道氏技术:发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇一九年度
信会师报字[2020]第 ZI10237号
6-1-1广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-102
三、事务所执业资质证明
6-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZI10237号
广东道氏技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称道氏技术）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道氏技术2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
6-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关键内部控制
的设计和运行有效性。
（2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识别销售合
同中与商品所有权的风险与报酬转移相关的条款，评价道
2019年度道氏技术销售收入人民币氏技术的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复
2986416006.02元，较2018年度下降15.73%。核相关会计政策是否得到一贯执行。
由于销售收入是道氏技术的关键业绩指标，从（3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以及毛利而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是否存在异收入确认的固有风险。因此，我们将销售收入常波动的情况。
的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会（4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销售收入明计政策详见附注三、（二十三）；关于营业收入细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货
披露见附注五、（三十八）。单签收记录或验收报告，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）针对2019年度销售金额较大的客户选取样本执行函证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价道氏技术与应收账款相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计的合理性，截止2019年12月31日，道氏技术的应收账款包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计账面余额为人民币400129747.68元，坏账准提坏账准备的判断等。
备87942251.94元，账面价值312187495.74（3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备金额与应元。若应收账款不能按期收回或无法收回而发收账款余额之间的比率，并与同行业坏账准备综合计提率生坏账对财务报表影响重大，因此我们将应收进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析账款坏账准备确认为关键审计事项。关于应收应收账款坏账准备计提是否充分。
账款坏账准备会计政策见附注三、（十）；关于（4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方法是否
应收账款账面余额及坏账准备见附注五、（三）。按照坏账政策执行；重新计算坏账准备，确认道氏技术坏账准备计提金额是否准确。
（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户信誉情况
和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）存货跌价准备
截止2019年12月31日，道氏技术期末存货余额为人民币1023710309.89元，存货跌价准备我们针对存货跌价准备确认执行的主要审计程序包括：
金额为人民币93838104.08元，账面价值
（1）了解和评价道氏技术与存货跌价准备相关的关键内
929872205.81元存货账面价值重大。道氏技
部控制的设计和运行有效性；
术期末存货跌价准备按存货成本和可变现净值
（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况等；
孰低计提，根据公司披露的会计政策，产成品、
（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的
公开市场价格信息，并将其与道氏技术管理层估计售价进商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货行比较；
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的将产品估计售价与最近的实际售价进行比较；
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
（5）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
仍需发生的成本，对道氏技术估计的至完工时将要发生成生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金本的合理性进行评估。
额，确定其可变现净值。管理层在确定存货可
（6）获取道氏技术存货跌价准备计提表，检查计提方法
变现净值时需要运用重大判断，且影响金额重是否按照存货跌价准备政策执行；重新计算存货跌价准大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事备，确认道氏技术存货跌价计提金额是否准确。
项。关于存货及存货跌价准备披露见附注五、
（七）。
6-1-4四、其他信息
道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括道氏技术2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
6-1-5虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-6（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2020年4月27日
6-1-7广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）413300196.86739493440.77
交易性金融资产--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据（二）102419060.35547996984.60
应收账款（三）312187495.74547799840.24
应收款项融资（四）311503545.06-
预付款项（五）101569287.5635301765.75
其他应收款（六）9052760.5912611871.72
存货（七）929872205.811391662123.90
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产（八）38188790.7431048610.37
流动资产合计2218093342.713305914637.35
非流动资产：
债权投资--
可供出售金融资产（九）-24839931.41
其他债权投资--
持有至到期投资--
长期应收款--
长期股权投资（十）24907597.2424676527.88
其他权益工具投资（十一）107793583.29-
其他非流动金融资产（十二）3150000.00-
投资性房地产--
固定资产（十三）1021585321.92822083107.28
在建工程（十四）231615269.65233740730.57
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产（十五）221811158.44208273101.25
开发支出（十六）9231083.809231083.80
商誉（十七）449599890.55463101706.42
长期待摊费用（十八）11265450.1912067408.64
递延所得税资产（十九）56719369.7027466601.53
其他非流动资产（二十）89235165.4556380432.96
非流动资产合计2226913890.231881860631.74
资产总计4445007232.945187775269.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-8广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十一）762061319.83822605583.53
交易性金融负债--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债--
应付票据（二十二）60162016.41346571212.22
应付账款（二十三）290501833.89402060703.34
预收款项（二十四）11635735.3279526656.33
应付职工薪酬（二十五）46095159.2451067367.31
应交税费（二十六）30118062.6529661447.63
其他应付款（二十七）92649827.32288052002.17
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债（二十八）138314081.6371287004.25
其他流动负债--
流动负债合计1431538036.292090831976.78
非流动负债：
长期借款（二十九）164332258.98311032483.00
应付债券（三十）257087621.08385676310.68
其中：优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益（三十一）108487824.7565065339.85
递延所得税负债（十九）10444386.399912937.95
其他非流动负债--
非流动负债合计540352091.20771687071.48
负债合计1971890127.492862519048.26
所有者权益：
股本（三十二）459988994.00448419946.00
其他权益工具（三十三）65122277.84102732681.73
其中：优先股--
永续债--
资本公积（三十四）1309810232.061152890784.62
减：库存股--
其他综合收益（三十五）55070087.49-2028564.10
专项储备--
盈余公积（三十六）54334151.5547070932.32
一般风险准备--
未分配利润（三十七）526303689.09578562569.79
归属于母公司所有者权益合计2470629432.032327648350.36
少数股东权益2487673.42-2392129.53
所有者权益合计2473117105.452325256220.83
负债和所有者权益总计4445007232.945187775269.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-9广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金77568122.7352364468.83交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据（一）2537682.07126189752.36
应收账款（二）112821640.07134905260.40
应收款项融资（三）81459291.16-
预付款项1158517.87939556.27
其他应收款（四）564288266.94532532566.91
存货221490094.65331912953.71
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产2252763.863679699.25
流动资产合计1063576379.351182524257.73
非流动资产：
债权投资--
可供出售金融资产-24839931.41
其他债权投资--
持有至到期投资--
长期应收款--
长期股权投资（五）2673990509.872682912369.12
其他权益工具投资107793583.29-
其他非流动金融资产3150000.00-
投资性房地产--
固定资产127179846.58139592337.92
在建工程9663706.02-
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产51463850.0253292503.00
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产13676457.1012818895.82
其他非流动资产982481.853233279.13
非流动资产合计2987900434.732916689316.40
资产总计4051476814.084099213574.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-10广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款347000000.00357100000.00
交易性金融负债--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债--
应付票据17803232.5457666645.54
应付账款54828652.4054180794.58
预收款项5791431.905337340.83
应付职工薪酬10578856.309095621.47
应交税费7099530.174517912.86
其他应付款81186981.7271553754.69
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债127362000.0063162000.25
其他流动负债--
流动负债合计651650685.03622614070.22
非流动负债：
长期借款105608000.00239970000.00
应付债券257087621.08385676310.68
其中：优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益27927926.9926451876.52
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计390623548.07652098187.20
负债合计1042274233.101274712257.42
所有者权益：
股本459988994.00448419946.00
其他权益工具65122277.84102732681.73
其中：优先股--
永续债--
资本公积2108655313.741952151865.87
减：库存股--
其他综合收益50603651.88-
专项储备--
盈余公积54334151.5547070932.32
未分配利润270498191.97274125890.79
所有者权益合计3009202580.982824501316.71
负债和所有者权益总计4051476814.084099213574.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-11广东道氏技术股份有限公司
合并利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入2986416006.023543928460.69
其中：营业收入（三十八）2986416006.023543928460.69
二、营业总成本2777357633.863087152930.84
其中：营业成本（三十八）2212427773.362449196459.52
税金及附加（三十九）17506042.509526185.21
销售费用（四十）120044523.63124206068.60
管理费用（四十一）188856550.97221081850.28
研发费用（四十二）135100127.32154432275.94
财务费用（四十三）103422616.08128710091.29
其中：利息费用88784857.1999773394.99
利息收入2627609.012061344.82
加：其他收益（四十四）21665007.7020252980.58
投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）-5339207.88176527.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益231069.36176527.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）10317950.68-
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-221713873.27-29856297.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）38978.84-869902.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列）14027228.23446478838.01
加：营业外收入（四十九）8787711.33737999.31
减：营业外支出（五十）3295202.381047853.41
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19519737.18446168983.91
减：所得税费用（五十一）-777075.7861027832.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列）20296812.96385141151.19
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）20296812.96385141151.19
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）24001010.44220048731.12
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3704197.48165092420.07
六、其他综合收益的税后净额8576690.651098351.57
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额8576690.65-826517.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益2081690.94-
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动2081690.94-
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益6494999.71-826517.19
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动-
3．可供出售金融资产公允价值变动损益--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
6．其他债权投资信用减值准备-
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--
8．外币财务报表折算差额6494999.71-826517.19
9．其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1924868.76
七、综合收益总额28873503.61386239502.76
归属于母公司所有者的综合收益总额32577701.09219222213.93
归属于少数股东的综合收益总额-3704197.48167017288.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.050.56
（二）稀释每股收益（元/股）0.050.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-12广东道氏技术股份有限公司
母公司利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）606776777.64687628269.62
减：营业成本（六）451579262.32482223062.50
税金及附加5122190.663163226.30
销售费用36385491.2738472226.65
管理费用39583172.1957944221.25
研发费用25845762.2730837368.33
财务费用33988122.4934595948.01
其中：利息费用33920221.7734869124.90
利息收入439807.86442047.07
加：其他收益961558.203721522.88
投资收益（损失以“-”号填列）（七）59739688.1127519089.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益231069.36176527.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）1108657.90-
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4079335.50-8006131.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）-60046.08-216447.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列）71943299.0763410250.43
加：营业外收入-68.40
减：营业外支出110000.00125000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）71833299.0763285318.83
减：所得税费用-798893.256003006.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列）72632192.3257282312.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72632192.3257282312.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额2081690.94-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益2081690.94-
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动2081690.94-
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动--
3．可供出售金融资产公允价值变动损益--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
6．其他债权投资信用减值准备--
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--
8．外币财务报表折算差额--
9．其他--
六、综合收益总额74713883.2657282312.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-13广东道氏技术股份有限公司
合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2966695749.913143474491.15
收到的税费返还6064340.311247224.22
收到其他与经营活动有关的现金（五十二、1）91841320.32117425628.98
经营活动现金流入小计3064601410.543262147344.35
购买商品、接受劳务支付的现金1359750574.062042221508.16
支付给职工以及为职工支付的现金241175041.15229392619.43
支付的各项税费176699522.94137705409.91
支付其他与经营活动有关的现金（五十二、2）246222653.86260025906.37
经营活动现金流出小计2023847792.012669345443.87
经营活动产生的现金流量净额1040753618.53592801900.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3434353.32-
取得投资收益收到的现金1176.17-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1936005.221749012.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金（五十二、3）-2000000.00
投资活动现金流入小计5371534.713749012.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金374215116.81323901200.00
投资支付的现金44623611.6924500000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-359662401.87
支付其他与投资活动有关的现金（五十二、4）-656000.00
投资活动现金流出小计418838728.50708719601.87
投资活动产生的现金流量净额-413467193.79-704970589.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金9232514.10-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金1050123871.482186104756.30
收到其他与筹资活动有关的现金（五十二、5）44700806.3950295288.96
筹资活动现金流入小计1104057191.972236400045.26
偿还债务支付的现金1709256479.001634490638.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金154589721.42130874467.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二、6）151991431.01147794363.22
筹资活动现金流出小计2015837631.431913159468.82
筹资活动产生的现金流量净额-911780439.46323240576.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5676373.61-5293229.35
五、现金及现金等价物净增加额-290170388.33205778657.95
加：期初现金及现金等价物余额646563800.24440785142.29
六、期末现金及现金等价物余额356393411.91646563800.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-14广东道氏技术股份有限公司
母公司现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金546228466.28744814388.03
收到的税费返还--
收到其他与经营活动有关的现金550489204.53497208036.46
经营活动现金流入小计1096717670.811242022424.49
购买商品、接受劳务支付的现金177262223.21514032671.55
支付给职工以及为职工支付的现金62751943.8261307478.95
支付的各项税费38512914.2227963707.25
支付其他与经营活动有关的现金597719525.88598063603.57
经营活动现金流出小计876246607.131201367461.32
经营活动产生的现金流量净额220471063.6840654963.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金9000000.00-
取得投资收益收到的现金60000000.0030045748.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额78000.00-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金150000000.00-
投资活动现金流入小计219078000.0030045748.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15006411.2220068830.56
投资支付的现金35500000.0024500000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10000000.0032000000.00
支付其他与投资活动有关的现金150000000.00469370000.00
投资活动现金流出小计210506411.22545938830.56
投资活动产生的现金流量净额8571588.78-515893081.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金232514.10-
取得借款收到的现金507300000.00954820000.00
收到其他与筹资活动有关的现金38758703.3152191223.05
筹资活动现金流入小计546291217.411007011223.05
偿还债务支付的现金587562000.25361128666.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金106832128.2980396353.43
支付其他与筹资活动有关的现金47236119.15129556107.92
筹资活动现金流出小计741630247.69571081127.91
筹资活动产生的现金流量净额-195339030.28435930095.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额33703622.18-39308023.48
加：期初现金及现金等价物余额40272036.5479580060.02
六、期末现金及现金等价物余额73975658.7240272036.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-15广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额448419946.00--102732681.731152890784.62--2028564.10-47070932.32-578562569.792327648350.36-2392129.532325256220.83
加：会计政策变更------48521960.94----48521960.94-48521960.94
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额448419946.00--102732681.731152890784.62-46493396.84-47070932.32-578562569.792376170311.30-2392129.532373778181.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11569048.00---37610403.89156919447.44-8576690.65-7263219.23--52258880.7094459120.734879802.9599338923.68
（一）综合收益总额------8576690.65---24001010.4432577701.09-3704197.4828873503.61
（二）所有者投入和减少资本11569048.00---37610403.89156503447.87------130462091.98-130462091.98
1．所有者投入的普通股11900.00---220626.00------232526.00-232526.00
2．其他权益工具持有者投入资本11557148.00---37610403.89167240005.29------141186749.40-141186749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额-----10957183.42-------10957183.42--10957183.42
4．其他--------------
（三）利润分配--------7263219.23--76259891.14-68996671.91--68996671.91
1．提取盈余公积--------7263219.23--7263219.23---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------68996671.91-68996671.91--71.91
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转----415999.57------415999.578584000.439000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他----415999.57------415999.578584000.439000000.00
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额459988994.00--65122277.841309810232.06-55070087.49-54334151.55-526303689.092470629432.032487673.422473117105.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-16广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合收专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益备险准备
一、上年年末余额215000000.00---646395148.99--1202046.91-41342701.11-411542069.881313077873.07541409673.321854487546.39
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额215000000.00---646395148.99--1202046.91-41342701.11-411542069.881313077873.07541409673.321854487546.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）233419946.00--102732681.73506495635.63--826517.19-5728231.21-167020499.911014570477.29-543801802.85470768674.44
（一）综合收益总额-------826517.19---220048731.12219222213.93167017288.83386239502.76
（二）所有者投入和减少资本61419946.00--102732681.731458692984.99------1622845612.7211983558.961634829171.68
1．所有者投入的普通股61419946.00---1423719105.31------1485139051.31-1485139051.31
2．其他权益工具持有者投入资本---102732681.73-------102732681.73-102732681.73
3．股份支付计入所有者权益的金额----34973879.68------34973879.6811983558.9646957438.64
4．其他--------------
（三）利润分配--------5728231.21--53028231.21-47300000.00--47300000.00
1．提取盈余公积--------5728231.21--5728231.21---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------47300000.00-47300000.00--00.00
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转172000000.00----952197349.36-------780197349.36-722802650.64-1503000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）172000000.00----172000000.00---------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他-----780197349.36-------780197349.36-722802650.64-1503000000.00
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额448419946.00--102732681.731152890784.62--2028564.10-47070932.32-578562569.792327648350.36-2392129.532325256220.83后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-17广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额448419946.00--102732681.731952151865.87---47070932.32274125890.792824501316.71
加：会计政策变更------48521960.94---48521960.94
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额448419946.00--102732681.731952151865.87-48521960.94-47070932.32274125890.792873023277.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11569048.00---37610403.89156503447.87-2081690.94-7263219.23-3627698.82136179303.33
（一）综合收益总额------2081690.94--72632192.3274713883.26
（二）所有者投入和减少资本11569048.00---37610403.89156503447.87-----130462091.98
1．所有者投入的普通股11900.00---220626.00-----232526.00
2．其他权益工具持有者投入资本11557148.00---37610403.89167240005.29-----141186749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额-----10957183.42------10957183.42
4．其他-----------
（三）利润分配--------7263219.23-76259891.14-68996671.91
1．提取盈余公积--------7263219.23-7263219.23-
2．对所有者（或股东）的分配----------68996671.91-68996671.91
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-18广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额215000000.00---653475321.83---41342701.11269871809.951179689832.89
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额215000000.00---653475321.83---41342701.11269871809.951179689832.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）233419946.00--102732681.731298676544.04---5728231.214254080.841644811483.82
（一）综合收益总额---------57282312.0557282312.05
（二）所有者投入和减少资本233419946.00--102732681.731470676544.04-----1806829171.77
1．所有者投入的普通股233419946.00---1423719105.31-----1657139051.31
2．其他权益工具持有者投入资本---102732681.73------102732681.73
3．股份支付计入所有者权益的金额----46957438.73-----46957438.73
4．其他-----------
（三）利润分配--------5728231.21-53028231.21-47300000.00
1．提取盈余公积--------5728231.21-5728231.21-
2．对所有者（或股东）的分配----------47300000.00-47300000.00
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----172000000.00------172000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）-----172000000.00------172000000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额448419946.00--102732681.731952151865.87---47070932.32274125890.792824501316.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-19广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注广东道氏技术股份有限公司
二〇一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由荣继
华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用代码：91440700666523481W。2014 年 12 月 3 日在深圳证券交易所上市。所属行业为材料行业类。
截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数459988994.00股，注册资本为
459988994.00元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三联佛仔坳。本公司主要经营活动为：无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；
经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审批的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2020年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称佛山市道氏科技有限公司
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司（注）深圳道氏金融服务有限公司江西宏瑞新材料有限公司青岛昊鑫新能源科技有限公司广东佳纳能源科技有限公司湖南佳纳能源科技有限公司长沙佳纳锂业科技有限公司清远佳致新材料研究院有限公司
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED）佛山市道氏新材料产业园有限公司佛山市格瑞芬新能源有限公司江门道氏新能源材料有限公司
M.J.MSARLU中山友研合金材料科技有限公司广州华芯电子材料有限公司广东佳纳进出口有限公司广东道氏云杉氢能科技有限公司
6-1-20广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
注：广东陶瓷共赢商电子商务有限公司已于2020年1月10日名称变更为广东陶瓷共赢商科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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二○一九年度财务报表附注务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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二○一九年度财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
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二○一九年度财务报表附注照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅰ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅰ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅰ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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二○一九年度财务报表附注
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
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二○一九年度财务报表附注
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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二○一九年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
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二○一九年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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二○一九年度财务报表附注
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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二○一九年度财务报表附注
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6-1-30广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额
200万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额200万元
以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价
值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法业务往来组合个别认定法保理业务组合分类标准法其他组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内55
1－2年2020
2－3年5050
3年以上100100
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二○一九年度财务报表附注组合中，采用分类标准法计提坏账准备的：
类别分类依据坏账准备计提比例（%）
正常未逾期0.00
关注逾期1-90天3.00
次级逾期91-180天25.00
可疑逾期181-360天50.00
损失逾期360天以上100.00组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内关联方组合不计提坏账准备不计提坏账准备
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在
明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在
产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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二○一九年度财务报表附注
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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二○一九年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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二○一九年度财务报表附注
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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二○一九年度财务报表附注
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
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二○一九年度财务报表附注
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5519.00
办公及其他设备年限平均法5519.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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二○一九年度财务报表附注
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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二○一九年度财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据商标3年估计使用年限土地使用权50年购置时土地使用权证剩余使用年限专利3年估计使用年限软件5年估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修及修缮改造费用、租赁保险及其他费用摊销、设备大修及改造费用。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、具体原则
公司按照客户要求将货物交付给客户后，客户根据相关的交货验收条款对货物的数量、规格和质量予以验收，并在约定时间双方进行对账（核对各品种规格的数量、单价、金额），客户对商品数量、单价与质量确认后，公司确认相应的销售收入并开出销售发票。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、本公司保理业务收入具体确认方法
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
6-1-44广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
6-1-45广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
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二○一九年度财务报表附注受影响的报表项目名称和金额会计政策变更的内容和原因审批程序合并母公司
“应收票据及应收账款”拆分“应收票据及应收账款”拆
为“应收票据”和“应收账分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余款”，“应收票据”上年年末
（1）资产负债表中“应收票据及额547996984.60元，“应收余额126189752.36元，“应应收账款”拆分为“应收票据”和账款”上年年末余额收账款”上年年末余额
“应收账款”列示；“应付票据及547799840.24元；134905260.40元；董事会决议应付账款”拆分为“应付票据”和“应付票据及应付账款”拆分“应付票据及应付账款”拆
“应付账款”列示；比较数据相应为“应付票据”和“应付账分为“应付票据”和“应付账调整。款”，“应付票据”上年年末余款”，“应付票据”上年年末额346571212.22元，“应付余额57666645.54元，“应账款”上年年末余额付账款”上年年末余额
402060703.34元。54180794.58元。
（2）在利润表中新增“信用减值“信用减值损失”本期金额“信用减值损失”本期金额董事会决议损失”项目，比较数据不调整。10317950.68元。1108657.90元。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
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二○一九年度财务报表附注
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本739493440.77货币资金摊余成本739493440.77以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-计入当期损益的金融资产
衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
应收票据摊余成本111819765.40
应收票据摊余成本547996984.60
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益436177219.20
应收账款摊余成本547799840.24
应收账款摊余成本547799840.24
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
其他应收款摊余成本12611871.72其他应收款摊余成本12611871.72持有至到期投资债权投资
摊余成本-摊余成本-
(含其他流动资产)(含其他流动资产)债权投资
摊余成本-
以公允价值计量且其变动计入其他综合(含其他流动资产)
-
收益(债务工具)其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
(含其他流动资产)
交易性金融资产-可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产)24839931.41其他非流动金融资产3150000.00收益(权益工具)
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益70211892.35
交易性金融资产-以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具)-其他非流动金融资产-
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
长期应收款摊余成本-长期应收款摊余成本-以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-计入当期损益的金融负债
衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-
6-1-48广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注母公司原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本52364468.83货币资金摊余成本52364468.83以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计
-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-入当期损益的金融资产入当期损益以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产-衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-入当期损益
应收票据摊余成本8481286.33
应收票据摊余成本126189752.36
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益117708466.03
应收账款摊余成本134905260.40
应收账款摊余成本134905260.40
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
其他应收款摊余成本532532566.91其他应收款摊余成本532532566.91持有至到期投资债权投资
摊余成本-摊余成本-
(含其他流动资产)(含其他流动资产)债权投资
摊余成本-
以公允价值计量且其变动计(含其他流动资产)
-
入其他综合收益(债务工具)其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
(含其他流动资产)
交易性金融资产-可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期损益
(含其他流动资产)24839931.41其他非流动金融资产3150000.00入其他综合收益(权益工具)
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益70211892.35
交易性金融资产-以公允价值计量且其变动计入当期损益
以成本计量(权益工具)-其他非流动金融资产-
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
长期应收款摊余成本-长期应收款摊余成本-以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计
-交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-入当期损益的金融负债入当期损益以公允价值计量且其变动计
衍生金融负债-衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-入当期损益
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二○一九年度财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金739493440.77739493440.77-
交易性金融资产不适用--以公允价值计量且其变动计入
-不适用-当期损益的金融资产
衍生金融资产---
应收票据547996984.60111819765.40-436177219.20-436177219.20
应收账款547799840.24547799840.24-
应收款项融资不适用436177219.20436177219.20436177219.20
预付款项35301765.7535301765.75-
其他应收款12611871.7212611871.72-
存货1391662123.901391662123.90-
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
6-1-50广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
其他流动资产31048610.3731048610.37-
流动资产合计3305914637.353305914637.35---
非流动资产：
债权投资不适用--
可供出售金融资产24839931.41不适用-24839931.41-24839931.41
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资24676527.8824676527.88-
其他权益工具投资不适用70211892.3570211892.3570211892.35
其他非流动金融资产不适用3150000.003150000.003150000.00
投资性房地产---
固定资产822083107.28822083107.28-
在建工程233740730.57233740730.57-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产208273101.25208273101.25-
开发支出9231083.809231083.80-
商誉463101706.42463101706.42-
长期待摊费用12067408.6412067408.64-
递延所得税资产27466601.5327466601.53-
其他非流动资产56380432.9656380432.96-
非流动资产合计1881860631.741930382592.68-24839931.4173361892.3548521960.94
资产总计5187775269.095236297230.03-24839931.4173361892.3548521960.94
流动负债：
短期借款822605583.53822605583.53-
交易性金融负债不适用--以公允价值计量且其变动计入
-不适用-当期损益的金融负债
衍生金融负债---
应付票据346571212.22346571212.22-
应付账款402060703.34402060703.34-
预收款项79526656.3379526656.33-
应付职工薪酬51067367.3151067367.31-
应交税费29661447.6329661447.63-
6-1-51广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
其他应付款288052002.17288052002.17-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债71287004.2571287004.25-
其他流动负债---
流动负债合计2090831976.782090831976.78---
非流动负债：
长期借款311032483.00311032483.00-
应付债券385676310.68385676310.68-
其中：优先股---
永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益65065339.8565065339.85-
递延所得税负债9912937.959912937.95-
其他非流动负债---
非流动负债合计771687071.48771687071.48---
负债合计2862519048.262862519048.26---
所有者权益：
股本448419946.00448419946.00-
其他权益工具102732681.73102732681.73-
其中：优先股---
永续债---
资本公积1152890784.621152890784.62-
减：库存股---
其他综合收益-2028564.1046493396.8448521960.9448521960.94
专项储备---
盈余公积47070932.3247070932.32-
一般风险准备---
未分配利润578562569.79578562569.79-
归属于母公司所有者权益合计2327648350.362376170311.30-48521960.9448521960.94
少数股东权益-2392129.53-2392129.53-
所有者权益合计2325256220.832373778181.77-48521960.9448521960.94
负债和所有者权益总计5187775269.095236297230.03-48521960.9448521960.94
6-1-52广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金52364468.8352364468.83-
交易性金融资产不适用--以公允价值计量且其变动计
-不适用-入当期损益的金融资产
衍生金融资产---
应收票据126189752.368481286.33-117708466.03-117708466.03
应收账款134905260.40134905260.40-
应收款项融资不适用117708466.03117708466.03117708466.03
预付款项939556.27939556.27-
其他应收款532532566.91532532566.91-
存货331912953.71331912953.71-
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产3679699.253679699.25-
流动资产合计1182524257.731182524257.73---
非流动资产：
债权投资不适用--
可供出售金融资产24839931.41不适用-24839931.41-24839931.41
其他债权投资不适用--
持有至到期投资-不适用-
长期应收款---
长期股权投资2682912369.122682912369.12-
其他权益工具投资不适用70211892.35-70211892.3570211892.35
其他非流动金融资产不适用3150000.00-3150000.003150000.00
投资性房地产---
固定资产139592337.92139592337.92-
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产53292503.0053292503.00-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产12818895.8212818895.82-
其他非流动资产3233279.133233279.13-
非流动资产合计2916689316.402965211277.34-24839931.4173361892.3548521960.94
6-1-53广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
资产总计4099213574.134147735535.07-24839931.4173361892.3548521960.94
流动负债：
短期借款357100000.00357100000.00-
交易性金融负债不适用--以公允价值计量且其变动计
-不适用-入当期损益的金融负债
衍生金融负债---
应付票据57666645.5457666645.54-
应付账款54180794.5854180794.58-
预收款项5337340.835337340.83-
应付职工薪酬9095621.479095621.47-
应交税费4517912.864517912.86-
其他应付款71553754.6971553754.69-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债63162000.2563162000.25-
其他流动负债---
流动负债合计622614070.22622614070.22---
非流动负债：
长期借款239970000.00239970000.00-
应付债券385676310.68385676310.68-
其中：优先股---
永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益26451876.5226451876.52-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计652098187.20652098187.20---
负债合计1274712257.421274712257.42---
所有者权益：
股本448419946.00448419946.00-
其他权益工具102732681.73102732681.73-
其中：优先股---
永续债---
资本公积1952151865.871952151865.87-
减：库存股---
其他综合收益-48521960.9448521960.9448521960.94
6-1-54广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
专项储备---
盈余公积47070932.3247070932.32-
未分配利润274125890.79274125890.79-
所有者权益合计2824501316.712873023277.65-48521960.9448521960.94
负债和所有者权益总计4099213574.134147735535.07-48521960.9448521960.94
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税6%、13%、16%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计征5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东道氏技术股份有限公司15%
佛山市道氏科技有限公司15%
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司25%
深圳道氏金融服务有限公司25%
江西宏瑞新材料有限公司15%
青岛昊鑫新能源科技有限公司15%
广东佳纳能源科技有限公司15%
湖南佳纳能源科技有限公司25%
长沙佳纳锂业科技有限公司15%
清远佳致新材料研究院有限公司25%
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED） 16.5%
佛山市格瑞芬新能源有限公司25%
佛山市道氏新材料产业园有限公司25%
江门道氏新能源材料有限公司25%
M.J.MSARLU 详见说明
中山友研合金材料科技有限公司25%
广州华芯电子材料有限公司25%
广东佳纳进出口有限公司20%
广东道氏云杉氢能科技有限公司25%
根据刚果（金）2014年1月31日第14/002号法律《财政法》的规定，企业所得税最低不得低于营业收入的1%，即自2014年申报2013财年企业所得税开始按营业收入的1%与应纳税所得额的30%孰高者缴纳。
6-1-55广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)税收优惠增值税
1、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，
其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
企业所得税
1、本公司被认定为广东省 2018 年高新技术企业（证书编号：GR201844005733），
该高新技术企业证书发证日期为2018年11月28日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日。根据恩平市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
2、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于2018年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201844008109），该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 11 月 28 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年
12月31日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高
新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
3、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201937100483），该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 11 月 28日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
4、本公司的子公司江西宏瑞新材料有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201936000936）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 9 月 16 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据江西丰城市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
5、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201944006376）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 12 月 2 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新
6-1-56广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
6、本公司的子公司长沙佳纳锂业科技有限公司于2018年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201843002186），该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 12 月 3 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年
12月31日。根据湖南长沙市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司
属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
7、本公司的子公司广东佳纳进出口有限公司符合财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》中第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的相关规定，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金834399.163364952.13
银行存款355559012.75643198848.11
其他货币资金56906784.9592929640.53
合计413300196.86739493440.77
其中：存放在境外的款项总额--
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金12863028.9572186051.80
信用证保证金43993756.0018995544.59
社保保证金50000.00748044.14
用于担保的定期存款或通知存款-1000000.00
合计56906784.9592929640.53
6-1-57广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票34517210.00486857901.70
商业承兑汇票67901850.3561139082.90
合计102419060.35547996984.60
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：
按组合计提坏账准备104438266.39100.002019206.041.93102419060.35
其中：
银行承兑汇票34586000.0033.1268790.000.2034517210.00
商业承兑汇票69852266.3966.881950416.042.7967901850.35
合计104438266.39100.002019206.04102419060.35上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：
按组合计提坏账准备547996984.60100.00--547996984.60
其中：
银行承兑汇票486857901.7088.84--486857901.70
商业承兑汇票61139082.9011.16--61139082.90
合计547996984.60100.00-547996984.60
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别年初余额余额收回或转期末余额计提转销或核销回
坏账准备--2019206.04--2019206.04
合计--2019206.04--2019206.04
6-1-58广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票4495750.00
商业承兑汇票-
合计4495750.00
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票472268025.48-
商业承兑汇票-30843945.48
合计472268025.4830843945.48
6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内300741529.59543996816.54
1至2年7164203.7549461528.36
2至3年41503359.257054603.01
3年以上50720655.0946808114.37
小计400129747.68647321062.28
减：坏账准备87942251.9499521222.04
合计312187495.74547799840.24
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备73774325.8918.4455045309.6374.6118729016.26
其中：
单项金额重大并单项计提
67517850.8016.8848788834.5472.2618729016.26
坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
6256475.091.566256475.09100.00-
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备326355421.7981.5632896942.3110.08293458479.48
其中：
账龄组合326355421.7981.5632896942.3110.08293458479.48
内部往来组合----
合计400129747.68100.0087942251.94312187495.74
6-1-59广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
70109229.1110.8351259645.7073.1118849583.41
准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账
573572899.1788.6144622642.347.78528950256.83
准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏
3638934.000.563638934.00100.00-
账准备的应收账款
合计647321062.28100.0099521222.04547799840.24
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
肇庆市中恒陶瓷有限公司3808050.003808050.00100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司6407241.896407241.89100.00客户停产整顿
江苏东汛锂业有限公司37458032.5118729016.2550.00已涉诉，执行中成都晶元新材料技术有限公司2307224.002307224.00100.00一审已判决，未能执行江门市高骏资源发展有限公司1913556.691913556.69100.00一审已判决，未能执行新乡超能电源有限公司230578.70230578.70100.00涉诉且长账龄
高要市喜鹊新型建材有限公司1805115.701805115.70100.00二审已判决，未能执行合计73774325.8955045309.63
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内300741529.5915037076.485.00
1至2年7164203.751432840.7520.00
2至3年4045326.742022663.3750.00
3年以上14404361.7114404361.71100.00
合计326355421.7932896942.31
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备99521222.0499521222.04-11578970.10-87942251.94
合计99521222.0499521222.04-11578970.10-87942251.94
6-1-60广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名37458032.519.3618729016.26
第二名19844526.404.9619844526.40
第三名16464100.004.11823205.00
第四名15070206.193.77753510.31
第五名14975739.003.74748786.95
合计103812604.1025.9440899044.91
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据311503545.06
合计311503545.06
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内97001431.1095.5033665655.6195.37
1至2年4517456.464.451575869.314.46
2至3年25900.000.0350240.830.14
3年以上24500.000.0210000.000.03
合计101569287.56100.0035301765.75100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名52174349.9751.37
第二名16028902.7615.78
第三名11417496.1411.24
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二○一九年度财务报表附注
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第四名2040371.842.01
第五名1900000.001.87
合计83561120.7182.27
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项9052760.5912611871.72
合计9052760.5912611871.72
1、其他应收款项
（1）按账龄列示账龄期末余额上年年末余额
1年以内6873354.919820830.20
1至2年1372295.20968551.82
2至3年765201.352307489.92
3年以上2576385.082826796.65
小计11587236.5415923668.59
减：坏账准备2534475.953311796.87
合计9052760.5912611871.72
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1679361.8314.49446119.3326.561233242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他-----应收款项单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的1679361.8314.49446119.3326.561233242.50其他应收款项
按组合计提坏账准备9907874.7185.512088356.6221.087819518.09
其中：
账龄组合9907874.7185.512088356.6221.087819518.09
合计11587236.54100.002534475.959052760.59
6-1-62广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏
-----账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提坏
14025518.5988.083216889.3722.9410808629.22
账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提
1898150.0011.9294907.505.001803242.50
坏账准备的其他应收款项
合计15923668.59100.003311796.8712611871.72
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市美嘉陶瓷设备有限公司298150.0014907.505.00预计一年内可收回佛山市南海区希望陶瓷机械设备
1000000.0050000.005.00预计一年内可收回
有限公司
长沙荣诚金属材料有限公司381211.83381211.83100.00预计无法收回
合计1679361.83446119.33
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6873354.91343667.755.00
1至2年1372295.20274459.0420.00
2至3年383989.52191994.7550.00
3年以上1278235.081278235.08100.00
合计9907874.712088356.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发生信用损失
发生信用减值)信用减值)
年初余额3216889.3794907.503311796.87年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
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二○一九年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计
期信用损失(未信用损失(已发生信用损失
发生信用减值)信用减值)
本期计提--381211.83381211.83
本期转回1086610.01-30000.001116610.01
本期转销----
本期核销41922.74--41922.74
其他变动----
期末余额2088356.62-446119.332534475.95
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别年初余额期末余额额计提收回或转回转销或核销
坏账准备3311796.873311796.87381211.831116610.0141922.742534475.95
合计3311796.873311796.87381211.831116610.0141922.742534475.95
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项41922.74
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金4197858.797490802.95
员工借款及员工备用金1261037.363133202.76
预存水电费用2399592.352190781.25
其他3728748.043108881.63
合计11587236.5415923668.59
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)末余额
第一名预存水电费用1881908.071年以内16.2494095.40
第二名押金及保证金1173796.931年以内10.1358689.85
第三名其他1117366.163年以上9.641117366.16
第四名押金及保证金1091876.591-2年9.42218375.32
第五名押金及保证金1000000.003年以上8.6350000.00
合计6264947.7554.061538526.73
6-1-64广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料499204724.1725118488.73474086235.44723197000.151186217.90722010782.25
在产品58671030.8513346409.3145324621.5452684350.89-52684350.89
产成品222601541.2421445566.42201155974.82207384032.67531729.06206852303.61
低值易耗品9401089.48-9401089.4811487762.53-11487762.53
委托加工物资1007200.13462703.06544497.071648089.20-1648089.20
发出商品109363996.3827164586.5682199409.82224777167.3413528345.89211248821.45
自制半成品123460727.646300350.00117160377.64185730013.97-185730013.97
合计1023710309.8993838104.08929872205.811406908416.7515246292.851391662123.90
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1186217.9070651697.00-46719426.17-25118488.73
在产品-13346409.31---13346409.31
产成品531729.0647711368.17-26797530.81-21445566.42
委托加工物资-462703.06---462703.06
发出商品13528345.8970352237.89-56715997.22-27164586.56
自制半成品-6300350.00---6300350.00
合计15246292.85208824765.43-130232954.20-93838104.08
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金38188790.7431042224.64
待摊费用及其他-6385.73
合计38188790.7431048610.37
6-1-65广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(九)可供出售金融资产上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具24839931.41-24839931.41
其中：按公允价值计量---
按成本计量24839931.41-24839931.41
合计24839931.41-24839931.41
6-1-66广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确宣告发放现追加投减少投其他综合其他权计提减值期末余额认的投资损金股利或利其他末余额资资收益调整益变动准备益润
2．联营企业
江西红锂新材料有限公司24676527.88--231069.36-----24907597.24-
小计24676527.88--231069.36-----24907597.24-
合计24676527.88--231069.36-----24907597.24-
6-1-67广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额
广州民营投资股份有限公司1000000.00
湖南金富力新能源股份有限公司71293583.29
广东省鹏云科技投资有限公司500000.00
深恒和投资管理（深圳）有限公司10000000.00
广东泰极动力科技有限公司25000000.00
合计107793583.29
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3150000.00
其中：权益工具投资3150000.00
合计3150000.00
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1021585321.92822083107.28
固定资产清理--
合计1021585321.92822083107.28
6-1-68广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额476064508.54481230608.7888264680.0439440000.541084999797.90
（2）本期增加金额103609744.45176075561.657323143.3223605055.99310613505.41
—购置-5956186.277323143.3223605055.9936884385.58
—在建工程转入103609744.45170119375.38--273729119.83
（3）本期减少金额89738.204570904.7953681.704421726.819136051.50
—处置或报废89738.204570904.7953681.704421726.819136051.50
（4）期末余额579584514.79652735265.6495534141.6658623329.721386477251.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额78257809.21128388397.2840294970.8315975513.30262916690.62
（2）本期增加金额31408559.5857655416.968928893.068554807.49106547677.09
—计提31408559.5857655416.968928893.068554807.49106547677.09
（3）本期减少金额187898.422276707.398356.552099475.464572437.82
—处置或报废187898.422276707.398356.552099475.464572437.82
（4）期末余额109478470.37183767106.8549215507.3422430845.33364891929.89
3．减值准备
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额-----
—计提-----
（3）本期减少金额-----
—处置或报废-----
（4）期末余额-----
4．账面价值
（1）期末账面价值470106044.42468968158.7946318634.3236192484.391021585321.92
（2）上年年末账面价值397806699.33352842211.5047969709.2123464487.24822083107.28
6-1-69广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、本期无暂时闲置的固定资产
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
佳纳三元三车间钢结构厂房19919288.27正在办理
佳纳保税仓库1773668.17正在办理
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程231615269.65233740730.57
工程物资--
合计231615269.65233740730.57
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
129171076.3
设备安装137299667.78-137299667.78129171076.34-
4
建筑物49672657.70-49672657.7056539400.07-56539400.07
其他44642944.17-44642944.1748030254.16-48030254.16
233740730.5
合计231615269.65-231615269.65233740730.57-
7
6-1-70广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资本期其他减少工程累计投入占工程进利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额资金来源
产金额金额预算比例(%)度(%)计金额息资本化金额
青岛昊鑫新厂房工程30000000.0014697571.4210475978.87--25173550.2983.9183.91--自筹锂云母综合开发利用
801540000.00105320421.4758770781.62149605613.59-14485589.5020.4720.4719978740.963653004.23募投
产业化项目
环保项目30000000.002113410.4117064040.00--19177450.4163.9263.92--自筹
三元10000吨项目120000000.0055560152.0030690156.6584716995.77-1533312.8871.8871.88--自筹年产5000吨钴萃取线
30000000.00-11454482.36--11454482.3638.1838.18--自筹
项目年产2万吨动力电池三
1591902600.007193153.545704629.16--12897782.700.810.81--自筹
元材料产业化项目
MJM 办公室 4000000.00 3242911.03 3242911.03 - - 81.07 100.00 - - 自筹
6000吨铜扩建项目120000000.0029411746.20102625419.483849501.131914160.53126273504.01110.0385.00--自筹
合计217539366.07236785488.14241415021.521914160.53210995672.1519978740.963653004.23
6-1-71广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
其他软件或技项目土地使用权办公软件采矿权合计术
1．账面原值
（1）上年年末余额224219263.981389680.811872990.002438239.39229920174.18
（2）本期增加金额7048007.90--12524946.9919572954.89
—购置7048007.90--12524946.9919572954.89
（3）本期减少金额-----
—处置-----
（4）期末余额231267271.881389680.811872990.0014963186.38249493129.07
2．累计摊销
（1）上年年末余额18538504.93864800.961872990.00370777.0421647072.93
（2）本期增加金额4610007.48224082.70-1200807.526034897.70
—计提4610007.48224082.70-1200807.526034897.70
（3）本期减少金额-----
—处置-----
（4）期末余额23148512.411088883.661872990.001571584.5627681970.63
3．减值准备
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额-----
—计提-----
（3）本期减少金额-----
—处置-----
（4）期末余额-----
4．账面价值
（1）期末账面价值208118759.47300797.15-13391601.82221811158.44
（2）上年年末账面价值205680759.05524879.85-2067462.35208273101.25
6-1-72广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
锂云母综合开发利用产业化项目9231083.80---9231083.80
合计9231083.80---9231083.80
6-1-73广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(十七)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的上年年末余额事项其期末余额企业合并形成的处置其他他账面原值
江西宏瑞新材料有限公司53008337.96----53008337.96
青岛昊鑫新能源科技有限公司135232894.22----135232894.22
广东佳纳能源有限公司102011078.09----102011078.09
M.J.MSARLU 172849396.15 - - - - 172849396.15
小计463101706.42----463101706.42减值准备
江西宏瑞新材料有限公司------
青岛昊鑫新能源科技有限公司------
广东佳纳能源有限公司------
M.J.MSARLU - 13501815.87 - - - 13501815.87
小计-13501815.87---13501815.87
2、商誉减值测试情况
本公司将形成商誉的相关公司的长期资产认定为资产组，并聘请北京中林资产评估有限公司对相关公司与商誉相关的资产组减值测试项目进行资产评估。北京中林资产评估有限公司以2019年12月31日为评估基准日，对本公司合并江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的含商誉相关资产组在评估基
准日的可收回价值进行评估，并于2020年4月23日出具了中林评字[2020]126号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为13095.13万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为16553.04万元。因此，截至2019年12月31日，本公司收购江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2019年12月31日为评估基准日，对本公司合并青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准
日的可收回价值进行评估，并于2020年4月23日出具了中林评字[2020]第125号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为18161.14万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为30866.48万元。因此，截至2019年12月31日，本公司收购青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的商誉未发生减值。
6-1-74广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
北京中林资产评估有限公司以2019年12月31日为评估基准日，对本公司合并广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.MSARLU）所形成的含商誉相
关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2020年4月23日出具了中林评字[2020]127号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为56707.46万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为163104.26万元。因此，截至2019年12月31日，本公司收购广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.MSARLU）所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2019年12月31日为评估基准日，对本公司合并 M.J.MSARLU 股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2020年4月23日出具了中林评字[2020]第128号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为45957.55万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为44607.37万元。因此，截至2019年12月31日，本公司收购M.J.MSARLU所形成的商誉发生减值，减值金额为1350.18万元，本公司已按减值测试结果计提收购 M.J.MSARLU 所形成的商誉减值 1350.18万元。
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费及修缮改
8027239.911098689.864039516.89-5086412.88
造费用租赁保险及其他
741813.432273002.37703332.96-2311482.84
费用摊销
设备大修、改造
3298355.302739850.002170650.83-3867554.47
费用
合计12067408.646111542.236913500.68-11265450.19
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
坏账准备88898023.0913334808.3597991695.9814699278.89
存货跌价准备38303908.675745586.3015025201.712253780.27
可弥补亏损124024869.0630513341.7819018994.542852849.18
期末结存存货毛利抵销18412122.272936444.2212428229.873692911.70
递延收益27927926.994189189.0526451876.603967781.49
合计297566850.0856719369.70170915998.7027466601.53
6-1-75广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债投资企业合并日可辨认资产公允价值与账面价
19272658.272890898.7422501630.273375244.54
值不同形成的递延所得税负债
长期资产折旧摊销影响50356584.347553487.6543584622.736537693.41
合计69629242.6110444386.3966086253.009912937.95
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
坏账准备337039.06208602.52
存货跌价准备148872.04-
可抵扣亏损6870191.373622953.04
其他-95222.16
合计7356102.473926777.72
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2020年20386.6724581.40
2021年786342.29875799.26
2022年3451248.494413219.02
2023年14128178.9715997672.79
2024年16418186.37-
合计34804342.7921311272.47
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资
89235165.45-89235165.4556380432.96-56380432.96
产购建款
合计89235165.45-89235165.4556380432.96-56380432.96
6-1-76广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款360245527.00266500000.00
抵押借款48800000.00116600000.00
保证借款315678370.82348505583.53
质押借款-30000000.00
抵押保证贷款27345942.7661000000.00
质押保证贷款9991479.25-
合计762061319.83822605583.53
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票60162016.41346571212.22
合计60162016.41346571212.22
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款290501833.89402060703.34
合计290501833.89402060703.34
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内9623263.4279201375.99
1-2年1826617.41258042.49
2-3年185854.49-
3年以上-67237.85
合计11635735.3279526656.33
6-1-77广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬51067367.31224573854.06229546067.4146095153.96
离职后福利-设定提存计划-9485127.749485122.465.28
合计51067367.31234058981.80239031189.8746095159.24
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴45323902.83202320543.96206639404.7141005042.08
（2）职工福利费-13448321.2513448321.25-
（3）社会保险费-4726130.944726130.94-
其中：医疗保险费-3972771.373972771.37-
工伤保险费-301403.66301403.66-
生育保险费-451955.91451955.91-
（4）住房公积金-2344835.512344835.51-
（5）工会经费和职工教育经费5743464.481507720.292161072.895090111.88
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
（8）其他-226302.11226302.11-
合计51067367.31224573854.06229546067.4146095153.96
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-9197214.829197214.82-
失业保险费287912.92287907.645.28
企业年金缴费----
合计9485127.749485122.465.28
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(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税5967749.923483812.02
城市维护建设税324869.20194871.86
教育费附加及地方教育费附加323719.98193069.10
企业所得税21764932.4323017497.62
个人所得税845480.421882690.30
房产税265622.46303322.44
土地使用税299170.88299171.00
印花税85849.54180762.11
其他240667.82106251.18
合计30118062.6529661447.63
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息2158410.9612419002.90
其他应付款项90491416.36275632999.27
合计92649827.32288052002.17
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息263204.68573478.13
企业债券利息-680.00
短期借款应付利息1895206.2811844844.77
合计2158410.9612419002.90
2、其他应付款项
（1）按账龄列示项目期末余额上年年末余额
1年以内33641120.51264104815.46
1-2年55784674.3511528183.81
2-3年1065621.50-
3年以上--
合计90491416.36275632999.27
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(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款138314081.6371287004.25
合计138314081.6371287004.25
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
信用贷款-37000000.00
抵押贷款126224262.98123562486.00
保证贷款9999996.009999997.00
抵押保证贷款28108000.00140470000.00
合计164332258.98311032483.00
(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换债券257087621.08385676310.68
合计257087621.08385676310.68
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2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期本期发按面值计提利本期偿债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期转股期末余额限行息还
道氏转债100元2017-12-286年480000000.00385676310.68-2129297.1047089010.40-175677700.00257087621.08
合计480000000.00385676310.682129297.1047089010.40-175677700.00257087621.08
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
广东道氏 2017 年 12 月 28 日公开发行了 480 万张 A股可转换公司债券。该可转换公司债券于 2018 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“道氏转债”，债券代码“123007”。此次公开发行的 A股可转换公司债券募集资金总额为人民币 48000.00 万元，扣除发行费用
1112.80万元，募集资金净额万元为人民币46887.20万元。
可转换公司债券存续期限为6年，即自2017年12月28日至2023年12月28日。票面利率为：第一年0.5%，第二年0.7%，第三年1.0%，
第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%；本次可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息；转股期为
2018年7月4日至2023年12月28日，初始转股价格为45.21元/股，转换价格可因包含但不限于以下各项予以调整：派送股票股利、转增
股本、增发新股或配股、派送现金股利。
本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的107%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决；修正后的转股价格应不低于本次股东但会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日股票交易均价之间的较高者。
本公司实施2017年权益分派方案，（总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体因股东每10股转增8股，具体内容详见公司于2018年7月6日披露的《2017年年度权益分派实施公告》），道氏转债的转股价格由45.21元/股调整为24.99元/股，调整后的转股价格自2018年7月12日（除权除息日）起生效。
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因本公司本期以每股24.18元/股的价格向远为投资和新华联控股发行股份购买其合计持有的佳纳能源49%的股权，向王连臣和董安钢发行股份、向魏晨支付现金购买其合计持有的青岛昊鑫45%的股权，共计新增股本61414390.00元，2018年11月26日，发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项已经完成，公司总股本相应增加61414390股。道氏转债的转股价格由24.99元/股调整为24.88元/股，调整后的转股价格自2018年12月6日（新增股份上市日）起生效。
公司于2018年12月5日召开第四届董事会2018年第11次会议，审议通过了《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司股价已经出现任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%（24.99元/股×85%=21.2415元/股），公司于2018年12月21日召开第四届董事会2018年第12次会议，审议通过《关于向下修正“道氏转债”转股价格的议案》，在综合考虑前述均价和公司股票价格情况下，董事会确定“道氏转债”的转股价格由24.88元/股向下修正为15.20元/股，本次转股价格调整实施日期为2018年12月24日。
本公司实施2018年度权益分派方案，（总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499971元（含税），具体内容详见公司于2019年6月19日披露的《2018年年度权益分派实施公告》），“道氏转债”转股价格由原15.20元/股调整为15.05元/股，调整后的转股价格自2019年6月25日（除权除息日）起生效。
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(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因超过一年转入利润表的
政府补助65065339.8552083588.938661104.03108487824.75政府补助
合计65065339.8552083588.938661104.03108487824.75
涉及政府补助的项目：
上年年末余本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额额助金额期损益金额与收益相关财政局奖励厂房建设进度
1233976.52-109004.00-1124972.52与资产相关
资金一次性增资扩产厂房建设
21952900.00-64945.53-21887954.47与资产相关
专项资金
2016年省“扬帆计划”创新
2965000.00---2965000.00与收益相关
团队的市级配套资金
2017年江门市创新团队的
300000.001650000.00-1950000.00与收益相关
资助
高层次外国专家补助-500000.00500000.00--与收益相关
2018年度高新技术企业认
-50000.0050000.00--与收益相关定扶持资金代扣个人所得税手续费返
-122716.04122716.04--与收益相关还
研发费补助-93892.6393892.63--与收益相关
专利补助-21000.0021000.00--与收益相关佛山市禅城区财政局国库
-299600.00299600.00--与收益相关支付中心政府补助款
“百企争先”奖励资金-229346.00229346.00--与收益相关大工业企业变压器容量基
-18000.0018000.00--与收益相关本电费补贴资金
四上企业奖励-100000.00100000.00--与收益相关
2018年度高新技术企业认
-450000.00450000.00--与收益相关
定扶持资金（区级）电池材料专用硫酸钴生产
1139000.00-134000.04-1004999.96与资产相关
线升级技术改造项目镍钴锰三元前驱体扩建生
1077666.67-122000.04-955666.63与资产相关
产线技术改造项目
英德市财政局 CZ13800117
2031000.00-900000.00-66000.001065000.00与收益相关
年省“扬帆计划”广东佳纳省级企业技术中
心锂电正极用核心材料创1850000.00-200000.04-1649999.96与资产相关新平台建设锂离子电池正极材料副产
-12842934.26856195.60-11986738.66与资产相关废水资源化技术改造项目锂离子电池正极材料产业
933333.335764900.00148040.79-6550192.54与资产相关
化技术改造项目年产4000吨动力型锂电池
1690000.00-168999.96-1521000.04与资产相关
正极材料生产线技术改造
项目一20000000.00-2000000.04-17999999.96与资产相关《2018年工业技术改造专项中央基建投资预算》补贴-22300000.001858333.30-20441666.70与资产相关款
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上年年末余本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额额助金额期损益金额与收益相关
年处理1.4万吨废锂离子电
池及正极材料生产1万吨-7500000.00125000.00-7375000.00与资产相关三元前驱体项目发改委实体经济振兴专户
2000000.00---2000000.00与收益相关
补助
循环经济专项资金500000.00---500000.00与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金192463.3341200.0024030.02-209633.31与资产相关废旧锂离子电池的溶剂分
-100000.00--100000.00与收益相关选石墨烯的应用技术创新团
7200000.00---7200000.00与收益相关
队
合计65065339.8552083588.938595104.03-66000.00108487824.75
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额448419946.0011569048.00---11569048.00459988994.00本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少175677700.00元人民币（即
1756777.00张），共计转换成本公司普通股11557148.00股；公司股票期权激励对
象自主行权且完成登记增加的股本共11900股，合计增加新股11569048.00股。
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(三十三)其他权益工具上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债券权益成分4798630.00102732681.73--1756777.0037610403.893041853.0065122277.84
合计4798630.00102732681.73--1756777.0037610403.893041853.0065122277.84
本公司发行的可转换债券为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司2017年12月 28 日公开发行了 480 万张 A 股可转换公司债券，债券面值人民币 100 元，共计发行面值 480000000.00 元，其中发行费用 11128000.00 元，考虑发行费用后负债成分金额为366109988.28元，权益成分的金额为102762011.72元。2018年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少137000.00元人民币（即1370张），减少的权益成分共计29329.99元。2019年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少175677700.00元人民币（即1756777.00张），减少的权益成分共计37610403.89元。
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(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1098953952.82167876630.86-1266830583.68
其他资本公积53936831.80-10957183.4242979648.38
合计1152890784.62167876630.8610957183.421309810232.06
1、本期因处置子公司少数股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加合并财务报表中的资本公积（股本溢价）415999.67元。详见附注七（二）1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响中的披露。
2、本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股增加资本公积（股本溢价）
167240005.29元；因期权行权增加资本公积（股本溢价）220626.00元；
3、本期公司股份支付因未满足行权条件冲减以前期间计提的股份支付费用及减少其
他资本公积10957183.42元。
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(三十五)其他综合收益本期金额
减：前期计减：前期计
项目上年年末余额年初余额入其他综入其他综税后归属本期所得税减：所得税后归属于期末余额合收益当合收益当于少数股前发生额税费用母公司期转入损期转入留东益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-48521960.942081690.94---2081690.94-50603651.88
其中：重新计量设定受益计划变动额---------
权益法下不能转损益的其他综合收益---------
其他权益工具投资公允价值变动-48521960.942081690.94---2081690.94-50603651.88
企业自身信用风险公允价值变动---------
2．将重分类进损益的其他综合收益-2028564.10-2028564.106494999.71---6494999.71-4466435.61
其中：权益法下可转损益的其他综合收益---------
其他债权投资公允价值变动---------
可供出售金融资产公允价值变动损益---------
金融资产重分类计入其他综合收益的金额---------持有至到期投资重分类为可供出售金融资
---------产损益
其他债权投资信用减值准备---------现金流量套期储备（现金流量套期损益的---------有效部分）
外币财务报表折算差额-2028564.10-2028564.106494999.71---6494999.71-4466435.61
其他综合收益合计-2028564.1046493396.848576690.65---8576690.65-55070087.49
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(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47070932.327263219.23-54334151.55
合计47070932.327263219.23-54334151.55
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润578562569.79411542069.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后年初未分配利润578562569.79411542069.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润24001010.44220048731.12
减：提取法定盈余公积7263219.235728231.21
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利68996671.9147300000.00
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润526303689.09578562569.79
(三十八)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2948232465.662203689205.173541106590.222440218651.10
其他业务38183540.368738568.192821870.478977808.42
合计2986416006.022212427773.363543928460.692449196459.52
(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额
城市建设维护税5651680.192416682.47
教育费附加3158567.071307498.43
地方教育费附加2105711.06871665.62
房产税2912447.062213149.04
土地使用税2229241.40973538.07
车船使用税25447.3818141.15
印花税1311218.561643421.33
其他111729.7882089.10
合计17506042.509526185.21
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(四十)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费23887943.0023179779.82
运输及车辆费44478534.6358779996.86
办公电话费50084.82148906.41
广告宣传费4895686.663192915.94
出口及清关费42353499.1133208979.99
其他4378775.415695489.58
合计120044523.63124206068.60
(四十一)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费77373352.3376215389.13
折旧及摊销35295436.7920072526.11
办公电话费6722663.686165164.65
水电房租费4544824.333114369.72
修理及物料消耗费3752829.641346585.70
差旅招待费20552600.6521545873.66
税金1166815.71484501.22
咨询顾问及专业服务费19664811.4716055140.17
交通及车辆费4182687.074847917.38
董事会费及会议费2174400.784058680.10
矿区开发费920078.334196855.09
股份支付费用-10957183.4246957438.71
其他23463233.6116021408.64
合计188856550.97221081850.28
(四十二)研发费用项目本期金额上期金额
材料、燃料和动力费52341991.4977482561.88
工资薪金60003946.5554557848.14
折旧费13895687.1813266059.30
无形资产摊销费-54065.76
测试、评审、专利申请等研发服务费用2982910.194014974.10
其它5875591.915056766.76
合计135100127.32154432275.94
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(四十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用88784857.1999773394.99
减：利息收入2627609.012061344.82
汇兑损益9740203.4222996193.21
其他7525164.488001847.91
合计103422616.08128710091.29
(四十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助21665007.7020252980.58
合计21665007.7020252980.58计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
财政局奖励厂房建设进度资金109004.00109002.88与资产相关
一次性增资扩产厂房建设专项资金64945.53-与资产相关
厂房租金补贴168000.00-与收益相关
高层次外国专家补助500000.00-与收益相关
研发费补助232692.63-与收益相关
2018年市级科技专项经费220000.00-与收益相关
财政千帆计划奖励金289000.00-与收益相关
2019年企业技术改造补助1190000.00-与收益相关
产业扶持基金2103782.00-与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目134000.04134000.00与资产相关
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目122000.04122000.00与资产相关
英德市财政局 CZ138001 补助 1763000.00 66000.00 与收益相关广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创新
200000.04150000.00与资产相关
平台建设锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目贷
856195.60-与资产相关
款贴息
年产4000吨动力型锂电池正极材料生产线技术改造168999.96-与资产相关
锂离子电池正极材料产业化项目148040.7966666.67与资产相关
项目一2000000.04与资产相关
《2018年工业技术改造专项中央基建投资预算》补贴款1858333.30-与资产相关
年处理1.4万吨废锂离子电池及正极材料生产1万吨三
125000.00-与资产相关
元前驱体项目
一种电池级硫酸镍的研究与应用补助金150000.00-与收益相关
申请费、实审费、登记费（33发明专利+17实用新型）
69700.00-与收益相关
资金补助
授权后资助（2发明专利+5实用新型）资金补助8500.00-与收益相关
6-1-90广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
清远市科学技术局补贴10000.00-与收益相关
清远市财政局补助资金500000.00-与收益相关
广东省英德市财政局 CZ304002 就业补助 6000.00 - 与收益相关
博士工作站建站补贴200000.00-与收益相关
广东省英德市财政局 CZ146001 补助 159000.00 - 与收益相关关于锂电正极材料前驱体副产高盐废水零排放工艺研
究及应用、乘用电动汽车用镍钴铝酸锂（NCA）前驱体 60000.00 - 与收益相关合成与应用财政款
清远市人力资源和社会保障局生活补贴500000.00-与收益相关
就业稳岗补贴收入97618.26-与收益相关
广东省英德市财政局 CZ101007 补助 10000.00 - 与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金24030.026636.67与资产相关
清远华炬科技企业孵化器补助5000.00-与收益相关
清远市财政局国库支付中心（创业带动就业）补贴款60000.00-与收益相关广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局科技
1107000.00-与收益相关
创新资金
2018年清远市市级企业研究开发财政补助资金63030.00-与收益相关
2019年度清远市科技创新十条政策奖励款30000.00-与收益相关
2019年清远市市级企业研究开发项目财政补助资金65928.35-与收益相关
2019年省科技创新战略专项资金4000000.00-与收益相关
清远市科学技术局关于锂电正极材料前驱体副产高盐
240000.00-与收益相关
废水零排放工艺研究及应用财政款清远市科学技术局关于乘用电动汽车用镍钴铝酸锂
240000.00-与收益相关（NCA）前驱体合成与应用财政款清远市科学技术局关于高能量密度三元前驱及正极材
400000.00-与收益相关
料的研发和产业化财政款
佛山市禅城区财政局国库支付中心政府补助款299600.00-与收益相关
大工业企业变压器容量基本电费补贴资金18000.00-与收益相关
四上企业奖励100000.00150000.00与收益相关
2018年度高新技术企业认定扶持资金（区级）450000.00300000.00与收益相关
“百企争先”奖励资金229346.00404250.00与收益相关
代扣个税手续费返还241261.10100904.36与收益相关
陶瓷材料墨水及大规格喷头的产业化研究-6121550.00与收益相关
2017年度省企业研究开发省级财政补助项目-2628200.00与收益相关
2017年市级企业研究开发财政补助资金-195300.00与收益相关
清远市2016年度省级稳增长调结构专项资金-80000.00与收益相关废旧锂离子动力电池清洁回收高值化制备三元正极材
-1800000.00与收益相关料关键技术开发与应用示范补助款
省级科技特派员工作站建设补助-500000.00与收益相关
市级科技特派员工作站建设补助-300000.00与收益相关连续结晶制备锂电正极材料用大颗粒硫酸钴的技术开
-500000.00与收益相关发与产业化补助款
6-1-91广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
2017年度清远市高新技术企业培育工作专项资金-100000.00与收益相关
2017年度清远市扶持工业企业稳增长专项资金-100000.00与收益相关
清远市“起航计划”补助资金-400000.00与收益相关
2016年度清远市科技成果获奖者资助资金-75000.00与收益相关
废旧锂离子动力电池清洁回收高值化制备三元正极材
-300000.00与收益相关料关键技术开发与应用示范
七水硫酸钴的制备补贴款-200000.00与收益相关广东省高纯钴镍新材料工程技术研究中心高质量专利
-300000.00与收益相关培育项目补助
2018年英德市创新驱动发展专项资金-73000.00与收益相关
清远高新区科技创新资金-128000.00与收益相关
规模经济奖励款-50000.00与收益相关
小微企业成长项目资金-30000.00与收益相关
高新区新入规工业企业奖-20000.00与收益相关
2018年度第二期清远高新区科技创新资金-106000.00与收益相关
2018年省科技创新战略专项资金-3600000.00与收益相关
2017年清远市科技创新券拟兑现项目-72000.00与收益相关
广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局
-52000.00与收益相关
CZ9999 据清财教[2018]
清远市专利申请授权资助68000.0015310.00与收益相关
青岛企业研发奖励补贴款-84040.00与收益相关
青岛企业技术中心补贴款-100000.00与收益相关
扶持发展资金-644500.00与收益相关
佳纳其他零星补贴--与收益相关
广道其他零星补贴-68620.00与收益相关
合计21665007.7020252980.58
(四十五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益231069.36176527.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益-5570277.24-
合计-5339207.88176527.88
(四十六)信用减值损失项目本期金额
应收票据坏账损失2019206.04
应收账款坏账损失-11621758.53
其他应收款坏账损失-715398.19
合计-10317950.68
6-1-92广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额
坏账损失-21932763.72
存货跌价损失208212057.407923533.90
商誉减值损失13501815.87-
合计221713873.2729856297.62
(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失38978.84-869902.6838978.84
合计38978.84-869902.6838978.84
(四十九)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项清理8762856.08-8762856.08
其他24855.25737999.3124855.25
合计8787711.33737999.318787711.33
(五十)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1290080.00862830.001290080.00
非流动资产毁损报废损失1010702.45-1010702.45
其他994419.93185023.41994419.93
合计3295202.381047853.413295202.38
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用27944243.9559487965.74
递延所得税费用-28721319.731539866.98
合计-777075.7861027832.72
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额19519737.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用2927960.58
子公司适用不同税率的影响-6197426.14
6-1-93广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目本期金额
调整以前期间所得税的影响9906053.75
非应税收入的影响-121208.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3035166.45
研发加计扣除影响-13649647.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4965603.10
股份支付/其他-1643577.51
所得税费用-777075.78
(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入2627609.012061344.82
收到的政府补助65087492.6091987843.98
收回押金、保证金等4150967.218268657.27
收回保理本金--
其他19975251.5015107782.91
合计91841320.32117425628.98
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付其他与销售费用有关的现金90437130.69118993694.67
支付其他与管理、研发、制造费用有关的现金116782528.28113987957.79
支付与手续费等有关的现金7104473.975572525.67
支付保理本金-59656.00
支付保证金、押金2779564.04-
其他29118956.8821412072.24
合计246222653.86260025906.37
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到投资保证金-2000000.00
合计-2000000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付工程人员工资保证金-656000.00
合计-656000.00
6-1-94广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回承兑汇票保证金42793369.9448860665.56
收到资金拆借款246730.00-
收分红代扣代缴个人所得税1660706.451434623.40
收到资产相关的财政专项拨款--
其他--
合计44700806.3950295288.96
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付承兑汇票保证金151066796.66142118632.65
支付资金拆借款246730.003076205.83
融资手续费、中介费46326.361290000.00
支付分红代扣代缴个人所得税631577.991309524.74
合计151991431.01147794363.22
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润20296812.96385141151.19
加：信用减值损失-10359873.42-
资产减值准备91480919.0729856297.62
固定资产折旧106547677.0976836406.76
生产性生物资产折旧--
油气资产折耗--
无形资产摊销6034897.705077210.52
长期待摊费用摊销6913500.689307436.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-38978.84-869902.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1010702.45-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）94461230.7999773394.99
投资损失（收益以“－”号填列）5339207.88-176527.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29252768.17-6061871.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）531448.441734936.11
存货的减少（增加以“－”号填列）383198106.86-380676996.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）312194423.6651992089.04
6-1-95广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）63353494.80273910837.05
其他-10957183.4246957438.71
经营活动产生的现金流量净额1040753618.53592801900.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额356393411.91646563800.24
减：现金的期初余额646563800.24440785142.29
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-290170388.33205778657.95
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金356393411.91646563800.24
其中：库存现金834399.163364952.13
可随时用于支付的银行存款355559012.75643198848.11
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额356393411.91646563800.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金56906784.95保证金
应收票据4495750.00票据质押
固定资产244252062.89借款抵押
无形资产102459275.76借款抵押
合计408113873.60
6-1-96广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(五十五)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金41778405.04
其中：美元5967782.686.976241632445.53
港币162941.250.8958145959.51
应收账款29805531.68
其中：美元4272459.466.976229805531.68
短期借款217943850.89
其中：美元31241055.436.9762217943850.89
其他应收款4139998.12
其中：美元593446.026.97624139998.12
应付账款46481298.55
其中：美元6662839.166.976246481298.55
其他应付款20828943.24
其中：美元2985714.756.976220828943.24
(五十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
财政局奖励厂房建设进度资金1342979.40递延收益109004.00109002.88其他收益
一次性增资扩产厂房建设专项资金21952900.00递延收益64945.53-其他收益
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目1273000.00递延收益134000.04134000.00其他收益
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目1199666.67递延收益122000.04122000.00其他收益广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创
2000000.00递延收益200000.04150000.00其他收益
新平台建设
锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目12842934.26递延收益856195.60-其他收益
锂离子电池正极材料产业化技术改造项目6764900.00递延收益148040.7966666.67其他收益年产4000吨动力型锂电池正极材料生产线技术改
1690000.00递延收益168999.96-其他收益
造
项目一20000000.00递延收益2000000.04-其他收益
《2018年工业技术改造专项中央基建投资预算》补
22300000.00递延收益1858333.30-其他收益
贴款
年处理1.4万吨废锂离子电池及正极材料生产1万
7500000.00递延收益125000.00-其他收益
吨三元前驱体项目
宁乡市装备补贴项目资金240300.00递延收益24030.026636.67其他收益
2、与收益相关的政府补助
详见附注五、（四十四）其他收益。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无
(二)同一控制下企业合并无
(三)反向购买无
6-1-97广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四)处置子公司
本公司之子公司恩平市道氏材料配送服务有限公司已于2019年1月28日办理完毕工商注销手续，自恩平配送完成注销之日起，不再纳入合并范围。
(五)其他原因的合并范围变动
1、2019年4月4日，本公司新设全资子公司广东佳纳进出口有限公司，自佳纳进出口设立之日起纳入合并范围。
2、2019年5月21日，本公司新设子公司广东道氏云杉氢能科技有限公司，持股比例62%，自道氏云杉设立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
佛山市道氏科技有限公司广东佛山广东佛山无机非金属材料制造100.00-设立
广东陶瓷共赢商电子商务有限公司广东佛山广东佛山电子商务70.00-设立
深圳道氏金融服务有限公司广东深圳广东深圳商业保理100.00-设立
江西宏瑞新材料有限公司江西丰城江西丰城无机非金属材料制造100.00-非同一控制下企业合并
青岛昊鑫新能源科技有限公司山东青岛山东青岛无机非金属材料制造100.00-非同一控制下企业合并
广东佳纳能源科技有限公司广东清远广东清远有色金属冶炼及深加工100.00-非同一控制下企业合并
6-1-98广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
佛山市道氏新材料产业园有限公司广东佛山广东佛山无机非金属材料制造100.00-设立
湖南佳纳能源科技有限公司湖南益阳湖南益阳有色金属冶炼及深加工-100.00非同一控制下企业合并
长沙佳纳锂业科技有限公司湖南长沙湖南长沙有色金属冶炼及深加工-60.00非同一控制下企业合并
清远佳致新材料研究院有限公司广东清远广东清远研发-100.00非同一控制下企业合并
香港佳纳有限公司香港香港贸易-100.00非同一控制下企业合并
佛山市格瑞芬新能源有限公司广东佛山广东佛山无机非金属材料制造-55.00设立
CHERBIM GROUP LIMITED 塞舌尔 塞舌尔 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并
M.J.MSARLU 刚果（金） 刚果（金） 有色金属冶炼及深加工 - 100.00 非同一控制下企业合并
江门道氏新能源材料有限公司广东江门广东江门无机非金属材料制造100.00-设立
中山友研合金材料科技有限公司广东中山广东中山无机非金属材料制造-100.00非同一控制下企业合并
广州华芯电子材料有限公司广东广州广东广州无机非金属材料制造-100.00非同一控制下企业合并
广东道氏云杉氢能科技有限公司广东佛山广东佛山研究和试验发展62.00设立
广东佳纳进出口有限公司广东广州广东广州批发业100.00设立
6-1-99广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目广东陶瓷共赢商电子商务有限公司
购买成本/处置对价
—现金9000000.00
购买成本/处置对价合计9000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额8584000.43
差额415999.57
其中：调整资本公积415999.57
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或对本公司活业务性联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地动是否具有质直接间接的会计处理方战略性法无机非
江西红锂新材料有限公司江西南昌江西南昌金属材49.00-权益法料制造
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额江西红锂新材料有限公司江西红锂新材料有限公司
流动资产50885454.7250420752.27
非流动资产--
资产合计50885454.7250420752.27
流动负债53623.6160491.30
非流动负债--
负债合计53623.6160491.30
归属于母公司股东权益50831831.1150360260.97
按持股比例计算的净资产份额24907597.2424676527.88
对联营企业权益投资的账面价值24907597.2424676527.88
营业收入--
净利润471570.12360260.97
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额471570.12360260.97
本期收到的来自联营企业的股利--
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二○一九年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加10647076.60元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
6-1-101广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目其他外币美元（折人民（折人民合计美元其他外币合计币）
币）
货币资金41632445.53145959.5141778405.0489729785.0331364.8889761149.91
预付账款79802229.92-79802229.9224924009.43-24924009.43
应收账款29805531.68-29805531.6862108659.97-62108659.97
小计151240207.13145959.51151386166.64176762454.4331364.88176793819.31
应付账款46481298.55-46481298.5580950307.39-80950307.39
预收账款561886.73-561886.732449087.07-2449087.07
短期借款217943850.89-217943850.89268805583.53-268805583.53
其他应收款4139998.12-4139998.124460094.03-4460094.03
其他应付款20828943.24-20828943.2466194974.18133507181.51199702155.69
小计289955977.53-289955977.53422860046.21133507181.51556367227.72
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润-13856981.09元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款762061319.83--762061319.83
应付票据60162016.41--60162016.41
应付账款290501833.89--290501833.89
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二○一九年度财务报表附注期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
应付利息2158410.96--2158410.96
其他应付款90491416.36--90491416.36
一年内到期的非流动负债138314081.63--138314081.63
长期借款-164332258.98-164332258.98
应付债券-257087621.08-257087621.08
合计1343689079.08421419880.06-1765108959.14上年年末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款822605583.53--822605583.53
应付票据346571212.22--346571212.22
应付账款402060703.34--402060703.34
应付利息12419002.90--12419002.90
其他应付款288052002.17--288052002.17
一年内到期的非流动负债71287004.25--71287004.25
长期借款-311032483.00-311032483.00
应付债券-385676310.68-385676310.68
合计1942995508.41696708793.68-2639704302.09
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产----
1.以公允价值计量且其变动计入当期
----损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
6-1-103广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）其他----
◆应收款项融资-311503545.06-311503545.06
◆其他债权投资----
◆其他权益工具投资--107793583.29107793583.29
◆其他非流动金融资产--3150000.003150000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
----损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）其他----
持续以公允价值计量的资产总额-311503545.06110943583.29422447128.35
◆交易性金融负债----
其中：发行的交易性债券----
衍生金融负债----
其他----
◆指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
如：持有待售负债----
非持续以公允价值计量的负债总额----
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二○一九年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
荣继华控股股东31.1631.16
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系江西红锂新材料有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
佳纳能源董事长及总经理、广东远为投资吴理觉有限公司实际控制人本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技青岛兴华石墨制品有限公司有限公司原少数股东关联的企业佳远钴业控股有限公司吴理觉控制之企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
青岛兴华石墨制品有限公司采购原材料及加工服务63136991.6453128648.39
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
吴理觉300000000.002016-1-212020-9-30否
荣继华47000000.002016-9-292019-9-20是
荣继华50000000.002013-4-272023-4-27是
6-1-105广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
青岛兴华石墨制品有限公司246730.002019-10-312019-12-31到期已归还偿还
青岛兴华石墨制品有限公司246730.002019-10-312019-12-31到期已归还
佳远钴业控股有限公司23982163.562018-1-192019-1-18到期已归还
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬5113460.075089042.84
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
青岛兴华石墨制品有限公司2630420.0830076470.74应付票据
青岛兴华石墨制品有限公司4495750.00-其他应付款
佳远钴业控股有限公司-23982163.56
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额11900.00
公司本期失效的各项权益工具总额5594220.00
第一期：行权价格：19.54元/股，合同剩余期限：6个月公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
第二期：行权价格：20.41元/股，合同剩余期限：9个月围和合同剩余期限
第三期：行权价格：29.57元/股，合同剩余期限：22个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
-同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进行估计
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
43200274.38
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-10957183.42
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二○一九年度财务报表附注
其他说明：
2017年5月9日，公司2017年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》，批准公司实施一项股票期权计划。
2017年6月21日，公司第四届董事会2017年第10次会议和第四届监事会2017年第9次会议审议通过了《关于调整2017年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年6月21日，向
86名股权激励对象授予390.39万份股票期权，行权价格为35.39元/股。在满足行权
条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权
股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年8月7日，公司2017年第六次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，批准公司实施第二期股票期权计划。
2017年9月4日，公司第四届董事会2017年第13次会议和第四届监事会2017年
第12次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年
9月4日，向31名股权激励对象授予285.92万份股票期权，行权价格为36.95元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起
24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月
后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权
中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年10月16日，公司2017年第七次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。批准公司实施第三期股票期权计划。
2017年10月19日，公司第四届董事会2017年第16次会议和第四届监事会2017
年第15次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年10月19日，向27名股权激励对象授予303.8万份股票期权，行权价格为53.45元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日
6-1-107广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期
权中的20%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2018年7月6日，公司第四届董事会2018年第5次会议和第四届监事会2018年第
4次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格和数量的议案》，鉴于公司已于2018年7月6日披露了《2017年年度权益分派实施公告（》公告编号：2018-055），并于2018年7月11日实施。公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司
股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格和数量进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.54元/份、20.41元/份和29.57元/份；行权数量调整为6512220份、5146560份和5468400份。
2019年6月19日，公司第四届董事会2019年第5次会议和第四届监事会2019年
第3次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司已于2019年6月19日披露了《2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-045），并于2019年6月24日实施。公司2018年年度权益分派方案为：以公司现有总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.499971元（含税）。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.39元/份、20.26元/份和29.42元/份。
本期因未满足行权条件冲减以前期间计提的股份支付费用及减少其他资本公积
10957183.42元。
(三)股份支付的修改、终止情况无
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十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
无
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
无
十三、资产负债表日后事项
(一)重大诉讼及仲裁判决事项
1、公司子公司广东佳纳能源科技有限公司（以下简称“佳纳能源”）因与江苏东汛锂
业有限公司（以下简称“江苏东汛”）、江苏智航新能源有限公司（以下简称“江苏智航”）存在买卖合同纠纷，佳纳能源将江苏东汛、江苏智航起诉至广东省英德市人民法院，2019年1月8日，英德市人民法院已审理终结，公司收到英德市人民法院《民事判决书》【（2018）粤1881民初1723号】，判决书判决如下：
（1）被告江苏东汛锂业有限公司欠原告广东佳纳能源科技有限公司货款37699166.82元及违约金（从2018年1月10日起至清偿之日止，按日利率0.05%计付），上述款项限于本判决发生法律效力之日起十五日内付清。
（2）被告江苏智航新能源有限公司对被告江苏东汛锂业有限公司的上述货款及违约金承担连带清偿责任。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费120567.17元、保全费5000元，由被告江苏东汛锂业有限公司、江苏智航新能源有限公司负担。
截至目前，江苏智航收到《广东省英德市人民法院公告》【（2019）粤1881执2882号】，具体内容如下：
关于本院执行的申请执行人广东佳纳能源科技有限公司与被执行人江苏东汛锂业有
限公司、江苏智航新能源有限公司合同纠纷一案，本院已裁定移送评估拍卖被执行人江苏东汛锂业有限公司所有的下列财产：
（1）位于泰州医药高新区滨江工业园港城西路12号的房屋及其国有土地使用权【不
动产权证号：苏（2017）泰州不动产权第0063240号】的评估价为68605500元，拍卖保留价为48100000元。
（2）位于泰州医药高新区滨江工业园港城西路12号的机器设备【包括*生产厂家
为湖南金炉科技有限公司的辊道炉（空气气氛辊道传送式电阻炉）6台；*自动化
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二○一九年度财务报表附注控制线（配料系统6套、窑炉自动化上下料系统2套、包装系统4套、真空输送系统4套）】的评估价为28000000元，拍卖保留价为19600000元。
现责令与上述财产有利害关系的人员（单位），包括但不限于：承租人、抵押权人、占有人、共有人等，在2020年4月10前联系本院并提交相应材料。逾期的，视为放弃相应的权利，后果自负。如案外人对本院处置的执行标的有异议，必须在本公告发出之日起六十日内提出。
如该标的有其他共有人，可以在本公告发出之日起十五日内协议分割共有财产或提起析产诉讼。
现责令被执行人（或屋内住户、占有人、承租人等）于拍卖成交之日起十五日内交付上述财产。被执行人或者其他占有人对上述财产应当移交而拒不移交的，强制执行。
2、本公司诉高要市喜鹊新型建材有限公司、潘绍祥、简财弟买卖合同纠纷案，涉案
值709.56万元，本案二审结束，判决支持公司全部诉求，截止本报告披露日，仍处于执行阶段，尚未执行完毕。
(二)利润分配情况
2020年4月27日，经本公司第4届董事会2020年第4次会议审议通过的利润分配
预案为：公司以2020年4月24日总股本459994163股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1元（含税），合计派发现金股利45999416.30元（含税），
剩余未分配利润结转以后年度分配。若公司董事会审议上述预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。
此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。
(三)拟非公开发行股票情况根据2020年2月27日召开的第四届董事会2020年第3次会议和第四届监事会2020
年第3次会议，本公司向中国证监会申请非公开发行股票，拟募集资金总额不超过
172000万元，且发行的股票数量不超过本次发行前公司总股本的30%。2020年3月31日中国证监会对公司提交的《创业板上市公司非公开发行新股核准（一般程序）》
申请材料进行了审查，认为符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。收文编号为200486。截至本报告日，上述非公开发行股份申请尚在审理中。
6-1-110广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的财务信息
陶瓷釉面材料分金融业务分项目新能源分部分部间抵销合计部部
营业收入813551164.34-2180102405.69-7237564.012986416006.02
营业成本562938562.24-1650407149.73-917938.612212427773.36
利润总额61239813.29--36859805.98-4860270.1319519737.18
总资产3664354755.22-2943695165.50-2163042687.784445007232.94
总负债706321779.80-1429020103.78-163451756.091971890127.49
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票-117708466.03
商业承兑汇票2537682.078481286.33
合计2537682.07126189752.36
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：
按组合计提坏账准备2671244.28100.00133562.215.002537682.07
其中：
银行承兑汇票-----
商业承兑汇票2671244.28100.00133562.215.002537682.07
合计2671244.28100.00133562.212537682.07
6-1-111广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：
按组合计提坏账准备126189752.36100.00--126189752.36
其中：
银行承兑汇票117708466.0393.28--117708466.03
商业承兑汇票8481286.336.72--8481286.33
合计126189752.36100.00-126189752.36
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别年初余额期末余额余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备--133562.21--133562.21
合计--133562.21--133562.21
4、期末公司无已质押的应收票据
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票53195143.67-
商业承兑汇票--
合计53195143.67-
6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内112149374.94134788285.49
1至2年4970822.983842991.13
2至3年1593556.205783941.11
3年以上40956933.4137877882.29
小计159670687.53182293100.02
减：坏账准备46849047.4647387839.62
合计112821640.07134905260.40
6-1-112广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备29108957.3018.2329108957.30100.00-
其中：
单项金额重大并单项计提坏
27303841.6017.1027303841.60100.00-
账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
1805115.701.131805115.70100.00-
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备130561730.2381.7717740090.1613.59112821640.07
其中：
账龄组合101531798.2463.5917740090.1617.4783791708.08
内部往来组合29029931.9918.18--29029931.99
合计159670687.53100.0046849047.46112821640.07上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独计提坏
27346861.6015.0027346861.60100.00-
账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏
153141122.7284.0118235862.3211.91134905260.40
账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提
1805115.700.991805115.70100.00-
坏账准备的应收账款
合计182293100.02100.0047387839.62134905260.40
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
肇庆市中恒陶瓷有限公司3808050.003808050.00100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司3651265.203651265.20100.00客户停产整顿
高要市喜鹊新型建材有限公二审已判决，未
1805115.701805115.70100.00
司能执行
合计29108957.3029108957.30
6-1-113广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内83484781.584174239.085.00
1至2年4605484.35921096.8720.00
2至3年1593556.20796778.1050.00
3年以上11847976.1111847976.11100.00
合计101531798.2417740090.16
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转期末余额额计提转销或核销回
坏账准备47387839.6247387839.62-538792.16-46849047.46
合计47387839.6247387839.62-538792.16-46849047.46
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名23950939.4715.00-
第二名19844526.4012.4319844526.40
第三名9190696.155.76459534.81
第四名6778429.284.25338921.46
第五名5078992.523.18-
合计64843583.8240.6220642982.67
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额
应收票据81459291.16
合计81459291.16
6-1-114广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项564288266.94532532566.91
合计564288266.94532532566.91
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内395775571.61530682542.38
1至2年167474174.85139963.87
2至3年2761.871177029.00
3年以上1436029.001636730.00
小计564688537.33533636265.25
减：坏账准备400270.391103698.34
合计564288266.94532532566.91
（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备1298150.000.2364907.505.001233242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他-----应收款项单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的1298150.000.2364907.505.001233242.50其他应收款项
按组合计提坏账准备563390387.3399.77335362.890.06563055024.44
其中：
账龄组合3852914.860.68335362.898.703517551.97
内部往来组合559537472.4799.09--559537472.47
合计564688537.33100.00400270.39564288266.94
6-1-115广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的-----其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的531738115.2599.641008790.840.19530729324.41其他应收款项单项金额不重大但
单独计提坏账准备1898150.000.3694907.505.001803242.50的其他应收款项
合计533636265.25100.001103698.34532532566.91
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市美嘉陶瓷设备
298150.0014907.505.00预计一年内可收回
有限公司佛山市南海区希望陶
1000000.0050000.005.00预计一年内可收回
瓷机械设备有限公司
合计1298150.0064907.50
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3642345.59182117.285.00
1至2年69928.4013985.6820.00
2至3年2761.871380.9350.00
3年以上137879.00137879.00100.00
合计3852914.86335362.89
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
年初余额1008790.84-94907.501103698.34年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
6-1-116广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回673427.9530000.00703427.95
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额335362.8964907.50400270.39
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别年初余额期末余额额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1103698.341103698.34-703427.95-400270.39
合计1103698.341103698.34-703427.95-400270.39
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金1437050.002014030.00
员工借款及员工备用金365364.001698777.40
预存水电费用1881908.071785320.39
内部往来559537472.47526589971.04
其他1466742.791548166.42
合计564688537.33533636265.25
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
第一名内部往来款308215517.302年以内54.58-
第二名内部往来款153598286.761年以内27.20-
第三名内部往来款94853668.411年以内16.80-
第四名内部往来款2870000.001年以内0.51-
第五名预存水电费1881908.071年以内0.3394095.40
合计561419380.5499.4294095.40
6-1-117广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2649082912.63-2649082912.632658235841.24-2658235841.24
对联营、合营企业
24907597.24-24907597.2424676527.88-24676527.88
投资
合计2673990509.87-2673990509.872682912369.12-2682912369.12
1、对子公司投资
本期计减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备佛山市道氏科技有限
32657972.97-2366432.35-30291540.62--
公司恩平市道氏材料配送
2000000.00-2000000.00---
服务有限公司广东陶瓷共赢商电子
31923300.00-9576990.0022346310.00--
商务有限公司深圳道氏金融服务有
50000000.00--50000000.00--
限公司江西宏瑞新材料有限
276395143.25-1297292.43-275097850.82--
公司青岛昊鑫新能源科技
363795733.28-424533.37-363371199.91--
有限公司湖南道氏新能源材料
------有限公司广东佳纳能源科技有
1887463691.74-3487680.46-1883976011.28--
限公司江门道氏新能源材料
14000000.00--14000000.00--
有限公司广东道氏云杉氢能科
-10000000.00-10000000.00--技有限公司
合计2658235841.242424061.3911576990.002649082912.63--
6-1-118广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准上年年末余被投资单位权益法下确宣告发放现额其他综合其他权计提减值期末余额备期末追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他收益调整益变动准备余额益润
1．联营企业
江西红锂新材料有
24676527.88--231069.36-----24907597.24
限公司
小计24676527.88--231069.36-----24907597.24-
合计24676527.88--231069.36-----24907597.24-
6-1-119广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务525905308.63386480542.07570125200.90394457312.15
其他业务80871469.0165098720.25117503068.7287765750.35
合计606776777.64451579262.32687628269.62482223062.50
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益-30045748.77
权益法核算的长期股权投资收益231069.36176527.88
处置长期股权投资产生的投资收益-491381.25-2703187.50
成本法核算的长期股权投资期末分红60000000.00-
合计59739688.1127519089.15
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益38978.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
21665007.70照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价-值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产-减值准备
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处-5570277.24置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回314154.31
6-1-120广东道氏技术股份有限公司
二○一九年度财务报表附注项目金额说明
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5406900.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
小计21854763.81
所得税影响额-4012698.40
少数股东权益影响额（税后）-68459.33
合计17773606.08
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.990.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.260.010.01
股股东的净利润广东道氏技术股份有限公司（加盖公章）
2020年4月27日
6-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-1256-1-126广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
信会师报字[2021]第 ZI10326 号
6-1-127广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
财务报表附注1-101
三、事务所及注册会计师执业资质证明
6-1-128审计报告
信会师报字[2021]第 ZI10326号
广东道氏技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称道氏技术）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道氏技术2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第129页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识别销售合
同中与商品所有权的控制权转移相关的条款，评价道氏
2020年度道氏技术销售收入人民币技术的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复
3314724365.87元，较2019年度上升核相关会计政策是否得到一贯执行。
10.99%。由于销售收入是道氏技术的关键业（3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以及毛利绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是否存在或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，异常波动的情况。
我们将销售收入的确认作为关键审计事项。（4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销售收入明关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送七）；关于营业收入披露见附注五、（四十）。货单签收记录或验收报告，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）针对2020年度销售金额较大的客户选取样本执行函证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款坏账
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价道氏技术与应收账款相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计的合理
截止2020年12月31日，道氏技术的应收账性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、款账面余额为人民币710658386.88元，坏账单独计提坏账准备的判断等。
准备119423763.95元，账面价值（3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备金额与应
591234622.93元。若应收账款不能按期收回收账款余额之间的比率，并与同行业坏账准备综合计提
或无法收回而发生坏账对财务报表影响重率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，大，因此我们将应收账款坏账准备确认为关分析应收账款坏账准备计提是否充分。
键审计事项。关于应收账款坏账准备会计政（4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方法是否策见附注三、（十）；关于应收账款账面余额按照坏账政策执行；重新计算坏账准备，确认道氏技术
及坏账准备见附注五、（四）。坏账准备计提金额是否准确。
（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户信誉情况
和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）存货跌价准备
截止2020年12月31日，道氏技术期末存货余额为人民币981856253.74元，存货跌价准我们针对存货跌价准备确认执行的主要审计程序包括：
备金额为人民币56467137.51元，账面价值
（1）了解和评价道氏技术与存货跌价准备相关的关键内
925389116.23元存货账面价值重大。道氏技
部控制的设计和运行有效性；
术期末存货跌价准备按存货成本和可变现净
（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况等；
值孰低计提，根据公司披露的会计政策，产
（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用
公开市场价格信息，并将其与道氏技术管理层估计售价于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，进行比较；
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，相关税费后的金额，确定其可变现净值；需将产品估计售价与最近的实际售价进行比较；
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
（5）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时程中，以所生产的产成品的估计售价减去至仍需发生的成本，对道氏技术估计的至完工时将要发生完工时估计将要发生的成本、估计的销售费成本的合理性进行评估。
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（6）获取道氏技术存货跌价准备计提表，检查计提方法管理层在确定存货可变现净值时需要运用重是否按照存货跌价准备政策执行；重新计算存货跌价准大判断，且影响金额重大，因此我们将存货备，确认道氏技术存货跌价计提金额是否准确。
跌价准备作为关键审计事项。关于存货及存货跌价准备披露见附注五、（八）。
审计报告第130页四、其他信息
道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括道氏技术2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、审计报告第131页虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第132页（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2021年4月27日审计报告第133页广东道氏技术股份有限公司合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）393248334.98413300196.86
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产（二）23548000.00-
衍生金融资产--
应收票据（三）303252672.52102419060.35
应收账款（四）591234622.93312187495.74
应收款项融资（五）189801155.07311503545.06
预付款项（六）107871593.27101569287.56
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款（七）33142496.909052760.59
买入返售金融资产--
存货（八）925389116.23929872205.81
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产（九）28509690.6838188790.74
流动资产合计2595997682.582218093342.71
非流动资产：
发放贷款和垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资（十）110435644.0224907597.24
其他权益工具投资（十一）95293583.29107793583.29
其他非流动金融资产（十二）8150000.003150000.00
投资性房地产--
固定资产（十三）1106400258.431021585321.92
在建工程（十四）118856108.29231615269.65
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产（十五）197200849.78221811158.44
开发支出（十六）-9231083.80
商誉（十七）449599890.55449599890.55
长期待摊费用（十八）4487458.0311265450.19
递延所得税资产（十九）58603134.2856719369.70
其他非流动资产（二十）89976138.8289235165.45
非流动资产合计2239003065.492226913890.23
资产总计4835000748.074445007232.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-134广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十一）823721320.32762061319.83
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据（二十二）164570162.0160162016.41
应付账款（二十三）457971520.40290501833.89
预收款项（二十四）-11635735.32
合同负债（二十五）22686053.66-
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬（二十六）58524673.3146095159.24
应交税费（二十七）26709005.0230118062.65
其他应付款（二十八）92799557.1792649827.32
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债（二十九）130897004.00138314081.63
其他流动负债（三十）1742443.80-
流动负债合计1779621739.691431538036.29
非流动负债：
保险合同准备金--
长期借款（三十一）155222334.83164332258.98
应付债券（三十二）269326352.96257087621.08
其中：优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益（三十三）129780048.58108487824.75
递延所得税负债（十九）11891042.2910444386.39
其他非流动负债-
非流动负债合计566219778.66540352091.20
负债合计2345841518.351971890127.49
所有者权益：
股本（三十四）460005674.00459988994.00
其他权益工具（三十五）65068691.7365122277.84
其中：优先股--
永续债--
资本公积（三十六）1314594378.561309810232.06
减：库存股--
其他综合收益（三十七）44344892.3355070087.49
专项储备--
盈余公积（三十八）62131970.0054334151.55
一般风险准备--
未分配利润（三十九）533022888.12526303689.09
归属于母公司所有者权益合计2479168494.742470629432.03
少数股东权益9990734.982487673.42
所有者权益合计2489159229.722473117105.45
负债和所有者权益总计4835000748.074445007232.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-135广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金17059949.7277568122.73
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据（一）41815026.892537682.07
应收账款（二）177009827.78112821640.07
应收款项融资（三）49838472.1481459291.16
预付款项3803089.271158517.87
其他应收款（四）623184871.20564288266.94
存货308325219.69221490094.65
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产5955891.742252763.86
流动资产合计1226992348.431063576379.35
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资（五）2899144102.642673990509.87
其他权益工具投资95293583.29107793583.29
其他非流动金融资产8150000.003150000.00
投资性房地产--
固定资产141302385.75127179846.58
在建工程7541038.969663706.02
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产61625276.3251463850.02
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产13705142.7513676457.10
其他非流动资产16577414.85982481.85
非流动资产合计3243338944.562987900434.73
资产总计4470331292.994051476814.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-136广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款490650000.00347000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据-17803232.54
应付账款105414179.4654828652.40
预收款项-5791431.90
合同负债7051445.79-
应付职工薪酬17543191.1010578856.30
应交税费3818627.517099530.17
其他应付款263686690.4281186981.72
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债115372000.00127362000.00
其他流动负债1209042.64-
流动负债合计1004745176.92651650685.03
非流动负债：
长期借款121789856.83105608000.00
应付债券269326352.96257087621.08
其中：优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益28503975.7627927926.99
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计419620185.55390623548.07
负债合计1424365362.471042274233.10
所有者权益：
股本460005674.00459988994.00
其他权益工具65068691.7365122277.84
其中：优先股--
永续债--
资本公积2113476801.242108655313.74
减：库存股--
其他综合收益50603651.8850603651.88
专项储备--
盈余公积62131970.0054334151.55
未分配利润294679141.67270498191.97
所有者权益合计3045965930.523009202580.98
负债和所有者权益总计4470331292.994051476814.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-137广东道氏技术股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入3314724365.872986416006.02
其中：营业收入（四十）3314724365.872986416006.02
二、营业总成本3156903255.132777357633.86
其中：营业成本（四十）2551118902.022212427773.36
税金及附加（四十一）34959867.6517506042.50
销售费用（四十二）108331130.21120044523.63
管理费用（四十三）202967301.41188856550.97
研发费用（四十四）153951924.51135100127.32
财务费用（四十五）105574129.33103422616.08
其中：利息费用72713321.8688784857.19
利息收入1630678.512627609.01
加：其他收益（四十六）24859083.8621665007.70
投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）51392690.55-5339207.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1676146.71231069.36
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-44426507.8210317950.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-104921533.34-221713873.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）-1393161.7838978.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）83331682.2114027228.23
加：营业外收入（五十一）1215393.258787711.33
减：营业外支出（五十二）16612463.013295202.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）67934612.4519519737.18
减：所得税费用（五十三）10339088.41-777075.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）57595524.0420296812.96
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）57595524.0420296812.96
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
60516433.7824001010.44
列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2920909.74-3704197.48
六、其他综合收益的税后净额-10725195.168576690.65
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10725195.168576690.65
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2081690.94
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动-2081690.94
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益-10725195.166494999.71
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动--
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4．其他债权投资信用减值准备--
5．现金流量套期储备--
6．外币财务报表折算差额-10725195.166494999.71
7．其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额46870328.8828873503.61
归属于母公司所有者的综合收益总额49791238.6232577701.09
归属于少数股东的综合收益总额-2920909.74-3704197.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.130.05
（二）稀释每股收益（元/股）0.130.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-138广东道氏技术股份有限公司
母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）647210205.27606776777.64
减：营业成本（六）469960413.21451579262.32
税金及附加3527536.225122190.66
销售费用40296973.8536385491.27
管理费用45870592.9639583172.19
研发费用36917936.6325845762.27
财务费用28605382.1333988122.49
其中：利息费用28597888.8333920221.77
利息收入365953.89439807.86
加：其他收益1481273.99961558.20
投资收益（损失以“-”号填列）（七）59791912.0259739688.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-169268.54231069.36
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5150979.321108657.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）547039.43-4079335.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）-773719.89-60046.08
二、营业利润（亏损以“-”号填列）77926896.5071943299.07
加：营业外收入513946.01-
减：营业外支出337830.00110000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）78103012.5171833299.07
减：所得税费用124828.06-798893.25
四、净利润（净亏损以“-”号填列）77978184.4572632192.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）77978184.4572632192.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额-2081690.94
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2081690.94
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动-2081690.94
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动--
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
--额
4．其他债权投资信用减值准备--
5．现金流量套期储备--
6．外币财务报表折算差额--
7．其他--
六、综合收益总额77978184.4574713883.26后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-139广东道氏技术股份有限公司
合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2710020849.802966695749.91
收到的税费返还8961969.516064340.31
收到其他与经营活动有关的现金（五十四、1）90925841.9491841320.32
经营活动现金流入小计2809908661.253064601410.54
购买商品、接受劳务支付的现金1707544274.721359750574.06
支付给职工以及为职工支付的现金206951524.28241175041.15
支付的各项税费168270209.40176699522.94
支付其他与经营活动有关的现金（五十四、2）193137246.03246222653.86
经营活动现金流出小计2275903254.432023847792.01
经营活动产生的现金流量净额534005406.821040753618.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金24500000.003434353.32
取得投资收益收到的现金559280.491176.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1459168.301936005.22
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额52435385.72-
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计78953834.515371534.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金192489016.37374215116.81
投资支付的现金113587500.0044623611.69
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金（五十四、3）24148600.00-
投资活动现金流出小计330225116.37418838728.50
投资活动产生的现金流量净额-251271281.86-413467193.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金13775000.009232514.10
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13775000.00-
取得借款收到的现金1491094518.941050123871.48
收到其他与筹资活动有关的现金（五十四、4）49880254.4744700806.39
筹资活动现金流入小计1554749773.411104057191.97
偿还债务支付的现金1661699304.231709256479.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金108739176.08154589721.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四、5）123988875.18151991431.01
筹资活动现金流出小计1894427355.492015837631.43
筹资活动产生的现金流量净额-339677582.08-911780439.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响766850.11-5676373.61
五、现金及现金等价物净增加额-56176607.01-290170388.33
加：期初现金及现金等价物余额356393411.91646563800.24
六、期末现金及现金等价物余额300216804.90356393411.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-140广东道氏技术股份有限公司
母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金366050134.64546228466.28
收到的税费返还1530059.67-
收到其他与经营活动有关的现金1337362195.57550489204.53
经营活动现金流入小计1704942389.881096717670.81
购买商品、接受劳务支付的现金269655233.89177262223.21
支付给职工以及为职工支付的现金67406850.8962751943.82
支付的各项税费28786239.2938512914.22
支付其他与经营活动有关的现金1210303693.75597719525.88
经营活动现金流出小计1576152017.82876246607.13
经营活动产生的现金流量净额128790372.06220471063.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金24500000.009000000.00
取得投资收益收到的现金60559280.4960000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
180500.0078000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金150000000.00
投资活动现金流入小计85239780.49219078000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
41680654.8915006411.22
的现金
投资支付的现金102750000.0035500000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额179000000.0010000000.00
支付其他与投资活动有关的现金150000000.00
投资活动现金流出小计323430654.89210506411.22
投资活动产生的现金流量净额-238190874.408571588.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-232514.10
取得借款收到的现金675650000.00507300000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2578643.4638758703.31
筹资活动现金流入小计678228643.46546291217.41
偿还债务支付的现金527808143.17587562000.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金77017409.06106832128.29
支付其他与筹资活动有关的现金20923011.9547236119.15
筹资活动现金流出小计625748564.18741630247.69
筹资活动产生的现金流量净额52480079.28-195339030.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-56920423.0633703622.18
加：期初现金及现金等价物余额73975658.7240272036.54
六、期末现金及现金等价物余额17055235.6673975658.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-141广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额459988994.00--65122277.841309810232.06-55070087.49-54334151.55-526303689.092470629432.032487673.422473117105.45
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额459988994.00--65122277.841309810232.06-55070087.49-54334151.55-526303689.092470629432.032487673.422473117105.45三、本期增减变动金额（减少以“-”号
16680.00---53586.114784146.50--10725195.16-7797818.45-6719199.038539062.717503061.5616042124.27
填列）
（一）综合收益总额-10725195.1660516433.7849791238.62-2920909.7446870328.88
（二）所有者投入和减少资本16680.00---53586.114821487.50------4784581.391837500.006622081.39
1．所有者投入的普通股------------1837500.001837500.00
2．其他权益工具持有者投入资本16680.00---53586.11248034.51------211128.40-211128.40
3．股份支付计入所有者权益的金
----4573452.99------4573452.99-4573452.99额
4．其他--------------
（三）利润分配--------7797818.45--53797234.75-45999416.30--45999416.30
1．提取盈余公积--------7797818.45--7797818.45---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------45999416.30-45999416.30--16.30
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转------------8549130.308549130.30
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存
--------------收益
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他------------8549130.308549130.30
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他-----37341.00-------37341.0037341.00-
四、本期期末余额460005674.00--65068691.731314594378.56-44344892.33-62131970.00-533022888.122479168494.749990734.982489159229.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-142广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库其他综合收专项一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股益储备险准备
一、上年年末余额448419946.00--102732681.731152890784.62--2028564.10-47070932.32-578562569.792327648350.36-2392129.532325256220.83
加：会计政策变更------48521960.94----48521960.94-48521960.94
前期差错更正------------
同一控制下企业合并------------
其他------------
二、本年年初余额448419946.00102732681.731152890784.6246493396.8447070932.32578562569.792376170311.30-2392129.532373778181.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11569048.00-37610403.89156919447.448576690.657263219.23-52258880.7094459120.734879802.9599338923.68
（一）综合收益总额------8576690.65---24001010.4432577701.09-3704197.4828873503.61
（二）所有者投入和减少资本11569048.00-37610403.89156503447.87130462091.98130462091.98
1．所有者投入的普通股11900.00---220626.00------232526.00-232526.00
2．其他权益工具持有者投入资本11557148.00---37610403.89167240005.29------141186749.40-141186749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额-----10957183.42-------10957183.42--10957183.42
4．其他------------
（三）利润分配7263219.23-76259891.14-68996671.91-68996671.91
1．提取盈余公积--------7263219.23--7263219.23-
2．提取一般风险准备------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------68996671.91-68996671.91--71.91
4．其他------------
（四）所有者权益内部结转415999.57415999.578584000.439000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）------------
2．盈余公积转增资本（或股本）------------
3．盈余公积弥补亏损------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益------------
5．其他综合收益结转留存收益------------
6．其他----415999.57------415999.578584000.439000000.00
（五）专项储备
1．本期提取------------
2．本期使用------------
（六）其他------------
四、本期期末余额459988994.0065122277.841309810232.0655070087.4954334151.55526303689.092470629432.032487673.422473117105.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-143广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备
一、上年年末余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16680.00---53586.114821487.50---7797818.4524180949.7036763349.54
（一）综合收益总额---------77978184.4577978184.45
（二）所有者投入和减少资本16680.00---53586.114821487.50-----4784581.39
1．所有者投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本16680.00---53586.11248034.51-----211128.40
3．股份支付计入所有者权益的金额----4573452.99-----4573452.99
4．其他-----------
（三）利润分配--------7797818.45-53797234.75-45999416.30
1．提取盈余公积--------7797818.45-7797818.45-
2．对所有者（或股东）的分配----------45999416.30-45999416.30
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额460005674.00--65068691.732113476801.24-50603651.88-62131970.00294679141.673045965930.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-144广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备
一、上年年末余额448419946.00--102732681.731952151865.87---47070932.32274125890.792824501316.71
加：会计政策变更------48521960.94---48521960.94
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额448419946.00--102732681.731952151865.87-48521960.94-47070932.32274125890.792873023277.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11569048.00---37610403.89156503447.87-2081690.94-7263219.23-3627698.82136179303.33
（一）综合收益总额------2081690.94--72632192.3274713883.26
（二）所有者投入和减少资本11569048.00---37610403.89156503447.87-----130462091.98
1．所有者投入的普通股11900.00---220626.00-----232526.00
2．其他权益工具持有者投入资本11557148.00---37610403.89167240005.29-----141186749.40
3．股份支付计入所有者权益的金额-----10957183.42------10957183.42
4．其他-----------
（三）利润分配--------7263219.23-76259891.14-68996671.91
1．提取盈余公积--------7263219.23-7263219.23-
2．对所有者（或股东）的分配----------68996671.91-68996671.91
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-145广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注广东道氏技术股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由荣继
华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用代码：91440700666523481W。2014 年 12 月 3 日在深圳证券交易所上市。所属行业为材料行业类。
截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数460005674.00股，注册资本为
460005674.00元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三联佛仔坳。本公司主要经营活动为：无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；
经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审批的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2021年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
6-1-146广东道氏技术股份有限公司
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财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港佳纳公司、MJM公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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财务报表附注
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在
产品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
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财务报表附注制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5519.00
办公及其他设备年限平均法5519.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据商标3年估计使用年限土地使用权50年购置时土地使用权证剩余使用年限专利3年估计使用年限软件5年估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十二)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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财务报表附注同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
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（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
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财务报表附注进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司按照客户要求将货物交付给客户后，客户根据相关的交货验收条款对货物的数量、规格和质量予以验收，并在约定时间双方进行对账（核对各品种规格的数量、单价、金额），客户对商品数量、单价与质量确认后，公司确认相应的销售收入并开出销售发票。
(二十八)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
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财务报表附注
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
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财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
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财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
6-1-172广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
对2020年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目合并母公司
合同负债10297110.905125160.97
其他流动负债1338624.42666270.93
预收账款-11635735.32-5791431.90
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号（》财会〔2019〕
6-1-173广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
2、重要会计估计变更无。
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2020年度
财务报表附注
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
流动资产：
货币资金413300196.86413300196.86---
交易性金融资产-----
衍生金融资产-----
应收票据102419060.35102419060.35---
应收账款312187495.74312187495.74---
应收款项融资311503545.06311503545.06---
预付款项101569287.56101569287.56---
其他应收款9052760.599052760.59---
存货929872205.81929872205.81---
合同资产-----
持有待售资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产38188790.7438188790.74---
流动资产合计2218093342.712218093342.71---
非流动资产：----
可供出售金融资产-----
持有至到期投资-----
长期应收款-----
长期股权投资24907597.2424907597.24---
其他权益工具投资107793583.29107793583.29---
其他非流动金融资产3150000.003150000.00---
固定资产1021585321.921021585321.92---
在建工程231615269.65231615269.65---
生产性生物资产-----
油气资产-----
无形资产221811158.44221811158.44---
开发支出9231083.809231083.80---
商誉449599890.55449599890.55---
长期待摊费用11265450.1911265450.19---
递延所得税资产56719369.7056719369.70---
其他非流动资产89235165.4589235165.45---
非流动资产合计2226913890.232226913890.23---
资产总计4445007232.944445007232.94---
流动负债：----
短期借款762061319.83762061319.83---以公允价值计量且其变动
-----计入当期损益的金融负债
6-1-175广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
衍生金融负债----
应付票据60162016.4160162016.41---
应付账款290501833.89290501833.89---
预收款项11635735.32--11635735.32--11635735.32
合同负债-10297110.9010297110.90-10297110.90
应付职工薪酬46095159.2446095159.24---
应交税费30118062.6530118062.65---
其他应付款92649827.3292649827.32---
持有待售负债-----
一年内到期的非流动负债138314081.63138314081.63---
其他流动负债-1338624.421338624.42-1338624.42
流动负债合计1431538036.291431538036.29---
非流动负债：----
长期借款164332258.98164332258.98---
应付债券257087621.08257087621.08---
其中：优先股-----
永续债-----
长期应付款-----
长期应付职工薪酬-----
预计负债-----
递延收益108487824.75108487824.75---
递延所得税负债10444386.3910444386.39---
其他非流动负债-----
非流动负债合计540352091.20540352091.20---
负债合计1971890127.491971890127.49---
所有者权益：----
股本459988994.00459988994.00---
其他权益工具65122277.8465122277.84---
其中：优先股-----
永续债-----
资本公积1309810232.061309810232.06---
减：库存股-----
其他综合收益55070087.4955070087.49---
专项储备-----
盈余公积54334151.5554334151.55---
未分配利润526303689.09526303689.09---归属于母公司所有者权益
2470629432.032470629432.03---
合计
少数股东权益2487673.422487673.42---
所有者权益合计2473117105.452473117105.45---
负债和所有者权益总计4445007232.944445007232.94---
6-1-176广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
流动资产：
货币资金77568122.7377568122.73---
交易性金融资产-----
衍生金融资产-----
应收票据2537682.072537682.07---
应收账款112821640.07112821640.07---
应收款项融资81459291.1681459291.16---
预付款项1158517.871158517.87---
其他应收款564288266.94564288266.94---
存货221490094.65221490094.65---
合同资产-----
持有待售资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产2252763.862252763.86---
流动资产合计1063576379.351063576379.35---
非流动资产：-----
可供出售金融资产-----
持有至到期投资-----
长期应收款-----
长期股权投资2673990509.872673990509.87---
其他权益工具投资107793583.29107793583.29---
其他非流动金融资产3150000.003150000.00---
固定资产127179846.58127179846.58---
在建工程9663706.029663706.02---
生产性生物资产-----
油气资产-----
无形资产51463850.0251463850.02---
开发支出-----
商誉-----
长期待摊费用-----
递延所得税资产13676457.1013676457.10---
其他非流动资产982481.85982481.85---
非流动资产合计2987900434.732987900434.73---
资产总计4051476814.084051476814.08---
流动负债：----
短期借款347000000.00347000000.00---以公允价值计量且其变动
-----计入当期损益的金融负债
衍生金融负债-----
6-1-177广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
应付票据17803232.5417803232.54---
应付账款54828652.4054828652.40---
预收款项5791431.90--5791431.90--5791431.90
合同负债-5125160.975125160.97-5125160.97
应付职工薪酬10578856.3010578856.30---
应交税费7099530.177099530.17---
其他应付款81186981.7281186981.72---
持有待售负债-----
一年内到期的非流动负债127362000.00127362000.00---
其他流动负债-666270.93666270.93-666270.93
流动负债合计651650685.03651650685.03---
非流动负债：----
长期借款105608000.00105608000.00---
应付债券257087621.08257087621.08---
其中：优先股-----
永续债-----
长期应付款-----
长期应付职工薪酬-----
预计负债-----
递延收益27927926.9927927926.99---
递延所得税负债-----
其他非流动负债-----
非流动负债合计390623548.07390623548.07---
负债合计1042274233.101042274233.10---
所有者权益：----
股本459988994.00459988994.00---
其他权益工具65122277.8465122277.84---
其中：优先股-----
永续债-----
资本公积2108655313.742108655313.74---
减：库存股-----
其他综合收益50603651.8850603651.88---
专项储备-----
盈余公积54334151.5554334151.55---
未分配利润270498191.97270498191.97---
所有者权益合计3009202580.983009202580.98---
负债和所有者权益总计4051476814.084051476814.08---
6-1-178广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计征5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东道氏技术股份有限公司15%
佛山市道氏科技有限公司15%
广东陶瓷共赢商科技有限公司25%
深圳道氏金融服务有限公司25%
江西宏瑞新材料有限公司15%
青岛昊鑫新能源科技有限公司15%
广东佳纳能源科技有限公司15%
清远佳致新材料研究院有限公司15%
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED） 16.5%
佛山市格瑞芬新能源有限公司25%
江门道氏新能源材料有限公司25%
M.J.M SARLU 详见说明
广东佳纳进出口有限公司20%
江西科陶新型材料有限公司25%
江西佳纳能源科技有限公司25%
根据刚果（金）2014年1月31日第14/002号法律《财政法》的规定，企业所得税最低不得低于营业收入的1%，即自2014年申报2013财年企业所得税开始按营业收入的1%与应纳税所得额的30%孰高者缴纳。
(二)税收优惠增值税
1、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，
其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
6-1-179广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注企业所得税
1、本公司被认定为广东省 2018 年高新技术企业（证书编号：GR201844005733），
该高新技术企业证书发证日期为2018年11月28日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年12月31日。根据恩平市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
2、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于2018年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201844008109），该高新技术企业证书发证日期为 2018 年 11 月 28 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日至2020年
12月31日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高
新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
3、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201937100483），该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 11 月 28日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
4、本公司的子公司江西宏瑞新材料有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201936000936）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 9 月 16 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据江西丰城市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
5、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201944006376）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 12 月 2 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
6、本公司的子公司广东佳纳进出口有限公司符合财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》中第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的相关规定，按20%的税率缴纳
6-1-180广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注企业所得税。
7、本公司的子公司清远佳致新材料研究院有限公司于2020年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202044011624）该高新技术企业证书发证日期为 2020 年 12 月 9日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2023年12月31日。根据清远市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金2444200.91834399.16
银行存款297772603.99355559012.75
其他货币资金93031530.0856906784.95
合计393248334.98413300196.86
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金45411666.7712863028.95
信用证保证金47619863.3143993756.00
社保保证金-50000.00
合计93031530.0856906784.95
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23548000.00-
其中：债务工具投资-
权益工具投资23548000.00-
衍生金融资产--
其他--指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
--融资产
其中：债务工具投资--
其他--
合计23548000.00-
6-1-181广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票160785494.3434517210.00
商业承兑汇票149965450.7169921056.39
减：坏账准备7498272.532019206.04
合计303252672.52102419060.35
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票5231927.12
合计5231927.12
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票830871323.72
商业承兑汇票-55000000.00
合计830871323.7255000000.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内599951156.03300741529.59
1至2年24078187.687164203.75
2至3年4988038.1741503359.25
3年以上81641005.0050720655.09
小计710658386.88400129747.68
减：坏账准备119423763.9587942251.94
合计591234622.93312187495.74
6-1-182广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备65321299.579.1965321299.57100.0073774325.8918.4455045309.6374.6118729016.26
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收63681120.808.9663681120.80100.00-67517850.8016.8748788834.5472.2618729016.26账款单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的1640178.770.231640178.77100.00-6256475.091.566256475.09100.00-应收账款
按组合计提坏账准备645337087.3190.8154102464.388.38591234622.93326355421.7981.5632896942.3110.08293458479.48
其中：
账龄组合645337087.3190.8154102464.388.38591234622.93326355421.7981.5632896942.3110.08293458479.48
合计710658386.88100.00119423763.95591234622.93400129747.68100.0087942251.94312187495.74
6-1-183广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司6378561.896378561.89100.00客户停产整顿
江苏东汛锂业有限公司37458032.5137458032.51100.00已涉诉，执行中高要市喜鹊新型建材有限公司1021783.771021783.77100.00客户停产整顿
湖北省九峰陶瓷工业有限公司248735.00248735.00100.00客户停产整顿
肇庆市高尔简尊陶瓷有限公司369660.00369660.00100.00客户停产整顿
合计65321299.5765321299.57
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内599581496.0329979074.835.00
1至2年24078187.684815637.5320.00
2至3年4739303.172369651.5950.00
3年以上16938100.4316938100.43100.00
合计645337087.3154102464.38
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额收回或期末余额计提转销或核销转回
坏账准备87942251.9487942251.9438243120.24-6761608.23119423763.95
合计87942251.9487942251.9438243120.24-6761608.23119423763.95
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款6761608.23
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因易产生
肇庆市中恒陶瓷有限公司货款3567614.84无法收回否
成都晶元新材料技术有限公司货款1049858.00无法收回否
江门市高骏资源发展有限公司货款1913556.69无法收回否
合计6531029.53
6-1-184广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名44499492.926.262224974.65
第二名37458032.515.2737458032.51
第三名32783620.914.611639181.05
第四名25773153.003.631288657.65
第五名19844526.402.7919844526.40
合计160358825.7422.5662455372.25
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据189801155.07311503545.06
合计189801155.07311503545.06
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内104772181.7697.1297001431.1095.50
1至2年1953395.051.814517456.464.45
2至3年1108016.461.0325900.000.03
3年以上38000.000.0424500.000.02
合计107871593.27100.00101569287.56100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比预付对象期末余额
例(%)
第一名23819039.6222.08
第二名18497904.3717.15
第三名16369070.4415.17
第四名4381727.404.06
第五名3549801.363.29
合计66617543.1961.75
6-1-185广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项33142496.909052760.59
合计33142496.909052760.59
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内32456556.626873354.91
1至2年689648.551372295.20
2至3年1066209.49765201.35
3年以上1550205.672576385.08
小计35762620.3311587236.54
减：坏账准备2620123.432534475.95
合计33142496.909052760.59
6-1-186广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1298150.003.6364907.505.001233242.501679361.8314.49446119.3326.561233242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他------应收款项单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的1298150.003.6364907.505.001233242.501679361.8314.49446119.3326.561233242.50其他应收款项
按组合计提坏账准备34464470.3396.372555215.937.4131909254.409907874.7185.512088356.6221.087819518.09
其中：
账龄组合34464470.3396.372555215.9331909254.409907874.7185.512088356.6221.087819518.09
合计35762620.33100.002620123.4333142496.9011587236.54100.002534475.959052760.59
6-1-187广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市美嘉陶瓷设备预计一年内可
298150.0014907.505.00
有限公司收回佛山市南海区希望陶预计一年内可
1000000.0050000.005.00
瓷机械设备有限公司收回
合计1298150.0064907.50
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内32446769.271622338.425.00
1至2年689648.55137929.7120.00
2至3年1066209.49533104.7850.00
3年以上261843.02261843.02100.00
合计34464470.332555215.93
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额2088356.62-446119.332534475.95
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提516859.31--516859.31
本期转回----
本期转销----
本期核销50000.00-381211.83431211.83
其他变动---
期末余额2555215.93-64907.502620123.43
6-1-188广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额9907874.711679361.8311587236.54
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增24606595.62--24606595.62
本期终止确认50000.00-381211.83431211.83
其他变动----
期末余额34464470.33-1298150.0035762620.33
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2534475.95516859.31-431211.832620123.43
合计2534475.95516859.31-431211.832620123.43
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项431211.83
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金22720824.404197858.79
员工借款及员工备用金4681944.381261037.36
预存水电费用5129000.982399592.35
其他3230850.573728748.04
合计35762620.3311587236.54
6-1-189广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
第一名押金及保证金16743572.93一年以内46.82837178.65
第二名押金及保证金3791000.00一年以内10.60189550.00
第三名预存水电费用3337252.14一年以内9.33166862.61
第四名员工借款及员工备用金2000000.00一年以内5.59100000.00
第五名预存水电费用1672591.20一年以内4.6883629.56
合计27544416.2777.021377220.81
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/存货跌价准账面余额合同履约成本账面价值账面余额账面价值备减值准备
原材料436343601.9416656351.05419687250.89499204724.1725118488.73474086235.44
在产品59468589.986037497.5853431092.4058671030.8513346409.3145324621.54
产成品182127363.95196031.22181931332.73222601541.2421445566.42201155974.82低值易
12544041.85-12544041.859401089.48-9401089.48
耗品委托加
52170.20-52170.201007200.13462703.06544497.07
工物资发出商
106582317.6020976557.6685605759.94109363996.3827164586.5682199409.82
品自制半
184738168.2212600700.00172137468.22123460727.646300350.00117160377.64
成品
合计981856253.7456467137.51925389116.231023710309.8993838104.08929872205.81
6-1-190广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额额计提其他转回或转销其他
原材料25118488.7325118488.734738428.88-13200566.56-16656351.05
在产品13346409.3113346409.313104627.79-10413539.52-6037497.58
产成品21445566.4221445566.422813806.80-24063342.00-196031.22
委托加工物资462703.06462703.06--462703.06--
发出商品27164586.5627164586.564400517.26-10588546.16-20976557.66
自制半成品6300350.006300350.006300350.00---12600700.00
合计93838104.0893838104.0821357730.73-58728697.30-56467137.51
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金28509690.6838188790.74
合计28509690.6838188790.74
6-1-191广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下确其他综宣告发放减值准备其他权计提减期末余额额追加投资减少投资认的投资损合收益现金股利其他期末余额益变动值准备益调整或利润
1．联营企业
江西红锂新材料有限
24907597.24-25098099.93190502.69-------
公司广东泰极动力科技有
-78950000.00--359771.23-----78590228.77-限公司全南县瑞隆科技有限
-30000000.00-1845415.25-----31845415.25-公司
小计24907597.24108950000.0025098099.931676146.71-----110435644.02-
合计24907597.24108950000.0025098099.931676146.71-----110435644.02-
6-1-192广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
广州民营投资股份有限公司1000000.001000000.00
湖南金富力新能源股份有限公司71293583.2971293583.29
广东省鹏云科技投资有限公司500000.00500000.00
深恒和投资管理（深圳）有限公司10000000.0010000000.00
佛山唯思创意产品策划股份有限公司5000000.00-
泉州市金帝陶瓷材料有限公司7500000.00-
广东泰极动力科技有限公司-25000000.00
合计95293583.29107793583.29
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8150000.003150000.00
金融资产
其中：债务工具投资--
权益工具投资8150000.003150000.00
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1106400258.431021585321.92
固定资产清理--
合计1106400258.431021585321.92
6-1-193广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额579584514.79652735265.6495534141.6658623329.721386477251.81
（2）本期增加金额149958039.27186717146.831964836.383007545.18341647567.66
—购置-64620938.471964836.383007545.1869593320.03
—在建工程转入149958039.27122096208.36--272054247.63
（3）本期减少金额8074213.7944981178.462246782.768599445.3363901620.34
—处置或报废3593558.2938853431.721700063.926654695.5350801749.46
—汇率变动4480655.506127746.74546718.841944749.8013099870.88
（4）期末余额721468340.27794471234.0195252195.2853031429.571664223199.13
2．累计折旧
（1）上年年末余额109478470.37183767106.8549215507.3422430845.33364891929.89
（2）本期增加金额29920893.3493044215.972654136.629688101.58135307347.51
—计提29920893.3493044215.972654136.629688101.58135307347.51
（3）本期减少金额4251222.8619328813.121672957.875618745.6330871739.48
—处置或报废2576286.1417232130.921464244.385016997.5426289658.98
—汇率变动1674936.722096682.20208713.49601748.094582080.50
（4）期末余额135148140.85257482509.7050196686.0926500201.28469327537.92
3．减值准备
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额-88490482.734920.05-88495402.78
—计提88490482.734920.05-88495402.78
（3）本期减少金额-----
—处置或报废-----
（4）期末余额-88490482.734920.05-88495402.78
4．账面价值
（1）期末账面价值586320199.42448498241.5845050589.1426531228.291106400258.43
（2）上年年末账面价值470106044.42468968158.7946318634.3236192484.391021585321.92
6-1-194广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物169521037.5930712883.2748143221.4490664932.88碳酸锂项目
机器设备120307813.3925525031.3532528321.0462254461.00碳酸锂项目
合计289828850.9856237914.6280671542.48152919393.88
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程118856108.29231615269.65
工程物资--
合计118856108.29231615269.65
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备建筑物及
97021604.664242696.0992778908.57186972325.48-186972325.48
设备安装
其他26077199.72-26077199.7244642944.17-44642944.17
合计123098804.384242696.09118856108.29231615269.65-231615269.65
6-1-195广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计本期转入固定本期其他减工程进资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额减值准备投入占预资产金额少金额度来源
算比例(%)
青岛昊鑫新厂房工程60000000.0025173550.2910500499.51-25689.2435648360.56-59.4159.41自筹锂云母综合开发利用产业
801540000.0014485589.50---14485589.504242696.09不适用不适用募投
化项目
环保项目30000000.0019177450.416816828.8121297985.27-4696293.95-86.6586.65自筹
年产5000吨钴萃取线项目30000000.0011454482.3625028626.3736483108.73---100.00100.00募投年产2万吨动力电池三元
1591902600.0012897782.70--12897782.70--0.810.81自筹
材料产业化项目
6000吨铜扩建项目120000000.00126273504.0156486391.16182759895.17---100.00100.00募投
3000吨每年钴金属量钴盐
32000000.00-9494521.33--9494521.33-29.6729.67自筹
扩产项目年产10000吨前驱体扩建
110000000.0011650.4912612740.55280348.88-12344042.16-11.4811.48募投
项目
江门道氏综合楼21260000.00127358.4813553123.025097.2213675384.28-64.3264.32自筹
合计209601368.24134492730.75240821338.0512928569.1690344191.784242696.09
6-1-196广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
项目本期计提金额计提原因
锂云母综合开发利用产业化项目4242696.09项目暂停
合计4242696.09
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权办公软件采矿权其他软件或技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额231267271.881389680.811872990.0014963186.38249493129.07
（2）本期增加金额2030703.91--600000.002630703.91
—购置---600000.00600000.00
—在建工程转
2030703.91---2030703.91
入
（3）本期减少金额19672535.00--961930.7020634465.70
—处置19589659.17--961930.7020551589.87
—汇率变动82875.83--82875.83
（4）期末余额213625440.791389680.811872990.0014601255.68231489367.28
2．累计摊销
（1）上年年末余额23148512.411088883.661872990.001571584.5627681970.63
（2）本期增加金额4528023.07173374.49-3304643.138006040.69
—计提4528023.07173374.493304643.138006040.69
（3）本期减少金额1159011.12--240482.701399493.82
—处置1125321.37--240482.701365804.07
—汇率变动33689.75--33689.75
（4）期末余额26517524.361262258.151872990.004635744.9934288517.50
3．减值准备
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额-----
—计提-----
（3）本期减少金额-----
—处置-----
—失效且终止
-----确认的部分
（4）期末余额-----
4．账面价值
（1）期末账面价值187107916.43127422.66-9965510.69197200849.78
（2）上年年末账面
208118759.47300797.15-13391601.82221811158.44
价值
6-1-197广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无形计入当期损期末余额内部开发支出资产益锂云母综合开发
9231083.80--9231083.80-
利用产业化项目
合计9231083.80--9231083.80-
(十七)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置账面原值
江西宏瑞新材料有限公司53008337.96--53008337.96青岛昊鑫新能源科技有限
135232894.22--135232894.22
公司
广东佳纳能源有限公司102011078.09--102011078.09
M.J.M SARLU 172849396.15 - - 172849396.15
小计463101706.42--463101706.42减值准备
M.J.M SARLU 13501815.87 - - 13501815.87
小计13501815.87--13501815.87
账面价值449599890.55--449599890.55
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将形成商誉的相关公司的长期资产认定为资产组，并聘请北京中林资产评估有限公司对相关公司与商誉相关的资产组减值测试项目进行资产评估。北京中林资产评估有限公司以2020年12月31日为评估基准日，对本公司合并江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的含商誉相关资产组在评估基
准日的可收回价值进行评估，并于2021年4月27日出具了中林评字[2021]167号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为12571.24万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为13755.28万元。因此，截至2020年12月31日，本公司收购江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2020年12月31日为评估基准日，对本公司合并青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准
日的可收回价值进行评估，并于2021年4月27日出具了中林评字[2021]第165
6-1-198广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为17413.18万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为18126.88万元。因此，截至2020年12月31日，本公司收购青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2020年12月31日为评估基准日，对本公司合并广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.M SARLU）所形成的含商誉相
关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2021年4月27日出具了中林评字[2021]161号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为53073.92万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为157069.96万元。因此，截至2020年12月31日，本公司收购广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.M SARLU）所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2020年12月31日为评估基准日，对本公司合并M.J.M SARLU股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2021年4月27日出具了中林评字[2021]第193号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为46842.94万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为48871.19万元。因此，截至2020年12月31日，本公司收购 M.J.M SARLU所形成的商誉发生减值，减值金额为 1350.18 万元，本公司已按减值测试结果计提收购 M.J.MSARLU 所形成的商誉减值 1350.18万元。
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费及修缮
5086412.88596744.534981617.6181636.24619903.56
改造费用租赁保险及其
2311482.84-38480.47-2273002.37
他费用摊销
设备大修、改
3867554.477741434.7210014437.09-1594552.10
造费用
合计11265450.198338179.2515034535.1781636.244487458.03
6-1-199广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产差异产
坏账准备126839144.0019147169.2288898023.0913334808.35
存货跌价准备39550012.125932501.8138303908.675745586.30
固定资产减值准备88495402.7813274310.41--
在建工程减值准备4242696.09636404.41--
可弥补亏损78366294.6211843779.88124024869.0630513341.78
期末结存存货毛利抵销15194627.042341092.3318412122.272936444.22期末内部交易无形资产
2209119.45552279.86--
毛利抵销
递延收益30903975.764875596.3627927926.994189189.05
合计385801271.8658603134.28297566850.0856719369.70
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债投资企业合并日可辨认资产公允价值与账面价
16043686.272406552.9419272658.272890898.74
值不同形成的递延所得税负债按公允价值计量的金融
14129800.002119470.00--
资产
长期资产折旧摊销影响49100128.997365019.3550356584.347553487.65
合计79273615.2611891042.2969629242.6110444386.39
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
坏账准备981514.31337039.06
存货跌价准备16917125.3955534195.41
可抵扣亏损2429433.006870191.37
合计20328072.7062741425.84
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2021年-786342.29
2022年-3451248.49
2023年1804558.7214128178.97
2024年8066653.7216418186.37
2025年3270198.27-
合计13141410.7134783956.12
6-1-200广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资
56838988.82-56838988.8289235165.45-89235165.45
产购建款重分类至其
他非流动资33137150.00-33137150.00--产的投资款
合计89976138.82-89976138.8289235165.45-89235165.45
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款366550000.00360245527.00
抵押借款188695171.0048800000.00
保证借款224648325.78315678370.82
抵押保证贷款43827823.5427345942.76
质押保证贷款-9991479.25
合计823721320.32762061319.83
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票164570162.0160162016.41
合计164570162.0160162016.41
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款457971520.40290501833.89
合计457971520.40290501833.89
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内-9623263.42
1-2年-1826617.41
2-3年-185854.49
3年以上--
合计-11635735.32
6-1-201广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额
预收合同款22686053.66
合计22686053.66
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬46095153.96222676189.43210246675.3658524668.03
离职后福利-设定提存计划5.28716608.56716608.565.28
合计46095159.24223392797.99210963283.9258524673.31
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
41005042.08204257393.28191519520.1453742915.22
补贴
（2）职工福利费-11264005.7811264005.78-
（3）社会保险费-3163317.693163317.69-
其中：医疗保险费-2955997.552955997.55-
工伤保险费-19061.7219061.72-
生育保险费-188258.42188258.42-
（4）住房公积金-2413663.002413663.00-
（5）工会经费和职工教育
5090111.881569529.681877888.754781752.81
经费
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
（8）其他-8280.008280.00-
合计46095153.96222676189.43210246675.3658524668.03
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-700305.10700305.10-
失业保险费5.2816303.4616303.465.28
合计5.28716608.56716608.565.28
6-1-202广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税10414076.285967749.92
城市维护建设税297986.16324869.20
教育费附加及地方教育费附加270609.29323719.98
企业所得税6453706.7121764932.43
个人所得税1432041.63845480.42
房产税294706.11265622.46
土地使用税289751.01299170.88
印花税139958.2985849.54
出口税及矿业税6898389.656418.10
其他217779.89234249.72
合计26709005.0230118062.65
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息1643339.652158410.96
其他应付款项91156217.5290491416.36
合计92799557.1792649827.32
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息446249.75263204.68
短期借款应付利息1197089.901895206.28
合计1643339.652158410.96
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
1年以内57118963.9833641120.51
1-2年540203.9355784674.35
2-3年33497049.611065621.50
3年以上--
合计91156217.5290491416.36
6-1-203广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款130897004.00138314081.63
合计130897004.00138314081.63
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预收待转销项税1742443.80-
合计1742443.80-
(三十一)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
抵押贷款71036334.83126224262.98
保证贷款-9999996.00
抵押保证贷款8536000.0028108000.00
质押保证贷款75650000.00-
合计155222334.83164332258.98
(三十二)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换债券269326352.96257087621.08
合计269326352.96257087621.08
6-1-204广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期转股期末余额
道氏转债100元2017-12-286年480000000.00257087621.08-3039350.0012489031.88250300.00269326352.96
合计480000000.00257087621.08-3039350.0012489031.88250300.00269326352.96
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
广东道氏 2017 年 12 月 28 日公开发行了 480 万张 A股可转换公司债券。该可转换公司债券于 2018 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“道氏转债”，债券代码“123007”。此次公开发行的 A股可转换公司债券募集资金总额为人民币 48000.00 万元，扣除发行费用
1112.80万元，募集资金净额万元为人民币46887.20万元。
可转换公司债券存续期限为6年，即自2017年12月28日至2023年12月28日。票面利率为：第一年0.5%，第二年0.7%，第三年1.0%，
第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%；本次可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息；转股期为
2018年7月4日至2023年12月28日，初始转股价格为45.21元/股，转换价格可因包含但不限于以下各项予以调整：派送股票股利、转增
股本、增发新股或配股、派送现金股利。
本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的107%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决；修正后的转股价格应不低于本次股东但会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日股票交易均价之间的较高者。
本公司实施2017年权益分派方案，（总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体因股东每10股转增8股，具体内容详见公司于2018年7月6日披露的《2017年年度权益分派实施公告》），道氏转债的转股价格由45.21元/股调整为24.99元/股，调整后的转股价格自2018年7月12日（除权除息日）起生效。
6-1-205广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
因本公司本期以每股24.18元/股的价格向远为投资和新华联控股发行股份购买其合计持有的佳纳能源49%的股权，向王连臣和董安钢发行股份、向魏晨支付现金购买其合计持有的青岛昊鑫45%的股权，共计新增股本61414390.00元，2018年11月26日，发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项已经完成，公司总股本相应增加61414390股。道氏转债的转股价格由24.99元/股调整为24.88元/股，调整后的转股价格自2018年12月6日（新增股份上市日）起生效。
公司于2018年12月5日召开第四届董事会2018年第11次会议，审议通过了《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司股价已经出现任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%（24.99元/股×85%=21.2415元/股），公司于2018年12月21日召开第四届董事会2018年第12次会议，审议通过《关于向下修正“道氏转债”转股价格的议案》，在综合考虑前述均价和公司股票价格情况下，董事会确定“道氏转债”的转股价格由24.88元/股向下修正为15.20元/股，本次转股价格调整实施日期为2018年12月24日。
本公司实施2018年度权益分派方案，（总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499971元（含税），具体内容详见公司于2019年6月19日披露的《2018年年度权益分派实施公告》），“道氏转债”转股价格由原15.20元/股调整为15.05元/股，调整后的转股价格自2019年6月25日（除权除息日）起生效。
本公司实施2019年权益分派方案，以总股本459994163股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.000000元（含税），具体内容详见公司于2020年5月22日披露的《2019年年度权益分派实施公告》。“道氏转债”的转股价格由原15.05元/股调整为14.95元/股，调整后的转股价格自2020年5月29日（除权除息日）起生效。
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助108487824.7534117600.1312825376.30129780048.58超过一年转入利润表的政府补助
合计108487824.7534117600.1312825376.30129780048.58
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期损与资产相关/与收负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额益金额益相关
财政局奖励厂房建设进度资金1124972.52-109005.68-1015966.84与资产相关
一次性增资扩产厂房建设专项资金21887954.4764945.55-21823008.92与资产相关
2016年省“扬帆计划”创新团队的市级配套资金2965000.00-2965000.00与收益相关
2017年江门市创新团队的资助1950000.00750000.00-2700000.00与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目（一）1004999.96134000.04-870999.92与资产相关
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目955666.63122000.04-833666.59与资产相关
英德市财政局 CZ13800117 年省“扬帆计划” 1065000.00 300000.00 -66000.00 699000.00 与收益相关
广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创新平台建设1649999.96200000.04-1449999.92与资产相关
锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目11986738.661284293.40-10702445.26与资产相关
锂离子电池正极材料产业化技术改造项目6550192.543042600.00853974.92-8738817.62与资产相关
年产4000吨动力型锂电池正极材料生产线技术改造1521000.04168999.96-1352000.08与资产相关
项目一17999999.962000000.04-15999999.92与资产相关
2018年工业技术改造专项中央基建投资预算补贴20441666.702229999.96-18211666.74与资产相关
年处理1.4万吨废锂离子电池及正极材料生产1万吨三元前驱体项目7375000.006750000.001143750.00-12981250.00与资产相关
发改委实体经济振兴专户补助2000000.00---2000000.00-与收益相关
循环经济专项资金500000.00-500000.00-与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金209633.31-209633.31-与资产相关
废旧锂离子电池的溶剂分选100000.00-100000.00-与收益相关
石墨烯的应用技术创新团队7200000.00-7200000.00与收益相关
2019年佛山市科技创新团队中期评估-2400000.002400000.00与收益相关
2018年工业企业技术改造事后奖县级配套资金-7761300.13711452.507049847.63与资产相关
高能量密度三元前驱体及正极材料的研发及产业化-500000.0050000.04449999.96与资产相关
2020年省、市级工业企业技术改造事后奖-1000000.0041666.65958333.35与资产相关
高镍三元前驱体生产线技术改造项目-8503700.00354320.858149379.15与资产相关
广东省英德市财政局2020年抗疫特别国债资金-3010000.0025083.332984916.67与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目（二）-400000.00156249.99243750.01与资产相关
合计108487824.7534117600.1310759376.30-2066000.00129780048.58
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(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额459988994.0016680.00---16680.00460005674.00本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减250300.00元人民币（即2503.00张），共计转换成本公司普通股16680.00股。
(三十五)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换债券
3041853.0065122277.84--2503.0053586.113039350.0065068691.73
权益成分
合计3041853.0065122277.84--2503.0053586.113039350.0065068691.73
本公司发行的可转换债券为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司2017年12月28日公开发行了
480 万张 A 股可转换公司债券，债券面值人民币 100 元，共计发行面值
480000000.00元，其中发行费用11128000.00元，考虑发行费用后负债成分
金额为366109988.28元，权益成分的金额为102762011.72元。2018年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少137000.00元人民币（即1370张），减少的权益成分共计29329.99元。2019年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少175677700.00元人民币（即1756777.00张），减少的权益成分共计37610403.89元。2020年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少250300.00元人民币（即2503.00张）减少的权益成分共计53586.11元。
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1266830583.68248034.51-1267078618.19
其他资本公积42979648.384536111.99-47515760.37
合计1309810232.064784146.50-1314594378.56
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(三十七)其他综合收益本期金额
项目上年年末余额减：前期计入其减：前期计入其税后归本期所得税前减：所得税后归属于母期末余额他综合收益当他综合收益当期属于少发生额税费用公司期转入损益转入留存收益数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益50603651.88------50603651.88
其中：重新计量设定受益计划变动额--------
权益法下不能转损益的其他综合收益--------
其他权益工具投资公允价值变动50603651.88------50603651.88
企业自身信用风险公允价值变动--------
2．将重分类进损益的其他综合收益4466435.61-10725195.16----10725195.16--6258759.55
其中：权益法下可转损益的其他综合收益--------
其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综合收益的
--------金额
其他债权投资信用减值准备--------
现金流量套期储备--------
外币财务报表折算差额4466435.61-10725195.16----10725195.16--6258759.55
其他综合收益合计55070087.49-10725195.16----10725195.16-44344892.33
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(三十八)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积54334151.5554334151.557797818.45-62131970.00
合计54334151.5554334151.557797818.45-62131970.00
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润526303689.09578562569.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后年初未分配利润526303689.09578562569.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润60516433.7824001010.44
减：提取法定盈余公积7797818.457263219.23
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利45999416.3068996671.91
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润533022888.12526303689.09
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3274292720.362526603906.032948232465.662203689205.17
其他业务40431645.5124514995.9938183540.368738568.19
合计3314724365.872551118902.022986416006.022212427773.36
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市建设维护税2935664.495651680.19
教育费附加1397713.053158567.07
地方教育费附加1321908.272105711.06
房产税2401232.362912447.06
土地使用税1256614.002229241.40
车船使用税34567.3825447.38
印花税1037710.151311218.56
矿业税及矿区开发费24492702.92-
其他81755.03111729.78
合计34959867.6517506042.50
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财务报表附注
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费26183710.1423887943.00
运输及车辆费52412034.8444478534.63
办公电话费69297.6050084.82
广告宣传费3739643.784895686.66
差旅招待费2082464.491408852.16
出口及清关费20455236.8342353499.11
其他3388742.532969923.25
合计108331130.21120044523.63
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费65822425.1977373352.33
折旧及摊销57183454.1235295436.79
办公电话费5055412.076722663.68
水电房租费3975004.584544824.33
修理及物料消耗费4571895.723752829.64
差旅招待费21932581.9220552600.65
税金-1166815.71
咨询顾问及专业服务费12898514.4919664811.47
交通及车辆费3400147.344182687.07
董事会费及会议费597896.632174400.78
矿区开发费-920078.33
股份支付费用4573452.99-10957183.42
其他22956516.3623463233.61
合计202967301.41188856550.97
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
材料、燃料和动力费56652357.9152341991.49
工资薪金70792623.5560003946.55
折旧费18294186.4913895687.18
测试、评审、专利申请等研发服务费用831849.672982910.19
其它7380906.895875591.91
合计153951924.51135100127.32
6-1-211广东道氏技术股份有限公司
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财务报表附注
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用72713321.8688784857.19
减：利息收入1630678.512627609.01
汇兑损益28058453.159740203.42
其他6433032.837525164.48
合计105574129.33103422616.08
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助24859083.8621665007.70
合计24859083.8621665007.70计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
财政局奖励厂房建设进度资金109005.68109004.00与资产相关
一次性增资扩产厂房建设专项资金64945.5564945.53与资产相关
研发费补助215800.00232692.63与收益相关
2018年市级科技专项经费30000.00220000.00与收益相关
技术改造综合奖补资金1105000.001190000.00与收益相关
产业扶持基金2254042.002103782.00与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术改造项目（一）134000.04134000.04与资产相关
镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改造项目122000.04122000.04与资产相关广东佳纳省级企业技术中心锂电正极用核心材料创
200000.04200000.04与资产相关
新平台建设锂离子电池正极材料副产废水资源化技术改造项目
1284293.40856195.60与资产相关
贷款贴息
年产4000吨动力型锂电池正极材料生产线技术改造168999.96168999.96与资产相关
锂离子电池正极材料产业化项目753974.96148040.79与资产相关
项目一2000000.042000000.04与资产相关
2018年工业技术改造专项中央基建投资预算2229999.961858333.30与资产相关
年处理1.4万吨废锂离子电池及正极材料生产1万吨
1143750.00125000.00与资产相关
三元前驱体项目
授权后资助资金补助12000.008500.00与收益相关
清远市财政局补助资金500000.00500000.00与收益相关
博士工作站建站补贴500000.00200000.00与收益相关锂电正极材料前驱体副产高盐废水零排放工艺研究
及应用、乘用电动汽车用镍钴铝酸锂（NCA）前驱 40000.00 60000.00 与收益相关体合成与应财政款
稳岗补贴223440.2997618.26与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金209633.3124030.02与资产相关
6-1-212广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
清远市市级企业研究开发财政补助资金107646.50128958.35与收益相关
代扣个税手续费返还197581.55241261.10与收益相关
专利补助150000.00-与收益相关
社保补助23741.66-与收益相关
企业技术中心补助300000.00-与收益相关
招收博士后奖励金60000.00-与收益相关
疫情期间的以工代训补贴173500.00-与收益相关
疫情促产政府补贴150000.00-与收益相关
复工复产补贴450000.00-与收益相关
南庄特色小镇扶持专项资金500000.00-与收益相关
2019年省级引导县市科技发展专项经费60000.00-与收益相关
土地使用税奖扶资金280300.00-与收益相关
2019年科技兴市奖励资金100000.00-与收益相关
三化建设奖励4000.00-与收益相关
复工用电补助1000.00-与收益相关
宜春创新驱动5511工程后补助2361.60-与收益相关
2019年青岛是企业研发投入奖励467200.00-与收益相关
企业技术改造综合奖补资金1105000.00-与收益相关
品牌奖励专项资金100000.00-与收益相关
当年新上技术改造项目奖补552500.00-与收益相关
2019年专精特新示范企业奖励50000.00-与收益相关
2019年青岛市企业研发投入奖励尾款700800.00-与收益相关
2020年科技专项资金-知识产权补助30000.00-与收益相关
其他17059.95-与收益相关
英德市财政局 CZ13800117 年省“扬帆计划” 300000.00 - 与收益相关
锂离子电池正极材料产业化技术改造项目—设备更
99999.96-与资产相关
新
政府2018年工业企业技术改造事后奖县级配套资金711452.50-与资产相关
高能量密度三元前驱体及正极材料的研发及产业化50000.04-与资产相关
关于下达2020年省、市级工业企业技术改造事后奖
41666.65-与收益相关补（普惠性）第一批资金的通知
高镍三元前驱体生产线技术改造项目354320.85-与资产相关
广东省英德市财政局2020年抗疫特别国债资金25083.33-与收益相关高功率动力型锂电池三元前驱体技术开发及产业化
200000.00-与资产相关
应用项目
广东省创新型企业创新驱动发展专项资金60000.00-与收益相关
技能先锋经费30000.00-与收益相关
博士后科研工作站建站补助--英德100000.00-与收益相关广东省高性能锂电池正极材料前驱体研发与应用企
1000000.00-与收益相关
业重点实验室（2020年度）
6-1-213广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
节能降耗技改经费50000.00-与收益相关
财政资金款2100000.00-与收益相关
促进民营经济及小微企业工业企业上规模发展229984.00-与收益相关
2019年上半年清远市专利资助资金23000.00-与收益相关
循环经济专项资金500000.00-与收益相关
废旧锂离子电池的溶剂分选100000.00-与收益相关
厂房租金补贴-168000.00与收益相关
高层次外国专家补助-500000.00与收益相关
财政千帆计划奖励金-289000.00与收益相关
英德市财政局 CZ138001 补助 - 1763000.00 与收益相关
2019年度清远市科技创新十条政策奖励款-30000.00与收益相关
2019年省科技创新战略专项资金-4000000.00与收益相关
清远市科学技术局关于锂电正极材料前驱体副产高
-240000.00与收益相关盐废水零排放工艺研究及应用财政款清远市科学技术局关于乘用电动汽车用镍钴铝酸锂
-240000.00与收益相关（NCA）前驱体合成与应用财政款清远市科学技术局关于高能量密度三元前驱及正极
-400000.00与收益相关材料的研发和产业化财政款
佛山市禅城区财政局国库支付中心政府补助款-299600.00与收益相关
大工业企业变压器容量基本电费补贴资金-18000.00与收益相关
四上企业奖励-100000.00与收益相关
2018年度高新技术企业认定扶持资金（区级）-450000.00与收益相关
“百企争先”奖励资金-229346.00与收益相关
清远市专利申请授权资助-68000.00与收益相关
一种电池级硫酸镍的研究与应用补助金-150000.00与收益相关申请费、实审费、登记费（33发明专利+17实用新-69700.00与收益相关
型）资金补助
清远市科学技术局补贴-10000.00与收益相关
清远华炬科技企业孵化器补助-5000.00与收益相关
清远市财政局国库支付中心（创业带动就业）补贴
-60000.00与收益相关款广东清远高新技术产业开发区管理委员会财政局科
-1107000.00与收益相关技创新资金
广东省英德市财政局 CZ304002 就业补助 - 6000.00 与收益相关
广东省英德市财政局 CZ146001 补助 - 159000.00 与收益相关
清远市人力资源和社会保障局生活补贴-500000.00与收益相关
广东省英德市财政局 CZ101007 补助 - 10000.00 与收益相关
合计24859083.8621665007.70
6-1-214广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1676146.71231069.36
处置长期股权投资产生的投资收益49716543.84-
交易性金融资产在持有期间的投资收益--5570277.24
合计51392690.55-5339207.88
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失5479066.492019206.04
应收账款坏账损失38381114.59-11621758.53
其他应收款坏账损失566326.74-715398.19
合计44426507.82-10317950.68
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失12183434.47208212057.40
固定资产减值损失88495402.78-
在建工程减值损失4242696.09-
商誉减值损失-13501815.87
合计104921533.34221713873.27
(五十)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
固定资产处置利得或损失-1393161.7838978.84-1393161.78
合计-1393161.7838978.84-1393161.78
(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
无需支付的款项清理-8762856.08-
其他1215393.2524855.251215393.25
合计1215393.258787711.331215393.25
6-1-215广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
对外捐赠2455858.791290080.002455858.79
非流动资产毁损报废损失14023881.481010702.4514023881.48
其他132722.74994419.93132722.74
合计16612463.013295202.3816612463.01
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用56957169.1527944243.95
递延所得税费用-46618080.74-28721319.73
合计10339088.41-777075.78
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额67934612.45
按法定[或适用]税率计算的所得税费用10190191.87
子公司适用不同税率的影响10510986.86
调整以前期间所得税的影响226610.52
非应税收入的影响25390.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响977251.34
研发加计扣除影响-14943838.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-523699.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3174964.64
股份支付费用的影响701230.95
所得税费用10339088.41
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入1630678.512627609.01
收到的政府补助42810417.4265087492.60
收回押金、保证金等3401307.434150967.21
收回保理本金18000000.00-
其他25083438.5819975251.50
合计90925841.9491841320.32
6-1-216广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付其他与销售费用有关的现金51516004.6290437130.69
支付其他与管理、研发、制造费用有关的现金72285837.59116782528.28
支付与手续费等有关的现金9737978.247104473.97
支付保理本金18000000.00-
支付保证金、押金10617239.912779564.04
其他30980185.6729118956.88
合计193137246.03246222653.86
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
预付股权转让款24148600.00-
合计24148600.00-
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回承兑汇票保证金46144490.0242793369.94
收到资金拆借款-246730.00
收分红代扣代缴个人所得税1885764.451660706.45
其他1850000.00-
合计49880254.4744700806.39
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付承兑汇票保证金122103110.73151066796.66
支付资金拆借款-246730.00
融资手续费、中介费-46326.36
支付分红代扣代缴个人所得税1885764.45631577.99
合计123988875.18151991431.01
6-1-217广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润57595524.0420296812.96
加：信用减值损失44426507.82-10359873.42
资产减值准备104921533.3491480919.07
固定资产折旧135307347.51106547677.09
无形资产摊销8006040.696034897.70
长期待摊费用摊销15034535.176913500.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1393161.78-38978.84益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14023881.481010702.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）71946471.7594461230.79
投资损失（收益以“－”号填列）-51392690.555339207.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1883764.58-29252768.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1446655.90531448.44
存货的减少（增加以“－”号填列）41854056.15383198106.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-417956723.35312194423.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）504709416.6863353494.80
股份支付费用的增加4573452.99-10957183.42
经营活动产生的现金流量净额534005406.821040753618.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额300216804.90356393411.91
减：现金的期初余额356393411.91646563800.24
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-56176607.01-290170388.33
6-1-218广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物53950000.00
其中：广东道氏云杉氢能科技有限公司53950000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1514614.28
其中：广东道氏云杉氢能科技有限公司1514614.28
处置子公司收到的现金净额52435385.72
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金300216804.90356393411.91
其中：库存现金2444200.91834399.16
可随时用于支付的银行存款297772603.99355559012.75
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额300216804.90356393411.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
--现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金93031530.08保证金
应收票据5231927.12票据质押
固定资产209472989.53借款抵押
无形资产155389159.59借款抵押
合计463125606.32
6-1-219广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金48333648.63
其中：美元7369236.766.524948083532.94
刚果法郎48537134.270.0037177858.98
港币85852.280.841672256.71
应收账款40972420.00
其中：美元6279394.326.524940972420.00
应付账款115089731.44
其中：美元17638543.346.5249115089731.44
短期借款76676149.31
其中：美元11751314.096.524976676149.31
其他应收款25783425.53
其中：美元3951543.406.524925783425.53
其他应付款6545933.67
其中：美元1003223.606.52496545933.67
6-1-220广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(五十八)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表本费用损失的金额种类金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目财政局奖励厂房建设进度
1342979.40递延收益109005.68109004.00其他收益
资金一次性增资扩产厂房建设
21952900.00递延收益64945.5564945.53其他收益
专项资金电池材料专用硫酸钴生产
1273000.00递延收益134000.04134000.04其他收益
线升级技术改造项目（一）镍钴锰三元前驱体扩建生
1199666.67递延收益122000.04122000.04其他收益
产线技术改造项目广东佳纳省级企业技术中
心锂电正极用核心材料创2000000.00递延收益200000.04200000.04其他收益新平台建设锂离子电池正极材料副产
12842934.26递延收益1284293.40856195.60其他收益
废水资源化技术改造项目锂离子电池正极材料产业
6764900.00递延收益853974.92148040.79其他收益
化技术改造项目年产4000吨动力型锂电池
1690000.00递延收益168999.96168999.96其他收益
正极材料生产线技术改造
项目一20000000.00递延收益2000000.042000000.04其他收益
2018年工业技术改造专项
22300000.00递延收益2229999.961858333.30其他收益
中央基建投资预算补贴
年处理1.4万吨废锂离子
电池及正极材料生产1万7500000.00递延收益1143750.00125000.00其他收益吨三元前驱体项目
宁乡市装备补贴项目资金240300.00递延收益209633.3124030.02其他收益
2018年工业企业技术改造
7761300.13递延收益711452.50-其他收益
事后奖县级配套资金高能量密度三元前驱体及
500000.00递延收益50000.04-其他收益
正极材料的研发及产业化
2020年省、市级工业企业
1000000.00递延收益41666.65-其他收益
技术改造事后奖高镍三元前驱体生产线技
8503700.00递延收益354320.85-其他收益
术改造项目电池材料专用硫酸钴生产
400000.00递延收益156249.99-其他收益
线升级技术改造项目（二）
2、与收益相关的政府补助
详见附注五、（四十六）其他收益。
3、政府补助的退回
本公司之子公司湖南佳纳能源科技有限公司，因公司停止经营，已收到的发改委实体经济振兴专户补助资金2000000.00元于本年度退回。
6-1-221广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处丧失控按照公允价丧失控制权与原子公司股股权置投资对应的丧失控制权丧失控制权股权丧失控制权制权之值重新计量之日剩余股权投资相关的子公司股权处置价处置丧失控制权合并财务报表之日剩余股之日剩余股处置时点的确定日剩余剩余股权产权公允价值其他综合收益名称款比例的时点层面享有该子权的账面价权的公允价方式依据股权的生的利得或的确定方法转入投资损益
（%）公司净资产份值值比例损失及主要假设的金额额的差额广东道办理完毕工氏云杉商变更登股权
氢能科53950000.0037.212020-10-28记，且股权39688402.9616.24%9418200.0023548000.0014129800.00-转让技有限转让价款已公司经收取
(二)其他原因的合并范围变动
1、本公司之子公司中山友研合金材料科技有限公司已于2020年办理完毕工商注销手续，本期末已不再纳入合并范围。
2、本公司之子公司广州华芯电子材料有限公司已于2020年办理完毕工商注销手续，本期末已不再纳入合并范围。
3、本公司之子公司长沙佳纳锂业科技有限公司已于2020年办理完毕工商注销手续，本期末已不再纳入合并范围。
4、本公司之子公司佛山市道氏新材料产业园有限公司已于2020年办理完毕工商注销手续，本期末已不再纳入合并范围。
6-1-222广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
5、2020年10月14日，本公司新设子公司江西科陶新型材料有限公司，持股比例75.5%，自设立之日起纳入合并范围。
6、2020年12月28日，本公司新设子公司江西佳纳能源科技有限公司，持股比例100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
佛山市道氏科技有限公司广东佛山广东佛山无机非金属材料制造100.00-设立
广东陶瓷共赢商科技有限公司广东佛山广东佛山电子商务70.00-设立
深圳道氏金融服务有限公司广东深圳广东深圳商业保理100.00-设立
江西宏瑞新材料有限公司江西丰城江西丰城无机非金属材料制造100.00-非同一控制下企业合并
青岛昊鑫新能源科技有限公司山东青岛山东青岛无机非金属材料制造100.00-非同一控制下企业合并
广东佳纳能源科技有限公司广东清远广东清远有色金属冶炼及深加工100.00-非同一控制下企业合并
清远佳致新材料研究院有限公司广东清远广东清远研发-100.00非同一控制下企业合并
香港佳纳有限公司香港香港贸易-100.00非同一控制下企业合并
佛山市格瑞芬新能源有限公司广东佛山广东佛山无机非金属材料制造-55.00设立
CHERBIM GROUP LIMITED 塞舌尔 塞舌尔 投资控股 - 100.00 非同一控制下企业合并
M.J.M SARLU 刚果（金） 刚果（金） 有色金属冶炼及深加工 - 100.00 非同一控制下企业合并
江门道氏新能源材料有限公司广东江门广东江门无机非金属材料制造100.00-设立
江西科陶新型材料有限公司江西宜春江西宜春无机非金属材料制造75.50设立
江西佳纳能源科技有限公司江西龙南江西龙南有色金属冶炼及深加工100.00-设立
广东佳纳进出口有限公司广东广州广东广州批发业-100.00设立
6-1-223广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司合营企业或联营或联营企业活动是否主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计具有战略处理方法性广东泰极动力科科技推广和
广东佛山广东佛山-23.69权益法否技有限公司应用服务业全南县瑞隆科技废弃资源综
江西赣州江西赣州-30.00权益法否有限公司合利用业
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额广东泰极动力科技有限公司全南县瑞隆科技有限公司
流动资产152780690.7068491363.47
其中：现金和现金等价物42558810.444693892.29
非流动资产243079842.57107083107.33
资产合计395860533.27175574470.80
流动负债52563660.7899770035.41
非流动负债48723088.509578230.14
负债合计101286749.28109348265.55少数股东权益
归属于母公司股东权益294573783.9966226205.25
按持股比例计算的净资产份额69769800.7419867861.58调整事项
—商誉--
—内部交易未实现利润--
—其他--
对合营企业权益投资的账面价值--存在公开报价的合营企业权益投资的公
--允价值
营业收入36588965.06183962200.43
财务费用-21405.163691856.79
所得税费用--
净利润-1518662.866151384.16
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额-1518662.866151384.16
本期收到的来自合营企业的股利--
6-1-224广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
6-1-225广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注期末余额项目即时偿5年以
1年以内1-5年合计
还上
短期借款-823721320.32--823721320.32
应付票据-164570162.01--164570162.01
应付账款-457971520.40--457971520.40
应付利息-1643339.65--1643339.65
其他应付款-91156217.52--91156217.52一年内到期的非流动
-130897004.00--130897004.00负债
长期借款--155222334.83-155222334.83
应付债券--269326352.96-269326352.96
合计1669959563.90424548687.792094508251.69上年年末余额项目即时偿5年以
1年以内1-5年合计
还上
短期借款-762061319.83--762061319.83
应付票据-60162016.41--60162016.41
应付账款-290501833.89--290501833.89
应付利息-2158410.96--2158410.96
其他应付款-90491416.36--90491416.36一年内到期的非流动
-138314081.63--138314081.63负债
长期借款--164332258.98-164332258.98
应付债券--257087621.08-257087621.08
合计1343689079.08421419880.061765108959.14
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
6-1-226广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
11753039.64元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金48083532.94250115.6948333648.6341632445.53145959.5141778405.04
预付账款4694463.73-4694463.7379802229.92-79802229.92
应收账款40972420.00-40972420.0029805531.68-29805531.68
小计93750416.67250115.6994000532.36151240207.13145959.51151386166.64
应付账款115089731.44-115089731.4446481298.55-46481298.55
预收账款262692.47-262692.47561886.73-561886.73
短期借款76676149.31-76676149.31217943850.89-217943850.89
其他应收款25783425.53-25783425.534139998.12-4139998.12
其他应付款6545933.67-6545933.6720828943.24-20828943.24
小计224357932.42-224357932.42289955977.53-289955977.53
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润-19070424.26元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
6-1-227广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产--23548000.0023548000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
--23548000.0023548000.00损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--23548000.0023548000.00
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）其他----
◆应收款项融资--189801155.07189801155.07
◆其他债权投资----
◆其他权益工具投资--95293583.2995293583.29
◆其他非流动金融资产--8150000.008150000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
--8150000.008150000.00损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--8150000.008150000.00
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）其他----
----
持续以公允价值计量的资产总额--316792738.36316792738.36
◆交易性金融负债----
1.交易性金融负债----
（1）发行的交易性债券----
（2）衍生金融负债----
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2020年度
财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
（3）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计
----入当期损益的金融负债
----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产----
-
非持续以公允价值计量的资产总额----
◆持有待售负债----
非持续以公允价值计量的负债总额----
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称注册地母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
荣继华控股股东31.1631.16
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广东泰极动力科技有限公司联营企业全南县瑞隆科技有限公司联营企业全南县运瑞科技有限公司联营企业之子公司广东道氏云杉氢能科技有限公司联营企业之子公司
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2020年度
财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
吴理觉佳纳能源董事长、广东远为投资有限公司实际控制人青岛兴华石墨制品有限公司本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司董事的关联企业佳远钴业控股有限公司吴理觉控制之企业
稀美资源（广东）有限公司吴理觉控制之企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
青岛兴华石墨制品有限公司采购原材料及加工服务9865338.4563136991.64
全南县运瑞科技有限公司采购原材料104598994.43-
全南县瑞隆科技有限公司采购原材料1940657.09-
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东泰极动力科技有限公司销售商品483973.48-
稀美资源（广东）有限公司销售商品13146.00-
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬6226966.675113460.07
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
青岛兴华石墨制品有限公司4463870.922630420.08
全南县运瑞科技有限公司23819039.62-
全南县瑞隆科技有限公司2027449.66-应付票据
青岛兴华石墨制品有限公司-4495750.00其他应付款广东道氏云杉氢能科技有限
16920000.00-
公司
6-1-230广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额13000000.00
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额1554080.00
第三期：行权价格：29.32元/股，合同剩余期限：10公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合个月
同剩余期限第四期：行权价格：15.02元/股，合同剩余期限：38个月
(二)以权益结算的股份支付情况
采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进行授予日权益工具公允价值的确定方法估计
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额47773727.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4573452.992017年5月9日，公司2017年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》，批准公司实施一项股票期权计划。
2017年6月21日，公司第四届董事会2017年第10次会议和第四届监事会2017年第9次会议审议通过了《关于调整2017年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年6月21日，向
86名股权激励对象授予390.39万份股票期权，行权价格为35.39元/股。在满足行权
条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权
股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年8月7日，公司2017年第六次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，批准公司实施第二期股票期权计划。
6-1-231广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2017年9月4日，公司第四届董事会2017年第13次会议和第四届监事会2017年
第12次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年
9月4日，向31名股权激励对象授予285.92万份股票期权，行权价格为36.95元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起
24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月
后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权
中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年10月16日，公司2017年第七次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。批准公司实施第三期股票期权计划。
2017年10月19日，公司第四届董事会2017年第16次会议和第四届监事会2017
年第15次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年10月19日，向27名股权激励对象授予303.8万份股票期权，行权价格为53.45元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期
权中的20%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2018年7月6日，公司第四届董事会2018年第5次会议和第四届监事会2018年第
4次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格和数量的议案》，鉴于公司已于2018年7月6日披露了《2017年年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-055），并于2018年7月11日实施。公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司
股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格和数
6-1-232广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
量进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.54元/份、20.41元/份和29.57元/份；行权数量调整为6512220份、5146560份和5468400份。
2019年6月19日，公司第四届董事会2019年第5次会议和第四届监事会2019年
第3次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司已于2019年6月19日披露了《2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-045），并于2019年6月24日实施。公司2018年年度权益分派方案为：以公
司现有总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499971元（含税）。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.39元/份、20.26元/份和29.42元/份。
2020年2月3日，公司2020年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》，批准公司实施第四期股票期权计划。本公司于2020年2月3日，向172名股权激励对象授予1300万份股票期权，行权价格为15.12元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于调整2017年第三期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，公司2019年年度权益分派方案为：以公司现有总股本
459994163股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.000000元（含税），在公
司2019年度权益分派完成后，2020年股权激励计划、2017年第三期股票期权激励计划的行权价格分别调整为15.02元/份和29.32元/份。
(三)股份支付的修改、终止情况
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于注销2017年第二期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，由于未达到2017年第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期要求的业绩考核目标，相应的1451304份股票期权不符合行权条件，公司将对上述不符合行权条件的1451304份股票期权予以注销。
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2020年度
财务报表附注
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于注销2017年第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于公司2017年第一期股票期权激励计划第二个行权期届满，本期已获授的1953666份股票期权尚未行权。根据公司《2017年股票期权激励计划（草案）》的相关规定及公司股东大会的授权，公司将注销2017年第一期股票期权激励计划第二个行权期已获授未行权的1953666份股票期权。同时因2017年第一期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期要求的业绩考目标未完成，相应的1953666份股票期权不符合行权条件。根据公司《2017年股票期权激励计划（草案）》的相关规定及公司股东大会的授权，公司将对上述不符合行权条件的1953666份股票期权予以注销。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺无。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项无。
十三、资产负债表日后事项
(一)非公开发行股票情况根据2020年2月27日召开的第四届董事会2020年第3次会议和第四届监事会2020
年第3次会议，本公司向中国证监会申请非公开发行股票，拟募集资金总额不超过
172000万元，且发行的股票数量不超过本次发行前公司总股本的30%。2020年3月31日中国证监会对公司提交的《创业板上市公司非公开发行新股核准（一般程序）》
申请材料进行了审查，认为符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。2021年2月10日，公司本次向特定对象发行人民币普通股95238095.00股，每股面值人民币1元，发行价格为12.60元/股，实际募集资金总额为人民币199999997.00元，扣除各项发行费用人民币12204079.16元后，募集资金净额为人民币
1187795917.84元，其中新增注册资本人民币95238095.00元，资本公积人民币
1092557822.84元。截至2021年2月10日止，变更后的注册资本为人民币
555243769.00元，股本为人民币555243769.00元。
6-1-234广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(二)利润分配情况
2021年4月27日，经本公司第5届董事会2021年第4次会议审议通过的利润分配
预案为：公司以2020年4月26日总股本555244436股为基数，向全体股东按每
10股派发现金股利人民币0.5元（含税），合计派发现金股利27762221.80元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。若公司董事会审议上述预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。
此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正无。
(二)分部信息项目陶瓷釉面材料分部金融业务分部新能源分部分部间抵销合计
营业收入849683662.811276476.182464616174.77-851947.893314724365.87
营业成本574259781.94-1976859120.08-2551118902.02
利润总额51672929.76492428.1717836284.60-2067030.0867934612.45
资产总额3986155443.4670126851.102952509808.27-2173791354.764835000748.07
负债总额941323919.60177927.791568911617.59-164571946.632345841518.35
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票38670451.98-
商业承兑汇票3310078.852671244.28
减：坏账准备165503.94133562.21
合计41815026.892537682.07
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票91635512.33-
合计91635512.33
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2020年度
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(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内177380190.88112149374.94
1至2年6860821.364970822.98
2至3年3528025.851593556.20
3年以上37389765.8840956933.41
小计225158803.97159670687.53
减：坏账准备48148976.1946849047.46
合计177009827.78112821640.07
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财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备24737630.3710.9924737630.37100.00-29108957.3018.2329108957.30100.00-
其中：
单项金额重大并单项计提
23467111.6010.4223467111.60100.00-27303841.6017.1027303841.60100.00-
坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项
1270518.770.561270518.77100.00-1805115.701.131805115.70100.00-
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备200421173.6089.0123411345.8211.68177009827.78130561730.2381.7717740090.1613.59112821640.07
其中：
账龄组合173014294.9976.8423411345.8213.53149602949.17101531798.2463.5917740090.1617.4783791708.08
内部往来组合27406878.6112.17--27406878.6129029931.9918.1829029931.99
合计225158803.97100.0048148976.19177009827.78159670687.53100.0046849047.46112821640.07
6-1-237广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司3622585.203622585.20100.00客户停产整顿高要市喜鹊新型建材有限
1021783.771021783.77100.00客户停产整顿
公司湖北省九峰陶瓷工业有限
248735.00248735.00100.00客户停产整顿
公司
合计24737630.3724737630.37
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内149973312.277498665.615.00
1至2年6860821.361372164.2720.00
2至3年3279290.851639645.4350.00
3年以上12900870.5112900870.51100.00
合计173014294.9923411345.82
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或期末余额额计提转销或核销转回
坏账准备46849047.4646849047.464867543.57-3567614.8448148976.19
合计46849047.4646849047.464867543.57-3567614.8448148976.19
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3567614.84
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的比应收账款坏账准备
例(%)
第一名27497428.6112.21-
第二名19844526.408.8119844526.40
第三名18421154.638.18919591.96
第四名9354299.894.15461104.15
第五名8505942.153.78843901.53
合计83623351.6837.1422069124.04
6-1-238广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据49838472.1481459291.16
合计49838472.1481459291.16
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款项623184871.20564288266.94
合计623184871.20564288266.94
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内468965481.15395775571.61
1至2年153449363.59167474174.85
2至3年-2761.87
3年以上1371790.871436029.00
小计623786635.61564688537.33
减：坏账准备601764.41400270.39
合计623184871.20564288266.94
6-1-239广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
1298150.000.2164907.505.001233242.501298150.000.2364907.505.001233242.50
备
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的--------其他应收款项单项金额虽不重大
但单项计提坏账准1298150.0064907.505.001233242.501298150.000.2364907.505.001233242.50备的其他应收款项按组合计提坏账准
622488485.6199.79536856.910.09621951628.70563390387.3399.77335362.890.06563055024.44
备
其中：
账龄组合9007625.461.44536856.915.968470768.553852914.860.68335362.898.703517551.97
内部往来组合613480860.1598.35--613480860.15559537472.4799.09--559537472.47
合计623786635.61100.00601764.41623184871.20564688537.33100.00400270.39564288266.94
6-1-240广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市美嘉陶瓷设备有限公司298150.0014907.505.00预计一年内可收回佛山市南海区希望陶瓷机械设
1000000.0050000.005.00预计一年内可收回
备有限公司
合计1298150.0064907.50
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内8823872.49441193.625.00
1至2年110112.1022022.4220.00
2至3年---
3年以上73640.8773640.87100.00
合计9007625.46536856.91
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额335362.89-64907.50400270.39
上年年末余额在本期---
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提251494.02--251494.02
本期转回----
本期转销50000.00--50000.00
本期核销----
其他变动----
期末余额536856.91-64907.50601764.41
6-1-241广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失
生信用减值)信用减值)
上年年末余额563390387.33-1298150.00564688537.33
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增59098098.28--59098098.28
本期终止确认----
其他变动----
期末余额622488485.61-1298150.00623786635.61
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备400270.39251494.02-50000.00601764.41
合计400270.39251494.02-50000.00601764.41
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
内部往来613480860.15559537472.47
预存水电费用5009843.341881908.07
员工借款及员工备用金3093752.10365364.00
押金及保证金1000000.001437050.00
其他1202180.021466742.79
合计623786635.61564688537.33
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合备期末
计数的比例(%)余额
江西宏瑞新材料有限公司内部往来412392038.75一年以内66.11-一年及一年
广东佳纳能源科技有限公司内部往来161188821.4025.84-以上
江门道氏新能源材料有限公司内部往来26490000.00一年以内4.25-
青岛昊鑫新能源科技有限公司内部往来8000000.00一年以内1.28-
广东陶瓷共赢商科技有限公司内部往来5410000.00一年以内0.87-
合计613480860.1598.35-
6-1-242广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2820553873.87-2820553873.872649082912.63-2649082912.63
对联营、合营
78590228.77-78590228.7724907597.24-24907597.24
企业投资
合计2899144102.64-2899144102.642673990509.87-2673990509.87
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额佛山市道氏科技有
30291540.62177892143.74-208183684.36--
限公司广东陶瓷共赢商电
22346310.00152130.00-22498440.00--
子商务有限公司深圳道氏金融服务
50000000.00--50000000.00--
有限公司江西宏瑞新材料有
275097850.82228195.00-275326045.82--
限公司青岛昊鑫新能源科
363371199.911267750.00-364638949.91--
技有限公司广东佳纳能源科技
1883976011.281930742.50-1885906753.78--
有限公司江门道氏新能源材
14000000.00--14000000.00--
料有限公司广东道氏云杉氢能
10000000.0021000000.0031000000.00---
科技有限公司
合计2649082912.63202470961.2431000000.002820553873.87--
6-1-243广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准上年年末余被投资单位权益法下确其他宣告发放现额其他综合计提减期末余额备期末追加投资减少投资认的投资损权益金股利或利其他收益调整值准备余额益变动润
1．联营企业
江西红锂新材料有限
24907597.24-25098099.93190502.69-------
公司广东泰极动力科技有
-78950000.00--359771.23-----78590228.77-限公司
小计24907597.2478950000.0025098099.93-169268.54-----78590228.77-
合计24907597.2478950000.0025098099.93-169268.54-----78590228.77-
6-1-244广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务543780096.20377041649.44525905308.63386480542.07
其他业务103430109.0792918763.7780871469.0165098720.25
合计647210205.27469960413.21606776777.64451579262.32
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-169268.54231069.36
处置长期股权投资产生的投资收益-38819.44-491381.25
成本法核算的长期股权投资期末分红60000000.0060000000.00
合计59791912.0259739688.11
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-1393161.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
24859083.86家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的-收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值-准备
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2309813.09
6-1-245广东道氏技术股份有限公司
2020年度
财务报表附注项目金额说明
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
-性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15397069.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目49716543.84股权处置收益
小计60095209.25
所得税影响额-7575536.57
少数股东权益影响额（税后）-11985.19
合计52507687.49
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.450.130.13扣除非经常性损益后归属于公司普
0.320.020.02
通股股东的净利润广东道氏技术股份有限公司（加盖公章）
2021年4月27日
6-1-2466-1-2476-1-2486-1-2496-1-2506-1-251广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
6-1-252广东道氏技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-136
6-1-253审计报告
信会师报字[20XX]第 号
广东道氏技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东道氏技术股份有限公司（以下简称“道氏技术”）
财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道氏技术2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于道氏技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2021年度道氏技术销售收入为人民币我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
6569192183.21元，较2020年度上升（1）了解和评价道氏技术与收入确认相关的关键内部控
98.18%。由于销售收入是道氏技术的关键业制的设计和运行有效性。
绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标（2）选取道氏技术收入样本检查销售合同，识别销售合或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，同中与商品所有权及控制权转移相关的条款，评价道氏
6-1-254关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
我们将销售收入的确认作为关键审计事项。技术的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十核相关会计政策是否得到一贯执行。七）；关于营业收入披露见附注五、（四十）。（3）结合道氏技术产品类型及客户情况对收入以及毛利
情况执行分析性复核程序，判断本期销售收入是否存在异常波动的情况。
（4）实施收入细节测试，从道氏技术记录的销售收入明
细中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、送货单签收记录或验收报告，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）针对2021年度销售金额较大的客户选取样本执行函证程序。
（6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
（二）应收账款坏账
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价道氏技术与应收账款相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）分析道氏技术应收账款坏账准备会计估计的合理
截止2021年12月31日，道氏技术的应收账性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、款账面余额为人民币1467393008.38元，坏单独计提坏账准备的判断等。
账准备为人民币135412166.74元，账面价值（3）分析计算道氏技术资产负债表日坏账准备金额与应为人民币1331980841.64元。若应收账款不收账款余额之间的比率，并与同行业坏账准备综合计提能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报率进行比较，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，表影响重大，因此我们将应收账款坏账准备分析应收账款坏账准备计提是否充分。
确认为关键审计事项。关于应收账款坏账准（4）获取道氏技术坏账准备计提表，检查计提方法是否备会计政策见附注三、（十）；关于应收账款按照坏账政策执行；重新计算坏账准备，确认道氏技术
账面余额及坏账准备见附注五、（四）。坏账准备计提金额是否准确。
（5）通过分析道氏技术应收账款的账龄、客户信誉情况
和客户的历史回款情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况等，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（三）存货跌价准备
截止2021年12月31日，道氏技术期末存货余额为人民币1765799571.10元，存货跌价准备金额为人民币25917220.98元，账面价我们针对存货跌价准备确认执行的主要审计程序包括：
值为人民币1739882350.12元存货账面价（1）了解和评价道氏技术与存货跌价准备相关的关键内值重大。道氏技术期末存货跌价准备按存货部控制的设计和运行有效性；
成本和可变现净值孰低计提，根据公司披露（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况等；
的会计政策，产成品、库存商品和用于出售（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询的材料等直接用于出售的商品存货，在正常公开市场价格信息，并将其与道氏技术管理层估计售价生产经营过程中，以该存货的估计售价减去进行比较；
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定（4）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，其可变现净值；需要经过加工的材料存货，将产品估计售价与最近的实际售价进行比较；
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品（5）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时的估计售价减去至完工时估计将要发生的成仍需发生的成本，对道氏技术估计的至完工时将要发生本、估计的销售费用和相关税费后的金额，成本的合理性进行评估。
确定其可变现净值。管理层在确定存货可变（6）获取道氏技术存货跌价准备计提表，检查计提方法现净值时需要运用重大判断，且影响金额重是否按照存货跌价准备政策执行；重新计算存货跌价准大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计备，确认道氏技术存货跌价计提金额是否准确。
事项。关于存货及存货跌价准备披露见附注
五、（八）。
四、其他信息
6-1-255道氏技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括道氏技术2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道氏技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督道氏技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
6-1-256大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对道氏技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道氏技术不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6-1-257（六）就道氏技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-258立信会计师事务所中国注册会计师：徐冬冬（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：刘志鹏
中国*上海2022年4月27日
6-1-259广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）1005411462.04393248334.98
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产（二）-23548000.00
衍生金融资产--
应收票据（三）479643991.01303252672.52
应收账款（四）1331980841.64591234622.93
应收款项融资（五）69510390.71189801155.07
预付款项（六）225858993.65107871593.27
其他应收款（七）98882539.0933142496.90
买入返售金融资产--
存货（八）1739882350.12925389116.23
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产（九）38445507.9228509690.68
流动资产合计4989616076.182595997682.58
非流动资产：
长期应收款--
长期股权投资（十）91808768.40110435644.02
其他权益工具投资（十一）101293583.2995293583.29
其他非流动金融资产（十二）8150000.008150000.00
投资性房地产--
固定资产（十三）1254576640.661106400258.43
在建工程（十四）458676535.94118856108.29
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产（十五）28206264.16-
无形资产（十六）364168214.46197200849.78
开发支出--
商誉（十七）450491499.53449599890.55
长期待摊费用（十八）4368145.214487458.03
递延所得税资产（十九）73850684.0158603134.28
其他非流动资产（二十）164813462.5989976138.82
非流动资产合计3000403798.252239003065.49
资产总计7990019874.434835000748.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-260广东道氏技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十一）1412808862.97823721320.32
应付票据（二十二）312136306.49164570162.01
应付账款（二十三）631870168.32457971520.40
预收款项--
合同负债（二十四）22792837.1922686053.66
应付职工薪酬（二十五）130002502.2258524673.31
应交税费（二十六）120008872.8726709005.02
其他应付款（二十七）59818184.5192799557.17
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债（二十八）130153819.40130897004.00
其他流动负债（二十九）153309877.701742443.80
流动负债合计2972901431.671779621739.69
非流动负债：
长期借款（三十）247930774.00155222334.83
应付债券（三十一）-269326352.96
租赁负债（三十二）12936349.81-
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益（三十三）132550616.55129780048.58
递延所得税负债（十九）9549098.7211891042.29
其他非流动负债--
非流动负债合计402966839.08566219778.66
负债合计3375868270.752345841518.35
所有者权益：
股本（三十四）578829981.00460005674.00
其他权益工具（三十五）-65068691.73
资本公积（三十六）2739619579.561314594378.56
减：库存股--
其他综合收益（三十七）44484392.2644344892.33
专项储备--
盈余公积（三十八）68435779.1362131970.00
未分配利润（三十九）1060656820.00533022888.12
归属于母公司所有者权益合计4492026551.952479168494.74
少数股东权益122125051.739990734.98
所有者权益合计4614151603.682489159229.72
负债和所有者权益总计7990019874.434835000748.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-261广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金172417739.9917059949.72
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据（一）12748989.3541815026.89
应收账款（二）408776453.76177009827.78
应收款项融资（三）5107917.3049838472.14
预付款项68801920.633803089.27
其他应收款（四）1328709022.64623184871.20
存货425170014.14308325219.69
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产10843840.045955891.74
流动资产合计2432575897.851226992348.43
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资（五）2863917412.302899144102.64
其他权益工具投资101293583.2995293583.29
其他非流动金融资产8150000.008150000.00
投资性房地产--
固定资产162768592.51141302385.75
在建工程14702962.517541038.96
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产62290021.8061625276.32
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产18200389.8913705142.75
其他非流动资产36551117.7916577414.85
非流动资产合计3267874080.093243338944.56
资产总计5700449977.944470331292.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-262广东道氏技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款452001476.40490650000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据131246907.52-
应付账款125351722.78105414179.46
预收款项--
合同负债3815994.737051445.79
应付职工薪酬14638807.1817543191.10
应交税费9747325.003818627.51
其他应付款69100704.80263686690.42
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债109460000.00115372000.00
其他流动负债496079.321209042.64
流动负债合计915859017.731004745176.92
非流动负债：
长期借款169290000.00121789856.83
应付债券-269326352.96
租赁负债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益29988157.1228503975.76
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计199278157.12419620185.55
负债合计1115137174.851424365362.47
所有者权益：
股本578829981.00460005674.00
其他权益工具-65068691.73
资本公积3563792189.082113476801.24
减：库存股--
其他综合收益50603651.8850603651.88
专项储备--
盈余公积68435779.1362131970.00
未分配利润323651202.00294679141.67
所有者权益合计4585312803.093045965930.52
负债和所有者权益总计5700449977.944470331292.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-263广东道氏技术股份有限公司
合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入6569192183.213314724365.87
其中：营业收入（四十）6569192183.213314724365.87
二、营业总成本5841740705.583156903255.13
其中：营业成本（四十）5035864363.812551118902.02
税金及附加（四十一）76526046.6334959867.65
销售费用（四十二）62149629.90108331130.21
管理费用（四十三）318659674.28202967301.41
研发费用（四十四）247798279.92153951924.51
财务费用（四十五）100742711.04105574129.33
其中：利息费用82889550.4472713321.86
利息收入10567539.211630678.51
加：其他收益（四十六）19608343.5324859083.86
投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）6423383.4751392690.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益8454254.491676146.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-66297112.38-44426507.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-18255574.74-104921533.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）-8595887.12-1393161.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）660334630.3983331682.21
加：营业外收入（五十一）5057520.631215393.25
减：营业外支出（五十二）13423288.4816612463.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）651968862.5467934612.45
减：所得税费用（五十三）84405594.3010339088.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）567563268.2457595524.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）567563268.2457595524.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）561699962.8160516433.78
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5863305.43-2920909.74
六、其他综合收益的税后净额139499.93-10725195.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额139499.93-10725195.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动--
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益139499.93-10725195.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动--
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4．其他债权投资信用减值准备--
5．现金流量套期储备--
6．外币财务报表折算差额139499.93-10725195.16
7．其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额567702768.1746870328.88
归属于母公司所有者的综合收益总额561839462.7449791238.62
归属于少数股东的综合收益总额5863305.43-2920909.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）(五十四）1.020.13
（二）稀释每股收益（元/股）(五十四）1.020.13
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-264广东道氏技术股份有限公司
母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（六）1049778649.52647210205.27
减：营业成本（六）853908282.54469960413.21
税金及附加3453463.043527536.22
销售费用33168884.8340296973.85
管理费用63636690.4545870592.96
研发费用40641725.0236917936.63
财务费用-1837482.7828605382.13
其中：利息费用26763489.8728597888.83
利息收入28792733.21365953.89
加：其他收益874590.631481273.99
投资收益（损失以“-”号填列）（七）21261339.6359791912.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-11211960.37-169268.54
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9373611.29-5150979.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2983216.19547039.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）-768052.48-773719.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列）65818136.7277926896.50
加：营业外收入-513946.01
减：营业外支出220104.78337830.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）65598031.9478103012.51
减：所得税费用2559940.68124828.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）63038091.2677978184.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）63038091.2677978184.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1．重新计量设定受益计划变动额--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益--
3．其他权益工具投资公允价值变动--
4．企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1．权益法下可转损益的其他综合收益--
2．其他债权投资公允价值变动--
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
--额
4．其他债权投资信用减值准备--
5．现金流量套期储备--
6．外币财务报表折算差额--
7．其他--
六、综合收益总额63038091.2677978184.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-265广东道氏技术股份有限公司
合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5393530822.212710020849.80
收到的税费返还9143464.798961969.51
收到其他与经营活动有关的现金（五十五）83414909.1890925841.94
经营活动现金流入小计5486089196.182809908661.25
购买商品、接受劳务支付的现金4298758177.201707544274.72
支付给职工以及为职工支付的现金320918737.28206951524.28
支付的各项税费185723271.88168270209.40
支付其他与经营活动有关的现金（五十五）235073877.47193137246.03
经营活动现金流出小计5040474063.832275903254.43
经营活动产生的现金流量净额445615132.35534005406.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金48748000.0024500000.00
取得投资收益收到的现金4280759.09559280.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
442004.171459168.30
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-52435385.72
收到其他与投资活动有关的现金337000000.00-
投资活动现金流入小计390470763.2678953834.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金772438051.76192489016.37
投资支付的现金24430500.00113587500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22278104.24-
支付其他与投资活动有关的现金（五十五）337548881.7624148600.00
投资活动现金流出小计1156695537.76330225116.37
投资活动产生的现金流量净额-766224774.50-251271281.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1238018349.0213775000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13775000.00
取得借款收到的现金1536150228.091491094518.94
收到其他与筹资活动有关的现金（五十五）213508707.7549880254.47
筹资活动现金流入小计2987677284.861554749773.41
偿还债务支付的现金1584011004.761661699304.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金80999583.05108739176.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十五）534333622.89123988875.18
筹资活动现金流出小计2199344210.701894427355.49
筹资活动产生的现金流量净额788333074.16-339677582.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5238402.80766850.11
五、现金及现金等价物净增加额462485029.21-56176607.01
加：期初现金及现金等价物余额300216804.90356393411.91
六、期末现金及现金等价物余额762701834.11300216804.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-266广东道氏技术股份有限公司
母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金611771086.14366050134.64
收到的税费返还-1530059.67
收到其他与经营活动有关的现金647799889.051337362195.57
经营活动现金流入小计1259570975.191704942389.88
购买商品、接受劳务支付的现金629178623.15269655233.89
支付给职工以及为职工支付的现金103427466.1367406850.89
支付的各项税费15850295.2028786239.29
支付其他与经营活动有关的现金906571460.251210303693.75
经营活动现金流出小计1655027844.731576152017.82
经营活动产生的现金流量净额-395456869.54128790372.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金50000000.0024500000.00
取得投资收益收到的现金32473300.0060559280.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
63485.00180500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额364906699.91-
收到其他与投资活动有关的现金137028248.29-
投资活动现金流入小计584471733.2085239780.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
86446324.2941680654.89
的现金
投资支付的现金410837199.91102750000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-179000000.00
支付其他与投资活动有关的现金694225576.68-
投资活动现金流出小计1191509100.88323430654.89
投资活动产生的现金流量净额-607037367.68-238190874.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1232618349.02-
取得借款收到的现金698200000.00675650000.00
收到其他与筹资活动有关的现金15641778.782578643.46
筹资活动现金流入小计1946460127.80678228643.46
偿还债务支付的现金701088462.90527808143.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53936340.9877017409.06
支付其他与筹资活动有关的现金53265618.5220923011.95
筹资活动现金流出小计808290422.40625748564.18
筹资活动产生的现金流量净额1138169705.4052480079.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额135675468.18-56920423.06
加：期初现金及现金等价物余额17055235.6673975658.72
六、期末现金及现金等价物余额152730703.8417055235.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-267广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合收专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益备险准备
一、上年年末余额460005674.00--65068691.731314594378.56-44344892.33-62131970.00-533022888.122479168494.749990734.982489159229.72
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额460005674.00--65068691.731314594378.56-44344892.33-62131970.00-533022888.122479168494.749990734.982489159229.72三、本期增减变动金额（减少以“-”
118824307.00---65068691.731425025201.00-139499.93-6303809.13-527633931.882012858057.21112134316.752124992373.96号填列）
（一）综合收益总额------139499.93---561699962.81561839462.745863305.43567702768.17
（二）所有者投入和减少资本118824307.00---65068691.731458971276.33------1512726891.60-1512726891.60
1．所有者投入的普通股95238095.00---1092557822.84------1187795917.84-1187795917.84
2．其他权益工具持有者投入资
20568902.00---65068691.73307571425.80------263071636.07-263071636.07
本
3．股份支付计入所有者权益的
3017310.00---58842027.69------61859337.69-61859337.69
金额
4．其他--------------
（三）利润分配--------6303809.13--34066030.93-27762221.80--27762221.80
1．提取盈余公积--------6303809.13-6303809.13---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------27762221.80-27762221.80--21.80
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留
--------------存收益
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他-----33946075.33-------33946075.33106271011.3272324935.99
四、本期期末余额578829981.00---2739619579.56-44484392.26-68435779.13-1060656820.004492026551.95122125051.734614151603.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-268广东道氏技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额459988994.00--65122277.841309810232.06-55070087.49-54334151.55-526303689.092470629432.032487673.422473117105.45
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额459988994.00--65122277.841309810232.06-55070087.49-54334151.55-526303689.092470629432.032487673.422473117105.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16680.00---53586.114784146.50--10725195.16-7797818.45-6719199.038539062.717503061.5616042124.27
（一）综合收益总额-10725195.1660516433.7849791238.62-2920909.7446870328.88
（二）所有者投入和减少资本16680.00---53586.114821487.50------4784581.391837500.006622081.39
1．所有者投入的普通股------------1837500.001837500.00
2．其他权益工具持有者投入资本16680.00---53586.11248034.51------211128.40-211128.40
3．股份支付计入所有者权益的金额----4573452.99------4573452.99-4573452.99
4．其他--------------
（三）利润分配--------7797818.45--53797234.75-45999416.30--45999416.30
1．提取盈余公积--------7797818.45--7797818.45---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------45999416.30-45999416.30--16.30
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转------------8549130.308549130.30
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他------------8549130.308549130.30
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他-----37341.00-------37341.0037341.00-
四、本期期末余额460005674.00--65068691.731314594378.56-44344892.33-62131970.00-533022888.122479168494.749990734.982489159229.72后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-269广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额460005674.00--65068691.732113476801.24-50603651.88-62131970.00294679141.673045965930.52
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额460005674.00--65068691.732113476801.24-50603651.88-62131970.00294679141.673045965930.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）118824307.00---65068691.731450315387.84---6303809.1328972060.331539346872.57
（一）综合收益总额---------63038091.2663038091.26
（二）所有者投入和减少资本118824307.00---65068691.731450315387.84-----1504071003.11
1．所有者投入的普通股95238095.00---1092557822.84-----1187795917.84
2．其他权益工具持有者投入资本20568902.00---65068691.73307571425.80-----263071636.07
3．股份支付计入所有者权益的金额3017310.00---50186139.20-----53203449.20
4．其他-----------
（三）利润分配--------6303809.13-34066030.93-27762221.80
1．提取盈余公积--------6303809.13-6303809.13-
2．对所有者（或股东）的分配----------27762221.80-27762221.80
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额578829981.00---3563792189.08-50603651.88-68435779.13323651202.004585312803.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-270广东道氏技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额459988994.00--65122277.842108655313.74-50603651.88-54334151.55270498191.973009202580.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）16680.00---53586.114821487.50---7797818.4524180949.7036763349.54
（一）综合收益总额---------77978184.4577978184.45
（二）所有者投入和减少资本16680.00---53586.114821487.50-----4784581.39
1．所有者投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本16680.00---53586.11248034.51-----211128.40
3．股份支付计入所有者权益的金额----4573452.99-----4573452.99
4．其他-----------
（三）利润分配--------7797818.45-53797234.75-45999416.30
1．提取盈余公积--------7797818.45-7797818.45-
2．对所有者（或股东）的分配----------45999416.30-45999416.30
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额460005674.00--65068691.732113476801.24-50603651.88-62131970.00294679141.673045965930.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-271广东道氏技术股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月由
荣继华、梁海燕、王军和何云共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人社会信用代码：91440700666523481W。2014 年 12 月 3 日在深圳证券交易所上市。所属行业为材料行业类。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数578829981.00股，注册资本为
578829981.00元，注册地：恩平市圣堂镇三联佛仔坳，总部地址：恩平市圣堂镇三联佛仔坳。本公司主要经营活动为：无机非金属材料、高分子材料、陶瓷色釉料及原辅料、陶瓷添加剂、陶瓷机电产品的研发、生产、加工、销售及有关技术服务；
经营自有产品和技术的进出口业务。（国家禁止和限制及法律行政法规规定需前置审批的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2022年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
6-1-272本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港佳纳公司、MJM公司、MMT 公司、PT.JIANA ENERGYRESOURCES 公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
6-1-273享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
6-1-274的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
6-1-275（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
6-1-276本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
6-1-277款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6-1-278（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
6-1-279金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
6-1-280融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品、在
产品、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
6-1-281货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
6-1-282主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
6-1-283同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
6-1-284期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
6-1-285的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50
机器设备年限平均法3-100-109.00-33.00
运输设备年限平均法5519.00
办公及其他设备年限平均法5519.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
6-1-286在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
6-1-287进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年购置时土地使用权证剩余使用年限专利3年估计使用年限软件5年估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6-1-2884、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
6-1-289组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
6-1-290设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
6-1-291收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
6-1-292(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
6-1-293*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
6-1-294提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
6-1-295本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
6-1-296*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
6-1-297至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
6-1-298动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
6-1-299认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
6-1-300日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
6-1-3011、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
6-1-302调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
6-1-303(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
6-1-304本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
（2）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
2、重要会计估计变更
无重要的会计估计变更。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
6-1-305上年年末余调整数
项目年初余额额重分类重新计量合计
使用权资产-6531039.72-6531039.726531039.72一年内到期的非
1556409.701556409.701556409.70
流动负债
租赁负债-4974630.02-4974630.024974630.02母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
使用权资产-----
租赁负债-----
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6%、13%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计征5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计征15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东道氏技术股份有限公司15%
佛山市道氏科技有限公司15%
广东陶瓷共赢商科技有限公司25%
深圳道氏金融服务有限公司25%
江西宏瑞新材料有限公司15%
青岛昊鑫新能源科技有限公司15%
广东佳纳能源科技有限公司15%
清远佳致新材料研究院有限公司15%
香港佳纳有限公司（JIANA HK LIMITED） 16.5%
佛山市格瑞芬新能源有限公司25%
江门道氏新能源材料有限公司25%
M.J.M SARLU 详见说明
广东佳纳进出口有限公司20%
江西科陶新型材料有限公司25%
江西佳纳能源科技有限公司25%
6-1-306纳税主体名称所得税税率
江西道氏科技有限公司25%
芜湖佳纳能源科技有限公司25%
乐山道氏科技有限公司25%
江门市昊鑫新能源有限公司25%
赣州昊鑫新能源有限公司25%
佛山新色千新材料有限公司25%
M.M.T SARLU 详见说明
根据刚果（金）2014年1月31日第14/002号法律《财政法》的规定，企业所得税最低不得低于营业收入的1%，即自2014年申报2013财年企业所得税开始按营业收入的1%与应纳税所得额的30%孰高者缴纳。
(二)税收优惠增值税
本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司出口货物享受“免、抵、退”税收政策，其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应纳税额或申请退税。
企业所得税
1、本公司被认定为广东省 2021 年高新技术企业（证书编号：GR202144007540），
该高新技术企业证书发证日期为2021年12月20日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年12月20日至2024年12月20日。根据恩平市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
2、本公司的子公司佛山市道氏科技有限公司于2021年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202144011711），该高新技术企业证书发证日期为 2021 年 12 月 31 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年12月31日至2024年12月31日。根据佛山市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
3、本公司的子公司青岛昊鑫新能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201937100483），该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 11 月 28日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据青岛市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受税收优惠，并享受研究开发费用
6-1-307加计扣除。
4、本公司的子公司江西宏瑞新材料有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201936000936）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 9 月 16 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据江西丰城市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
5、本公司的子公司广东佳纳能源科技有限公司于2019年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201944006376）该高新技术企业证书发证日期为 2019 年 12 月 2 日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据英德市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
6、本公司的子公司广东佳纳进出口有限公司符合财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》中第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的相关规定，按20%的税
率缴纳企业所得税。
7、本公司的子公司清远佳致新材料研究院有限公司于2020年被认定为高新技术企业（证书编号：GR202044011624）该高新技术企业证书发证日期为 2020 年 12 月 9日，有效期3年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2023年12月31日。根据清远市国家税务局的《企业所得税减免优惠备案表》，本公司属高新技术企业，报告期企业所得税按15%税率享受优惠，并享受研究开发费用加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金3258439.272444200.91
银行存款759443394.84297772603.99
其他货币资金242709627.9393031530.08
合计1005411462.04393248334.98
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
6-1-308外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金57374050.8045411666.77
信用证保证金172591278.5947619863.31
远期外汇合约保证金550091.42-
诉讼冻结资金12194207.12-
合计242709627.9393031530.08
截止 2021 年 12 月 31 日，诉讼冻结资金为本公司子公司 MJM SARLU 公司的供应商存在诉讼纠纷，截止本报告报出日，所涉及的诉讼冻结资金均已解除冻结。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-23548000.00
其中：债务工具投资--
权益工具投资-23548000.00
衍生金融资产--
其他--
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
其中：债务工具投资--
其他--
合计-23548000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票191110715.25160785494.34
商业承兑汇票303719237.64149965450.71
减：坏账准备15185961.887498272.53
合计479643991.01303252672.52
2、期末公司已质押的应收票据无。
6-1-3093、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1787068376.5443264752.67
商业承兑汇票139929197.87223302904.13
合计1926997574.41266567656.80
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目期末转应收账款金额商业承兑汇票
5265000.00
合计
5265000.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1387366784.81599951156.03
1至2年26620897.8824078187.68
2至3年8071959.794988038.17
3年以上45333365.9081641005.00
小计1467393008.38710658386.88
减：坏账准备135412166.74119423763.95
合计1331980841.64591234622.93
6-1-3102、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
44885445.523.0644885445.52100.00-65321299.579.1965321299.57100.00-
备
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的37601301.952.5637601301.95100.00-63681120.808.9663681120.80100.00-应收账款单项金额虽不重大
但单项计提坏账准7284143.570.507284143.57100.00-1640178.770.231640178.77100.00-备的应收账款按组合计提坏账准
1422507562.8696.9490526721.226.361331980841.64645337087.3190.8154102464.388.38591234622.93
备
其中：
账龄组合1422507562.8696.9490526721.226.361331980841.64645337087.3190.8154102464.388.38591234622.93
合计1467393008.38100.00135412166.741331980841.64710658386.88100.00119423763.95591234622.93
6-1-311按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市豪帮陶瓷有限公司19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
江西威臣陶瓷有限公司6364221.896364221.89100.00客户停产整顿
佛山市利华陶瓷有限公司1108526.001108526.00100.00客户停产整顿肇庆市高要市喜鹊新型建材有限
1021783.771021783.77100.00客户停产整顿
公司
佛山市典美陶瓷有限公司815152.00815152.00100.00客户停产整顿
湖北省九峰陶瓷工业有限公司248735.00248735.00100.00客户停产整顿
江西瑞明陶瓷有限公司1105915.001105915.00100.00客户停产整顿
肇庆市高尔简尊陶瓷有限公司384160.00384160.00100.00客户停产整顿
江西东方王子陶瓷有限公司900330.00900330.00100.00客户停产整顿
江西罗纳尔陶瓷集团有限公司497324.60497324.60100.00客户停产整顿
东莞市泽盛鑫电子科技有限公司1702000.001702000.00100.00客户停产整顿
江西金路新能源有限公司379000.00379000.00100.00客户停产整顿
灌云天骄科技开发有限公司1699541.801699541.80100.00涉及诉讼
龙能科技（苏州）有限责任公司3549229.063549229.06100.00客户停产整顿
桑顿新能源科技有限公司5265000.005265000.00100.00经营不善
合计44885445.5244885445.52
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1381349884.8169067494.225.00
1至2年20944008.824188801.7620.00
2至3年5886487.992943244.0050.00
3年以上14327181.2414327181.24100.00
合计1422507562.8690526721.22
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别上年年末余额本期变动金额期末余额
6-1-312计提收回或转回转销或核销
坏账准备119423763.9554564086.86-38575684.07135412166.74
合计119423763.9554564086.86-38575684.07135412166.74
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款38575684.07
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生经广东佳江苏东汛锂业有限
货款37458032.51无法收回纳董事会否公司审批
合计37458032.51
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名222660850.0015.1711133042.50
第二名126782361.758.646339118.09
第三名93322192.006.364666109.60
第四名83071921.285.664153596.06
第五名76624528.025.223831226.40
合计602461853.0541.0530123092.65
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据69510390.71189801155.07
合计69510390.71189801155.07
6-1-313(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内222666457.5898.59104772181.7697.12
1至2年1194615.250.531953395.051.81
2至3年939749.430.421108016.461.03
3年以上1058171.390.4638000.000.04
合计225858993.65100.00107871593.27100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名60421143.4326.75
第二名23616487.6910.46
第三名20460774.669.06
第四名9683025.284.29
第五名8781500.003.89
合计122962931.0654.45
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项98882539.0933142496.90
合计98882539.0933142496.90
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内101430131.2632456556.62
1至2年1364566.72689648.55
2至3年399087.101066209.49
3年以上2407740.131550205.67
小计105601525.2135762620.33
6-1-314账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备6718986.122620123.43
合计98882539.0933142496.90
6-1-315（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1298150.001.2364907.505.001233242.501298150.003.6364907.505.001233242.50
其中：
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他----------应收款项单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的1298150.001.2364907.505.001233242.501298150.003.6364907.505.001233242.50其他应收款项
按组合计提坏账准备104303375.2198.776654078.626.3897649296.5934464470.3396.372555215.937.4131909254.40
其中：
账龄组合104303375.2198.776718986.126.4497584389.0934464470.3396.372555215.937.4131909254.40
合计105601525.21100.006718986.1298882539.0935762620.33100.002620123.4333142496.90
6-1-316按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市美嘉陶瓷
298150.0014907.505.00预计很可能收回
设备有限公司佛山市南海区希
望陶瓷机械设备1000000.0050000.005.00预计很可能收回有限公司
合计1298150.0064907.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内101430131.265072031.635.00
1-2年1364566.72272913.3120.00
2-3年399087.10199543.5550.00
3年以上1109590.131109590.13100.00
合计104303375.216654078.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2555215.93-64907.502620123.43
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提4045336.17--4045336.17
本期转回----
本期转销10000.00--10000.00
本期核销----
其他变动63526.52--63526.52
期末余额6654078.62-64907.506718986.12
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额34464470.33-1298150.0035762620.33
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
6-1-317第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段----
本期新增69848904.88--69848904.88
本期终止确认10000.00--10000.00
其他变动----
期末余额104303375.21-1298150.00105601525.21
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额企业合并增期末余额计提转销或核销加
坏账准备2620123.434045336.1763526.5210000.006718986.12
合计2620123.434045336.1763526.5210000.006718986.12
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项10000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金54288443.4122720824.40
员工借款及员工备用金10928273.844681944.38
预存水电燃气等费用9840960.635129000.98
股权转让款20000000.00-
其他10543847.333230850.57
合计105601525.2135762620.33
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
第一名押金及保证金46611115.601年以内44.142330555.78
第二名股权转让款20000000.001年以内18.941000000.00预存水电燃气等
第三名6688083.931年以内6.33334404.20费用预存水电燃气等
第四名2878667.551年以内2.73143933.38费用
第五名押金及保证金1912710.001年以内1.8195635.50
合计78090577.0873.953904528.86
(八)存货
1、存货分类
项目期末余额上年年末余额
6-1-318存货跌价准存货跌价准
备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料845659948.162487465.19843172482.97436343601.9416656351.05419687250.89
在产品85417887.10380724.2485037162.8659468589.986037497.5853431092.40
产成品382424527.99-382424527.99182127363.95196031.22181931332.73
低值易耗品14920308.94-14920308.9412544041.85-12544041.85
委托加工物资52170.20-52170.2052170.20-52170.20
发出商品58635187.4923049031.5535586155.94106582317.6020976557.6685605759.94
自制半成品378689541.22-378689541.22184738168.2212600700.00172137468.22
合计1765799571.1025917220.981739882350.12981856253.7456467137.51925389116.23
6-1-3192、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料16656351.054372853.46-18541739.32-2487465.19
在产品6037497.58--5656773.34-380724.24
产成品196031.22213064.29-409095.51--
发出商品20976557.663372591.39-1300117.50-23049031.55
自制半成品12600700.00--12600700.00--
合计56467137.517958509.14-38508425.67-25917220.98
6-1-320(九)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金38445507.9228509690.68
合计38445507.9228509690.68
6-1-321(十)长期股权投资
本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．联营企业
广东泰极动力科技有限公
78590228.7724430500.00--11211960.37-----91808768.40-
司
全南县瑞隆科技有限公司31845415.25-51511630.1119666214.86-------
小计110435644.0224430500.0051511630.118454254.49-----91808768.40-
合计110435644.0224430500.0051511630.118454254.49-----91808768.40-
6-1-322(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
广州民营投资股份有限公司1000000.001000000.00
湖南金富力新能源股份有限公司71293583.2971293583.29
广东省鹏云科技投资有限公司500000.00500000.00
深恒和投资管理（深圳）有限公司10000000.0010000000.00
佛山唯思创意产品策划股份有限公司5000000.005000000.00
泉州市金帝陶瓷材料有限公司7500000.007500000.00
江西金环颜料有限公司6000000.00-
合计101293583.2995293583.29
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8150000.008150000.00
其中：债务工具投资--
权益工具投资8150000.008150000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
合计8150000.008150000.00
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1254576640.661106400258.43
合计1254576640.661106400258.43
6-1-3232、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公及电子设备运输工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额721468340.27794471234.0195252195.2853031429.571664223199.13
（2）本期增加金额109451313.73157307385.8144213651.7330655072.63341627423.90
—购置-80759303.7043686325.1720626544.62145072173.49
—在建工程转入104438342.4875951955.43--180390297.91
—企业合并增加5012971.25596126.68527326.5610028528.0116164952.50
（3）本期减少金额9299498.9666185668.971315266.633753010.8680553445.42
—处置或报废9299498.9666185668.971315266.633753010.8680553445.42
（4）期末余额821620155.04885592950.85138150580.3879933491.341925297177.61
2．累计折旧
（1）上年年末余额135148140.85257482509.7050196686.0926500201.28469327537.92
（2）本期增加金额33854652.0179320232.3115593477.3814759127.36143527489.06
—计提31574568.5579114768.7515394879.7410288207.58136372424.62
—企业合并增加2280083.46205463.56198597.644470919.777155064.43
（3）本期减少金额1621753.8431710574.72589066.992254641.1236176036.67
—处置或报废1621753.8431710574.72589066.992254641.1236176036.67
（4）期末余额167381039.02305092167.2965201096.4839004687.52576678990.31
3．减值准备
（1）上年年末余额-88490482.734920.05-88495402.78
（2）本期增加金额6979016.744810805.16--11789821.90
—计提6979016.744810805.16--11789821.90
（3）本期减少金额-6238757.994920.05-6243678.04
—处置或报废-6238757.994920.05-6243678.04
（4）期末余额6979016.7487062529.90--94041546.64
4．账面价值
（1）期末账面价值647260099.28493438253.6672949483.9040928803.821254576640.66
（2）上年年末账面价值586320199.42448498241.5845050589.1426531228.291106400258.43
6-1-3243、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物169521037.5938932146.0348143221.4482445670.12碳酸锂项目
机器设备95141516.4424842071.5726770537.4843528907.39碳酸锂项目
合计264662554.0363774217.6074913758.92125974577.51
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程458676535.94118856108.29
合计458676535.94118856108.29
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建筑物及设
423690607.873073922.92420616684.9597021604.664242696.0992778908.57
备安装
其他38059850.99-38059850.9926077199.72-26077199.72
合计461750458.863073922.92458676535.94123098804.384242696.09118856108.29
6-1-3253、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投利息资其中：本期本期利上年年末余本期转入固定本期其他减工程进资金来项目名称预算数本期增加金额期末余额入占预算比本化累利息资本息资本额资产金额少金额度源
例(%)计金额化金额化率(%)
青岛昊鑫新厂房工程60000000.0035648360.5611987905.95-126637.3347509629.1879.1879.18自筹锂云母综合开发利用产业化
801540000.0014485589.50--5383728.919101860.59不适用不适用募投
项目
环保工程项目30000000.004696293.952890255.97--7586549.9225.2925.29自筹
3000吨每年钴金属量钴盐扩
32000000.0013043193.907752655.2820795065.38783.80-已完工已完工自筹
产项目年产10000吨前驱体扩建项
110000000.0013711399.8897349425.89110406601.75654224.02-已完工已完工募投
目
MMT 科卢项目 1036484797.60 - 130277423.09 - - 130277423.09 12.57 12.57 募投道氏科技氢能及新材料产业
51630000.00-44119815.18--44119815.1885.4585.45自筹
园项目
年产五万吨钴镍、十万吨前驱
2700000000.00-13834846.27--13834846.270.510.51自筹
体绿色智造项目
年产1.2万吨电动汽车用长续
航高性能三元锂电材料前驱360000000.00-77591364.15--77591364.1521.5521.55募投体产业化升级项目
江门道氏综合楼一期工程13000000.0013675384.28-13675384.28--已完工已完工自筹
合计95260222.07385803691.78144877051.416165374.06330021488.38
6-1-326(十五)使用权资产
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额6531039.726531039.72
（2）本期增加金额29589249.6929589249.69
—新增租赁29589249.6929589249.69
—企业合并增加--
—重估调整--
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）期末余额36120289.4136120289.41
2．累计折旧
（1）年初余额--
（2）本期增加金额7914025.257914025.25
—计提7914025.257914025.25
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）期末余额7914025.257914025.25
3．减值准备
（1）年初余额--
（2）本期增加金额--
—计提--
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）期末余额--
4．账面价值
（1）期末账面价值28206264.1628206264.16
（2）年初账面价值6531039.726531039.72
6-1-327(十六)无形资产
1、无形资产情况
其他软件或技项目土地使用权办公软件采矿权合计术
1．账面原值
（1）上年年末余额213625440.791389680.811872990.0014601255.68231489367.28
（2）本期增加金额172772530.194889834.345738130.00-183400494.53
—购置91157286.004889834.34--96047120.34
—企业合并增加81615244.19-5738130.00-87353374.19
（3）本期减少金额78514.71--40284.00118798.71
—处置78514.71-40284.00118798.71
（4）期末余额386319456.276279515.157611120.0014560971.68414771063.10
2．累计摊销
（1）上年年末余额26517524.361262258.151872990.004635744.9934288517.50
（2）本期增加金额7652971.08414351.335738130.002561656.2216367108.63
—计提5454429.53414351.332561656.228430437.08
—企业合并增加2198541.555738130.007936671.55
（3）本期减少金额12719.85--40057.6452777.49
—处置12719.85-40057.6452777.49
（4）期末余额34157775.591676609.487611120.007157343.5750602848.64
3．减值准备
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额-----
—计提-----
（3）本期减少金额-----
—处置-----
（4）期末余额-----
4．账面价值
（1）期末账面价值352161680.684602905.67-7403628.11364168214.46
（2）上年年末账面价值187107916.43127422.66-9965510.69197200849.78
6-1-328(十七)商誉
1、商誉变动情况
本期增加被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的账面原值
江西宏瑞新材料有限公司53008337.96-53008337.96
青岛昊鑫新能源科技有限公司135232894.22-135232894.22
广东佳纳能源有限公司102011078.09-102011078.09
M.J.M SARLU 172849396.15 - 172849396.15
江西道氏科技有限公司-891608.98891608.98
小计463101706.42891608.98463993315.40减值准备
M.J.M SARLU 13501815.87 - 13501815.87
小计13501815.87-13501815.87
账面价值449599890.55891608.98450491499.53
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将形成商誉的相关公司的长期资产认定为资产组，并聘请北京中林资产评估有限公司对相关公司与商誉相关的资产组减值测试项目进行资产评估。北京中林资产评估有限公司以2021年12月31日为评估基准日，对本公司合并江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的含商誉相关资产组在评估基
准日的可收回价值进行评估，并于2022年4月27日出具了中林评字【2022】
201号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为15314.91万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为29178.61万元。因此，截至2021年12月31日，本公司收购江西宏瑞新材料有限公司陶瓷材料业务所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2021年12月31日为评估基准日，对本公司合并青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准
日的可收回价值进行评估，并于2022年4月27日出具了中林评字【2022】202号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为18326.65万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为30887.66万元。因此，截至2021年12月31日，本公司收购青岛昊鑫新能源科技有限公司股权所形成的商誉未
6-1-329发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2021年12月31日为评估基准日，对本公司合并广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.M SARLU）所形成的含商誉相
关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2022年4月27日出具了中林评字【2022】207号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为
70662.71万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为290874.41万元。因此，截至2021年12月31日，本公司收购广东佳纳能源科技有限公司股权（不含 M.J.M SARLU）所形成的商誉未发生减值。
北京中林资产评估有限公司以2021年12月31日为评估基准日，对本公司合并M.J.M SARLU股权所形成的含商誉相关资产组在评估基准日的可收回价值进行评估，并于2022年4月27日出具了中林评字【2022】204号《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：截至评估基准日，纳入评估范围的商誉所在资产组的账面价值为42646.19万元，在持续经营前提下，商誉所在资产组可收回价值为46713.38万元。因此，截至2021年12月31日，本公司收购 M.J.M SARLU 股权所形成的商誉未发生减值。
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费及修缮
619903.562455957.191989888.64-1085972.11
改造费用租赁保险及其
2273002.37-273984.96-1999017.41
他费用摊销
设备大修、改
1594552.10-311396.41-1283155.69
造费用
合计4487458.032455957.192575270.01-4368145.21
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
坏账准备150683992.7023376054.09126839144.0019147169.22
存货跌价准备22898393.043582520.2139550012.125932501.81
固定资产减值准备81255919.8012188387.9788495402.7813274310.41
在建工程减值准备3073922.92461088.444242696.09636404.41
可弥补亏损68573458.5415562074.3578366294.6211843779.88期末结存存货毛利抵
18128864.363586026.6715194627.042341092.33
销期末内部交易无形资
566037.76141509.442209119.45552279.86
产毛利抵销
递延收益32388157.125098223.5730903975.764875596.36
使用权资产2922596.33438389.45--
6-1-330期末余额上年年末余额
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
期权费用61969736.539416409.82--
合计442461079.1073850684.01385801271.8658603134.28
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债投资企业合并日可辨认资产公允价值与账
12814714.271922207.1416043686.272406552.94
面价值不同形成的递延所得税负债按公允价值计量的金
--14129800.002119470.00融资产长期资产折旧摊销影
50845943.877626891.5849100128.997365019.35
响
合计63660658.149549098.7279273615.2611891042.29
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
坏账准备6633122.04981514.31
存货跌价准备2033752.9216917125.39
可抵扣亏损4582213.9113141410.71
固定资产减值准备11789821.90-
合计25038910.7731040050.41
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年-
2023年1014417.881804558.72
2024年2599343.238066653.72
2025年968452.803270198.27
2026年--
合计4582213.9113141410.71
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期
资产购建164813462.59-164813462.5956838988.82-56838988.82款重分类至其他非流
---33137150.0033137150.00动资产的投资款
合计164813462.59-164813462.5989976138.82-89976138.82
6-1-331(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款335907391.29366550000.00
抵押借款275592077.56188695171.00
保证借款596621231.91224648325.78
抵押保证贷款89228533.3743827823.54
质押贷款115459628.84-
合计1412808862.97823721320.32
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票312136306.49164570162.01
合计312136306.49164570162.01
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款631870168.32457971520.40
合计631870168.32457971520.40
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收合同款22792837.1922686053.66
合计22792837.1922686053.66
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬58524673.31386183443.29315344314.38129363802.22
离职后福利-设定提存计划-8658645.278658645.27-
辞退福利-638700.00-638700.00
合计58524673.31395480788.56324002959.65130002502.22
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
53742920.50357245102.97285995408.23124992615.24
补贴
（2）职工福利费-17853307.7417853307.74-
（3）社会保险费-5567740.005518094.2049645.80
其中：医疗保险费-5004623.944959686.5844937.36
工伤保险费-311568.10311568.10-
生育保险费-251547.96246839.524708.44
6-1-332项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（4）住房公积金-3360800.013360604.71195.30
（5）工会经费和职工教育
4781752.812156492.572616899.504321345.88
经费
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
合计58524673.31386183443.29315344314.38129363802.22
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-8446097.768446097.76-
失业保险费212547.51212547.51-
合计-8658645.278658645.27-
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税31763903.0010414076.28
城市维护建设税1610700.07297986.16
教育费附加及地方教育费附加1435112.30270609.29
企业所得税56230448.066453706.71
个人所得税3823577.981432041.63
房产税385527.27294706.11
土地使用税304304.02289751.01
印花税681817.80139958.29
出口税及矿业税23555702.476898389.65
其他217779.90217779.89
合计120008872.8726709005.02
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息2537272.191643339.65
其他应付款项57280912.3291156217.52
合计59818184.5192799557.17
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息438890.89446249.75
短期借款应付利息2098381.301197089.90
合计2537272.191643339.65
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
1年以内50414999.7257118963.98
1-2年5583032.89540203.93
2-3年404286.7133497049.61
3年以上878593.00-
合计57280912.3291156217.52
6-1-333(二十八)一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款122025004.00130897004.00
一年内到期的租赁负债8128815.40-
合计130153819.40130897004.00
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预收待转销项税2829849.741742443.80
未终止确认的应收票据150480027.96-
合计153309877.701742443.80
(三十)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
抵押贷款78640774.0071036334.83
信用贷款67800000.00-
抵押保证贷款101490000.008536000.00
质押保证贷款-75650000.00
合计247930774.00155222334.83
(三十一)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换债券-269326352.96
合计-269326352.96
6-1-3342、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期本期发按面值计提利期末余债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期转股本期偿还限行息额
道氏转债100元2017/12/286年480000000.00269326352.96-2309114.13127225.53264296582.415156996.08-
合计480000000.00269326352.96-2309114.13127225.53264296582.415156996.08-
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
广东道氏 2017 年 12 月 28 日公开发行了 480 万张 A股可转换公司债券。该可转换公司债券于 2018 年 1 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“道氏转债”，债券代码“123007”。此次公开发行的 A股可转换公司债券募集资金总额为人民币 48000.00万元，扣除发行费用 1112.80 万元，募集资金净额万元为人民币46887.20万元。
可转换公司债券存续期限为6年，即自2017年12月28日至2023年12月28日。票面利率为：第一年0.5%，第二年0.7%，第三年1.0%，第四年
1.5%，第五年1.8%，第六年2.0%；本次可转换债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息；转股期为2018年7月4日至2023年12月28日，初始转股价格为45.21元/股，转换价格可因包含但不限于以下各项予以调整：派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、派送现金股利。
本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将按债券面值的107%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决；修正后的转股价格应不低于本次股东但会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日股票交易均价之间的较高者。
本公司实施2017年权益分派方案，（总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体因股东每10股转增8股，具体内容详见公司于2018年7月6日披露的《2017年年度权益分派实施公告》），道氏转债的转股价格由45.21元/股调整为24.99元/股，
调整后的转股价格自2018年7月12日（除权除息日）起生效。
因本公司本期以每股24.18元/股的价格向远为投资和新华联控股发行股份购买其合计持有的佳纳能源49%的股权，向王连臣和董安钢发行股份、向魏晨支付现金购买其合计持有的青岛昊鑫45%的股权，共计新增股本61414390.00元，2018年11月26日，发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项已经完成，公司总股本相应增加61414390股。道氏转债的转股价格由24.99元/股调整为24.88元/股，调整后的转股价格自2018年12月6日（新增
6-1-335股份上市日）起生效。
公司于2018年12月5日召开第四届董事会2018年第11次会议，审议通过了《关于提议向下修正可转换公司债券转股价格的议案》，公司股价已经出现任意连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%（24.99元/股×85%=21.2415元/股），公司于2018年12月21日召开第四届董事会2018年第12次会议，审议通过《关于向下修正“道氏转债”转股价格的议案》，在综合考虑前述均价和公司股票价格情况下，董事会确定“道氏转债”的转股价格由24.88元/股向下修正为15.20元/股，本次转股价格调整实施日期为2018年12月24日。
本公司实施2018年度权益分派方案，（总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499971元（含税），“道氏转债”转股价格由原15.20元/股调整为15.05元/股，调整后的转股价格自2019年6月25日（除权除息日）起生效。
本公司实施2019年权益分派方案，以总股本459994163股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），“道氏转债”的转股价格由原
15.05元/股调整为14.95元/股，调整后的转股价格自2020年5月29日（除权除息日）起生效。
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东道氏技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1833号）的核准，广东道氏技术股份有限公司（以下简称“公司”）最终向9名特定对象共发行人民币普通股95238095股。截止2021年3月2日，新增股份的发行和上市工作已经完成，道氏转债的转股价格由原14.95元/股调整为14.55元/股，调整后的转股价格自2021年3月5日（新增股份上市日）起生效。
本公司实施2020年权益分派方案，以总股本555244436股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），“道氏转债”的转股价格由原
14.55元/股调整为14.50元/股，调整后的转股价格自2021年5月31日（除权除息日）起生效。
因公司股票自2021年6月3日至2021年7月15日连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价格均不低于当期“道氏转债”转股价格（14.50元/股）的130%（18.85元/股），已触发募集说明书中约定的有条件赎回条款。公司于2021年7月16日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会
第六次会议，审议通过了《关于提前赎回“道氏转债”的议案》，同意公司行使可转债提前赎回权，按照可转债面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登
记日收市后登记在册的全部“道氏转债”。
本次赎回为全部赎回，赎回完成后，将无“道氏转债”继续流通或交易，“道氏转债”不再具备上市条件而需摘牌。自2021年8月23日起，公司发行的“道氏转债”（债券代码：123007）已在深圳证券交易所摘牌。
6-1-336(三十二)租赁负债
项目期末余额
租赁负债21065165.21
减：一年内到期的租赁负债8128815.40
合计12936349.81
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因超过一年转入利润
政府补助129780048.5814621375.8311850807.86132550616.55表的政府补助
合计129780048.5814621375.8311850807.86132550616.55
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增补本期计入当其他
负债项目上年年末余额期末余额/与收益相助金额期损益金额变动关
财政局奖励厂房建设进度资金1015966.84109006.24-906960.60与资产相关一次性增资扩产厂房建设专项
21823008.92600000.00126812.40-22296196.52与资产相关
资金
2016年省“扬帆计划”创新团队
2965000.00---2965000.00与收益相关
的市级配套资金
2017年江门市创新团队的资助2700000.00120000.00--2820000.00与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升
870999.92-134000.00-736999.92与资产相关
级技术改造项目（一）镍钴锰三元前驱体扩建生产线
833666.59-122000.00-711666.59与资产相关
技术改造项目
英德市财政局 CZ13800117 年省
699000.00-300000.00-399000.00与收益相关
“扬帆计划”广东佳纳省级企业技术中心锂
电正极用核心材料创新平台建1449999.92-200000.00-1249999.92与资产相关设锂离子电池正极材料副产废水
10702445.26-1284293.43-9418151.83与资产相关
资源化技术改造项目锂离子电池正极材料产业化技
8738817.62-980750.00-7758067.62与资产相关
术改造项目年产4000吨动力型锂电池正极
1352000.08-169000.00-1183000.08与资产相关
材料生产线技术改造
项目一15999999.92-2000000.00-13999999.92与资产相关
2018年工业技术改造专项中央
18211666.74-2230000.00-15981666.74与资产相关
基建投资预算补贴
年处理1.4万吨废锂离子电池及
正极材料生产1万吨三元前驱体12981250.00-1425000.00-11556250.00与资产相关项目
石墨烯的应用技术创新团队7200000.00---7200000.00与收益相关
2019年佛山市科技创新团队中
2400000.00---2400000.00与收益相关
期评估
2018年工业企业技术改造事后
7049847.63-776130.01-6273717.62与资产相关
奖县级配套资金高能量密度三元前驱体及正极
449999.96-50000.00-399999.96与资产相关
材料的研发及产业化
2020年省、市级工业企业技术改
958333.35-100000.00-858333.35与收益相关
造事后奖
高镍三元前驱体生产线技术改8149379.154868500.001215507.50-11802371.65与资产相关
6-1-337与资产相关
本期新增补本期计入当其他
负债项目上年年末余额期末余额/与收益相助金额期损益金额变动关造项目广东省英德市财政局2020年抗
2984916.67301000.00-2683916.67与收益相关
疫特别国债资金电池材料专用硫酸钴生产线升
243750.0124999.94-218750.07与资产相关
级技术改造项目（二）
省重点实验室-1000000.00-1000000.00与资产相关高功率长循环型锂离子电池单
-350000.0029166.67-320833.33与资产相关晶三元前驱体研发及产业化
高压实长循环 NCM523 三元前
-120000.008000.00-112000.00与资产相关驱体技术开发及产业化应用高镍三元前驱体生产线技术改
-1190000.0069416.67-1120583.33与资产相关造项目锂电子动力电池前驱体材料生
-630000.0026250.00-603750.00与资产相关产互联网应用标杆示范项目
中小企业发展专项资金，支持第-3000000.0075000.00-2925000.00与资产相关一批重点小巨人
2020年度清远高新区科技创新
-618000.0051500.00-566500.00与资产相关资金科技创新十六条
土地返还款-2124875.8342975.00-2081900.83与资产相关
合计129780048.5814621375.8311850807.86-132550616.55
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金其期末余额发行新股送股小计转股他
股份总额460005674.00118824307.00---118824307.00578829981.00经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东道氏技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1833号）的核准，公司本次向9名发行对象发行股份数量95238095股，发行价格12.60元/股，募集资金总额1199999997.00元，扣除发行费用后募集资金净额1187795917.84元，2021年2月10日，立信会计师事务所就募集资金到账事项出具了“信会师报字[2021]第 ZI10029 号”《验资报告》。
本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股转换成本公司普通股20568902.00股，本次赎回为全部赎回，赎回完成后，自2021年8月23日起，公司发行的“道氏转债”（债券代码：123007）已在深圳证券交易所摘牌。
本期公司因2020年股票期权激励计划第一个行权期期符合行权条件的激励对象共
157名，本次可行权：3603000份，行权价格为14.97元/股，本期共计行权
3017310.00份，行权后新增普通股3017310.00股，新增股本溢价42151820.70元。
6-1-338(三十五)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债券权益成分3039350.0065068691.73--3039350.0065068691.73--
合计3039350.0065068691.73--3039350.0065068691.73--
公司发行的可转换债券为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行可转换债券发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司
2017 年 12 月 28 日公开发行了 480 万张 A 股可转换公司债券，债券面值人民币 100 元，共计发行面值 480000000.00 元，其中发行费用
11128000.00元，考虑发行费用后负债成分金额为366109988.28元，权益成分的金额为102762011.72元。2018年度公司发行的可转换债
券“道氏转债”因转股减少137000.00元人民币（即1370张），减少的权益成分共计29329.99元。2019年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少175677700.00元人民币（即1756777.00张），减少的权益成分共计37610403.89元。2020年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少250300.00元人民币（即2503.00张）减少的权益成分共计53586.11元。2021年度公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股减少303935000.00元人民币（即3039350.00张）减少的权益成分共计65068691.73元。
6-1-339(三十六)资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1267078618.191410689275.82-2677767894.01
其他资本公积47515760.3716690206.982354281.8061851685.55
合计1314594378.561427379482.802354281.802739619579.56经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东道氏技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1833号）的核准，公司本次向9名发行对象发行股份数量95238095股，发行价格12.60元/股，募集资金总额1199999997.00元，扣除发行费用后募集资金净额1187795917.84元，新增资本公积-股本溢价
1092557822.84元，2021年2月10日，立信会计师事务所就募集资金到账事项出
具了“信会师报字[2021]第ZI10029 号”《验资报告》。
本期公司发行的可转换债券“道氏转债”因转股转换成本公司普通股20568902.00股，新增资本公积-股本溢价307571425.80元。
本期公司因2020年股票期权激励计划第一个行权期期符合行权条件的激励对象共
157名，本次可行权：3603000份，行权价格为14.97元/股，本期共计行权
3017310.00份，行权后新增普通股3017310.00股，新增本公积-股本溢价
42151820.70元。
6-1-340(三十七)其他综合收益
本期金额
减：前期计入减：前期计入其上年年末余
项目本期所得税其他综合收他综合收益当减：所得税税后归属于税后归属于期末余额额前发生额益当期转入期转入留存收费用母公司少数股东损益益
1．不能重分类进损益的其他综合收益50603651.88------50603651.88
其中：重新计量设定受益计划变动额--------
权益法下不能转损益的其他综合收益--------
其他权益工具投资公允价值变动50603651.88------50603651.88
企业自身信用风险公允价值变动--------
2．将重分类进损益的其他综合收益-6258759.55139499.93---139499.93--6119259.62
其中：权益法下可转损益的其他综合收益--------
其他债权投资公允价值变动--------
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------
其他债权投资信用减值准备--------
现金流量套期储备--------
外币财务报表折算差额-6258759.55139499.93---139499.93--6119259.62
其他综合收益合计44344892.33139499.93---139499.93-44484392.26
6-1-341(三十八)盈余公积
项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积62131970.0062131970.006303809.13-68435779.13
合计62131970.0062131970.006303809.13-68435779.13
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润533022888.12526303689.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后年初未分配利润533022888.12526303689.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润561699962.8160516433.78
减：提取法定盈余公积6303809.137797818.45
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利27762221.8045999416.30
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润1060656820.00533022888.12
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务6440254695.824975073640.903274292720.362526603906.03
其他业务128937487.3960790722.9140431645.5124514995.99
合计6569192183.215035864363.813314724365.872551118902.02
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市建设维护税5924979.462935664.49
教育费附加3326406.941397713.05
地方教育费附加2141469.871321908.27
房产税3318568.852401232.36
土地使用税1991219.051256614.00
印花税3609825.201037710.15
矿业税及矿区开发费56182312.2924492702.92
车船使用税及其他31264.97116322.41
合计76526046.6334959867.65
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬费44630652.3326183710.14
运输及车辆费212427.4952412034.84
办公电话费87177.8269297.60
广告宣传费4473467.863739643.78
差旅招待费6118822.742082464.49
出口及清关费1415490.9920455236.83
其他5211590.673388742.53
合计62149629.90108331130.21
6-1-342(四十三)管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬费146588805.1065822425.19
折旧及摊销42585225.0757183454.12
办公电话费5672704.255055412.07
水电房租费5228093.543975004.58
修理及物料消耗费11328783.064571895.72
差旅招待费39494073.2721932581.92
咨询顾问及专业服务费38725538.0412898514.49
交通及车辆费5221650.493400147.34
董事会费及会议费303421.10597896.63
股份支付费用4782488.744573452.99
其他18728891.6222956516.36
合计318659674.28202967301.41
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
材料、燃料和动力费122194066.9956652357.91
工资薪金94576364.6670792623.55
折旧费20772659.9618294186.49
测试、评审、专利申请等研发服务费用1494203.10831849.67
其它8760985.217380906.89
合计247798279.92153951924.51
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用82889550.4472713321.86
其中：租赁负债利息费用617502.21-
减：利息收入10567539.211630678.51
汇兑损益10913416.2928058453.15
信用证手续费及其他17507283.526433032.83
合计100742711.04105574129.33
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助19430390.4924661502.31
个税手续费返还177953.04197581.55
合计19608343.5324859083.86计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
研发费补助-215800.00与收益相关
技术改造综合奖补资金-1105000.00与收益相关
产业扶持基金-2254042.00与收益相关
6-1-343与资产相关/与
补助项目本期金额上期金额收益相关电池材料专用硫酸钴生产线升级技术
-134000.04与资产相关
改造项目（一）锂离子电池正极材料副产废水资源化
-1284293.40与资产相关技术改造项目贷款贴息
锂离子电池正极材料产业化项目-753974.96与资产相关
项目一-2000000.04与资产相关
2018年工业技术改造专项中央基建投
-2229999.96与资产相关资预算
清远市财政局补助资金-500000.00与收益相关
博士工作站建站补贴-500000.00与收益相关
稳岗补贴-223440.29与收益相关
宁乡市装备补贴项目资金-209633.31与资产相关清远市市级企业研究开发财政补助资
-107646.50与收益相关金
专利补助-150000.00与收益相关
企业技术中心补助-300000.00与收益相关
疫情期间的以工代训补贴-173500.00与收益相关
疫情促产政府补贴-150000.00与收益相关
复工复产补贴-450000.00与收益相关
南庄特色小镇扶持专项资金-500000.00与收益相关
土地使用税奖扶资金-280300.00与收益相关
2019年科技兴市奖励资金-100000.00与收益相关
2019年青岛是企业研发投入奖励-467200.00与收益相关
企业技术改造综合奖补资金-1105000.00与收益相关
品牌奖励专项资金-100000.00与收益相关
当年新上技术改造项目奖补-552500.00与收益相关
2019年青岛市企业研发投入奖励尾款-700800.00与收益相关
高功率动力型锂电池三元前驱体技术
-200000.00与资产相关开发及产业化应用项目
博士后科研工作站建站补助--英德-100000.00与收益相关广东省高性能锂电池正极材料前驱体研发与应用企业重点实验室（2020年-1000000.00与收益相关度）
财政资金款-2100000.00与收益相关促进民营经济及小微企业工业企业上
-229984.00与收益相关规模发展
循环经济专项资金-500000.00与收益相关
废旧锂离子电池的溶剂分选-100000.00与收益相关恩平市社会保险基金管理局企业适岗
176350.00-与收益相关
培训补贴款项
恩平市财政局省企业技术中心补贴200000.00-与收益相关
财政局奖励厂房建设进度资金109006.24109005.68与资产相关
一次性增资扩产厂房建设专项资金126812.4064945.55与资产相关
知识产权补助124500.00-与收益相关
2020年度领军企业资助专项经费补贴150000.00-与收益相关
2020佛山市标杆高新技术企业资助经1000000.00-与收益相关
6-1-344与资产相关/与
补助项目本期金额上期金额收益相关费
佛山科技局2020年研发费用补助资金207500.00-与收益相关
2021年度省工程技术研究中心第一批
200000.00-与收益相关
资助经费
企业扶持发展资金383850.00-与收益相关
20年城镇土地使用税差异化奖励280300.00-与收益相关
电池材料专用硫酸钴生产线升级技术
134000.00-与资产相关
改造项目镍钴锰三元前驱体扩建生产线技术改
122000.00122000.04与资产相关
造项目英德市财政局 CZ13800117 年省“扬帆
300000.00300000.00与收益相关计划”广东佳纳省级企业技术中心锂电正极
200000.00200000.04与资产相关
用核心材料创新平台建设补贴锂离子电池正极材料产业化技术改造
100000.0099999.96与资产相关
项目—设备更新补贴锂离子电池正极材料产业化技术改造
880750.00-与收益相关
项目年产4000吨动力型锂电池正极材料生
169000.00168999.96与资产相关
产线技术改造补贴
2018年工业技术改造专项中央基建投
4230000.00-与资产相关
资预算补贴
年处理1.4万吨废锂离子电池及正极材
1425000.001143750.00与资产相关
料生产1万吨三元前驱体项目政府2018年工业企业技术改造事后奖
776130.01711452.50与资产相关
县级配套资金高能量密度三元前驱体及正极材料的
50000.0050000.04与资产相关
研发及产业化
2020年省、市级工业企业技术改造事
100000.0041666.65与收益相关
后奖励补贴
高镍三元前驱体生产线技术改造项目1284924.16354320.85与资产相关广东省英德市财政局2020年抗疫特别
301000.00-与收益相关
国债资金中央财政2020年度对外经贸发展专项
620892.00-与收益相关
资金
2020年度清远市激励科技创新十条政
300000.00-与收益相关
策有关项目补贴
创新平台建设奖励补助100000.00-与收益相关
外经贸发展专项资金770195.00-与收益相关
鼓励建设高水平研发机构补贴433500.00-与收益相关
2021年清远市知识产权专项资金199705.00-与收益相关
清远市市场监督管理局第二十二届中
300000.00-与收益相关
国专利优秀奖
高新技术企业复审认定补助100000.00-与收益相关
技术改造综合奖补830000.00-与收益相关
锂离子电池正极材料副产废水资源化1284293.43与资产相关
6-1-345与资产相关/与
补助项目本期金额上期金额收益相关技术改造项目
其他1460682.25518246.54与收益相关
合计19430390.4924661502.31
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益8454254.491676146.71
处置长期股权投资产生的投资收益-6309630.1149716543.84
购买理财产品取得的投资收益4278759.09-
合计6423383.4751392690.55
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失7687689.355479066.49
应收账款坏账损失54564086.8638381114.59
其他应收款坏账损失4045336.17566326.74
合计66297112.3844426507.82
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
6326139.6912183434.47
失
固定资产减值损失11929435.0588495402.78
在建工程减值损失-4242696.09
合计18255574.74104921533.34
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额固定资产处置利得或
-8595887.12-1393161.78-8595887.12损失
合计-8595887.12-1393161.78-8595887.12
(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他5057520.631215393.255057520.63
合计5057520.631215393.255057520.63
(五十二)营业外支出
6-1-346计入当期非经常性
项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠2539546.642455858.792539546.64
非流动资产毁损报废损失10479614.7414023881.4810479614.74
其他404127.10132722.74404127.10
合计13423288.4816612463.0113423288.48
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用98550947.6056957169.15
递延所得税费用-14145353.30-46618080.74
合计84405594.3010339088.41
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额651968862.54
按法定[或适用]税率计算的所得税费用97795329.38
子公司适用不同税率的影响19171864.81
调整以前期间所得税的影响872887.41
非应税收入的影响4456196.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4429886.09
研发加计扣除影响-38065513.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1597266.62
本期因税率变化调整前期确认的递延所得税资产/负债397.25
期权影响-2658186.76
所得税费用84405594.30
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润561699962.8160516433.78
本公司发行在外普通股的加权平均数549102431.17459988994.00
基本每股收益1.020.13
其中：持续经营基本每股收益1.020.13
终止经营基本每股收益--
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
6-1-347行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）561699962.8160516433.78
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）549102431.17459988994.00
稀释每股收益1.020.13
其中：持续经营稀释每股收益1.020.13
终止经营稀释每股收益--
(五十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入10402583.171630678.51
收到的政府补助21310804.6242810417.42
收回押金、保证金等19085951.303401307.43
收回保理本金20000000.0018000000.00
其他12615570.0925083438.58
合计83414909.1890925841.94
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付其他与销售费用有关的现金16934623.7951516004.62
支付其他与管理、研发、制造费用有关的现金127225336.8172285837.59
支付与手续费等有关的现金15489529.379737978.24
支付保理本金20000000.0018000000.00
支付保证金、押金10937225.9710617239.91
诉讼冻结资金12194207.12-
其他32292954.4130980185.67
合计235073877.47193137246.03
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回理财产品本金337000000.00-
合计337000000.00-
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
预付股权转让款-24148600.00
支付理财产品本金337000000.00
支付远期外汇合约保证金548881.76-
合计337548881.7624148600.00
6-1-3485、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回承兑汇票及信用证保证金187454745.3846144490.02
收到资金拆借款19876800.00-
收分红与期权行权代扣代缴个人所得税5692084.371885764.45
其他485078.001850000.00
合计213508707.7549880254.47
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付承兑汇票及信用证保证金494977701.48122103110.73
融资手续费、中介费1313400.00-
支付分红与期权行权代扣代缴个人所得税2675172.311885764.45
偿还租赁负债支付的金额4426792.76-
支付资金拆借款30940556.34
合计534333622.89123988875.18
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润567563268.2457595524.04
加：信用减值损失66297112.3844426507.82
资产减值准备18255574.74104921533.34
固定资产折旧136372424.62135307347.51
使用权资产折旧7914025.25-
无形资产摊销8430437.088006040.69
长期待摊费用摊销2575270.0115034535.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
8595887.121393161.78（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10479614.7414023881.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）88127953.2471946471.75
投资损失（收益以“－”号填列）-6423383.47-51392690.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15247549.73-1883764.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2341943.571446655.90
存货的减少（增加以“－”号填列）-783943317.3641854056.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-959699303.41-417956723.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1293876573.73504709416.68
股份支付费用的增加4782488.744573452.99
经营活动产生的现金流量净额445615132.35534005406.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
6-1-349补充资料本期金额上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额762701834.11300216804.90
减：现金的期初余额300216804.90356393411.91
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额462485029.21-56176607.01
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物26916961.40
其中：江西道氏科技有限公司-
MINERAL METAL TECHNOLOGY SARLU 26916961.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4638857.16
其中：江西道氏科技有限公司73373.06
MINERAL METAL TECHNOLOGY SARLU 4565484.10
取得子公司支付的现金净额22278104.24
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金762701834.11300216804.90
其中：库存现金3258439.272444200.91
可随时用于支付的银行存款759443394.84297772603.99
可随时用于支付的其他货币资金--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额762701834.11300216804.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
--现金等价物
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金57374050.80银行承兑汇票保证金
货币资金172591278.59信用证保证金
货币资金12194207.12诉讼冻结资金
货币资金550091.42远期外汇合约保证金
固定资产227710223.90借款抵押
无形资产134137976.57借款抵押
合计604557828.40
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
6-1-350项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金239056112.83
其中：美元37355947.916.3757238170317.09
港币81302.280.817666472.74
刚果法郎255665935.820.0032818130.99
印尼卢比2980000.000.00041192.00
应收账款69231961.06
其中：美元10858723.136.375769231961.06
应付账款234197144.51
其中：美元36732773.586.3757234197144.51
其他应收款6158496.62
其中：美元884188.046.37575637317.69
刚果法郎162868418.160.0032521178.94
其他应付款26049005.63
其中：美元4003737.116.375725526626.69
刚果法郎162868418.160.0032521178.94
印尼卢比3000000.000.00041200.00
(五十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成种类金额列报项目本费用损失的本期金额上期金额项目
财政局奖励厂房建设进度资金906960.60递延收益109006.24109005.68其他收益一次性增资扩产厂房建设专项
22296196.52递延收益126812.4064945.55其他收益
资金电池材料专用硫酸钴生产线升
736999.92递延收益134000.00134000.04其他收益
级技术改造项目（一）镍钴锰三元前驱体扩建生产线
711666.59递延收益122000.00122000.04其他收益
技术改造项目广东佳纳省级企业技术中心锂
电正极用核心材料创新平台建1249999.92递延收益200000.00200000.04其他收益设锂离子电池正极材料副产废水
9418151.83递延收益1284293.431284293.40其他收益
资源化技术改造项目锂离子电池正极材料产业化技
7758067.62递延收益980750.00853974.92其他收益
术改造项目年产4000吨动力型锂电池正
1183000.08递延收益169000.00168999.96其他收益
极材料生产线技术改造
项目一13999999.92递延收益2000000.002000000.04其他收益
2018年工业技术改造专项中央
15981666.74递延收益2230000.002229999.96其他收益
基建投资预算补贴
6-1-351计入当期损益或冲减相关成计入当期损益
资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成种类金额列报项目本费用损失的本期金额上期金额项目
年处理1.4万吨废锂离子电池
及正极材料生产1万吨三元前11556250.00递延收益1425000.001143750.00其他收益驱体项目
宁乡市装备补贴项目资金209633.31递延收益-209633.31其他收益
2018年工业企业技术改造事后
6273717.62递延收益776130.01711452.50其他收益
奖县级配套资金高能量密度三元前驱体及正极
399999.96递延收益50000.0050000.04其他收益
材料的研发及产业化
2020年省、市级工业企业技术
858333.35递延收益100000.0041666.65其他收益
改造事后奖高镍三元前驱体生产线技术改
12922954.98递延收益1284924.17354320.85其他收益
造项目电池材料专用硫酸钴生产线升
218750.05递延收益24999.96156249.99其他收益
级技术改造项目（二）
省重点实验室1000000.00递延收益--其他收益高功率长循环型锂离子电池单
320833.33递延收益29166.67-其他收益
晶三元前驱体研发及产业化
高压实长循环 NCM523三元前
112000.00递延收益8000.00-其他收益
驱体技术开发及产业化应用锂电子动力电池前驱体材料生
603750.00递延收益26250.00-其他收益
产互联网应用标杆示范项目
中小企业发展专项资金，支持
2925000.00递延收益75000.00-其他收益
第一批重点小巨人
2020年度清远高新区科技创新
566500.00递延收益51500.00-其他收益
资金科技创新十六条
土地返还款2081900.83递延收益42975.00-其他收益
2、与收益相关的政府补助
详见附注五、（四十六）其他收益。
6-1-352六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得购买日的确定购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日被购买方的净比例（%）依据购买方的收入利润
完成工商变更，江西道氏科技有限公司2021年3月4300000.00100.00股权收购2021年3月15201644.32-13359.37并实现控制
MINERAL METAL TECHNOLOGY 完成工商变更，
2021年12月450000000.0087.23股权收购及增资2021年12月--
SARLU 并实现控制
6-1-3532、合并成本及商誉
MINERAL METAL江西道氏科技有限
TECHNOLOGY公司
SARLU合并成本
—现金4300000.00450000000.00
—非现金资产的公允价值--
—发行或承担的债务的公允价值--
—发行的权益性证券的公允价值--
—或有对价的公允价值--
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--
—其他--
合并成本合计4300000.00450000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3408391.02454450065.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
891608.98-4450065.00
份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
MINERAL METAL TECHNOLOGY江西道氏科技有限公司
SARLU购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：5533266.855533266.85521989220.84486244802.89
货币资金73373.0673373.064565484.104565484.10
其他应收款--359284984.41359284984.41
其他流动资产17282.0117282.01--
固定资产2732887.792732887.796277000.276277000.27
在建工程75154773.4175154773.41
无形资产2709723.992709723.9976706978.6540962560.70
负债：2124875.832124875.83989220.84989220.84
应付款项--989220.84989220.84
递延收益2124875.832124875.83--
净资产3408391.023408391.02521000000.00485255582.05
减：少数股东权
--66549935.0061984121.77益
取得的净资产3408391.023408391.02454450065.00423271460.28
(二)其他原因的合并范围变动
1、2021年4月28日，本公司新设子公司乐山道氏科技有限公司，持股比例100.00%，
自设立之日起纳入合并范围。
2、2021年6月17日，本公司新设子公司广东道氏陶瓷材料有限公司，持股比例
100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
3、2021年6月23日，本公司新设子公司赣州昊鑫新能源有限公司，间接持股比例
6-1-35493.08%，自设立之日起纳入合并范围。
4、2021年7月1日，本公司新设子公司江西佳创新材料科技有限公司，持股比例
100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
5、2021年7月16日，本公司新设子公司江门市昊鑫新能源有限公司，持股比例
93.08%，自设立之日起纳入合并范围。
6、2021年9月22日，本公司新设子公司佛山新色千新材料有限公司，间接持股比
例100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
7、2021年11月24日，本公司新设子公司芜湖佳纳能源科技有限公司，持股比例
100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
8、2021 年 12 月 8 日，本公司新设子公司 PT.JIANA ENERGY RESOURCES，持股
比例99.00%，自设立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接无机非金属
佛山市道氏科技有限公司广东佛山广东佛山100.00-设立材料制造科技推广和
广东陶瓷共赢商科技有限公司广东佛山广东佛山70.00-设立应用服务业
深圳道氏金融服务有限公司广东深圳广东深圳商业保理100.00-设立无机非金属非同一控制
江西宏瑞新材料有限公司江西丰城江西丰城100.00-材料制造下企业合并无机非金属非同一控制
青岛昊鑫新能源科技有限公司山东青岛山东青岛-93.08材料制造下企业合并有色金属冶非同一控制
广东佳纳能源科技有限公司广东清远广东清远100.00-炼及深加工下企业合并非同一控制
清远佳致新材料研究院有限公司广东清远广东清远研发-100.00下企业合并非同一控制
香港佳纳有限公司香港香港贸易-100.00下企业合并无机非金属
佛山市格瑞芬新能源有限公司广东佛山广东佛山-93.08设立材料制造非同一控制
CHERBIM GROUP LIMITED 塞舌尔 塞舌尔 投资控股 - 100.00下企业合并有色金属冶非同一控制
M.J.M SARLU 刚果（金） 刚果（金） - 100.00炼及深加工下企业合并无机非金属
江门道氏新能源材料有限公司广东江门广东江门93.08设立材料制造无机非金属
江西科陶新型材料有限公司江西宜春江西宜春-73.00设立材料制造
6-1-355主要经营持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接有色金属冶
江西佳纳能源科技有限公司江西龙南江西龙南100.00-设立炼及深加工
广东佳纳进出口有限公司广东广州广东广州批发业-100.00设立非同一控制
江西道氏科技有限公司江西高安江西高安金属制品业-100.00下企业合并科技推
江西佳纳能源科技有限公司江西龙南江西龙南广和应用服-100.00设立务业有色金属冶非同一控制
湖南佳纳能源科技有限公司湖南益阳湖南益阳-100.00炼及深加工下企业合并科技推广和
芜湖佳纳能源科技有限公司安徽芜湖安徽芜湖应用服务业100.00-设立
乐山道氏科技有限公司四川乐山四川乐山批发业-100.00设立科技推广和
江门市昊鑫新能源有限公司广东恩平广东恩平-93.08设立应用服务业科技推广和
赣州昊鑫新能源有限公司江西赣州江西赣州-93.08设立应用服务业
佛山新色千新材料有限公司广东佛山广东佛山批发业-100.00设立
广东道氏陶瓷材料有限公司广东恩平广东恩平批发业100.00-设立科技推广和
江西佳创新材料科技有限公司江西赣州江西赣州-100.00设立应用服务业
MINERAL METAL 有色金属冶 非同一控制刚果（金）刚果（金）-87.23
TECHNOLOGY SARL 炼及深加工 下企业合并矿产品和矿
PT.JIANA ENERGY RESOURCES 印尼 印尼 - 99.00 设立石大型贸易
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会动是否具有营企业名称直接间接计处理方法战略性广东泰极动力科技推广和应
广东佛山广东佛山27.78-权益法否科技有限公司用服务业
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额广东泰极动力科技有限广东泰极动力科技有限公司公司
流动资产167387293.26152780690.70
非流动资产11917040.28243079842.57
资产合计179304333.54395860533.27
流动负债100900510.1352563660.78
6-1-356期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
广东泰极动力科技有限广东泰极动力科技有限公司公司
非流动负债55464986.2148723088.50
负债合计156365496.34101286749.28
少数股东权益--
归属于母公司股东权益326581905.77294573783.99
按持股比例计算的净资产份额90724453.4269769800.74调整事项
—商誉--
—内部交易未实现利润--
—其他--
对联营企业权益投资的账面价值--
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值--
营业收入21950526.1336588965.06
净利润-40359828.54-1518662.86
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额-40359828.54-1518662.86
本期收到的来自联营企业的股利--
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过会计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
6-1-357公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时偿5年以
1年以内1-5年合计
还上
短期借款-1412808862.97--1412808862.97
应付票据-312136306.49--312136306.49
应付账款-631870168.32--631870168.32
应付利息-2537272.19--2537272.19
其他应付款-57280912.32--57280912.32一年内到期的非流动
-130153819.40--130153819.40负债
长期借款--247930774.00-247930774.00
租赁负债--12936349.81-12936349.81
合计-2546787341.69260867123.81-2807654465.50上年年末余额项目即时偿5年以
1年以内1-5年合计
还上
短期借款-823721320.32--823721320.32
应付票据-164570162.01--164570162.01
应付账款-457971520.40--457971520.40
应付利息-1643339.65--1643339.65
其他应付款-91156217.52--91156217.52一年内到期的非流动
-130897004.00--130897004.00负债
长期借款--155222334.83-155222334.83
应付债券--269326352.96-269326352.96
合计1669959563.90424548687.792094508251.69
(三)市场风险
6-1-358金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
15153499.45元（2020年12月31日：11753039.64元）。管理层认为100个
基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金238170317.09885795.74239056112.8348083532.94250115.6948333648.63
预付账款---4694463.73-4694463.73
应收账款69231961.06-69231961.0640972420.00-40972420.00
小计307402278.15885795.74308288073.8993750416.67250115.6994000532.36
应付账款234197144.51-234197144.51115089731.44-115089731.44
预收账款-262692.47-262692.47
短期借款-76676149.31-76676149.31
其他应收款5637317.69521178.946158496.6225783425.53-25783425.53
其他应付款25526626.69522378.9426049005.636545933.67-6545933.67
小计265361088.891043557.88266404646.77224357932.42-224357932.42
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将减少或增加净利润3560091.31元（2020年12月31日：-11080379.00元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
6-1-3593、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
ⅰ交易性金融资产----
ⅰ应收款项融资--69510390.7169510390.71
ⅰ其他债权投资----
ⅰ其他权益工具投资--101293583.29101293583.29
ⅰ其他非流动金融资产--8150000.008150000.00
1.以公允价值计量且其变动
--8150000.008150000.00计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--8150000.008150000.00
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资----产
-持续以公允价值计量的资产总
--178953974.00178953974.00额
ⅰ交易性金融负债----
-持续以公允价值计量的负债总
----额
二、非持续的公允价值计量
ⅰ持有待售资产----
6-1-360期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
-非持续以公允价值计量的资产
----总额
ⅰ持有待售负债----非持续以公允价值计量的负债
----总额
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称注册地母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
荣继华控股股东23.2823.28
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广东泰极动力科技有限公司联营企业全南县瑞隆科技有限公司原联营企业全南县运瑞科技有限公司原联营企业之子公司
广东道氏云杉氢能科技有限公司原子公司、联营企业之子公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
佳纳能源董事长、广东远为投资有限公司吴理觉实际控制人本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技青岛兴华石墨制品有限公司有限公司董事的关联企业本公司重要子公司青岛昊鑫新能源科技青岛阎鑫楷瑞环保材料有限公司有限公司董事的关联企业
稀美资源（广东）有限公司吴理觉控制之企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
6-1-361关联方关联交易内容本期金额上期金额
采购原材料及
青岛兴华石墨制品有限公司42505311.579865338.45加工服务
全南县运瑞科技有限公司采购原材料268116157.75104598994.43
全南县瑞隆科技有限公司采购原材料-1940657.09
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东泰极动力科技有限公司销售商品-483973.48
稀美资源（广东）有限公司销售商品-13146.00
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬15976063.726226966.67
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账准账面余额账面余额坏账准备备
其他应收款--
青岛兴华石墨制品有限公司--311575.0015578.75
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
青岛兴华石墨制品有限公司3894638.074463870.92
全南县运瑞科技有限公司-23819039.62
全南县瑞隆科技有限公司-2027449.66预付账款
全南县运瑞科技有限公司60421143.43-应付票据
青岛兴华石墨制品有限公司11256425.00-其他应付款
青岛兴华石墨制品有限公司2000000.00-
青岛阎鑫楷瑞环保材料有限公司4000000.00-
广东道氏云杉氢能科技有限公司-16920000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额3017310.00公司本期失效的各项权益工具总额254880
6-1-362公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和第四期：行权价格：14.97元/股，合同剩余期限：26
合同剩余期限个月
(二)以权益结算的股份支付情况
采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进行授予日权益工具公允价值的确定方法估计
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法况等后续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额64463934.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4782488.752017年5月9日，公司2017年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》，批准公司实施一项股票期权计划。
2017年6月21日，公司第四届董事会2017年第10次会议和第四届监事会2017年第9次会议审议通过了《关于调整2017年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》及《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年6月21日，向
86名股权激励对象授予390.39万份股票期权，行权价格为35.39元/股。在满足行权
条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权
股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年8月7日，公司2017年第六次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，批准公司实施第二期股票期权计划。
2017年9月4日，公司第四届董事会2017年第13次会议和第四届监事会2017年
第12次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年
9月4日，向31名股权激励对象授予285.92万份股票期权，行权价格为36.95元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起
24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起24个月
后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权
中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个
6-1-363交易日当日止可行权股票期权中的30%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2017年10月16日，公司2017年第七次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。批准公司实施第三期股票期权计划。
2017年10月19日，公司第四届董事会2017年第16次会议和第四届监事会2017
年第15次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。本公司于2017年10月19日，向27名股权激励对象授予303.8万份股票期权，行权价格为53.45元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期
权中的20%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的20%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2018年7月6日，公司第四届董事会2018年第5次会议和第四届监事会2018年第
4次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格和数量的议案》，鉴于公司已于2018年7月6日披露了《2017年年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-055），并于2018年7月11日实施。公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本215000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.2元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司
股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格和数量进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.54元/份、20.41元/份和29.57元/份；行权数量调整为6512220份、5146560份和5468400份。
2019年6月19日，公司第四届董事会2019年第5次会议和第四届监事会2019年
第3次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司已于2019年6月19日披露了《2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-045），并于2019年6月24日实施。公司2018年年度权益分派方案为：以公
6-1-364司现有总股本459987928股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.499971元（含税）。根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2017年股票期权激励计划（草案）》、《2017年第二期股票期权激励计划（草案）》、《2017年第三期股票期权激励计划（草案）》及其摘要的相关规定与公司股东大会的授权，董事会对公司2017年股票期权激励计划股票期权的行权价格进行了调整，股权激励计划的行权价格分别调整为19.39元/份、20.26元/份和29.42元/份。
2020年2月3日，公司2020年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》，批准公司实施第四期股票期权计划。本公司于2020年2月3日，向172名股权激励对象授予1300万份股票期权，行权价格为15.12元/股。在满足行权条件的前提下，自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的30%，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
可行权股票期权中的30%，自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止可行权股票期权中的40%，并自可行权日起一年内以行权价认购本公司股份。每份股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于调整2017年第三期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，公司2019年年度权益分派方案为：以公司现有总股本
459994163股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.000000元（含税），在公
司2019年度权益分派完成后，2020年股权激励计划、2017年第三期股票期权激励计划的行权价格分别调整为15.02元/份和29.32元/份。
2021年6月1日，公司第五届董事会2021年第6次会议和第五届监事会2021年第
5次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，公司
2020年度权益分派方案为：以公司现有总股本555244436股为基数，向全体股东
每10股派发现金红利0.50元（含税），在公司2020年度权益分派完成后，2020年股权激励计划的行权价格调整为14.97元/份。
(三)股份支付的修改、终止情况
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于注销2017年第二期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，由于未达到2017年第二期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期要求的业绩考核目标，相应的1451304份股票期权不符合行权条件，
6-1-365公司将对上述不符合行权条件的1451304份股票期权予以注销。
2020年10月29日，公司第四届董事会2020年第9次会议和第四届监事会2020年第8次会议审议通过了《关于注销2017年第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于公司2017年第一期股票期权激励计划第二个行权期届满，本期已获授的1953666份股票期权尚未行权。根据公司《2017年股票期权激励计划（草案）》的相关规定及公司股东大会的授权，公司将注销2017年第一期股票期权激励计划第二个行权期已获授未行权的1953666份股票期权。同时因2017年第一期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期要求的业绩考目标未完成，相应的1953666份股票期权不符合行权条件。根据公司《2017年股票期权激励计划（草案）》的相关规定及公司股东大会的授权，公司将对上述不符合行权条件的1953666份股票期权予以注销。
2021年10月15日，公司第五届董事会2021年第12次会议和第五届监事会2021年第8次会议审议通过了《关于注销公司2017年第三期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，鉴于公司2020年度净利润为57595524.04元，未达到2017年第三期股票期权激励计划授予股票期权第四个行权期要求的业绩考核目标，相应的
254880份股票期权不符合行权条件，公司将对上述不符合行权条件的254880份股
票期权予以注销。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺无。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项无。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2022年4月27日，经本公司第五届董事会2022年第8次会议审议通过的利润分配
预案为：公司以2022年4月26日的总股本578995581股为基数，向全体股东按每
10股派发现金股利人民币0.5元（含税），合计派发现金股利28949779.05元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。若公司董事会审议上述预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。
此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。
6-1-366十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1、报告分部的财务信息
项目陶瓷釉料分部碳材料分部锂电材料分部金融业务分部分部间抵销合计
营业收入1529321708.67573340226.364506005283.31967675.00-39475035.136569192183.21
营业成本1200200125.38427725051.493427256426.02--19317239.085035864363.81
利润总额46781840.8872539186.71512698799.75-968574.4419949035.20651968862.54
资产总额5613921030.691037175762.954413834790.5672513780.25-3074911709.777990019874.43
负债总额979885826.75441634051.782697208267.103297199.92-742859874.883375868270.75
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票3836514.0038670451.98
商业承兑汇票9381553.003310078.85
减：坏账准备469077.65165503.94
合计12748989.3541815026.89
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票196169604.91-
合计196169604.91-
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内410375101.22177380190.88
1至2年12544725.576860821.36
2至3年2603632.193528025.85
3年以上38822545.1737389765.88
小计464346004.15225158803.97
减：坏账准备55569550.3948148976.19
合计408776453.76177009827.78
6-1-3672、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
26646968.375.7426646968.37100.00-24737630.3710.9924737630.37100.00-
备
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的23452771.605.0523452771.60100.00-23467111.6010.4223467111.60100.00-应收账款单项金额虽不重大
但单项计提坏账准3194196.770.693194196.77100.00-1270518.770.561270518.77100.00-备的应收账款按组合计提坏账准
437699035.7894.2628922582.026.61408776453.76200421173.6089.0123411345.8211.68177009827.78
备
其中：
账龄组合286048814.8461.6028922582.0210.11257126232.82173014294.9976.8423411345.8213.53149602949.17
内部往来组合151650220.9432.66--151650220.9427406878.6112.17--27406878.61
合计464346004.15100.0055569550.39408776453.76225158803.97100.0048148976.19177009827.78
6-1-368按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由佛山市豪帮陶瓷有
19844526.4019844526.40100.00客户停产整顿
限公司江西威臣陶瓷有限
3608245.203608245.20100.00客户停产整顿
公司佛山市利华陶瓷有
1108526.001108526.00100.00客户停产整顿
限公司肇庆市高要市喜鹊
1021783.771021783.77100.00客户停产整顿
新型建材有限公司佛山市典美陶瓷有
815152.00815152.00100.00客户停产整顿
限公司湖北省九峰陶瓷工
248735.00248735.00100.00客户停产整顿
业有限公司
合计26646968.3726646968.37
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1381349884.8169067494.225.00
1至2年20944008.824188801.7620.00
2至3年5886487.992943244.0050.00
3年以上14327181.2414327181.24100.00
合计1422507562.8690526721.22
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备48148976.198538225.76-1117651.5655569550.39
合计48148976.198538225.76-1117651.5655569550.39
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1117651.56
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
6-1-369期末余额
单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名123922222.2226.69-
第二名29164742.786.281618689.06
第三名20000000.004.31-
第四名19844526.404.2719844526.40
第五名15683438.983.38784171.95
合计208614930.3844.9322247387.41
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据5107917.3049838472.14
合计5107917.3049838472.14
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项1328709022.64623184871.20
合计1328709022.64623184871.20
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1203965189.74468965481.15
1至2年47827498.40153449363.59
2至3年76698998.86-
3年以上1350911.871371790.87
小计1329842598.87623786635.61
减：坏账准备1133576.23601764.41
合计1328709022.64623184871.20
6-1-370（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
1298150.000.1064907.505.001233242.501298150.000.2164907.505.001233242.50
准备
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准
----------备的其他应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏
1298150.000.1064907.505.001233242.501298150.000.2164907.505.001233242.50
账准备的其他应收款项按组合计提坏账
1328544448.8799.901068668.730.081327475780.14622488485.6199.79536856.910.09621951628.70
准备
其中：
账龄组合18624370.161.401068668.735.7417555701.439007625.461.44536856.915.968470768.55
内部往来组合1309920078.7198.50--1309920078.71613480860.1598.35--613480860.15
合计1329842598.87100.001133576.231328709022.64623786635.61100.00601764.41623184871.20
6-1-371按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内18190856.19909542.815.00
1至2年280040.0056008.0020.00
2至3年100712.1050356.0550.00
3年以上52761.8752761.87100.00
合计18624370.161068668.73
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额536856.91-64907.50601764.41
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提531811.82--531811.82
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额1068668.73-64907.501133576.23
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额622488485.61-1298150.00623786635.61
上年年末余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增706055963.26--706055963.26
本期终止确认----
其他变动----
期末余额1328544448.87-1298150.001329842598.87
6-1-372（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备601764.41531811.82--1133576.23
合计601764.41531811.82--1133576.23
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
内部往来1309920078.71613480860.15
预存水电燃气等费用9609469.835009843.34
员工借款及员工备用金5648970.973093752.10
押金及保证金43192.001000000.00
其他4620887.361202180.02
合计1329842598.87623786635.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
1年以内及
第一名内部往来630216445.1247.39-
1-2年
第二名内部往来312935163.821年以内23.53-
第三名内部往来271441793.241年以内20.41-
第四名内部往来88000000.001年以内6.62-
第五名预存水电费用6688083.931年以内0.50334404.20
合计1309281486.1198.45334404.20
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资2772108643.90-2772108643.902820553873.87-2820553873.87
对联营、合营企
91808768.40-91808768.4078590228.77-78590228.77
业投资
合计2863917412.30-2863917412.302899144102.64-2899144102.64
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额佛山市道氏科技
208183684.36300739350.00-508923034.36--
有限公司广东道氏陶瓷材
-1742488.69-1742488.69--料有限公司广东陶瓷共赢商
22498440.0021114480.00-43612920.00--
科技有限公司江西道氏科技有
-4300000.00-4300000.00--限公司
6-1-373本期计减值准
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额深圳道氏金融服
50000000.00--50000000.00--
务有限公司江西宏瑞新材料
275326045.8285781.25-275411827.07--
有限公司青岛昊鑫新能源
364638949.91954000.00364906699.91686250.00--
科技有限公司广东佳纳能源科
1885906753.781525370.001887319655.03112468.75--
技有限公司芜湖佳纳能源科
-1887319655.031887319655.03--技有限公司江门道氏新能源
14000000.0014000000.00---
材料有限公司
合计2820553873.872217781124.972266226354.942772108643.90--
6-1-3742、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
1．联营企业
广东泰极动力科技有限
78590228.7724430500.00--11211960.37-----91808768.40-
公司
小计78590228.7724430500.00--11211960.37-----91808768.40-
合计78590228.7724430500.00--11211960.37-----91808768.40-
6-1-375(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务845842381.73676396837.88543780096.20377041649.44
其他业务203936267.79177511444.66103430109.0792918763.77
合计1049778649.52853908282.54647210205.27469960413.21
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资期末分红30000000.0060000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-11211960.37-169268.54
处置长期股权投资产生的投资收益2473300.00-38819.44
合计21261339.6359791912.02
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-19075501.86计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除19608343.53
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
1562.29益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
14340.00
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2336218.11股权处置损失及
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2034433.31理财产品收益
小计-3821907.46
所得税影响额831334.93
少数股东权益影响额（税后）-52128.71
合计-3042701.24
6-1-376(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.521.021.02扣除非经常性损益后归属于公司普通
14.601.031.03
股股东的净利润广东道氏技术股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月二十七日
6-1-377