沙河股份:2022年年度审计报告

沙河实业股份有限公司
2022年度财务报表及审计报告沙河实业股份有限公司
2022年度财务报表及审计报告
页码
审计报告1-7
2022年度财务报表
合并资产负债表1-2
公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8合并股东权益变动表9公司股东权益变动表10
财务报表附注11-85补充资料1审计报告
普华永道中天审字(2023)第10086号
(第一页，共七页)
沙河实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了沙河实业股份有限公司(以下简称“沙河股份”)的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沙河股份2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沙河股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
-1-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第二页，共七页)
三、关键审计事项(续)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)房地产销售收入确认
(二)存货的可变现净值的评估关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)房地产销售收入确认我们对房地产销售收入确认执行的审计
程序主要包括：
参见财务报表附注二(21)“收入”及附
注四(28)“营业收入和营业成本”。我们了解、评估并测试了沙河股份与房地产销售收入确认相关的内部控制；
沙河股份2022年度房地产销售收入为
人民币751799904.16元，占2022年我们通过抽样检查销售合同，分析合同度营业收入的98.45%。中的相关条款，评估了沙河股份房地产销售收入确认会计政策；
沙河股份的房地产销售收入是在满足房
地产开发项目已建造完工并达到预期可我们采用抽样的方式，对房地产销售收使用状态，经验收合格并办妥竣工备案入实施了以下程序：
手续等条件后，于买方接到书面交房通知书，在约定的期限内交付房产并签署*检查与房地产销售收入相关的支持性交付签收单时，或者买方接到书面交房文件，包括销售合同、书面交房通知通知书后，在约定的交房期限内无正当书、可以证明房产已达到交付条件的理由拒绝接收的，于书面交房通知约定竣工备案手续资料以及交付签收单等的交付期限结束时确认。支持性文件；
由于沙河股份的房地产销售收入金额*对资产负债表日前后确认的房地产销重大，涉及的交易量大，且客户数量售收入，检查买方确认接收房屋的交众多，我们投入了大量的时间及资付签收单或寄出书面交房通知书的时源，我们将房地产销售收入确认作为间，以评估销售收入是否记录在恰当关键审计事项。的期间。
根据所实施的审计程序，我们获取的审计证据可以支持沙河股份的房地产销售收入确认。
-2-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第三页，共七页)
三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)存货的可变现净值的评估我们在对存货的可变现净值的评估执行的
审计程序主要包括：
参见财务报表附注二(10)“存货”及附
注四(5)“存货”。我们了解了管理层与存货可变现净值的评
估相关的内部控制和评估流程，并通过考于2022年12月31日，沙河股份存货虑估计不确定性的程度和其他固有风险因账面价值为人民币1907086088.72素的水平如复杂性、主观性、变化和对管元，占集团总资产的63.77%。管理层理层偏向或舞弊的敏感性，评估了重大错对2022年12月31日的存货的可变现报的固有风险。
净值进行了评估，存货的账面价值按照成本与可变现净值孰低计量。我们评估并测试了沙河股份与存货可变现净值相关的内部控制；
管理层根据存货的预计售价减去至完
工时预计将要发生的成本、预计的销我们采用抽样的方式，就以往年度的可变售费用以及相关税费后的金额确定存现净值的估计与期后实际售价减去相关销
货的可变现净值。存货可变现净值的售费用及相关税费后的金额进行比较，以评估中预计销售价格、预计销售费用评价管理层对存货可变现净值估计的准确以及存货的预计完工成本涉及管理层性；
的判断和估计。
我们采用抽样的方式，对取得的管理层确由于沙河股份的存货金额重大，且存定存货可变现净值的计算表执行了以下程货可变现净值的评估具有一定程度的序：
估计不确定性、复杂性和主观性，管理层在评估存货可变现净值时需要作*将预计售价与市场近期交易价格进行比
出重大判断与估计，因此我们将存货较，包括管理层在同一项目的市场销售可变现净值的评估作为关键审计事价格或具有类似规模、用途及地点的可项。比较物业的现行市场价格；
*将预计销售费用与同类型已销售项目的实际平均销售费用进行比较；
-3-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第四页，共七页)
三、关键审计事项(续)关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)存货的可变现净值的评估(续)*通过重新计算的方法对管理层采用的与存货销售相关的税费的合理性进行了评估；
*将存货至完工时预计将要发生的成本与管理层所批准的预算进行比较；同时将近期完工的开发项目的实际成本与预算成本进行比较，以评估项目预算的准确性。
根据所实施的审计程序，我们发现相关证据能够支持管理层关于存货可变现净值的判断及估计。
四、其他信息沙河股份管理层对其他信息负责。其他信息包括沙河股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
沙河股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
-4-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第五页，共七页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任(续)
在编制财务报表时，管理层负责评估沙河股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沙河股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督沙河股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
-5-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第六页，共七页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沙河股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沙河股份不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就沙河股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
-6-普华永道中天审字(2023)第10086号
(第七页，共七页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)——————————
林崇云(项目合伙人)
中国*上海市注册会计师
2023年3月29日——————————
裘小莹
-7-沙河实业股份有限公司
2022年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金四(1)649695858.09323830936.50
应收账款四(2)1219252.59631657.54
预付款项四(3)6781309.7510318244.39
其他应收款四(4)9599598.955626907.03
存货四(5)1907086088.721804623631.75
其他流动资产四(6)98861597.5582952114.63
流动资产合计2673243705.652227983491.84非流动资产
投资性房地产四(7)64027654.0468882570.36
固定资产四(8)22841572.7524641200.99
在建工程四(9)168155628.45148272265.07
使用权资产四(10)5047112.749966397.39
长期待摊费用四(11)4221604.666051745.61
递延所得税资产四(12)53123214.2753070348.43
非流动资产合计317416786.91310884527.85
资产总计2990660492.562538868019.69
-1-沙河实业股份有限公司
2022年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2022年12月31日2021年12月31日流动负债
应付账款四(14)336002083.61332736553.74
预收款项四(15)375097.09264167.14
合同负债四(16)681729681.85633059342.74
应付职工薪酬四(17)19781733.8221235368.00
应交税费四(18)46020025.7545964395.27
其他应付款四(19)371860252.21317660059.14
一年内到期的非流动负债四(20)233386958.934601707.06
其他流动负债四(21)61066897.3755850578.88
流动负债合计1750222730.631411372171.97非流动负债
长期借款四(22)-128000000.00
租赁负债四(23)419447.525612588.78
递延所得税负债四(12)20665087.31284022.22
非流动负债合计21084534.83133896611.00
负债合计1771307265.461545268782.97股东权益
股本四(24)242046224.00201705187.00
资本公积四(25)9969249.979965893.97
盈余公积四(26)247986714.24232276757.30
未分配利润四(27)666660527.07484118114.95
归属于母公司股东权益合计1166662715.28928065953.22
少数股东权益52690511.8265533283.50
股东权益合计1219353227.10993599236.72
负债及股东权益总计2990660492.562538868019.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-2-沙河实业股份有限公司
2022年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)资产附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金231771173.0320674815.30
应收账款十四(1)1219252.59631657.54
预付款项292368.18145278.27
其他应收款十四(2)507129427.25512101960.27
存货158336284.80-
其他流动资产51036520.3627461245.80
流动资产合计949785026.21561014957.18非流动资产
长期股权投资十四(3)261800000.00261800000.00
投资性房地产51701635.1555934983.63
固定资产10869855.1812153326.79
使用权资产4906859.749436268.74
长期待摊费用1357577.171653247.01
递延所得税资产-22955886.42
非流动资产合计330635927.24363933712.59
资产总计1280420953.45924948669.77
-3-沙河实业股份有限公司
2022年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)负债及股东权益附注2022年12月31日2021年12月31日流动负债
应付账款4993322.325090038.43
预收款项347197.09211517.14
合同负债225249043.12-
应付职工薪酬15545345.8218403954.09
应交税费7453255.066418500.44
其他应付款91899468.53143588899.71
一年内到期的非流动负债4883370.544445200.33
其他流动负债20272413.88-
流动负债合计370643416.36178158110.14非流动负债
租赁负债419447.525302818.02
递延所得税负债20852681.88-
非流动负债合计21272129.405302818.02
负债合计391915545.76183460928.16股东权益
股本242046224.00201705187.00
资本公积9964187.559960831.55
盈余公积247986714.24232276757.30
未分配利润388508281.90297544965.76
股东权益合计888505407.69741487741.61
负债及股东权益总计1280420953.45924948669.77后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-4-沙河实业股份有限公司
2022年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度
一、营业收入四(28)763601802.32641736448.88
四(28)、减：营业成本四(33)(452639637.56)(405011917.78)
税金及附加四(29)(84271639.63)(64160836.98)
四(30)、销售费用四(33)(30257777.72)(22683262.92)
四(31)、管理费用四(33)(64168889.43)(65044105.47)
财务收入—净额四(32)2574862.132423115.14
其中：利息费用(359076.12)(923317.13)
利息收入3020334.053435501.59
加：其他收益四(36)122814.6530947.03
信用减值损失四(35)(46605.41)(3742433.74)
资产减值损失四(34)(15830156.35)(27432984.00)
资产处置损失四(37)-(5912.50)
二、营业利润119084773.0056109057.66
加：营业外收入四(38)215974686.6612356952.00
减：营业外支出四(39)(50617.98)(53259.13)
三、利润总额335008841.6868412750.53
减：所得税费用四(40)(86962947.95)(19423346.56)
四、净利润248045893.7348989403.97按经营持续性分类
持续经营净利润248045893.7348989403.97
终止经营净利润--按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润248678665.4135423521.56
少数股东损益(632771.68)13565882.41
五、综合收益总额248045893.7348989403.97
归属于母公司股东的综合收益总额248678665.4135423521.56
归属于少数股东的综合收益总额(632771.68)13565882.41
六、每股收益四(41)
基本每股收益1.030.15
稀释每股收益1.030.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-5-沙河实业股份有限公司
2022年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十四(4)7812045.3312718306.69
减：营业成本十四(4)(6617346.64)(7843774.53)
税金及附加(1014790.64)(1363580.20)
销售费用(2338327.59)-
管理费用(49211969.38)(49721812.78)
财务费用(8343.02)(530543.34)
其中：利息费用(348109.95)(890574.82)
利息收入351664.97371413.18
加：其他收益52190.062577.52
投资收益十四(5)36637510.8927927016.76
信用减值损失(182203.61)(30539.45)
资产处置损失-(5912.50)
二、营业亏损(14871234.60)(18848261.83)
加：营业外收入215788687.0412301952.00
减：营业外支出(9314.71)(15000.00)
三、利润/(亏损)总额200908137.73(6561309.83)
减：所得税费用/(收益)(43808568.30)5360846.96
四、净利润/(亏损)157099569.43(1200462.87)按经营持续性分类
持续经营净利润/(亏损)157099569.43(1200462.87)
终止经营净利润--
五、综合收益/(亏损)总额157099569.43(1200462.87)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-6-沙河实业股份有限公司
2022年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金893464775.37652291836.95
收到的税费返还15115662.72-
收到其他与经营活动有关的现金 四(42)(a) 81884554.72 29207294.40
经营活动现金流入小计990464992.81681499131.35
购买商品、接受劳务支付的现金(416650609.65)(502756157.56)
支付给职工以及为职工支付的现金(49263779.38)(55022727.54)
支付的各项税费(128218670.82)(89229997.33)
支付其他与经营活动有关的现金 四(42)(b) (43851841.32) (106972260.49)
经营活动现金流出小计(637984901.17)(753981142.92)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(43)(a) 352480091.64 (72482011.57)
二、投资活动使用的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额5500.0048000.00
投资活动现金流入小计5500.0048000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期产
支付的现金(18714908.25)(19483091.28)
投资活动现金流出小计(18714908.25)(19483091.28)
投资活动使用的现金流量净额(18709408.25)(19435091.28)
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量
取得借款收到的现金100000000.00118000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3356.00-
筹资活动现金流入小计100003356.00118000000.00
偿还债务支付的现金(20000000.00)(205000000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(45339489.35)(27761861.36)
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润(12210000.00)(7550000.00)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(42)(c) (5347135.80) (5301171.89)
筹资活动现金流出小计(70686625.15)(238063033.25)
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额29316730.85(120063033.25)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响518.36(164.68)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(43)(b) 363087932.60 (211980300.78)
加：年初现金及现金等价物余额236417626.07448397926.85
六、年末现金及现金等价物余额599505558.67236417626.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-7-沙河实业股份有限公司
2022年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金252014668.2812263186.62
收到其他与经营活动有关的现金89010948.3699499464.91
经营活动现金流入小计341025616.64111762651.53
购买商品、接受劳务支付的现金(2458021.75)(1590071.07)
支付给职工以及为职工支付的现金(37141832.83)(32658203.74)
支付的各项税费(1606458.13)(1607209.53)
支付其他与经营活动有关的现金(114800923.90)(114343372.19)
经营活动现金流出小计(156007236.61)(150198856.53)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额185018380.03(38436205.00)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金28490000.0017610000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额-48000.00
收到其他与投资活动有关的现金12983000.0030000000.00
投资活动现金流入小计41473000.0047658000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期产
支付的现金(280661.51)(2912597.45)
投资活动现金流出小计(280661.51)(2912597.45)
投资活动产生的现金流量净额41192338.4944745402.55
三、筹资活动使用的现金流量
收到其他与筹资活动有关的现金3356.00-
筹资活动现金流入小计3356.00-
偿还债务支付的现金-(15000000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(10085259.35)(1970144.95)
支付其他与筹资活动有关的现金(5032975.80)(4771571.89)
筹资活动现金流出小计(15118235.15)(21741716.84)
筹资活动使用的现金流量净额(15114879.15)(21741716.84)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响518.36(164.68)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额211096357.73(15432683.97)
加：年初现金及现金等价物余额20674815.3036107499.27
六、年末现金及现金等价物余额231771173.0320674815.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-8-沙河实业股份有限公司
2022年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计
附注四(24)附注四(25)附注四(26)附注四(27)
2020年12月31日年末余额201705187.009965893.97232276757.30450307659.3559517401.09953772898.71
2021年度增减变动额
综合收益总额
净利润---35423521.5613565882.4148989403.97利润分配
对股东的分配---(1613065.96)(7550000.00)(9163065.96)
2021年12月31日年末余额201705187.009965893.97232276757.30484118114.9565533283.50993599236.72
2022年1月1日年初余额201705187.009965893.97232276757.30484118114.9565533283.50993599236.72
2022年度增减变动额
综合收益总额
净利润/(亏损)---248678665.41(632771.68)248045893.73股东投入和减少资本
其他-3356.00---3356.00利润分配
提取盈余公积--15709956.94(15709956.94)--
对股东的分配---(10085259.35)-(10085259.35)
其他40341037.00--(40341037.00)(12210000.00)(12210000.00)
利润分配合计40341037.00-15709956.94(66136253.29)(12210000.00)(22295259.35)
2022年12月31日年末余额242046224.009969249.97247986714.24666660527.0752690511.821219353227.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-9-沙河实业股份有限公司
2022年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2020年12月31日年末余额201705187.009960831.55232276757.30300358494.59744301270.44
2021年度增减变动额
综合收益总额
净亏损---(1200462.87)(1200462.87)利润分配
对股东的分配---(1613065.96)(1613065.96)
2021年12月31日年末余额201705187.009960831.55232276757.30297544965.76741487741.61
2022年1月1日年初余额201705187.009960831.55232276757.30297544965.76741487741.61
2022年度增减变动额
综合收益总额
净利润---157099569.43157099569.43股东投入和减少资本
其他-3356.00--3356.00利润分配
提取盈余公积--15709956.94(15709956.94)-
对股东的分配---(10085259.35)(10085259.35)
其他40341037.00--(40341037.00)-
利润分配合计40341037.00-15709956.94(66136253.29)(10085259.35)
2022年12月31日年末余额242046224.009964187.55247986714.24388508281.90888505407.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：总经理：财务经理：
-10-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
沙河实业股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省深圳市
注册的股份有限公司，于1987年7月27日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市南山区白石路2222号沙河世纪楼。本公司于1992年6月2日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于2022年12月31日，本公司的总股本为242046224.00元，每股面值1元。
本公司及其附属公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：房地产开发和
经营、物业租赁等。
本集团的控股股东为于中国广东省深圳市成立的深业沙河(集团)有限公司
(“沙河集团”)，实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本集团本年度合并范围无变化。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。
二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法及跌价准备(附注二
(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧(附注二
(13))、使用权资产摊销(附注二(24))、收入的确认和计量(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(26)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
-11-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5)企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-12-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
-13-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)外币折算
(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
-14-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
-15-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
-16-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款出租业务其他应收款押金和保证金其他应收款员工备用金其他应收款往来款
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
-17-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
(d) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(e) 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
-18-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a) 分类和成本
存货主要为拟开发土地、开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为开发产品的土地；开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。
除非存货的建筑期预期于正常营运周期后才完成，否则有关存货在相关的物业建筑开始时将列为流动资产。
(b) 发出存货的计价方法
发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，开发成本和开发产品均按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。
(11)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
-19-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
-20-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(12)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物25年10%3.6%
停车场25年10%3.6%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备、办公设备以及其他设备等。
-21-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物25年10%3.6%
机器设备5年10%18%
运输工具6年10%15%
计算机及电子设备5年10%18%
办公设备5年10%18%
其他设备5年10%18%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
-22-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
-23-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(17)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的投资性房地产、使
用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
-24-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(18)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业年金
本公司职工按照《沙河实业股份有限公司企业年金方案》的规定缴纳补充养老保险，企业年金基金由企业缴费、计划参加个人缴费和投资收益组成。企业缴费按参加企业年金职工的对应缴费年度实际发放工资总额的8%。本企业按月将企业缴费、员工个人缴费将汇至托管人开立的企业年金基金受托财
产托管账户，托管人为受托管理本企业企业年金的符合国家规定的法人受托机构。职员达到规定的领取条件时，可以根据规定的领取方法领取企业年金，也可按照规定购买商业养老保险产品。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(19)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
-25-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(20)预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(21)收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 销售商品合同本集团销售商品收入主要为房地产销售收入。本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的
转移、客户接受该商品。
对于房地产销售收入，如果同时满足以下条件：
(1)房地产开发项目已建造完工并达到预期可使用状态，经相关主管部门验收合格并办妥竣工备案手续；
(2)签订销售合同；
(3)取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通常收到销售合同首
付款及确定余下房款的付款安排)；
(4)根据实际情况已适当预计房地产开发项目总建造成本，同时基于项目
竣工面积测量报告，合理确定可销售面积。
则于买方接到书面交房通知书，在约定的期限内交付房产并签署交付签收单时，或者买方接到书面交房通知书后，在约定的交房期限内无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知约定的交付期限结束时，确认收入。
-26-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(21)收入(续)
(b) 提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供物业管理服务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(c) 重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
-27-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(23)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
-28-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(23)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
·递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
·本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取
得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
-29-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁(续)
本集团作为承租人(续)对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于由就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
-30-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)租赁(续)
本集团作为出租人(续)
(a) 经营租赁(续)
除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(25)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(26)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 过渡期安置补偿费
如附注七(4)所述，本公司与沙河集团签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的《拆迁补偿安置协议》，将鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的搬迁房屋移交至沙河集团，沙河集团向本公司支付过渡期安置补助费，补偿期限自搬迁房屋移交且办理完毕移交手续之日起，至本公司被告知办理回迁房屋入伙截止日起三个月为止。由于本公司自搬迁之日起已将房产转移给沙河集团，在取得回迁房之前，沙河集团实质占用了沙河股份房产及相应的收益，但作为对价的回迁房需在建造完成之后才能交付。过渡期支付的安置补助费实质为沙河集团延迟交付对价每年向本公司支付的资产占用费，在发生当期计入当期损益。
-31-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显著增加的判断本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变
化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著
变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人
发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。
(ii) 存货跌价准备
如附注二(10)所述，本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团可能需对存货计提跌价准备。
-32-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 存货跌价准备(续)
如果实际售价，至完工时将要发生成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层估计，则本集团将于相应会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
(iii) 土地增值税本集团须缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土地增值税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。
(iv) 递延所得税
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(27)重要会计政策变更及其他
财政部于2021年颁布了《关于印发的通知》、
《关于印发的通知》(财会[2022]31号)及《企业会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
-33-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 13%、5%、
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣10%、9%及3%
的进项税后的余额计算)
房产税从价计征的，按房产原值一次减除1.2%或12%
20%-30%后余值的1.2%计缴；从
租计征的，按收入的12%计缴土地增值税以房地产销售收入扣除项目金额为计30%-60%税依据，按照超率累进税率30%-
60%计缴
土地使用税根据实际占用的土地面积按人民币人民币6.00-
6.00-12.00元/平方米计缴12.00元/平方米
城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财
税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
本公司下属子公司深圳市深业置地物业投资有限公司(“深业置地物业”)，《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年度实际有效税率为2.5%(2021年：20.0%)。
-34-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(b) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)(以下简称“39号公告”)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的房地产业务在增值税一般计税方法下，适用税率为9%。
本公司下属子公司深业置地物业系月销售额15万以下的小规模纳税人，按《国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(国家
税务总局公告2021年第11号)的相关规定，自2021年4月1日至2022年
12月31日，对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
根据《财政部、税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财
政部、税务总局公告2022年第15号)，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
(c) 地方税种和相关附加税收优惠本公司下属子公司深业置地物业系小规模纳税人，按《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》(国家
税务总局公告2019年第5号)的相关规定，自2019年1月1日起，该公司可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地
使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
库存现金175475.87111874.27
银行存款599330082.80236305751.80
其他货币资金 (a) 50190299.42 8741331 0.43
649695858.09323830936.50
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金为使用受到限制的预售监管资金
42611645.72元(2021年12月31日：74064640.99元)，按揭保证金
7578653.70元(2021年12月31日：13348669.44元)，无其他受限的资
金(2021年12月31日：无)。
-35-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款8925428.238345793.26
减：坏账准备(7706175.64)(7714135.72)
1219252.59631657.54
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内765519.97947089.10
一到二年761204.10-
二到三年-46388.54
三到四年46388.5416868.55
四到五年16868.55-
五年以上7335447.077335447.07
8925428.238345793.26
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款金额坏账准备金额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额5824947.56(5369328.32)65.26%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 在新金融工具准则下，本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例账面余额计提比例
单项计提坏账准备8096651.1790.71%(7641031.93)94.37%455619.24按信用风险特征组
合计提坏账准备828777.069.2%(65143.71)7.86%763633.35
8925428.23(7706175.64)1219252.59
-36-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 在新金融工具准则下，本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备(续)。
2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例账面余额计提比例
单项计提坏账准备7335447.0787.89%(7335447.07)100.00%-按信用风险特征组
合计提坏账准备1010346.1912.11%(378688.65)37.48%631657.54
8345793.26(7714135.72)631657.54
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信损
账面余额坏账准备失率(%)计提理由
国达房地产开发有重组前发生且无业务往来，限公司2012956.81(2012956.81)100.00预计无法收回
深圳市康祺实业发公司财务状态较差，无持展有限公司1573614.13(1573614.13)100.00续经营能力，预计无法收回汕头市潮阳建筑工重组前发生且无业务往来，程深圳公司804178.75(804178.75)100.00预计无法收回
新一佳超市控股有公司财务状态较差，无持限公司761204.10(305584.86)40.14续经营能力，预计无法收回重组前发生且无业务往来，
1999年应收房款672993.77(672993.77)100.00预计无法收回
重组前发生且无业务往来，
2000年应收房款417921.21(417921.21)100.00预计无法收回
重组前发生且无业务往来，深圳市建设局201534.00(201534.00)100.00预计无法收回
保鸿房款142504.00(142504.00)100.00已挂账多年，预计无法收回重组前发生且无业务往来，商报社118335.00(118335.00)100.00预计无法收回
刘静133000.00(133000.00)100.00已挂账多年，预计无法收回魁占兰125218.00(125218.00)100.00已挂账多年，预计无法收回苏显飞、刘雪华108999.00(108999.00)100.00已挂账多年，预计无法收回宝瑞轩-福宝阁-
李秀云100000.00(100000.00)100.00已挂账多年，预计无法收回其他共计31户924192.40(924192.40)100.00已挂账多年，预计无法收回
8096651.17(7641031.93)
-37-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 在新金融工具准则下，本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备(续)。
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信损
账面余额坏账准备失率(%)计提理由
国达房地产开发有重组前发生且无业务往来，限公司2012956.81(2012956.81)100.00预计无法收回
深圳市康祺实业发公司财务状态较差，无持展有限公司1573614.13(1573614.13)100.00续经营能力，预计无法收回汕头市潮阳建筑工重组前发生且无业务往来，程深圳公司804178.75(804178.75)100.00预计无法收回
重组前发生且无业务往来，
1999年应收房款672993.77(672993.77)100.00预计无法收回
重组前发生且无业务往来，
2000年应收房款417921.21(417921.21)100.00预计无法收回
重组前发生且无业务往来，深圳市建设局201534.00(201534.00)100.00预计无法收回
保鸿房款142504.00(142504.00)100.00已挂账多年，预计无法收回重组前发生且无业务往来，商报社118335.00(118335.00)100.00预计无法收回
刘静133000.00(133000.00)100.00已挂账多年，预计无法收回魁占兰125218.00(125218.00)100.00已挂账多年，预计无法收回苏显飞、刘雪华108999.00(108999.00)100.00已挂账多年，预计无法收回宝瑞轩-福宝阁-
李秀云100000.00(100000.00)100.00已挂账多年，预计无法收回其他共计31户924192.40(924192.40)100.00已挂账多年，预计无法收回
7335447.07(7335447.07)
-38-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(ii) 计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—出租业务：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额
1年以内765519.970.25%(1886.62)947089.1034.46%(326396.12)
2至3年---46388.5480.00%(37110.83)
3至4年46388.54100.00%(46388.54)---
4至5年16868.55100.00%(16868.55)16868.5590.00%(15181.70)
828777.06(65143.71)1010346.19(378688.65)
(iii) 2022 年度，本集团计提坏账准备金额为 580403.51 元(2021 年度：无)；转回坏账准备金额为588363.59元(2021年度：298006.01元)。
(iv) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押。
(3)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内6066091.7589.45%9849099.7795.45%
一到二年476718.007.03%146681.971.42%
二到三年90000.001.33%100000.000.97%
三年以上148500.002.19%222462.652.16%
6781309.7510318244.39
于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为715218.00元(2021年
12月31日：469144.62元)，主要为预付的工程费和广告费用。
-39-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)预付款项(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额5654084.3783.38%
(4)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
往来款19579652.6117242478.14
应收押金和保证金5009004.873367737.31
应收员工备用金168945.51120130.13
24757602.9920730345.58
减：坏账准备(15158004.04)(15103438.55)
9599598.955626907.03
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内5860468.354650948.84
一到二年3197107.221741556.24
二到三年1496264.40954452.02
三年以上14203763.0213383388.48
24757602.9920730345.58
-40-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失
(组合)小计整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2021年12月31日4345733.2148758.0048758.00368558.50164004.3116016053.8714890676.2415103438.55
本年新增5586488.2822864.5422864.54--(1559230.87)31700.9554565.49
转入第三阶段(261000.00)--(368558.50)(164004.31)629558.50164004.31-
2022年12月31日9671221.4971622.5471622.54--15086381.5015086381.5015158004.04
-41-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内
第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由
往来款6322701.210.72%(45607.21)
应收押金和保证金3179574.770.78%(24763.16)
应收员工备用金168945.510.74%(1252.17)
9671221.49(71622.54)预期损失风险较低
整个存续期预期
第三阶段账面余额信用损失率坏账准备理由
往来款13256951.40100%(13256951.40)
应收押金和保证金1829430.10100%(1829430.10)
15086381.50(15086381.50)债务人财务困难等
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内
第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由
往来款2189213.460.81%(17631.49)
应收押金和保证金2036389.621.48%(30236.14)
应收员工备用金120130.130.74%(890.37)
4345733.21(48758.00)预期损失风险较低
整个存续期预期
第二阶段账面余额信用损失率坏账准备理由账龄较长但债务人
往来款368558.5044.50%(164004.31)未出现财务困难整个存续期预期
第三阶段账面余额信用损失率坏账准备理由
往来款14684706.1892.34%(13559328.55)
应收押金和保证金1331347.69100.00%(1331347.69)
16016053.87(14890676.24)债务人财务困难等
-42-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)其他应收款(续)
(c) 2022 年度，本集团计提坏账准备金额为 538702.33 元 (2021 年度：
4040439.75元)；转回坏账准备金额为484136.84元(2021年度：无)。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
新乡市卫滨区建设委员会往来款4754163.105年以上19.20%(4754163.10)
河南博浩置业有限公司往来款4000000.005年以上16.16%(4000000.00)押金及
深圳市建设局保证金1299606.005年以上5.25%(1299606.00)押金及
沙河集团(附注七(5))保证金880839.623年以上3.56%-
新乡市住房及城乡建设委员会往来款793355.003年以上3.20%(793355.00)
11727963.7247.37%(10847124.10)
(5)存货
(a) 存货分类如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
拟开发土地177706804.71-177706804.71177223756.03-177223756.03
开发成本894557639.77(37802237.28)856755402.491122224392.92(27432984.00)1094791408.92
开发产品878084784.59(5460903.07)872623881.52532608466.80-532608466.80
1950349229.07(43263140.35)1907086088.721832056615.75(27432984.00)1804623631.75
(b) 存货跌价准备分析如下：
2021年12月31日本年增加2022年12月31日
开发成本27432984.0010369253.2837802237.28
开发产品-5460903.075460903.07
27432984.0015830156.3543263140.35
-43-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)存货(续)
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，拟开发土地明细如下：
2021年2022年
项目名称使用权年限12月31日本年增加12月31日
荥阳健康城2020年3月-2090年3月170996479.39319632.27171316111.66
长沙沙河城四期四区2005年3月-2075年3月6227276.4163416.416390693.05
177223756.03483048.68177706804.71
-44-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)存货(续)
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，开发产品明细如下：
项目名称竣工时间2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日跌价准备
长沙沙河城四期三 A 区 2022 年 10 月 - 641028905.85 (218016207.68) 423012698.17 -
鹤塘岭花园(i) 2022 年 07 月 - 158336284.80 - 158336284.80 -
新乡世纪新城二期2015年12月63077340.66-(4917262.62)58160078.04(499233.60)
长沙沙河城一期一区2017年08月52673716.50--52673716.50(4641093.02)
新乡世纪新城一期2014年12月47218352.58-(471432.00)46746920.58-
长沙沙河城四期一区2021年11月258545491.50-(221264532.07)37280959.43-
新乡世纪新城三期一区2019年11月37939162.63-(1440766.03)36498396.60-
长沙沙河城四期二区2019年12月22470368.75-(127048.62)22343320.13-
长沙沙河城三期一区2014年12月13995000.00-(135000.00)13860000.00-
新乡世纪新城三期二区2021年11月14636447.74-(1952431.96)12684015.78-
长沙沙河城三期二区2018年09月7832120.41-(335915.76)7496204.65(320576.45)
长沙沙河城二期一区缓建双拼2020年12月8635087.09-(5148276.12)3486810.97-
新乡世纪村一期2009年08月3350211.75--3350211.75-
新乡世纪村三期2012年12月1120000.00--1120000.00-
新乡世纪村二期2009年12月1115167.19-(80000.00)1035167.19-
532608466.80799365190.65(453888872.86)878084784.59(5460903.07)
(i) 于 2022 年 8 月 31 日，本公司取得沙河集团交付的回迁房屋，自此，本公司与沙河集团自 2013 年开始至今的深圳市南山区沙河街道鹤塘岭小区-沙河商城城市更新项目宣告完成。由于已计划将该部分房屋对外出售，因此，本公司将该等房屋作为存货列报，初始入账价值为已拆迁物业的公允价值158336284.80元，初始入账价值与其他流动资产的账面价值的差额
132321592.31 元计入营业外收入(附注四(38)(a))。
-45-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)存货(续)
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，开发成本明细如下：
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资2021年12月31日2022年12月31日跌价准备
长沙深业中心2020年9月2023年12月83290万元518834453.26597918266.80(37802237.28)
长沙沙河城四期三 B 区 2021 年 4 月 2023 年 12 月 34000 万元 84707849.14 223522151.40 -
长沙沙河城二期二区2015年3月2023年12月29506万元56880893.7057217443.57-
长沙沙河城四期三 A 区 2020 年 5 月 2022 年 12 月 63586 万元 447126241.82 - -
其他2011年9月2023年12月2500万元14674955.0015899778.00-
1122224392.92894557639.77(37802237.28)
于2022年12月31日，账面价值为597918266.80元(2021年12月31日：405112035.44元)存货用于取得银行借款抵押。
于2022年，计入存货的资本化借款费用为15092136.64元(2021年度：18778544.33元)，用于确认资本化金额的资本化率为4.46%(2021年度：4.68%)。
-46-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
待抵扣进项税额52328253.4616052681.05
预交税费46453019.2639810491.25
合同取得成本74074.831136088.88沙河商城旧改拆迁和开发物业
(附注四(5)(d)(i)) - 25952853.45
其他6250.00-
98861597.5582952114.63
(7)投资性房地产房屋及建筑物停车场合计账面原值
2021年12月31日及
2022年12月31日67934354.5644251740.12112186094.68
累计折旧
2021年12月31日26473075.3516830448.9743303524.32
本年计提2450704.322404212.004854916.32
2022年12月31日28923779.6719234660.9748158440.64
账面价值
2022年12月31日39010574.8925017079.1564027654.04
2021年12月31日41461279.2127421291.1568882570.36
(i) 于 2022 年度及 2021 年度，无资本化计入投资性房地产的借款费用。
(ii) 2022 年 12 月 31 日，本集团未对投资性房地产计提减值准备(2021 年 12 月
31日：无)。
-47-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产计算机及房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计原价
2021年12月31日44347378.206675.004686337.342248321.313080814.31392179.5854761705.74
本年增加
购置--93805.31263078.252530.978253.98367668.51本年减少
处置及报废--(186000.00)(176315.80)(58430.00)(41683.00)(462428.80)
2022年12月31日44347378.206675.004594142.652335083.763024915.28358750.5654666945.45
累计折旧
2021年12月31日22497952.053025.803356408.571286463.272714146.31262508.7530120504.75
本年增加
计提1596505.56798.00188185.84280435.6027772.8027355.772121053.57本年减少
处置及报废--(167400.00)(158683.92)(52587.00)(37514.70)(416185.62)
2022年12月31日24094457.613823.803377194.411408214.952689332.11252349.8231825372.70
账面价值
2022年12月31日20252920.592851.201216948.24926868.81335583.17106400.7422841572.75
2021年12月31日21849426.153649.201329928.77961858.04366668.00129670.8324641200.99
-48-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)固定资产(续)
(i) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无固定资产抵押。
(ii) 2022 年度固定资产计提的折旧金额为 2121053.57 元 (2021 年度：
1939765.89元)，其中计入营业成本及管理费用的折旧金额分别为3198.00
元及2117855.57元(2021年度：4549.20元及1935216.69元)。
(iii) 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日本集团无暂时闲置的固定资产。
(iv) 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日本集团无未办妥产权证书的固定资产。
(v) 2022 年 12 月 31 日，本集团未对固定资产计提减值准备(2021 年 12 月 31日：无)。
(9)在建工程
2022年12月31日2021年12月31日
在建工程168155628.45148272265.07
(a) 重大在建工程项目变动
2021年2022年
12月31日12月31日资金
账面余额本年增加账面余额来源
长沙深业中心自持酒店物业项目148272265.0719883363.38168155628.45贷款/自筹
(i) 于 2022 年度，本集团借款费用资本化金额为 4514848.92 元，本年资本化率约为4.46%(2021年度：资本化金额为1866550.72元，资本化率为
4.98%)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 168155628.45 元(2021 年 12 月 31日：148272265.07元)在建工程用于取得银行借款抵押。
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团未对在建工程计提减值准备(2021 年 12 月
31日：无)。
-49-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)使用权资产房屋及建筑物原价
2022年12月31日及2021年12月31日14928812.92
累计折旧
2021年12月31日4962415.53
本年计提4919284.65
2022年12月31日9881700.18
账面价值
2022年12月31日5047112.74
2021年12月31日9966397.39
(11)长期待摊费用
2022年12月31日2021年12月31日
装修费4221604.666051745.61
(12)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差及可抵扣亏损递延所得税资产异及可抵扣亏损递延所得税资产
计提土地增值税123953872.9030988468.2258652843.0914663210.77
资产减值准备60553664.4015138413.2344676944.1411169235.60
可抵扣亏损52279136.2913022888.3091276351.8822819087.97
内部交易抵销25217006.376304251.5917177356.164294339.05
尚未支付的费用412089.68103022.42497900.16124475.04
262415769.6465557043.76212281395.4353070348.43
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额32652516.9034988637.51
预计于1年后转回的金额32904526.8618081710.92
65557043.7653070348.43
-50-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
鹤塘岭花园(附注
四(5)(e)(i)) 132321592.32 3308039 8.08 - -
合同取得成本74074.8218518.711136088.88284022.22
132395667.1433098916.791136088.88284022.22
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额33098916.79284022.22
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异5811232.375573614.11
(d) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
递延所得税资产净额53123214.2753070348.43
递延所得税负债净额(20665087.31)(284022.22)
(13)资产减值及损失准备
2021年本年计提本年转回2022年
12月31日12月31日
应收账款坏账准备7714135.72580403.51(588363.59)7706175.64
其中：单项计提坏账准备7335447.07305584.86-7641031.93
组合计提坏账准备378688.65274818.65(588363.59)65143.71
其他应收款坏账准备15103438.55538702.33(484136.84)15158004.04
小计22817574.271119105.84(1072500.43)22864179.68
存货跌价准备27432984.0015830156.35-43263140.35
合计50250558.2716949262.19(1072500.43)66127320.03
-51-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
应付工程款336002083.61332736553.74
于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为126142362.25元
(2021年12月31日：65481438.40元)，主要为应付工程款及工程质保金，因项目尚未结算故还未偿还。
(15)预收款项
2022年12月31日2021年12月31日
预收租金375097.09264167.14
(16)合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
商品房销售681729681.85633059342.74
包括在2021年12月31日账面价值中的473637732.09元合同负债已于
2022年度转入营业收入，均为房地产销售收入(2020年12月31日账面价值
中的590934694.68元合同负债已于2021年度转入营业收入，均为房地产销售收入)。
-52-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)应付职工薪酬
2022年12月31日2021年12月31日
应付短期薪酬(a) 16644627.84 16267086.10
应付设定提存计划(b) 3137105.98 4968281.90
19781733.8221235368.00
(a) 短期薪酬
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和
补贴12539818.7335889544.51(35895379.96)12533983.28
职工福利费-5449481.96(5449481.96)-
社会保险费-1771201.44(1771201.44)-
其中：医疗保险费-1615504.81(1615504.81)-
工伤保险费-53646.76(53646.76)-
生育保险费-102049.87(102049.87)-
住房公积金-2589924.72(2589924.72)-工会经费和职工教育
经费3727267.371198854.63(815477.44)4110644.56
16267086.1046899007.26(46521465.52)16644627.84
(b) 设定提存计划
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险-2825451.10(2825451.10)-
失业保险费-60189.79(60189.79)-
企业年金缴费(i) 4968281.90 1935358.00 (3766533.92) 3137105.98
4968281.904820998.89(6652174.81)3137105.98
(i) 本公司建立企业年金，职工个人缴费为每人每年 120 元，单位年缴费总额为参加企业年金职工对应缴费年度实际发放工资总额的8%。
-53-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)应交税费
2022年12月31日2021年12月31日
企业所得税31710368.8540991808.51
增值税12441787.233569408.65
个人所得税1476389.78430765.48
印花税307766.28326779.06
城市维护建设税1096.07251175.78
教育费附加469.75107647.04
其他82147.79286810.75
46020025.7545964395.27
(19)其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
应付关联方往来(附注七(5))214001687.00230000000.00
土地增值税清算准备金123953872.9058652843.07
应付第三方往来17519828.638297546.39
应付利息(a) 14536000.00 18320490.00
押金保证金1848863.682389179.68
371860252.21317660059.14
于2022年12月31日，账龄超过一年的重要其他应付款为269586115.21
元(2021年12月31日：265181647.74元)，主要为应付沙河集团的借款本金及利息。
(a) 应付利息
2022年12月31日2021年12月31日
关联方借款利息(附注七(5))14536000.0018119850.00
银行借款利息-200640.00
14536000.0018320490.00
-54-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)一年内到期的非流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款
(附注四(22))228347245.64-
本金228000000.00-
利息347245.64-一年内到期的租赁负债
(附注四(23))5039713.294601707.06
233386958.934601707.06
(21)其他流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
待转销项税额61066897.3755850578.88
(22)长期借款
2022年12月31日2021年12月31日
抵押借款(a) 228000000.00 128000000.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(20))(228000000.00)-
-128000000.00(a) 于 2020 年 10 月 10 日，本集团之子公司长沙深业福湘置业有限公司(“福湘公司”)就其长沙深业中心项目与中国建设银行股份有限公司签订了3年期抵押并担保贷款合同，授信总额人民币430000000.00元；贷款期限自
2020年12月4日至2023年12月4日；约定贷款年利率为全国银行间同
业拆借中心一年期贷款市场报价利率加1.28%，2022年12月31日利率区间为4.93%至5.13%(2021年12月31日：5.13%)。以福湘公司的存货及在建工程作为抵押，抵押资产账面价值于2022年12月31日共计
766073895.25元(2021年12月31日：553384300.51元)。
-55-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)租赁负债
2022年12月31日2021年12月31日
租赁负债5459160.8110214295.84
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(20))(5039713.29)(4601707.06)
419447.525612588.78
(24)股本
2021年本年增加2022年
12月31日送股12月31日
普通股201705187.0040341037.00242046224.00
根据2022年4月21日股东大会决议，本公司向全体股东以未分配利润
50426296.35元向全体股东分配股票股利及现金股利，其中：股票股利为
每10股送红股2股，按照已发行股份201705187股计算，共计分配股票股利金额为40341037.00元；现金股利为每10股派发0.50元(含税)，按照已发行股份201705187股计算，共计分配现金股利为10085259.50元。
2021年12月31日2020年12月31日
普通股201705187.00201705187.00
(25)资本公积
2022年12月31日2021年12月31日
其他9969249.979965893.97
2021年12月31日2020年12月31日
其他9965893.979965893.97
-56-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)盈余公积
2021年2022年
12月31日本年提取12月31日
法定盈余公积金(a) 74616847.47 15709956.94 90326804.41
任意盈余公积金157659909.83-157659909.83
232276757.3015709956.94247986714.24
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2022年实现净利润157099569.43元，提取法定盈余公积金15
709956.94元(2021年度：无)。
2021年12月31日2020年12月31日
法定盈余公积金74616847.4774616847.47
任意盈余公积金157659909.83157659909.83
232276757.30232276757.30
(27)未分配利润
2022年度2021年度
年初未分配利润484118114.95450307659.35
加：本年归属于母公司股东的
净利润248678665.4135423521.56
减：提取法定盈余公积(15709956.94)-
应付普通股股利(50426296.35)(1613065.96)
年末未分配利润666660527.07484118114.95
-57-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)营业收入和营业成本
2022年度2021年度
主营业务收入763601802.32641736448.88
2022年度2021年度
主营业务成本452639637.56405011917.78
营业收入列示如下：
2022年度2021年度
房地产销售751799904.16625355165.60
物业租赁10420604.4114651775.68
物业管理1381293.751729507.60
763601802.32641736448.88
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2022年度2021年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
房地产销售751799904.16443538356.14625355165.60393169798.07
物业租赁10420604.417810911.3214651775.689041718.86
物业管理1381293.751290370.101729507.602800400.85
763601802.32452639637.56641736448.88405011917.78
(b) 本集团营业收入分解如下
2022年度2021年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认
—房地产销售751799904.16625355165.60在某一时段内确认
—物业管理1381293.751729507.60
物业租赁10420604.4114651775.68
763601802.32641736448.88
-58-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团营业收入分解如下(续)
于2022年12月31日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为681729681.85元(2021年12月31日：633059342.74元)，本集团预计全部将于2023年度确认收入。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年
报告分部房地产销售物业租赁物业管理合计主要经营地区
湖南长沙739357077.081674666.17-741031743.25
河南新乡12442827.08696040.68-13138867.76
广东深圳-8049897.561381293.759431191.31
751799904.1610420604.411381293.75763601802.32
2021年
报告分部房地产销售物业租赁物业管理合计主要经营地区
湖南长沙341316924.121347576.91-342664501.03
河南新乡284038241.48557320.68-284595562.16
广东深圳-12746878.091729507.6014476385.69
625355165.6014651775.681729507.60641736448.88
(29)税金及附加
2022年度2021年度
土地增值税78521381.7459487214.90
城市维护建设税2265153.791550225.58
教育费附加1617856.501103250.80
房产税1385921.501621689.43
其他481326.10398456.27
84271639.6364160836.98
-59-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)销售费用
2022年度2021年度
销售佣金13374846.2710836699.57
广告宣传推广费9311696.526441864.74
房租及管理费4302617.192418462.38
职工薪酬775876.23756512.67
其他2492741.512229723.56
30257777.7222683262.92
(31)管理费用
2022年度2021年度
职工薪酬45563767.9646505229.85
使用权资产折旧费4919284.654962415.53
折旧与摊销3591952.733499847.16
办公费3176970.782795301.58
房租及管理费2019330.631699510.07
审计评估费1591380.831562266.22
业务招待费705202.461089332.75
其他2600999.392930202.31
64168889.4365044105.47
(32)财务收入—净额
2022年度2021年度
银行借款利息支出(10498524.38)(8429107.37)
关联方借款利息支出(10507451.64)(12552650.00)
加：租赁负债利息支出(359076.12)(586654.81)
减：资本化利息(a) 21005976.02 20645095.05
减：利息收入3020334.053435501.59
汇兑损益518.36(164.68)
其他(86914.16)(88904.64)
2574862.132423115.14
(a) 于 2022 年度，借款费用资本化金额已全部计入存货和在建工程(2021 年度：
借款费用资本化金额已全部计入存货和在建工程)。
-60-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2022年度2021年度
房地产销售成本443538356.14393169798.07
职工薪酬费用47312076.7955228619.82
销售佣金13374846.2710836699.57
广告宣传推广费9311696.526441864.74
折旧费和摊销费用8883207.658436360.55
房租及管理费(a) 8583463.48 4117972.45
使用权资产折旧费4919284.654962415.53
办公费3176970.783059823.60
审计评估费1591380.831570578.80
业务招待费705202.461089332.75
服务成本317937.50820404.98
其他5351881.643005415.31
547066304.71492739286.17
(a) 如附注二(24)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度金额为74671.94元(2021年度：39200.00元)。
(34)资产减值损失
2022年度2021年度
存货跌价损失15830156.3527432984.00
(35)信用减值损失
2022年度2021年度
应收账款坏账损失转回(7960.08)(298006.01)
其他应收款坏账损失54565.494040439.75
46605.413742433.74
-61-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)其他收益
2022年度2021年度
小微企业免征增值税46316.6820385.11
社保稳岗补贴35567.423676.20
个人所得税手续费返还10430.556885.72
其他30500.00-
122814.6530947.03
(37)资产处置损失计入2022年度非
2022年度2021年度经常性损益的金额
固定资产处置损失-5912.50-
(38)营业外收入计入2022年度非
2022年度2021年度经常性损益的金额
取得回迁房屋确认收益(a) 195694196.55 - 195694196.55
拆迁过渡期安置费(b) 10735318.13 12268935.00 10735318.13
拆迁延期补偿款9357522.36-9357522.36
罚款及违约金收入77304.4715000.0077304.47
政府补助(c) 50000.00 40000.00 50000.00
其他60345.1533017.0060345.15
215974686.6612356952.00215974686.66
(a) 2022 年度，本公司取得沙河集团交付的回迁房屋，共确认收益
195694196.55元(2021年度：无)，其中，房屋初始入账价值与其他流动资
产的账面价值的差额 132321592.31 元(见附注四(5)(d)(i))，回迁房屋迁入补助及装修补偿费12871191.00元，回迁房屋面积差价款净收入
1104443.63元，本公司取得进项税票49396969.61元。
(b) 收到沙河集团支付的沙河商城旧改拆迁过渡期安置补助费 10735318.13 元
(2021 年度：12268935.00 元)计入营业外收入，详见附注七(4)(e)(i)。
-62-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)营业外收入(续)
(c) 政府补助明细
与资产相关/
2022年度2021年度与收益相关
补贴资金50000.0030000.00与收益相关
其他-10000.00与收益相关
50000.0040000.00
2022年度，本公司之子公司收到长沙市开福区政府补贴资金及经济发展奖励
共计50000.00元(2021年度：30000.00元)。
(39)营业外支出计入2022年度非
2022年度2021年度经常性损益的金额
固定资产报废损失40903.37-40903.37
违约赔偿支出-28538.00-
对外捐赠-15000.00-
其他9714.619721.139714.61
50617.9853259.1350617.98
(40)所得税费用
2022年度2021年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税66634748.7143339231.19
递延所得税20328199.24(23915884.63)
86962947.9519423346.56
-63-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)所得税费用(续)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2022年度2021年度
利润总额335008841.6868412750.53
按适用税率计算的所得税83752210.4217103187.63
某些子公司适用不同税率的影响(17999.30)262799.25
税收优惠(62997.54)-
对以前期间当期所得税的调整-108.19
不得扣除的成本、费用和损失3338973.752057251.49当期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异59404.57-
其他(106643.95)-
所得税费用86962947.9519423346.56
(41)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2022年度2021年度
归属于母公司普通股股东的合
并净利润248678665.4135423521.56本公司发行在外普通股的加权
平均数(i) 242046224.00 242046224.00
基本每股收益1.030.15
其中：
—持续经营基本每股收益：1.03元/股0.15元/股
—终止经营基本每股收益：--
-64-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)每股收益(续)
(a) 基本每股收益(续)
(i) 普通股加权平均数计算过程
2022年度2021年度
年初已发行普通股股数201705187.00201705187.00
股票股利的影响(注)40341037.0040341037.00年末普通股的加权平均数242046224.00242046224.00
注本公司于本年度分配股票股利40341037股(见附注(四)(24))完成后，视同其在2021年度已经发生并相应调整2021年年末普通股的加权平均数及
2021年度的每股收益。
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(42)现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2022年度2021年度
代收代付款1223558.583246641.36
收到回迁房相关款项35953776.7212268935.00
存款利息收入3020494.053348969.47
按揭保证金5770015.748212000.75
收到的政府补贴108453.9740000.00
收到的押金保证金181602.602090747.82
其他货币资金变动金额31452995.27-
其他往来款4173657.79-
81884554.7229207294.40
-65-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(42)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2022年度2021年度
其他货币资金变动金额-74064640.99
代收代付款6566543.824804310.03
费用性支出36814220.5026111828.25
支付的押金保证金471077.001991481.22
43851841.32106972260.49
(c) 支付其他与筹资活动有关的现金
2022年度2021年度
偿还租赁负债支付的金额5347135.805301171.89
2022年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为5347135.80元(2021年度：5340371.89元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
-66-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2022年度2021年度
净利润248045893.7348989403.97
加：资产减值损失15830156.3527432984.00
信用减值损失46605.413742433.74
使用权资产折旧4919284.654962415.53
固定资产折旧2121053.571939765.89
投资性房地产折旧及摊销4854916.324854916.32
长期待摊费用摊销1907237.761641678.34
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失-5912.50
固定资产报废损失40903.37-
财务费用358557.76923481.81
递延所得税资产增加(12486695.33)(23028108.23)
递延所得税负债增加/(减少)32814894.57(887776.40)
存货的减少(118292613.32)(207683541.34)
经营性应收项目的增加(1390826.06)(4806736.56)
经营性应付项目的增加173710722.8669431158.86
经营活动产生/(使用)的现金流量
净额352480091.64(72482011.57)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2022年度2021年度
现金及现金等价物的年末余额599505558.67236417626.07
减：现金及现金等价物的年初余额(236417626.07)(448397926.85)
现金及现金等价物净增加/(减少)额363087932.60(211980300.78)
-67-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接取得方式
长沙深业置业有限公司(“长沙公司”)长沙市长沙市房地产开发、销售100.00%-通过设立或投资等方式取得
新乡市深业地产有限公司(“新乡公司”)新乡市新乡市房地产开发、销售70.00%-通过设立或投资等方式取得
深业置地物业深圳市深圳市物业管理100.00%-通过设立或投资等方式取得
洛阳深业博浩地产有限公司(“洛阳博浩”)洛阳市洛阳市房地产开发、销售60.00%-通过设立或投资等方式取得
福湘公司长沙市长沙市房地产开发、销售-100.00%通过设立或投资等方式取得
河南深业地产有限公司(“郑州公司”)荥阳市荥阳市房地产开发、销售100.00%-通过设立或投资等方式取得
(b) 存在重要少数股东权益的子公司少数股东2022年度2022年度2022年12月31日
的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派的股利(i) 少数股东权益子公司名称
新乡公司30%(632771.68)12210000.0052690511.82
(i) 2022 年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
-68-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计
新乡公司235652336.7421830922.39257483259.1389842591.2289842591.22313272244.4221732917.96335005162.38124555255.56124555255.56
2022年度2021年度
营业收入净亏损综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新乡公司13138867.76(2109238.91)2109238.9133901917.41284595562.1645218918.8045218918.80(576268.86)
-69-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。
由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
—房地产业务分部，主要建造、售卖或出租商业房产和车位—物业管理分部，主要提供物业管理服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(a) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
房地产业务物业管理分部间抵销合计
对外交易收入762220508.571381293.75-763601802.32
分部间交易收入----
信用减值损失46556.7048.71-46605.41
资产减值损失15830156.35--15830156.35
使用权资产折旧费4919284.65--4919284.65
折旧费和摊销费8880429.652778.00-8883207.65
利润总额334648855.73359985.95-335008841.68
所得税费用86944600.7718347.18-86962947.95
资产总额3006307535.2423352957.32(39000000.00)2990660492.56非流动资产增加
/(减少)额5982937.62(2778.00)-5980159.62
负债总额1789867259.88440005.58(19000000.00)1771307265.46
非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
-70-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息(续)
(b) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
房地产业务物业管理分部间抵销合计
对外交易收入640006941.281729507.60-641736448.88
分部间交易收入-298841.16(298841.16)-信用减值损失
/(损失转回)3742451.16(17.42)-3742433.74
资产减值损失27432984.00--27432984.00
使用权资产折旧费4962415.53--4962415.53
折旧费和摊销费8397025.2739335.28-8436360.55
利润/(亏损)总额69726746.80(1313996.27)-68412750.53
所得税费用19488487.77(65141.21)-19423346.56
资产总额2554226022.9923641996.70(39000000.00)2538868019.69
非流动资产增加额152557453.72(39335.28)-152518118.44
负债总额1563853546.79415236.18(19000000.00)1545268782.97
非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
(c) 本集团位于国内的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如
下：
非流动资产总额2022年12月31日2021年12月31日
湖南长沙182677784.82164905594.53
广东深圳69674222.2680055456.47
河南新乡11177805.7712298361.50
河南荥阳264526.19554766.92
263794339.04257814179.42
七关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况注册地业务性质
沙河集团深圳市房地产开发和经营、物业租赁、药品销售、医疗服务本公司的最终控制方为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
-71-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(1)母公司情况(续)
(b) 母公司注册资本及其变化
2021年12月31日
及2022年12月31日
沙河集团350000000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2022年12月31日2021年12月31日
表决权表决权持股比例比例持股比例比例
沙河集团34.02%34.02%34.02%34.02%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3)其他关联方情况与本集团的关系深圳沙河医院受同一控股股东控制的企业
深业托育(深圳)有限公司受同一控股股东控制的企业
深业物业集团有限公司(“物业集团”)受同一控股股东控制的企业
(4)关联交易
(a) 购销商品和提供劳务关联方关联交易内容2022年度2021年度
沙河集团提供物业管理服务1381293.751401706.92
物业集团接受物业管理服务517512.25-
其他提供房屋租赁服务179337.0646282.23
2078143.061447989.15
-72-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b) 本集团作为承租方当年确认的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类2022年度2021年度
沙河集团房屋建筑物-13965677.74
本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：
2022年度2021年度
沙河集团348109.95553912.50
(c) 利息费用关联方2022年度2021年度
沙河集团8826150.0012552650.00
(d) 关键管理人员薪酬
2022年度2021年度
关键管理人员薪酬8905713.098352751.38
(e) 其他关联方交易
2022年度2021年度
取得回迁房确认收益
(附注四(5)(d)(i)) 195694196.55 -
拆迁过渡期安置费(i) 10735318.13 12268935.00
拆迁延期补偿款9357522.36-
合计215787037.0412268935.00
-73-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(e) 其他关联方交易(续)
(i) 2013 年 9 月 16 日，本公司与沙河集团签订关于深圳市南山区沙河街道鹤塘小区-沙河商城城市更新项目的《拆迁补偿安置协议》，该项目用地范围内所涉及的拆迁物业总面积为41345.67㎡，其中沙河商城综合楼一至六层为本公司名下物业，面积14049.44㎡。
由于上述拆迁工作于2014年启动，本公司于2014年度内将原列报于投资性房地产及固定资产的所涉及的待拆迁物业账面价值33051251.34元的沙河
商城资产转入其他流动资产核算，其中一层3017.39平方物业的账面价值
7098397.89元。
按本公司和沙河集团约定，沙河集团在拆迁过渡期内向本公司支付安置费，其中沙河商城综合楼一层商业部分过渡期安置费计自《搬迁补偿安置协议之补充协议》生效之日(2018年11月30日)停止。
于2022年度，本公司收到沙河集团支付的沙河商城旧改拆迁过渡期安置补助费10735318.13元(2021年度：12268935.00元)计入营业外收入。
(5)关联方余额
(a) 其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
沙河集团880839.62880839.62
(b) 其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
关联方借款—本金
沙河集团(i) 210000000.00 230000000.00
关联方借款—利息
沙河集团(i) 14536000.00 18119850.00关联方往来
沙河集团4001687.00-
228537687.00248119850.00
-74-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联方余额(续)
(b) 其他应付款(续)
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团应付沙河集团借款本金 230000000.00 元以及借款利息18119850.00元，根据原合同约定借款本金于2022年12月31日到期，双方按季度结息。于2022年12月31日，经双方一致同意对该协议借款余额进行展期，于2022年12月31日，本集团应付沙河集团借款本金210000000.00元以及借款利息14536000.00元。
八或有事项
2022年度2021年度
对外提供担保形成的或有负债(注)533920807.76594206204.40
(a) 指本集团就若干银行授出的按揭融资额而提供担保，该等按揭融资涉及为本集团若干物业买家安排的按揭贷款。根据担保的条款，倘该等买家未能支付按揭款项，本集团须负责向银行偿还买家欠款本金额连同应计利息及罚款，而本集团有权接收有关物业的法定业权及管有权。该担保将于发出房地产所有权证(一般于买方取得有关物业的拥有权后三个月内发出)；或物业买方付
清按揭贷款时解除，以较早者为准。
管理层认为倘买家拖欠还款，有关物业的可变现净值可足以支付拖欠的按揭本金以及应计利息及罚款，因此并无在财务报表中就担保记录负债。
九承诺事项
(1)资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2022年度2021年度
在建工程24699437.6234003512.70
(2)房地产开发项目支出承诺事项
2022年度2021年度
已签订的正在或准备履行的建安合同150662851.72559363574.40
-75-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十资产负债表日后事项
(1)利润分配情况说明
根据2023年3月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东拟以
2022年12月31日总股本242046224股为基数，以未分配利润向全体股
东每10股派发1.2元(含税)现金股利29045546.88元(含税)
。尚待本公司股东大会审议批准，未在本财务报表中确认为负债。
十一资产负债表日后经营租赁收款额
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内9904060.228866943.83
一到二年2925622.456903065.02
二到三年881612.122642251.78
三到四年615487.80649830.12
四到五年550000.00528085.80
五年以上1250000.001800000.00
16126782.5921390176.55
十二金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团仅持有金额为6119.09元(2021年12月31日：5600.73元)的外币货币性资产，不存在重大的汇率风险。
-76-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团浮动利率带息长期债务金额为228000000.00元(2021年12月31日：128000000.00元)(附注四
(22))。
本集团持续监控集团利率水平。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理成本。于2022年度及2021年度本集团并无利率互换安排。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，其他因素保持不变，则本公司的净利润会减少或增加约1710000.00
元(2021年12月31日：960000.00元)。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和财务担保合同等。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他
大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2021年12月31日：无)。
-77-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十二金融工具及相关风险(续)
(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年合计
应付账款336002083.61--336002083.61
其他应付款380081752.21--380081752.21一年内到期的非
流动负债244834513.94--244834513.94
租赁负债-419447.52-419447.52
960918349.76419447.52-961337797.28
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年合计
应付账款332736553.74--332736553.74
其他应付款326664559.14--326664559.14一年内到期的非
流动负债5105005.99--5105005.99
租赁负债-5177163.63419447.525596611.15
长期借款6586816.67134062676.16-140649492.83
671092935.54139239839.79419447.52810752222.85
十三资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
-78-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三资本管理(续)
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
资产负债比率59.23%60.86%十四公司财务报表附注
(1)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款8925428.238345793.26
减：坏账准备(7706175.64)(7714135.72)
1219252.59631657.54
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内765519.97947089.10
一到二年761204.10-
二到三年-46388.54
三到四年46388.5416868.55
四到五年16868.55-
五年以上7335447.077335447.07
8925428.238345793.26
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额5824947.56(5369328.32)65.26%
(c) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
-79-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 在新金融工具准则下，本集团对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值计提金额比例账面余额比例
单项计提坏账准备8096651.1790.71%(7641031.93)94.37%455619.24按信用风险特征组合
计提坏账准备828777.069.29%(65143.71)7.86%763633.35
8925428.23(7706175.64)1219252.59
2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值计提金额比例账面余额比例
单项计提坏账准备7335447.0787.89%(7335447.07)100.00%-按信用风险特征组合
计提坏账准备1010346.1912.11%(378688.65)37.48%631657.54
8345793.26(7714135.72)631657.54
(ii) 计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—出租业务：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额
1年以内765519.970.25%(1886.62)947089.1034.46%(326396.12)
2至3年---46388.5480.00%(37110.83)
3至4年46388.54100.00%(46388.54)---
4至5年16868.55100.00%(16868.55)16868.5590.00%(15181.70)
828777.06(65143.71)1010346.19(378688.65)
-80-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
子公司往来505261561.87510080749.09
应收押金和保证金3228445.621700839.62
往来款2733941.014289939.07
应收员工备用金165209.95100000.00
511389158.45516171527.78
减：坏账准备(4259731.20)(4069567.51)
507129427.25512101960.27
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内8345662.4811262048.57
一到二年11117016.76226591560.73
二到三年213608560.7381954.58
三年以上278317918.48278235963.90
511389158.45516171527.78
-81-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用损失
未来12个月内预期信用损失(组合)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2021年12月31日511926620.5229214.44368558.50164004.313876348.763876348.764069567.51
本年新增/(收回)(4782369.33)(14390.50)---204554.19190163.69
转入第三阶段--(368558.50)(164004.31)368558.50164004.31-
2022年12月31日507144251.1914823.94--4244907.264244907.264259731.20
-82-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司处于第一阶段、第二阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内
第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由
子公司往来505261561.87--
应收押金和保证金1700839.620.80%(13550.39)
应收员工备用金165209.950.74%(1224.48)
往来款16639.750.29%(49.07)
507144251.19(14823.94)预期损失风险较低
整个存续期预期
第三阶段账面余额信用损失率坏账准备理由
往来款2717301.26100.00%(2717301.26)
应收押金和保证金1527606.00100.00%(1527606.00)
4244907.26(4244907.26)债务人财务困难等
-83-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内
第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由
子公司往来510080749.09--
应收押金和保证金1700839.621.65%(28106.14)
应收员工备用金100000.000.74%(741.17)
往来款45031.810.82%(367.13)
511926620.52(29214.44)预期损失风险较低
未来12个月内
第二阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由账龄较长但债务人
往来款368558.5044.50%(164004.31)未出现财务困难整个存续期预期
第三阶段账面余额信用损失率坏账准备理由
往来款3876348.76100%(3876348.76)债务人财务困难等
(c) 2022 年度，本公司计提坏账准备金额为 190163.69 元 (2021 年度：
328545.46元)。
(d) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额性质余额账龄总额比例坏账准备
长沙公司子公司往来273540730.103年以上53.49%-
郑州公司子公司往来177962439.302-3年34.80%-
福湘公司子公司往来35277562.932-3年6.90%-
郑州公司子公司往来7516469.231-2年1.47%-
福湘公司子公司往来6764822.321年以内1.32%-
501062023.8897.98%-
-84-沙河实业股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
子公司261800000.00261800000.00
减：长期股权投资减值准备--
261800000.00261800000.00
2022年12月31日2021年12月31日
长沙公司136700000.00136700000.00
新乡公司89100000.0089100000.00
深业置地物业20000000.0020000000.00
郑州公司10000000.0010000000.00
洛阳博浩6000000.006000000.00
261800000.00261800000.00
(4)营业收入和营业成本
2022年度2021年度
主营业务收入7812045.3312718306.69
2022年度2021年度
主营业务成本6617346.647843774.53
营业收入列示如下：
2022年度2021年度
租赁收入7812045.3312718306.69本公司2022年度营业收入均为在某一时段内确认的收入。
(5)投资收益
2022年度2021年度
成本法核算的长期股权投资
收益28490000.0017610000.00
资金拆借利息收入8147510.8910317016.76
36637510.8927927016.76
-85-沙河实业股份有限公司财务报表补充资料
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表
2022年度2021年度
取得回迁房确认收益195694196.55-
拆迁过渡期安置费收入10735318.1312268935.00
拆迁延期补偿款9357522.36-除上述各项之外的其他营业外收入
和支出177935.0134757.87
非流动资产处置损益(40903.37)(5912.50)
215924068.6812297780.37
所得税影响额(53983445.82)(3074445.09)
少数股东权益影响额(税后)(8957.34)5233.30
161931665.529228568.58
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
2022年度2021年度2022年度2021年度2022年度2021年度
归属于公司普通股股
东的净利润23.74%3.89%1.030.151.030.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润8.28%2.87%0.360.110.360.11