
合计
4.404.400.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业宜兴市
53690
金鱼陶
0.00622.8
瓷有限
3
公司潮州民
60360-60325
营投资
480.135383096.4
股份有
4.677
限公司
185广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
新余智趣资产
95562
管理合
0.00778.0
伙企业
6
（有限合伙）
60360-6032514925
小计480.135383096.43400.
4.67789
60360-6032514925
合计480.135383096.43400.
4.67789
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务1853862.981819276.642022290.482130825.94
合计1853862.981819276.642022290.482130825.94
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
186广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-35383.67-92831.19
合计-35383.67-92831.19
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
255745.97
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
235591.01
支出
合计491336.98--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
187广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
11.86%-0.07-0.07
利润扣除非经常性损益后归属于
12.02%-0.08-0.08
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无
188广东文化长城集团股份有限公司2022年半年度报告全文
189