中油工程:中国石油集团工程股份有限公司2022年度审计报告

中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
中国石油集团工程股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是新疆独山子天
利高新技术股份有限公司（以下简称天利高新公司）。
天利高新公司系经新疆维吾尔自治区人民政府批准（新政函〔1999〕103号），由新疆独山子天利实业总公司、新疆石油管理局、新疆高新房地产有限责任公司、特变电工
股份有限公司、上海中大高新电子技术有限责任公司等，于1999年4月28日共同发起成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（证监发行字〔2000〕161号）批准，天利高新公司于2000年12月6日向社会公开发行人民币普通股6000万股，2000年12月15日，天利高新公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，注册资本17000万元，并于2000年12月25日在上海证券交易所挂牌交易，证券代码600339。
根据天利高新公司2001年第二次临时股东大会决议，天利高新公司以2001年6月
30日为除权日，按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股本6800万元。该议案于2001年11月1日实施完毕，增资事项经五洲联合会计师事务所（五洲会字〔2001〕8-456号）验资报告验证。转增后天利高新公司注册资本变更为23800万元，总股本为23800万股。2001年11月14日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2002年第一次临时股东大会决议，天利高新公司以2002年6月
30日为除权日，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本11900万元。该议案于2002年9月13日实施完毕，增资事项经五洲联合会计师事务所（五洲会字〔2002〕8-393号）验资报告验证。转增后天利高新公司注册资本变更为35700万元，总股本为35700万股。2002年11月13日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2004年股东大会决议，天利高新公司以2004年12月31日为除权日，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本7140万元。该议案于2005年6月15日实施完毕，增资事项经五洲联合会计师事务所（五洲会字〔2005〕
8-562号）验资报告验证。转增后天利高新公司注册资本变更为42840万元，总股本为
42840万股。2005年8月17日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的
公司股权分置改革议案，天利高新公司申请减少注册资本人民币111096022.00元，减资事项经五洲联合会计师事务所出具（五洲会字〔2006〕8-400号）验资报告验证，变更后的注册资本为人民币317303978.00元。2006年6月5日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2006年第三次临时股东大会决议，通过向特定对象定向增发议案，天利高新公司申请增加注册资本人民币87000000.00元，该议案已实施完毕并经北京五洲联合会计师事务所出具（五洲审字〔2007〕8-390号）验资报告验证。增发后天利高
13中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新公司注册资本变更为404303978.00元。2007年6月5日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2007年度股东大会决议，天利高新公司以2007年12月31日为除权日，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股本121291193.00元。该议案于2008年4月14日已实施完毕，并经五洲松德联合会计师事务所（五洲审字〔2008〕8-363号）验资报告验证。转增后天利高新公司的注册资本变更为
525595171.00元，总股本为525595171股。2008年9月10日，天利高新公司进行
了工商登记变更。
根据天利高新公司2010年度股东大会决议，天利高新公司以2010年12月31日总股本525595171股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增1股，该议案于2011年
6月3日实施完毕，并经五洲松德联合会计师事务所（五洲会字〔2011〕2-0573号）验资报告验证。实施后总股本为578154688股。2011年10月14日，天利高新公司进行了工商登记变更。
根据天利高新公司2016年第六届董事会第十四次临时会议、十五次临时会议和第四
次临时股东大会决议，并经国务院国资委同意（国资产权〔2016〕1102号）和中国证监会核准（证监许可〔2016〕3161号），天利高新公司实施资产重组方案，该方案包括以下重大资产出售、发行股份及支付现金购买资产和向特定投资者非公开发行股票募集配
套资金三部分内容：
其一是向新疆天利高新石化股份有限公司出售其现有除一宗透明质酸厂土地及其上房产和构筑物以及三宗输气厂土地及其上房产以外的全部资产和负债。天利高新公司于
2016年12月26日，完成了上述置出资产的交割确认。
其二是向中国石油天然气集团有限公司非公开发行 A 股股份 4030966809 股及支
付现金6000000000.00元，收购其持有的中国石油管道局工程有限公司100%股权、中国石油工程建设有限公司100%股权、中国寰球工程有限公司100%股权、中国昆仑工程有
限公司100%股权、中国石油集团工程设计有限责任公司100%股权、中国石油集团东北炼
化工程有限公司100%股权以及中国石油集团工程有限公司100%股权。2016年12月26日，天利高新公司完成了上述置入资产的交割确认和涉及股权的股东变更工商登记手续。同日，天利高新公司以股份支付对价方式向中国石油天然气集团有限公司发行股份
4030966809股，增加股本4030966809.00元，该发行股份事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）（信会师报字〔2016〕211427号）验资报告验证，本次变更后，天利高新公司注册资本为4609121497.00元，总股本为4609121497股。
其三是向华鑫证券有限责任公司、深圳天风天成资产管理有限公司、弘湾资本管理
有限公司、财通基金管理有限公司、诺安基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、
建信基金管理有限责任公司、北信瑞丰基金管理有限公司、华泰柏瑞基金管理有限公司
等九家获配发行对象，非公开发行股份共974025974股，发行价格每股6.16元，共募
14中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集资金5999999999.84元。该非公开发行股份事项于2017年1月12日完成，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）（信会师报字〔2017〕第 ZB10007 号）验资报告验证。
本次增发变更后，天利高新公司注册资本为5583147471.00元，总股本为
5583147471股。
根据公司2017年第一次临时股东大会和第二次临时股东大会关于变更公司名称和经
营范围的决议，公司名称由新疆独山子天利高新技术股份有限公司变更为中国石油集团工程股份有限公司。2017年2月4日，公司在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理完成工商变更手续，并取得了换发的《营业执照》。
2018年4月3日，根据国务院国有资产监督管理委员会的批准，中国石油天然气集
团有限公司拟将其持有的本公司 10亿股 A股股份（约占本公司总股本的 17.91%）无偿划
转给其全资子公司中国石油集团工程服务有限公司。2018年5月31日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，确认上述国有股份无偿划转的股份过户登记手续已办理完毕。本次无偿划转后，中国石油天然气集团有限公司持有本公司
3030966809股股份，占本公司总股本的比例为54.29%，中国石油集团工程服务有限
公司持有本公司1000000000股股份，占本公司总股本的比例为17.91%。本次无偿划转完成后，本公司的控股股东及实际控制人未发生变更。
经国务院国有资产监督管理委员会批准，本公司控股股东中国石油天然气集团有限公司将其全资子公司新疆独山子石油化工有限公司持有的本公司 94471638 股 A 股股份
无偿划转给新疆天利石化控股集团有限公司，2019年1月23日中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，本次无偿划转后，新疆天利石化控股集团有限公司持有本公司197706637股股份，约占本公司总股本的3.54%，新疆独山子石油化工有限公司不再持有本公司的任何股份。
截至2022年12月31日，本公司累计发行总股本5583147471股；统一社会信用代码为 91650000712998630A；法定代表人为白雪峰；住所和总部地址为新疆克拉玛依市独山子区大庆东路2号。本公司的母公司和实际控制人为中国石油天然气集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月20日批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内二级子公司如下：
序号子公司名称
1中国石油工程建设有限公司
2中国寰球工程有限公司
3中国石油集团工程有限公司
本年二级合并财务报表范围未发生变更，详见本附注“七、合并范围的变化”。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币，本公司合并财务报表以人民币列示。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
16中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非同一控制下企业合并：合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表；同时对合并财务报表的期
初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、15、长期股权投资”。
8.现金及现金等价物现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
19中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具，也可能包括一些尚未确认的项目。
（1）金融工具的分类
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，包括：货币资金、各类应收款项（应收账款和应收票据、其他应收款、长期应收款等）、债权投资、一年内到期的非流
动资产、其他流动资产等。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
20中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该类金融资产计入各期损益的金额应当与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。
该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
（2）金融负债的分类与计量
1）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，除与套期会计有关外，计入当期损益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
对此类金融负债，按照金融资产转移相关规定进行计量。详见本附注“四、10、（3）金融资产转移的确认依据和计量方法”。
3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，作为此类金融负债发行方的，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
4）上述金融负债以外的金融负债，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
21中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
2）终止确认部分收到的对价，对原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。这里的信用风险是指发生违约概率。并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，按相当于该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于符合《企业会计准则第14号——收入》所规定的不含重大融资成分的应收款项
和合同资产，始终按照整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择运用简化计量方法，始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
22中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）应收账款减值的测试方法及会计处理方法
1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。采取“个别认定法”和“组合计提”模型两步骤计提应收账款坏账损失。
对于单独测试后有客观证据表明已发生了坏账损失的应收账款，本公司按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额直接计提坏账损失。
对于经单独测试后未减值的应收账款按信用风险特征划分的组合计提坏账损失。其中确定组合的依据如下：
组合1：应收中国石油天然气集团有限公司及其下属企业客户
组合2：组合1以外的其他客户
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照预期信用损失率于资产负债表日计算应收账款预期信用损失，若本年应计提的坏账准备大于（或小于）其账面余额的，按其差额计入当期损益。
2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于合同资产，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。采取“个别认定法”和“组合计提”模型两步骤计提合同资产坏账损失。
对于单独测试后有客观证据表明已发生了坏账损失的合同资产，本公司按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额直接计提坏账损失。
对于经单独测试后未减值的合同资产按信用风险特征划分的组合计提坏账损失。其中确定组合的依据如下：
组合1：应收中国石油天然气集团有限公司及其下属企业客户
组合2：组合1以外的其他客户
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照预期信用损失率于资产负债表日计算应收账款预期信用损失，若本年应计提的坏账准备大于（或小于）其账面余额的，按其差额计入当期损益。
3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的其他应收款，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
23中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的其他应收款，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的其他应收款，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
11.应收款项融资
包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
12.存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品、周转材料、包
装物、低值易耗品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
24中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法
2）包装物采用一次转销法
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将已向客户转让商品（或服务）而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“四、10.金融工具”。
14.持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
15.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
25中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称其他所有者权益变动），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
26中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
27中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋及建筑物）或经营管
理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋及建筑物8-400-52.38-12.50
2机器设备4-300-53.17-25.00
3运输工具4-140-56.79-25.00
4其他5-120-57.92-20.00
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
28中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
29中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）兑差额计入当期损益。
19.无形资产
（1）无形资产的核算范围
专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。
（2）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，如果期末重新复核后仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试。
（3）无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
30中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20.长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
31中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
本公司长期待摊费用包括在用的为野外作业配备的列车房、活动房、工具、固定资产改良支出等。
22.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
32中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除基本养老保险外，本公司建立企业年金，企业年金资金由公司和个人共同缴纳。
公司缴纳部分按上年度工资总额的5%提取，从本公司的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的2%缴纳，由本公司在职工工资中代扣代缴。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
33中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
1）识别与客户订立的合同
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：
一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
二是该合同明确了合同各方与所转让商品（或提供劳务）相关的权利和义务；
三是该合同有明确的与所转让商品（或提供劳务）相关的支付条款；
四是该合同具有商业实质；
五是企业因向客户转让商品（或提供劳务）而有权取得的对价很可能收回。
2）识别合同中的单项履约义务
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照合理确定的履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品（或服务）；*本公司履约过程中所产出的
34中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商品（或服务）具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
3）履行每一单项履约义务时确认收入
合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，本公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。
对于属于某一时段履行的履约义务，公司按照合理确定的履约进度，在合同期内确认收入。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本公司提供的工程承包类业务通常属于在某一时段内履行的履约义务。
对于属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品（或服务）控制权的时点确认收入。在判断客户是否已取得商品（或服务）控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品（或服务）享有现时收款权利，即客户就该商品（或服务）负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品（或服务）的法定所有权。
*本公司已将该商品（或服务）实物转移给客户，即客户已实物占有该商品（或服务）。
*本公司已将该商品（或服务）所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品（或服务）所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品（或服务）等。
4）确定交易价格
交易价格，是指本公司因向客户转让商品（或提供服务）而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司对应计入交易价格的可变对价金额进行重新估计。
35中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品（或服务）控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品（或服务）的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
5）将交易价格分摊至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品（或服务）的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一项或多项履约义务。对于同时满足可变对价的条款专门针对本公司为履行该项履约义务或转让该项可明确区分商品（或服务）所做的努力及在考虑了合
同中的全部履约义务及支付条款后，将合同对价中的可变金额全部分摊至该项履约义务或该项可明确区分商品（或服务）符合分摊交易价格的目标时，公司将可变对价及可变对价的后续变动额全部分摊至与之相关的某项履约义务，或者构成单项履约义务的一系列可明确区分商品（或服务）中的某项商品（或服务）。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
（2）同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
26.合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
（1）合同履约成本
为履行合同所发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入》外其他企业会计
36中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）准则规范范围并同时满足下列条件的，本公司将其确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了未来用于履行（或持续履行）履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
（2）合同取得成本
本公司将为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，则在发生时计入当期损益。同时本公司将明确由客户承担之外为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的摊销
本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品（或服务）收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
（4）与合同成本有关的资产的减值
本公司对与合同成本有关的资产账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）因转让与该资产相关的商品（或提供与该资产相关的服务）预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品（或提供该相关服务）估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，公司将转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益。
27.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活
37中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
38中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
除短期租赁和低价值租赁外，本公司在租赁开始日按照该日尚未支付的租赁付款额现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
39中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按照变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并采用变更后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司对经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入，并将发生的与经营租赁有关的初始直接费
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用予以资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
30.其他重要会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
（1）收入
本公司根据工程合同（合同的结果能够可靠估计）的履约进度确认合同收入及合同成本。部分子公司用以确定履约进度的预计总成本是子公司管理层根据工程建设项目的实际情况和历史经验编制。子公司会随着建造合同的执行对合同的预计总成本进行复核和修订，所确认的合同收入和合同成本也将会随之在各会计期间发生变化。
（2）应收账款和合同资产的信用损失准备本公司对应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，信用损失准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的利润、应收账款和合同资产的账面价值。
（3）税项
对复杂税务法规（包括与税收优惠相关的规定）的诠释和未来应税收入的金额和时
间存在不确定性。鉴于广泛的国际业务关系和现有契约协议的复杂性，实际的经营成果与所做假定，或该假定的未来变化之间产生的差异，可能需要未来对已确认的税务收入和费用做调整。本公司基于合理估计，对其各经营所在国税务机关审计的可能结果计提税费。该计提税费的金额基于各种因素，如前期税务审计经验，以及应税主体和相关税务机关对税务法规的不同诠释。视本公司各公司的税务居住地的情况的不同，多种事项均可能造成该种诠释的差异。
（4）安全生产费用本公司自2022年11月21日开始按照财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费用，该施行日之前，建设工程项目已经完成招投标并签订合同的，安全生产费用按照原规定计提标准执行。
（5）公允价值计量
以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
41中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；
3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的
不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（6）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
42中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更无。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在增值税：13、9、6；
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，简易计税：5、3。
差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1、5、7
企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25
境外不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率（%）
海湾石油技术服务公司/
中国石油工程建设（澳大利亚）公司30寰球胜科工程有限公司17
中国石油工程建设（墨西哥）有限责任公司30
中国石油工程建设公司秘鲁子公司29.5中国寰球工程公司加拿大公司16
中国石油工程建设（加拿大）公司23中国石油工程建设有限公司尼日尔子公司30
安诺石油天然气工程公司/中国石油工程建设有限公司乌干达子公司30
2.税收优惠
（1）所得税根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司设在西部地区的部分公司适用15%的优惠税率计算并缴纳企业所得税。
本公司下属中国昆仑工程有限公司、青岛中油岩土工程有限公司、中油管道检测技
术有限责任公司、中国石油天然气第一建设有限公司、大庆石化工程有限公司、中国石
油天然气第六建设有限公司、上海寰球工程有限公司、河北寰球工程有限公司、中国寰
43中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）球工程有限公司、中石油华东设计院有限公司、桂林市南方检测有限责任公司、中国石
油天然气管道通信电力工程有限公司、中国石油天然气管道科学研究院有限公司、西安
西北石油管道有限公司、北京迪威尔石油天然气技术开发有限公司、廊坊开发区中油龙
慧自动化工程有限公司、廊坊开发区中油科新化工有限责任公司、新疆寰球工程公司、
广东寰球广业工程有限公司、中石油吉林化工工程有限公司、上海德赛工程技术有限公
司、廊坊中油朗威工程项目管理有限公司、中国石油天然气管道工程有限公司、天津大
港油田集团工程建设有限责任公司、中国石油工程建设有限公司为高新技术企业，企业所得税适用税率为15%。
根据财政部、国家税务总局《关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）、《关于我国石油企业在境外从事油（气）资源开采所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2011〕23号）以及《财政部、国家税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》（财税〔2017〕84号）的规定，本公司的境外所得税可以选择按国（地区）分别计算，或者不按国（地区）汇总计算其来源于境外油（气）项目投资、工程技术服务和工程建设的油（气）资源开采活动的应纳税所得额。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他
就业人员所支付的工资，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
（2）增值税根据国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2016年第29号），及北京市国家税务局关于《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理问题》的公告（北京市国家税务局公告
2016年第15号）要求，本公司以下跨境应税行为免征增值税：工程项目在境外的建筑服务；工程项目在境外的工程监理服务；工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。提供的国际运输服务项目，适用增值税零税率政策或者增值税免税政策。
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告
2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第11号），增值税加计抵减政策执行期限延长至2022年12月31日。
根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
2019年第87号）规定，自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022
年第11号），增值税加计抵减政策执行期限延长至2022年12月31日。
44中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金15093207.9422261113.97
银行存款29353887170.5820922677925.96
其他货币资金241701968.8971118735.69
合计29610682347.4121016057775.62
其中：存放在境外的款项总额3599022925.922430556887.42
存放财务公司存款13203234050.376957810170.91
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
待结汇资金69062378.7863222727.56
党团经费44481593.2248740912.18
诉讼冻结34306649.8185897708.67
信用证开证及保函保证金17240323.686703125.00
住房维修基金13819034.5113816604.44
工会经费8742692.717742543.68
履约及投标保证金3284489.763214319.56
劳务合作风险处置备用金3000000.003000000.00
合计193937162.47232337941.09
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账
518175324.064.30485296496.9493.6532878827.12
准备
其中：个别认定
518175324.064.30485296496.9493.6532878827.12
法
45中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按组合计提坏账
11520235540.9995.70216691360.401.8811303544180.59
准备
其中：组合15377479209.9644.675377479209.96
组合26142756331.0351.03216691360.403.535926064970.63
合计12038410865.05100.00701987857.34—11336423007.71（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账
410072634.384.18410072634.38100.00
准备
其中：个别认定
410072634.384.18410072634.38100.00
法按组合计提坏账
9406954213.3195.82209889826.812.239197064386.50
准备
其中：组合13907829497.7939.813907829497.79
组合25499124715.5256.01209889826.813.825289234888.71
合计9817026847.69100.00619962461.19—9197064386.50
注：按组合计提坏账的确认标准及说明：组合1系应收中国石油天然气集团有限公司及其下属企业客户；组合2系组合1以外的其他客户。
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
债务人财务困难、
客户1159079205.14159079205.14100.00预计难以收回
债务人财务困难、
客户265157654.2432578827.1250.00预计难以收回
债务人财务困难、
客户322230000.0022230000.00100.00预计难以收回
债务人财务困难、
客户422164281.5322164281.53100.00预计难以收回
债务人财务困难、
客户522078545.9722078545.97100.00预计难以收回
46中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
债务人财务困难、
其他客户小计227465637.18227165637.1899.87预计难以收回
合计518175324.06485296496.9493.65—
注：按单项计提坏账准备的说明：对于单项测试后有客观证据表明已发生了坏账损
失的应收账款，本公司按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额直接计提坏账损失。
2）按组合计提应收账款坏账准备
组合计提项目：组合2年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4524146057.6421924542.910.49
1-2年713064155.6321587666.133.03
2-3年265090092.1115913745.966.00
3-4年193461949.4220055169.7210.37
4-5年196511215.5245587820.0723.20
5年以上250482860.7191622415.6136.58
合计6142756331.03216691360.403.53
注：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照预期信用损失率于资产负债表日计算应收账款预期信用损失，若本年应计提的坏账准备大于（或小于）其账面余额的，按其差额计入当期损益。
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）8993554776.25
1-2年958398128.85
2-3年655497720.46
3-4年272573136.74
4-5年270162178.77
5年以上888224923.98
合计12038410865.05
47中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按单项计提
410072634.3874915421.57500039.63544892.301353372.92485296496.94坏账准备
按组合计提
209889826.816801533.59216691360.40坏账准备
合计619962461.1981716955.16500039.63544892.301353372.92701987857.34
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款544892.30
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额6118264010.20元，占应收账款年末余额合计数的比例50.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
5997288.39元。
3.应收款项融资
项目年末余额年初余额
应收票据219426258.39321856152.96
合计219426258.39321856152.96应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况累计在其他其他综合收益中项目年初余额本年新增本年终止确认年末余额变动确认的损失准备应收
321856152.963493720306.483596150201.05219426258.39
票据
合计321856152.963493720306.483596150201.05219426258.39
48中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内4488368790.2464.737857818435.2365.66
1-2年1071055797.0115.453054746071.1825.53
2-3年895285425.2812.91581528023.214.86
3年以上479145472.976.91473248913.513.95
合计6933855485.50100.0011967341443.13100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额1186265772.76元，占预付款项年末余额合计数的比例17.11%。
5.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息40742193.063571221.10
应收股利309610.601877930.56
其他应收款5998403139.2214763525704.48
合计6039454942.8814768974856.14
注：年初其他应收款项中包含应收资金集中管理款9365192694.76元，年末余额
0.00元。
5.1应收利息
项目年末余额年初余额
定期存款38458685.21
债券投资2283507.853571221.10
合计40742193.063571221.10
5.2应收股利
被投资单位年末余额年初余额
SIPET 工程咨询服务有限公司 309610.60 1877930.56
合计309610.601877930.56
49中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.3其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款账面余额6432829478.9315032310316.88
减：其他应收款坏账准备434426339.71268784612.40
其他应收款账面价值5998403139.2214763525704.48
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
质量保证金857994980.33627129282.63
风险抵押金等各种形式的押金729184507.53710845645.08
往来款项2210367648.922069710317.86
应收周转金及应收赔偿款62658816.065719642.29
应收资金集中管理款9365192694.76
其他2572623526.092253712734.26
合计6432829478.9315032310316.88
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1
21659605.48247125006.92268784612.40日余额
2022年1月1日其他应收款账————面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提8192399.1447515235.25102876881.62158584516.01
本年转回650000.00650000.00本年转销
本年核销883543.13883543.13
其他变动8590754.438590754.43
2022年12月31
8192399.1469174840.73357059099.84434426339.71日余额
50中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）2815341391.66
1-2年1638332703.33
2-3年761553973.15
3-4年390836908.81
4-5年441878791.20
5年以上384885710.78
合计6432829478.93
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提
247125006.92102876881.62650000.00883543.138590754.43357059099.84
坏账准备按组合计提
21659605.4855707634.3977367239.87
坏账准备
合计268784612.40158584516.01650000.00883543.138590754.43434426339.71
（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收款883543.13
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
中国石油天然气集1年以内，押金、往来
团有限公司及其下2789094734.402-5年543.36
款、质保金属公司年以上
MA ADEN WA AD AL
SHAMAL PHOSPHATE 质保金 213665986.03 2-3 年 3.32 106832993.01
COMPANY克拉玛依市保障性
质保金、工1年以内，住房投资建设管理151222458.062.351855782.84
程款2-5年有限责任公司
定金、押1年以内，国家石油天然气管
金、质保140466655.081-2年，2-2.18726840.18网集团有限公司
金、代垫款3年Petrolera 质保金、代
139760823.801-5年2.175594096.23
SinovensaS.A 垫款
合计—3434210657.37—53.38115009712.26
51中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料1712558383.1210909649.321701648733.80
在产品1014510516.611014510516.61
库存商品153031721.36696160.30152335561.06
合同履约成本11398248665.388316616.4511389932048.93
低值易耗品4957890.034957890.03
委托加工物资1953698.191953698.19
发出商品58330458.7258330458.72
合计14343591333.4119922426.0714323668907.34（续表）年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料967497435.4912010754.12955486681.37
在产品1035917237.261035917237.26
库存商品923698280.94696160.30923002120.64
合同履约成本6174196573.019589995.286164606577.73
包装物215739.32215739.32
低值易耗品2728348.592728348.59
委托加工物资20753332.7720753332.77
发出商品65473080.2865473080.28
合计9190480027.6622296909.709168183117.96
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料12010754.12255486.971356591.7710909649.32
库存商品696160.30696160.30合同履约
9589995.282435847.443709226.278316616.45
成本
合计22296909.702691334.415065818.0419922426.07
52中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.合同资产
年末余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产29774674561.69652974248.6629121700313.03
合计29774674561.69652974248.6629121700313.03（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产27968626982.21177794242.7427790832739.47
合计27968626982.21177794242.7427790832739.47
注：本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分列示于资产负债表的合同资产中。本公司已办理结算价款超过其根据履约进度确认的收入金额部分列示于资产负债表的合同负债中。同一合同下合同资产与合同负债以净额列示。
（1）本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因合同资产
475180005.92预期信用损失
减值准备
合计475180005.92—
（2）合同资产按减值计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按组合计提坏账
29774674561.69100.00652974248.662.1929121700313.03
准备
其中：信用风险
29774674561.69100.00652974248.662.1929121700313.03
特征组合
合计29774674561.69100.00652974248.66—29121700313.03
53中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按组合计提坏账
27968626982.21100.00177794242.740.6427790832739.47
准备
其中：信用风险
27968626982.21100.00177794242.740.6427790832739.47
特征组合
合计27968626982.21100.00177794242.74—27790832739.47
8.持有待售资产
预计处置费项目年末账面价值年末公允价值时间安排用
固定资产25496527.402023年
100602240.00
无形资产4626500.002023年合计30123027.40100602240.00——
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的出售原因和方式：
2022年11月1日，本公司下属子公司与上海市虹口区住房保障和房屋管理局签订
《上海市国有土地上房屋征收补偿协议》约定征收房屋及土地。截至2022年12月31日，搬迁工作尚未开始，预计2023年搬迁完毕，本公司将该房屋及土地划分为持有待售资产。
（2）持有待售的非流动资产确认的减值损失及其转回金额无。
（3）与持有待售的非流动资产有关的其他综合收益累计金额无。
9.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的债权投资34540893.7740982735.45
合计34540893.7740982735.45
54中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末重要的债权投资：
年末余额债权项目票面利率实际利率面值到期日
（%）（%）
安哥拉国债13075710.335.005.002023.09.02
安哥拉国债6804995.025.005.002023.09.09
安哥拉国债4389424.388.008.002023.02.07
安哥拉国债4149988.195.005.002023.09.01
安哥拉国债3708801.275.005.002023.08.30
安哥拉国债1324133.085.005.002023.09.02
安哥拉国债1087841.508.008.002023.02.02
合计34540893.77———（续表）年初余额债权项目票面利率实际利率面值到期日
（%）（%）
安哥拉国债35619855.258.008.002022.11.27
安哥拉国债4064003.015.005.002022.10.30
安哥拉国债1173770.398.008.002022.12.21
安哥拉国债100142.238.008.002022.12.21
安哥拉国债24964.578.008.002022.11.27
合计40982735.45———
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预缴税金及留抵税金997515822.091258770673.51
待摊费用20011221.5022157711.95
合计1017527043.591280928385.46
55中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.债权投资
（1）债权投资情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备安哥
拉国146522021.55146522021.55248138496.30248138496.30债
合计146522021.55146522021.55248138496.30248138496.30
（2）年末重要的债权投资年末余额债权项目票面利率
面值实际利率（%）到期日
（%）
安哥拉国债49880689.958.008.002025.11.28
安哥拉国债24940344.948.008.002025.11.28
安哥拉国债17937058.268.008.002025.02.07
安哥拉国债17816917.798.008.002025.02.14
安哥拉国债17189791.789.009.002026.12.29
安哥拉国债12897547.749.009.002027.11.28
安哥拉国债5859671.099.009.002027.12.29
合计146522021.55———（续表）年初余额债权项目票面利率实际利率面值到期日
（%）（%）
安哥拉国债47617326.558.008.002025.11.28
安哥拉国债29479957.905.005.002023.09.02
安哥拉国债23808663.278.008.002025.11.28
安哥拉国债16963451.188.008.002025.02.07
安哥拉国债16849498.808.008.002025.02.14
安哥拉国债16088772.359.009.002026.12.29
安哥拉国债15255907.725.005.002023.09.01
安哥拉国债12436361.875.005.002023.09.02
安哥拉国债12094807.469.009.002027.11.28
安哥拉国债10674214.165.005.002024.03.15
56中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额债权项目票面利率实际利率面值到期日
（%）（%）
安哥拉国债10518154.045.005.002024.03.15
安哥拉国债8741317.167.007.002024.08.31
安哥拉国债6376959.265.005.002023.09.09
安哥拉国债5477680.499.009.002027.12.29
安哥拉国债4217719.638.008.002023.02.07
安哥拉国债3475407.655.005.002023.08.30
安哥拉国债3167546.907.007.002024.08.31
安哥拉国债1566158.575.005.002023.09.02
安哥拉国债1231358.135.005.002023.09.02
安哥拉国债1045317.258.008.002023.02.02
安哥拉国债1016950.678.008.002023.12.26
安哥拉国债34965.297.007.002024.08.31
合计248138496.30———
57中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.长期股权投资
本年增减变动减值被投资单位年初余额其他综其他计提准备追加减少权益法下确认宣告发放现金年末余额合收益权益减值其他年末投资投资的投资损益股利或利润调整变动准备余额
一、合营企业上海中油天宝防腐工程
9173992.79-2183166.456990826.34
有限公司中国石油派特法设计服
1198851.17-460650.87738200.30
务公司大连理工大学环境工程
16863807.84504069.1117367876.95
设计研究院有限公司
小计27236651.80-2139748.2125096903.59
二、联营企业揭阳中石油昆仑燃气有
117145493.98-987538.64116157955.34
限公司廊坊中油管道特种汽车
36463457.901433218.29187265.2737709410.92
运输有限公司
中油辽河工程有限公司75505758.101075431.753148882.6073432307.25
SIPET 工程咨询服务有
9439192.13-681767.968757424.17
限公司
TECNIMONTHQC
79455602.235520308.1484975910.37
SND.BHD.TecnimontHQC
31389.2031389.20
S.c.a.r.l.昆仑数智科技有限责任
212382118.6714494829.033749734.04223127213.66
公司
58中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值准备被投资单位年初余额其他综其他计提追加减少权益法下确认宣告发放现金年末余额合收益权益减值其他年末投资投资的投资损益股利或利润调整变动准备余额江西倬慧信息科技有限
12239766.79295740.2712535507.06
公司桂林市中科石油化工工
5785378.482318800.00318560.007785618.48
程有限公司天津滨海中石油昆仑天
48000000.00361825.6748361825.67
然气输配有限公司
小计596448157.4823830846.557404441.91612874562.12
合计623684809.2821691098.347404441.91637971465.71
59中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额克拉玛依市德利公司
中国吉林国际合作（集团）股份有限公司合计
（2）本年非交易性权益工具投资其他综指定为以公允其他综合本年确合收益价值计量且其累计收益转入项目认的股累计损失转入留变动计入其他利得留存收益利收入存收益综合收益的原的原因的金额因克拉玛依市非交易性的权益
2435465.55
德利公司工具投资中国吉林国际合作（集非交易性的权益
500000.00
团）股份有工具投资限公司
合计2935465.55—
14.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产4978298595.375156002152.69
固定资产清理16005328.3312950949.00
合计4994303923.705168953101.69
60中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值—————
1.年初余额3260203672.7210337450288.971256649205.232474056937.0917328360104.01
2.本年增加金额17483737.24302281805.6960039177.15116505418.99496310139.07
（1）购置2648109.952648109.95
（2）在建工程转入17483737.24302281805.6960039177.15113857309.04493662029.12
3.本年减少金额35574890.00158068793.0941240448.11100296095.35335180226.55
（1）处置或报废35574890.00158068793.0941240448.11100296095.35335180226.55
4.年末余额3242112519.9610481663301.571275447934.272490266260.7317489490016.53
二、累计折旧—————
1.年初余额1046943322.638106429757.191087256794.911896335070.7712136964945.50
2.本年增加金额94662203.26354262124.7445134704.49140693210.05634752242.54
（1）计提94662203.26354262124.7445134704.49140693210.05634752242.54
3.本年减少金额10150261.31150097103.2439235203.1195698050.27295180617.93
（1）处置或报废10150261.31150097103.2439235203.1195698050.27295180617.93
4.年末余额1131455264.588310594778.691093156296.291941330230.5512476536570.11
三、减值准备—————
1.年初余额217247.6632104735.591030413.112040609.4635393005.82
61中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额715655.8722498.90738154.77
（1）处置或报废715655.8722498.90738154.77
4.年末余额217247.6631389079.721030413.112018110.5634654851.05
四、账面价值—————
1.年末账面价值2110440007.722139679443.16181261224.87546917919.624978298595.37
2.年初账面价值2213043102.432198915796.19168361997.21575681256.865156002152.69
62中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋及建筑物60602835.75
合计60602835.75
14.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
房屋及建筑物179946.5896875.78
机器设备11125967.838989473.29
运输工具1638282.66862977.34
其他3061131.263001622.59
合计16005328.3312950949.00
15.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程43977913.4759458502.55工程物资
合计43977913.4759458502.55
63中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程建设43977913.4743977913.4759458502.5559458502.55
合计43977913.4743977913.4759458502.5559458502.55
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称预算数年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
DEI&DPP 数字化集成设计
9450000.005612077.355612077.35
及数字化交付平台
数字化交付平台5200000.002064150.873096226.325160377.19
园区新能源综合节能项目4790000.004720514.814720514.81
HQPMP 生产管理平台 4750000.00 2802641.43 1638867.89 4441509.32
HQCLOUD 寰球云建设 10060000.00 3980763.65 3980763.65
EMP2.0 设计业务 15440000.00 13882075.22 1542453.12 15424528.34
马家湾基地库房二期12953100.006361666.265384219.0111745885.27
合计62643100.0025110533.7825975122.1511745885.2715424528.3423915242.32
64中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）
工程累计投入占利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本化
工程名称工程进度（%）资金来源
预算比例（%）金额资本化金额率（%）
DEI&DPP 数字化集成设计
59.3959.39自筹
及数字化交付平台
数字化交付平台99.2499.24自筹
园区新能源综合节能项目98.5598.55自筹
HQPMP 生产管理平台 93.51 93.51 自筹
HQCLOUD 寰球云建设 39.57 39.57 自筹
EMP2.0 设计业务 99.90 100.00 自筹
马家湾基地库房二期90.68100.00自筹
合计———
16.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值—————
1.年初余额907273259.725096024.233090708.011745200.71917205192.67
2.本年增加金额87650730.501921211.8110682381.1217840617.73118094941.16
（1）新增租赁83868087.051921211.8110276713.1617840617.73113906629.75
（2）其他3782643.45405667.964188311.41
3.本年减少金额49544216.05774608.361745200.7152064025.12
（1）租赁合同到期42960254.40238831.361745200.7144944286.47
65中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
（2）处置1400091.76312943.621713035.38
（3）其他减少5183869.89222833.385406703.27
4.年末余额945379774.177017236.0412998480.7717840617.73983236108.71
二、累计折旧—————
1.年初余额210008536.631798596.721076683.651050911.91213934728.91
2.本年增加金额242099306.681798596.965985926.447157680.77257041510.85
（1）计提242099306.681798596.965985926.447157680.77257041510.85
3.本年减少金额41855022.54238831.361642511.1943736365.09
（1）租赁合同到期39412895.81238831.361642511.1941294238.36
（2）处置99173.2499173.24
（3）其他2342953.492342953.49
4.年末余额410252820.773597193.686823778.736566081.49427239874.67
三、减值准备—————
四、账面价值—————
1.年末账面价值535126953.403420042.366174702.0411274536.24555996234.04
2.年初账面价值697264723.093297427.512014024.36694288.80703270463.76
66中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计
一、账面原值——————
1.年初余额1699476059.89277056865.1243960000.001337107996.3117153977.403374754898.72
2.本年增加金额1602130.7763356400.92574135.9265532667.61
（1）在建工程转入64693044.97839622.6465532667.61
（2）资产类别调整1602130.77-1336644.05-265486.72
3.本年减少金额5700000.009090333.3323365833.0938156166.42
（1）处置5700000.009090333.3323365833.0938156166.42
（2）资产类别调整
4.年末余额1693776059.89269568662.5643960000.001377098564.1417728113.323402131399.91
二、累计摊销——————
1.年初余额320840611.78191022710.5343960000.00978279913.584835019.701538938255.59
2.本年增加金额38994699.1328064721.5874148233.89597185.01141804839.61
（1）计提38994699.1326588754.0375624201.44597185.01141804839.61
（2）资产类别调整1475967.55-1475967.55
3.本年减少金额1073500.009090333.3323325867.1133489700.44
（1）处置1073500.009090333.3323325867.1133489700.44
（2）资产类别调整
4.年末余额358761810.91209997098.7843960000.001029102280.365432204.711647253394.76
67中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计
三、减值准备——————
1.年初余额79491448.7579491448.75
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额79491448.7579491448.75
四、账面价值——————
1.年末账面价值1335014248.9859571563.78268504835.0312295908.611675386556.40
2.年初账面价值1378635448.1186034154.59279336633.9812318957.701756325194.38
18.开发支出
本年增加本年减少项目年初余额确认为年末余额内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产
2019-JC-管道双向励磁复合
9458641.571600.001600.009458641.57
检测器研制
2020-JC-48 英寸超高清漏磁
1656121.9810861074.598400530.964116665.61
复合内检测器研制
2021-21-JC4 集输管网管道内
369777.061515989.411253691.18632075.29
检测器研制序批式油泥热解橇装成套化
5733258.292522521.238255779.52
设备研发项目
合计17217798.9014901185.239655822.148255779.5214207382.47
68中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少
被投资单位名称（或形成商誉事项）年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他
中国石油集团工程有限公司下属子公司94214.7794214.77
中国石油工程建设有限公司下属子公司445.25445.25
合计94660.0294660.02
（2）商誉减值准备本年增加本年减少
被投资单位名称（或形成商誉事项）年初余额年末余额计提其他处置其他
中国石油集团工程有限公司下属子公司94214.7794214.77
中国石油工程建设有限公司下属子公司445.25445.25
合计94660.0294660.02
69中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
活动房10486389.31331744.275193132.915625000.67
钻具15910954.98818035.1215092919.86
租赁资产改良支出2572478.86570139.441728219.251414399.05
资产装修支出49981602.61413478.9021403461.631833000.2827158619.60
临时设施支出190153546.5417418623.23103204873.16104367296.61
其他长期待摊资产16848395.762116019.155445989.9213518424.99
合计285953368.0620850004.99137793711.991833000.28167176660.78
70中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备943000386.12150762298.02710778709.48115631022.14
可抵扣亏损18844724.804711181.20
资产折旧折耗1593235.60238985.341460150.34219022.55
应付职工薪酬10221588.122555397.039300692.002325173.00
递延收益1641833.05246274.956522506.67978375.99
其他12938267.692127142.46508805.6076320.84
合计969395310.58155930097.80747415588.89123941095.72
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产折旧折耗114946803.1317242020.47136829378.4020524406.76
合计114946803.1317242020.47136829378.4020524406.76
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异674509146.35203115039.52
可抵扣亏损2456176286.942467498175.40
合计3130685433.292670613214.92
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022—516251961.19
2023245603042.65451061691.54
2024235315952.06545266058.47
2025207770665.12310905511.02
2026604021410.27500487576.56
2027及以后年度1163465216.84143525376.62
合计2456176286.942467498175.40—
71中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司所属部分子公司申请获得高新技术企业资格，尚未弥补完的亏损最长结转年限由5年延长至10年，本公司以前年度的可抵扣亏损弥补年限相应延长至2028年以后。
22.应付票据
票据种类年末余额年初余额
商业承兑汇票6925344801.937887119163.97
银行承兑汇票363208350.38314381637.77
合计7288553152.318201500801.74
23.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
劳务及其他服务款14805882791.4111398166943.29
设备及工程材料款3172928245.203461538695.54
原材料及产品(商品)款9434981424.068381253283.19
分包结算款9958750964.9910310400025.46
合计37372543425.6633551358947.48
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因中国石油天然气集团有限公
663458883.11未达到合同约定支付条件
司及其下属公司
合计663458883.11—
24.合同负债
项目年末余额年初余额
销货合同相关的合同负债33996344.596056596.99
工程合同相关的合同负债23763377870.7924567507901.01
合计23797374215.3824573564498.00
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬495327871.3212141385025.8512073076720.88563636176.29
离职后福利-
11230034.801569180999.001568871915.6211539118.18
设定提存计划
72中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
辞退福利2455516.672455516.67一年内到期的
129170000.00121970000.00129170000.00121970000.00
其他福利
合计635727906.1213834991541.5213773574153.17697145294.47
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、
78768872.479600760291.319582716260.3196812903.47
津贴和补贴
职工福利费414221206.83414221206.83
社会保险费149087990.34811464225.71808169556.00152382660.05
其中：医疗保
146241249.06719798526.05716628730.46149411044.65
险费工伤保
388064.4055222743.3255236052.25374755.47
险费生育保
660676.8514361789.5414223606.46798859.93
险费其他社
1798000.0322081166.8022081166.831798000.00
保
住房公积金8877682.53747392380.45726293104.4329976958.55工会经费和职
258132361.61215473022.92189703589.64283901794.89
工教育经费
其他短期薪酬460964.37352073898.63351973003.67561859.33
合计495327871.3212141385025.8512073076720.88563636176.29
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险6444788.761067368384.791067062669.036750504.52
失业保险费2845980.9740901224.8440897857.222849348.59
企业年金缴费1939265.07460897474.07460897474.071939265.07
商业人寿保险13915.3013915.30
合计11230034.801569180999.001568871915.6211539118.18
73中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税441316139.69352135762.36
企业所得税835201615.91649459055.13
个人所得税163978297.87130856071.01
城市维护建设税18305999.3410569215.56
房产税3915364.343992499.98
教育费附加13271254.847451994.06
土地使用税2012792.951994287.95
印花税6827505.925958892.90
其他税费13811433.539193845.15
合计1498640404.391171611624.10
27.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付股利7009217.595749391.17
其他应付款8156096226.928228152110.84
合计8163105444.518233901502.01
27.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利7009217.595749391.17
合计7009217.595749391.17
27.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金、定金、保证金1622286683.811383520863.25
上市分账应付款1821631375.382114036164.01
资产重组应付款609797000.061219594000.13
征地补偿款1535552229.431374020050.84
代收代付款1156984967.391071634068.52
租赁费21069575.0519586778.43
党组织工作经费123825733.59112412782.32
74中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
其他1264948662.21933347403.34
合计8156096226.928228152110.84
注：资产重组应付款减少见附注“六、55、（3）本年支付的取得子公司的现金净额”相关内容。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因中国石油天然气集团有限公司及其
3324137565.74未达到合同约定支付条件
下属公司
合计3324137565.74—
28.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债109282555.51199074657.53
合计109282555.51199074657.53
29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额短期应付债券
待转销项税580846612.75856015962.08
合计580846612.75856015962.08
（2）短期应付债券的情况债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额
2022年度第
一期超短期100.002022.03.10270天1500000000.00融资券
合计———1500000000.00（续表）年末债券名称本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还余额
2022年度第
一期超短期1500000000.0026630136.991125000.001525505136.99融资券
合计1500000000.0026630136.991125000.001525505136.99
75中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于2020年1月3日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行超短期融资券及授权事宜的议案》，同意本公司向中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）申请注册发行不超过30亿元人民币的超短期融资券。
2020年3月19日，本公司收到交易商协会《接受注册通知书》（中市协注﹝2020﹞SCP129 号），交易商协会接受本公司超短期融资券注册，债务融资工具注册自通知书落款之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行超短期融资券。
本公司于2022年3月10日发行了2022年度第一期超短期融资券，发行总额为人民币15亿元，发行利率为2.40%，发行期限为270天，到期日为2022年12月9日。截至
2022年12月13日，本公司已完成2022年度第一期超短期融资券的付息兑付工作。
30.租赁负债
项目年末余额年初余额
房屋及建筑物462040642.43496927455.90
机器设备1409259.75
运输工具1102879.221189332.78
其他4972792.0538981.08
合计468116313.70499565029.51
31.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债1257090000.001363100000.00
辞退福利69118908.8568704391.72转入应付职工薪酬一年内到期的其他
-121970000.00-129170000.00福利
合计1204238908.851302634391.72
（2）设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额
年初余额1363100000.001456106590.00
计入当期损益的设定受益成本42880000.0043100000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本3900000.00-1930000.00
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额38980000.0045030000.00
76中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
计入其他综合收益的设定收益成本-26659086.86-2390000.00
1.精算利得-26659086.86-2390000.00
2.其他
其他变动-122230913.14-133716590.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-122230913.14-133716590.00
3.其他
年末余额1257090000.001363100000.00
（3）设定受益计划变动情况—设定受益计划净负债（净资产）项目本年发生额上年发生额
年初余额1363100000.001456106590.00
计入当期损益的设定受益成本42880000.0043100000.00
计入其他综合收益的设定收益成本-26659086.86-2390000.00
其他变动-122230913.14-133716590.00年末余额1257090000.001363100000.00
32.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
未决诉讼27935121.4122302198.60
待执行的亏损合同272955693.60356768497.73
其他8486626.9011373448.22
合计309377441.91390444144.55—
33.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助14753089.6221837400.0012318681.3624271808.26
其他2935222.812935222.81
合计17688312.4321837400.0012318681.3627207031.07
77中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年新增本年计入营业本年计入与资产相关/政府补助项目年初余额年末余额补助金额外收入金额其他收益金额与收益相关
油气管道输送安全国家工程实验室项目5809452.775807323.602129.17与资产相关
人员安置费7026810.445312630.101714180.34与收益相关
天然气掺氢关键技术488103.79796400.00884503.79400000.00与收益相关
油气管道裂纹检测技术研究与装备研制633629.58633629.58与收益相关长输油气管道施工与修复机器人技术研
368857.11192438.08176419.03与收益相关
究与应用示范
工程用万瓦级制冷系统应用项目326000.00326000.00与收益相关
天然气分离技术研究项目18890000.0018890000.00与收益相关
大容量液化气体储罐应用技术1475000.001475000.00与收益相关
廊坊市青年人才拔尖扶持资金6400.00150000.00156400.00与收益相关
电焊工技能大师工作室131412.36100000.0020657.90210754.46与资产相关
张玉国大师工作室100000.0043657.3356342.67与资产相关
机械公司科技实验室补贴100000.0048734.5151265.49与资产相关
曹遂军技能大师工作室100000.00100000.00与资产相关
河洛工匠工作室88423.578736.0579687.52与资产相关
合计14753089.6221837400.005312630.107006051.2624271808.26—
78中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金小年末余额其他新股股转股计
股份总数5583147471.005583147471.00
35.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价8575619425.258575619425.25
其他资本公积6000123557.536000123557.53
合计14575742982.7814575742982.78
79中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.其他综合收益
本年发生额
年初减：前期计减：前期计减：所年末项目余额本年所得税前入其他综合入其他综合税后归属于税后归属于得税费余额发生额收益当期转收益当期转母公司少数股东用入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的
-540186768.9126659086.8626712641.99-53555.13-513474126.92其他综合收益
其中：重新计量设定受益
-537741623.1926659086.8626712641.99-53555.13-511028981.20计划变动额其他权益工具投资
-2445145.72-2445145.72公允价值变动
二、将重分类进损益的其
8954832.13-240017.22-189193.60-50823.628765638.53
他综合收益
其中：外币财务报表折算
4040249.92-240017.22-189193.60-50823.623851056.32
差额
其他4914582.214914582.21
其他综合收益合计-531231936.7826419069.6426523448.39-104378.75-504708488.39
80中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费151509421.11603574616.40563834869.51191249168.00
合计151509421.11603574616.40563834869.51191249168.00
注：专项储备的增加系提取的安全生产费用，专项储备的减少系公司使用的安全生产费用。
38.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1174109702.5271839153.981245948856.50
任意盈余公积10411799.1910411799.19
合计1184521501.7171839153.981256360655.69
39.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额3850860163.693695448098.15
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额3850860163.693695448098.15
加：本年归属于母公司所有者的净利
720740632.11459379355.54
润
减：提取法定盈余公积71839153.9847142506.33
应付普通股股利139578686.78256824783.67
本年年末余额4360182955.043850860163.69
40.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营
82878141511.2776500684484.4479197219691.7773805070536.59
业务其他
711482661.43501069383.73634629400.96401923448.39
业务
合计83589624172.7077001753868.1779831849092.7374206993984.98
81中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同产生的收入的情况合同分类工程建设合计
商品类型83589624172.7083589624172.70
其中：油气田地面工程34394258068.7734394258068.77
管道与储运工程21211581566.2421211581566.24
炼油与化工工程21075881564.5021075881564.50
环境工程、项目管理及
6196420311.766196420311.76
其他主营业务
其他业务收入711482661.43711482661.43
按经营地区分类83589624172.7083589624172.70
其中：境内61915702454.4161915702454.41
境外21673921718.2921673921718.29
41.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税71870976.0156289234.37
教育费附加53151883.9145264043.87
房产税50131909.2255078664.10
印花税42319971.5942367886.43
土地使用税26870055.6927188656.28
车船使用税1673559.271791186.72
其他23016802.1214131043.53
合计269035157.81242110715.30
42.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬79931279.6963150508.79
运输费16016295.334417908.15
技术服务费11186933.8210098111.57
招标投标费用7490008.014108665.74
差旅费2874159.174343362.34
委托代销手续费2631598.091087400.72
租赁费1759909.842323033.53
业务招待费1164397.941657607.05
咨询审计费1062199.31770290.36
82中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他费用16526839.813742363.61
合计140643621.0195699251.86
43.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬2247862224.652178614767.69
折旧摊销240326537.43215207183.95
技术服务费167150697.3982011052.55
信息系统维护费91501401.4828893197.80
物业管理费90477406.2481448143.09
维护及修理费51561168.3839352732.55
咨询审计费41293994.7252607669.87
租赁费38066545.8539614489.84
差旅费37592582.7352038303.71
税费34151460.2232948117.09
其他费用325031551.00273897278.85
合计3365015570.093076632936.99
44.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬869962021.04729612856.49
燃料及物料消耗180900122.8614651509.17
设计制图费103693520.9457837700.65
技术服务费110593342.3867134327.27
折旧摊销26863935.1330452418.81
租赁费13128575.308217098.99
差旅费5651346.777353187.68
信息系统维护费5072664.034889232.75
图书资料费3306007.962607400.46
咨询审计费3187500.473228549.88
试验检验费1769784.608253118.52
其他费用28360583.8540424574.37
合计1352489405.33974661975.04
83中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用99235796.07111186072.06
减：利息收入192855214.15238935286.45
加：汇兑损益-443289649.62177090661.96
银行手续费30909493.8147797619.02
其他支出12055883.2212496169.27
合计-493943690.67109635235.86
46.其他收益
项目本年发生额上年发生额
增值税加计抵减21065399.5032070724.05
代扣个人所得税手续费返还4260473.354756668.58
政府补助20765444.2227841467.97
其他547471.70
合计46638788.7764668860.60
47.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益21691098.3418953258.74债权投资在持有期间取得的利息
7102649.879474089.76
收入
处置债权投资取得的投资收益1854595.192207780.68
债务重组收益1094406.40
合计31742749.8030635129.18
48.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失81216915.5391967200.28
其他应收款坏账损失157934516.0196885017.31
合计239151431.54188852217.59
84中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额存货跌价损失及合同履约成本减
2660921.038499170.77
值损失
预付账款坏账损失-5707378.60
合同资产减值损失475180005.92124056935.47
合计472133548.35132556106.24
50.资产处置收益
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
固定资产处置收益709799.682671560.51709799.68
使用权资产处置收益76930.363365859.4476930.36
合计786730.046037419.95786730.04
51.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
赔偿收入22604521.8123577104.0222604521.81
无法支付的应付款项17410433.769368379.4917410433.76
罚款收入14209173.8218099872.4314209173.82
政府补助7643664.1211824526.257643664.12
其他23808735.7322310431.5823808735.73
合计85676529.2485180313.7785676529.24
（2）政府补助明细
与资产相关/项目本年发生额上年发生额与收益相关
人员安置费5312630.106730731.37与收益相关
政府奖励1947737.733160050.54与收益相关
社保及专项资金补助383296.291933744.34与收益相关
合计7643664.1211824526.25—
85中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
赔偿金61451229.111773581.6861451229.11
公共安全支出32638763.9220747935.8432638763.92
罚款支出13408983.1810840663.3713408983.18
资产报废、毁损损失8080813.0517946152.618080813.05
违约金951048.5729344250.98951048.57
对外捐赠584813.86199112.00584813.86
资产盘亏损失79545.68172828.9379545.68
其他20933214.747603233.1420933214.74
合计138128412.1188627758.55138128412.11
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用601300191.93421581949.78
递延所得税费用-49630084.979593620.76
合计551670106.96431175570.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额1270061646.81
按法定/适用税率计算的所得税费用317515411.70
子公司适用不同税率的影响174903250.08
调整以前期间所得税的影响-14937783.52
非应税收入的影响-3878994.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44169662.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-70842314.89本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
104740875.10
扣亏损的影响其他
所得税费用551670106.96
54.其他综合收益
详见本附注“六、36其他综合收益”相关内容。
86中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到的履约(投标)保证金1468541430.191731167999.98
代收代付款4168191258.752401852231.26
利息收入198746320.31271053592.82
政府补助款7207897.1524281367.72
其他220172605.46166678171.13
合计6062859511.864595033362.91
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
办公费、差旅费等费用开支922031843.632227239146.54
代收代付款6295848148.422414437148.04
支付的履约(投标)保证金1079885432.871486763097.98
备用金385621691.85161593112.14
银行手续费39438682.7967474430.65
其他1370453518.87367250038.32
合计10093279318.436724756973.67
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
应收资金集中管理款净减少额9365192694.76
合计9365192694.76
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
应收资金集中管理款净增加额191725064.32
合计191725064.32
87中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金167316448.02114547412.03
支付发行超短期融资券的相关交易费用1125000.00750000.00
合计168441448.02115297412.03
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润718391539.85471425063.28
加：资产减值准备472133548.35132556106.24
信用减值损失239151431.54188852217.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
634752242.54634540607.08
资产折旧
使用权资产折旧257041510.85246213996.62
无形资产摊销141804839.61133514884.56
长期待摊费用摊销137793711.99115590322.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-786730.04-6037149.95损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）8046554.6117914894.10
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）-427235021.26356036501.33
投资损失（收益以“-”填列）-31742749.80-30635129.18
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-31989002.08-10930786.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-3282386.2920524406.76
存货的减少（增加以“-”填列）-5153111305.75-533147248.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）350626267.603312117472.22
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）2545335633.74-1184262046.42其他
经营活动产生的现金流量净额-143069914.543864274112.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
88中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
现金的年末余额29416745184.9420783719834.53
减：现金的年初余额20783719834.5320429862398.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额8633025350.41353857436.16
（3）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物573352000.00
取得子公司支付的现金净额573352000.00
注：本公司本年度偿还2016年挂账的应付中国石油天然气集团有限公司资产重组款
573352000.00元。
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金29416745184.9420783719834.53
其中：库存现金15093207.9422261113.97
可随时用于支付的银行存款29245084700.3320760480156.99
可随时用于支付的其他货币资金156567276.67978563.57现金等价物
年末现金和现金等价物余额29416745184.9420783719834.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金193937162.47保证金、诉讼冻结、维修基金等
合计193937162.47—
89中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——6720216199.59
其中：美元822371669.856.96465727489731.84
欧元58694971.907.4229435686906.92
英镑783704.718.39416578495.71
加拿大元23224616.285.1385119339690.75
澳元13287848.934.713862636262.29
其他368485112.08
应收账款——2602419415.45
其中：美元332471695.256.96462315532368.74
欧元6459125.837.422947945445.12
加拿大元2433406.225.138512504057.86
澳元278550.984.71381313033.61
其他225124510.12
其他应收款——860227791.81
其中：美元71328963.756.9646496777700.93
欧元7629303.247.422956631555.02
加拿大元1014413.745.13855212565.00
澳元61314.174.7138289022.73
其他301316948.13一年内到期的非流动资
——34540893.77产
其中：美元4959494.276.964634540893.77
债权投资——146522021.55
其中：美元21038110.096.9646146522021.55
应付账款——5004622432.35
其中：美元454641448.806.96463166395834.31
欧元67562105.777.4229501506754.92
英镑836093.168.39417018249.59
加拿大元1195807.095.13856144654.73
澳元5343512.794.713825188250.59
其他1298368688.21
其他应付款——777886383.10
90中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
其中：美元96189947.546.9646669924508.64
欧元4328735.417.422932131770.07
加拿大元355799.795.13851828277.22
澳元395458.804.71381864113.69
其他72137713.48一年内到期的非流动负
26844957.32
债
其中：美元1494950.186.964610411730.02
加拿大元67448.845.1385346585.86
其他16086641.44
租赁负债——53312646.62
其中：美元1722281.106.964611994998.95
加拿大元25167.235.1385129321.81
其他41188325.86
注：其他币种主要为卢布、迪拉姆、泰铢、第纳尔等。
58.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期计入当期损益种类金额列报项目损益的项的金额目油气管道输送安全国家工
2129.17递延收益5807323.60其他收益
程实验室项目营业外收
人员安置费1714180.34递延收益5312630.10入
天然气掺氢关键技术400000.00递延收益884503.79其他收益油气管道裂纹检测技术研
633629.58递延收益
究与装备研制长输油气管道施工与修复
机器人技术研究与应用示176419.03递延收益192438.08其他收益范工程用万瓦级制冷系统应
326000.00递延收益
用项目
天然气分离技术研究项目18890000.00递延收益大容量液化气体储罐应用
1475000.00递延收益
技术廊坊市青年人才拔尖扶持
156400.00递延收益
资金
91中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期计入当期损益种类金额列报项目损益的项的金额目
电焊工技能大师工作室210754.46递延收益20657.90其他收益
张玉国大师工作室56342.67递延收益43657.33其他收益
机械公司科技实验室补贴51265.49递延收益48734.51其他收益
曹遂军技能大师工作室100000.00递延收益
河洛工匠工作室79687.52递延收益8736.05其他收益
专项补助383296.29营业外收入383296.29
政府奖励1947737.73营业外收入1947737.73
专项补助6243881.95其他收益6243881.95
政府奖励7515511.01其他收益7515511.01
（2）政府补助退回情况无。
七、合并范围的变化
本公司本年新设子企业1户，为中国石油工程建设公司乌干达有限责任公司；注销子企业3户，为辽宁东油建设监理有限公司、中国石油工程建设（墨西哥）有限责任公司和 ACME 工程建设有限公司，均已完成工商注销手续；吸收合并子企业 1 户，为中国石油集团东北炼化工程有限公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接建筑同一控制下
中国石油工程建设有限公司北京北京100.00安装业企业合并工程同一控制下
中国寰球工程有限公司北京北京100.00建筑业企业合并同一控制下
中国石油集团工程有限公司北京北京工程建设100.00企业合并
注：此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。
92中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/年初余额/项目本年发生额上年发生额
合营企业——
投资账面价值合计25096903.5927236651.80
下列各项按持股比例计算的合计数——
—净利润-2139748.21164940.43
—其他综合收益
—综合收益总额-2139748.21164940.43
联营企业——
投资账面价值合计612874562.12596448157.48
下列各项按持股比例计算的合计数——
—净利润23830846.5518788318.31
—其他综合收益
—综合收益总额23830846.5518788318.31
九、与金融工具相关风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临的信用风险主要来源于工程承包形成的应收款项。
应收账款风险是指公司承包工程项目实施过程中，因发包方不按合同约定支付工程款等原因，导致公司应收账款未能及时收回。本公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：加强项目结算管理，明确项目结算职责和清欠职责；健全项目结算管理机制，成立清欠工作领导机构和工作机构；制定清欠考核制度，加大清欠考核力度；按期进行账龄分析，严格执行坏账准备制度；促进项目按照合同和进度及时开展中间结算和竣工结算。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
93中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据7288553152.317288553152.31
应付账款37372543425.6637372543425.66
其他应付款8163105444.518163105444.51
其他流动负债580846612.75580846612.75一年内到期的
117487036.40117487036.40
非流动负债
租赁负债96472943.48140081410.64392209400.37628763754.49
合计53522535671.6396472943.48140081410.64392209400.3754151299426.12（续表）年初余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据8201500801.748201500801.74
应付账款33551358947.4833551358947.48
其他应付款8233901502.018233901502.01
其他流动负债856015962.08856015962.08一年内到期的
212048000.53212048000.53
非流动负债
租赁负债96305313.19130542325.38452429042.45679276681.02
合计51054825213.8496305313.19130542325.38452429042.4551734101894.86
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款为固定利率银行借款和开出的信用证，故利率风险不大。
94中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司对该风险已经或计划采取的主要应对措施有：加强汇率变动趋势研究，优化境外业务合同结算条款，优先使用硬通货币；及时办理结汇，有效控制外汇敞口，依法依规、合理使用基础金融工具和衍生品金融工具，规避和控制汇兑损失。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额项目美元其他外币合计
货币资金5727489731.84992726467.756720216199.59
应收账款2315532368.74286887046.712602419415.45
其他应收款496777700.93363450090.88860227791.81一年内到期的
34540893.7734540893.77
非流动资产
债权投资146522021.55146522021.55
资产合计8720862716.831643063605.3410363926322.17
应付账款3166395834.311838226598.045004622432.35
其他应付款669924508.64107961874.46777886383.10一年内到期的
10411730.0216433227.3026844957.32
非流动负债
租赁负债11994998.9541317647.6753312646.62
负债合计3858727071.922003939347.475862666419.39（续表）上年年末余额项目美元其他外币合计
货币资金7600618301.501527332454.439127950755.93
应收账款1723199398.80534844690.572258044089.37
其他应收款525670647.75503040598.601028711246.35一年内到期的
40982735.4540982735.45
非流动资产
债权投资248138496.30248138496.30
资产合计10138609579.802565217743.6012703827323.40
应付账款2386314432.581521111429.333907425861.91
其他应付款356668099.89109499473.34466167573.23
95中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上年年末余额项目美元其他外币合计一年内到期的
15796928.6815796928.68
非流动负债
租赁负债19668925.3550773023.9270441949.27
负债合计2762651457.821697180855.274459832313.09
管理层针对本公司的外汇风险进行了敏感性分析，根据2022年12月31日的评估，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润24310.68万元（2021年12月31日36839.79万元）。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量
持续的公允价值计量————
应收款项融资219426258.39219426258.39其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额219426258.39219426258.39
（1）本公司视日常资金管理的需要将部分承兑汇票到期前进行贴现或背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的承兑汇票。本公司管理承兑汇票的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。本公司根据新金融工具准则规定，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产并在应收款项融资列示。
（2）本公司持有的以成本计量的非上市股权投资账面原值2935465.55元，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产并在其他权益工具投资列示。截至2022年12月31日，公允价值为0.00元。
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此作为第三层次金融资产的估值技术和主要输入值。
3.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、一年内到期的非流动资产、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其
他应付款等，以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相若。
96中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司的控股股东及最终注册资本（万注册地业务性质的持股比表决权比例控制方名称元）
例(%)(%)中国石油天然气石油天然
北京4869000054.2954.29集团有限公司气开采
中国石油天然气集团有限公司是国有重要骨干企业，是以油气业务、工程技术服务、石油工程建设、石油装备制造、金融服务、新能源开发等为主营业务的综合性国际能源公司，是中国主要的油气生产商和供应商之一。
本公司最终控制方是中国石油天然气集团有限公司。
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、12.长期股权投资”相关内容。
（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系中国石油天然气集团有限公司下属公司集团兄弟公司中国石油天然气集团有限公司及其下属公其他司的合营或联营企业
注：中国石油天然气集团有限公司及其下属公司的合营或联营企业与本企业关系为母公司及集团兄弟公司的合营联营企业。
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
关联交易内获批的交是否超过关联方本年发生额上年发生额容易额度交易额度中国石油天然气
集团有限公司、采购商品及
6486887839.435458547270.31
其下属公司及其接受劳务合营联营企业
97中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易内获批的交是否超过关联方本年发生额上年发生额容易额度交易额度中国石油天然气
集团有限公司、利息及其他
918344.706957737.33
其下属公司及其支出合营联营企业
合计—6487806184.135465505007.64
2）销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额中国石油天然气集团有限销售商品及提
公司、其下属公司及其合46030970864.1444739645437.31供劳务营联营企业中国石油天然气集团有限利息及其他收
公司、其下属公司及其合67389009.0786545894.90入营联营企业
合计—46098359873.2144826191332.21
（2）关联受托管理情况由于中国石油天然气集团有限公司及其下属单位未上市部分石油工程建设业务相关
资产尚不符合注入上市公司的条件，与上市公司的石油工程建设业务形成一定的竞争关系。中国石油天然气集团有限公司根据《关于规范与避免同业竞争的承诺函》，将其下属18家“业务单位”和2家“剥离单位”股权的托管权实质交由上市公司独家行使，委托方在委托管理期间内不向上市公司支付委托单位股权管理费用。
（3）关联租赁情况
1）出租情况
租赁本年确认的上年确认的承租方名称资产种类租赁收入租赁收入
中国石油天然气集团有限公司、房屋及
52157075.6242735897.06
其下属公司及其合营联营企业建筑物
中国石油天然气集团有限公司、
机器设备2442524.80721888.30其下属公司及其合营联营企业
98中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）承租情况
租未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值赁债计量的可变资产租赁的租金费用（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名资租赁付款额
用）称产（如适用）种本年发上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额类生额生额中国石油房天然气集屋团有限公及
司、其下24155678.0623769208.75187556300.4182839914.0124197807.4120939930.6034283459.809356804.32建属公司及筑其合营联物营企业中国石油天然气集运团有限公输
司、其下28425919.87500938.08100353.98114778952.8212222.719007170.07560733.65工属公司及具其合营联营企业中国石油天然气集机团有限公器
司、其下18089653.01264000.00332926.8933787.05193605.31设属公司及备其合营联营企业
99中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）关联担保情况作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
对下属各级子公司的担保34096138527.52中国石油集团工程设计有限
责任公司澳洲分公司 CHINA预计
PETROLEUM 141414000.00 2017.06.27 否
2023.12.26
ENGINEERING(Australia
Branch)中国石油管道局工程有限公预计
1984911000.002018.11.15否
司2023.12.31中国石油管道局工程有限公预计
2233409773.622018.12.05否
司2023.09.30预计
中国寰球工程有限公司413816370.952019.11.19否
2023.02.15
预计
中国石油工程建设有限公司809722970.592019.11.24否
2024.09.10
预计
中国寰球工程有限公司6162083739.002022.11.10否
2027.09.30
中国寰球工程公司马来西亚预计
公司HQC Engineering 262495774.00 2017.07.31 否
2023.12.31
Malaysia Sdn. Bhd.中国寰球工程公司马来西亚预计
公司HQC Engineering 907487380.00 2019.08.14 否
2023.08.31
Malaysia Sdn. Bhd.中国寰球工程公司马来西亚预计
公司HQC Engineering 396982200.00 2019.09.19 否
2023.12.31
Malaysia Sdn. Bhd.寰球阿联酋工程公司 China
HuanQiu Contracting & 预计
348230000.002018.02.10否
Engineering Corporation- 2024.12.31
Abu Dhabi中国石油工程建设有限公司以实际业务生以实际业务到
8699495442.60否
及其下属公司效日为准期日为准中国石油管道局工程有限公以实际业务生以实际业务到
6002380051.17否
司及其下属公司效日为准期日为准中国寰球工程有限公司及其以实际业务生以实际业务到
5516977976.43否
下属公司效日为准期日为准中国昆仑工程有限公司及其以实际业务生以实际业务到
106882502.06否
下属公司效日为准期日为准中国石油集团工程有限公司以实际业务生以实际业务到
北京项目管理分公司及其下109849347.10否效日为准期日为准属公司
100中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：1）中国石油集团工程设计有限责任公司澳洲分公司 CHINA PETROLEUM
ENGINEERING(Australia Branch)为30000000.00澳元担保，折合人民币141414000.00元。
2）中国石油管道局工程有限公司为285000000.00美元担保，折合人民币
1984911000.00元；320680265.00美元担保，折合人民币2233409773.62元。
3）中国寰球工程有限公司为262380270.00林吉特担保，折合人民币
413816370.95元。
4）中国石油工程建设有限公司为116262667.00美元担保，折合人民币
809722970.59元。
5）中国寰球工程有限公司本年新增为6162083739.00人民币担保。
6）中国寰球工程公司马来西亚公司为37690000.00美元担保，折合人民币
262495774.00元；130300000.00美元担保，折合人民币907487380.00元；
57000000.00美元担保，折合人民币396982200.00元。
7）寰球阿联酋工程公司为50000000.00美元担保，折合人民币348230000.00元。
（5）其他关联交易
截至2022年12月31日，本公司在中国石油天然气集团有限公司及其下属公司的存款余额为15243293417.29元，获取利息收入为67389009.07元。
3.关联方往来余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石油天然气集团有限公
应收账款司、其下属公6290451739.9225952814.064623486611.39649269.81司及其合营联营企业中国石油天然气集团有限公
合同资产司、其下属公12680501817.4881770963.8010302349177.97司及其合营联营企业中国石油天然气集团有限公
预付款项司、其下属公422533395.38927749328.10司及其合营联营企业
101中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石油天然气集团有限公其他应收
司、其下属公3318095951.8413413076.0912213526443.99款司及其合营联营企业
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额中国石油天然气集团有限
应付账款公司、其下属公司及其合2247588313.582109708542.72营联营企业中国石油天然气集团有限
其他应付款公司、其下属公司及其合4728186391.714897212184.51营联营企业中国石油天然气集团有限
合同负债公司、其下属公司及其合9280123334.005696370528.96营联营企业中国石油天然气集团有限租赁负债（含公司、其下属公司及其合426646171.08571984727.33一年内到期）营联营企业
十二、股份支付无。
十三、或有事项标的额原告被告案由案件进展情况（万元）中国石油天然气股份
有限公司、中国石油天然气股份有限公司
2020年8月16日，原告提起
管道建设项目经理诉讼。2021年1月15日一审部、中国石油天然气
贵州盘江精判决。2022年5月31日，一股份有限公司西南管财产损
煤股份有限14953.51审重审。重审宣判后，原被道分公司、中国石油害纠纷
公司告双方均要求重新鉴定，法天然气集团有限公
院已受理，目前待选定鉴定司、中国石油天然气机构。
管道局有限公司、中国石油集团西南管道有限公司
建设工2022年10月31日，原告提江苏健坤化
中石油吉林化工工程程设计起诉讼，目前我方对原告的学股份有限5756.26
有限公司合同纠新证据组织编制质证意见，公司纷同时做反诉准备。
102中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）标的额原告被告案由案件进展情况（万元）中国石油集团西南管
2021年3月8日，收到应诉
道有限公司、中国石通知书。2021年11月23日独山县本寨油天然气集团有限公探矿权开庭审理。2022年2月28乡煤矿、苏司、中国石油天然气转让合4800.00日，一审判决，3月15日我友华股份有限公司、中国同纠纷
方提起上诉，目前等待二审石油天然气管道局有判决。
限公司罗山县永兴建筑安装
2022年8月2日，开庭决定
工程有限公司、中国建设工
进行司法鉴定，目前鉴定机石油工程建设公司一程施工
邓恒波4710.46构在勘验现场之后，正在制建公司、中国石油集合同纠
定鉴定意见，尚未出任何结团工程设计有限责任纷论。
公司西南分公司
2022年1月6日收到成都仲
建设工裁委员会仲裁通知书，2022中石化中原
中国石油工程建设公程施工年8月26日第一次开庭，庭油建工程有3989.42司西南分公司合同纠审结果为双方继续补充证据限公司纷材料，下次开庭时间尚未通知。
建设工
山东军辉建2022年4月19日提起诉讼，中国石油管道局工程程施工
设集团有限3920.80目前法院选取第三方对工程有限公司合同纠
公司量进行鉴定，目前无结果。
纷
2021年7月收到法院传票，
建设工2021年12月第一次正式开中节能绿碳
中国寰球工程有限公程施工庭。一审宣判，我方上诉，（遵义）环3753.00司吉林设计院合同纠2023年2月收到法院开庭通保有限公司纷知于2月6日二审开庭审理该案。
建设工惠州市第一
河北华北石油工程建程施工2021年8月25日立案，目前建筑工程有3493.36设有限公司合同纠案件处于一审审理中。
限公司纷
2019年5月15日收到传票，
钦州中院于2019年8月30日
甘肃润和建筑安装工建设工第一次开庭，2020年1月14佘华、向程有限公司、张松、程施工日第二次开庭，2021年9月
2878.23
泉、杨哲华中油（新疆）石油工合同纠3日第三次开庭审理，2022程有限公司纷年6月10日收到电话通知补
充造价鉴定，目前案件在造价鉴定中。
2019年11月27日，广西百
建设工大元建业集色法院受理此案。2020年6河北华北石油工程建程施工
团股份有限2838.18月12日第一次开庭。2022年设有限公司合同纠
公司1月27日，我方提起上诉，纷目前等待法院判决。
103中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）标的额原告被告案由案件进展情况（万元）
2021年1月20日收到传票，
分别于2021年2月24日、
建设工2021年11月29日、2021年辽宁中天建中国石油集团东北炼
程施工12月21日、2021年12月28设（集团）化工程有限公司沈阳1334.41合同纠日开庭。2022年5月13日一有限公司分公司纷案审宣判。2022年12月29日二审宣判。目前，我方正在准备向高院提起再审申请。
十四、承诺事项无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无。
2.利润分配情况
拟分配的利润或股利217742751.37经审议批准宣告发放的利润或股利
注：2023年4月20日，公司第八届董事会第五次会议审议通过，公司拟以2022年12月31日的总股本5583147471股为基础，向全体股东每10股派0.39元（含税）现金股息，共派发现金红利217742751.37元。上述股利分配方案待股东大会批准通过后实施。
3.其他资产负债表日后事项说明
公司经2021年度股东大会批准，向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过50亿元人民币的超短期融资券；2023年2月24日，公司收到交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注﹝2023﹞SCP65 号），交易商协会决定接受公司超短期融资券注册。
2023年3月10日，公司发行了2023年度第一期超短期融资券，实际发行金额为人民
币15亿元，发行利率为2.60%，到期日为2023年12月5日。
104中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项
1.债务重组
（1）债务人披露情况债务重组股本等所有者权债务重组方式债务账面价值利得金额益增加金额
修改其它债务条件17993314.001799331.40—
合计17993314.001799331.40
公允价值的确定方法及依据：
项目公允价值金额确定方法及依据
修改其他条件后的债务16193982.60协议
（2）债权人披露情况占债务人债务重组长期股权投债务重组方式债权账面价值股权的比损失金额资增加金额例（%）低于债权账面价值的现金
1039900.00-704925.00——
收回债权
公允价值的确定方法及依据：
项目公允价值金额确定方法及依据
修改其他条件后的债权334975.00清偿方案
2.年金计划
本公司依据实际控制人中国石油天然气集团有限公司的相关政策，按照上年度工资总额的一定比例提取企业年金，由个人和单位缴费组成。企业年金基金由中国石油天然气集团有限公司企业年金理事会以受托方式统一管理。理事会选择经国家有关部门认定的账户管理人、托管人及投资管理人管理运作企业年金基金。
105中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息16777844.44
其他应收款996309953.991337075400.96
合计1013087798.431337075400.96
（1）应收利息项目年末余额年初余额
定期存款16777844.44
合计16777844.44
（2）其他应收款项目年末余额年初余额
其他应收款账面余额996309953.991337075400.96
减：其他应收款坏账准备
其他应收款账面价值996309953.991337075400.96
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质年末账面余额年初账面余额
借款性挂账820209.23
代收代付款995479744.761337065400.96
备付金10000.0010000.00
合计996309953.991337075400.96
2）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）501935102.52
1-2年107166793.65
5年以上387208057.82
合计996309953.99
106中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）按欠款方归集的年末其他应收款情况
占其他应收款坏账准单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计备年末
数的比例（%）余额
1年以内、中国石油集团工
代收代付款995479744.761-2年、599.92程有限公司年以上中国石油管道局
借款性挂账820209.231年以内0.08工程有限公司中国证券登记结
备付金10000.005年以上算有限责任公司
合计—996309953.99—100.00
107中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资24466801241.7124466801241.7124373338111.7124373338111.71
对联营、合营企业投资
合计24466801241.7124466801241.7124373338111.7124373338111.71
（2）对子公司投资本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备末余额
中国石油工程建设有限公司10493704372.4612964250.0010506668622.46
中国寰球工程有限公司4807537836.6936137130.004843674966.69
中国石油集团工程有限公司9072095902.5644361750.009116457652.56
合计24373338111.7193463130.0024466801241.71
108中国石油集团工程股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务38560534.5931675341.60127773337.12
合计38560534.5931675341.60127773337.12
（2）合同产生的收入的情况合同分类工程建设合计
商品类型38560534.5938560534.59
其中：其他业务收入38560534.5938560534.59
按经营地区分类38560534.5938560534.59
其中：境内38560534.5938560534.59境外
4.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益236564900.00431991100.00
合计236564900.00431991100.00
十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月20日由本公司董事会批准报出。
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